XXXX&Xxxxxx;XĚX&Xxxxxx; NAŘÍZENÍ XXXXXX (XX) 2015/1386
ze dne 12. xxxxx 2015,
xxxx&xxxxxx;x xx stanoví xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; xxxxxxxx x&xxxx;xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; Evropského xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (XX) č.&xxxx;223/2014, xxxxx xxx x&xxxx;xxxxx prohlášení ř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx, xxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx, x&xxxxxx;xxxx xxxxxxxx x&xxxx;x&xxxxxx;xxčx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx
EVROPSKÁ XXXXXX,
x&xxxx;xxxxxxx xx Xxxxxxx o fungování Xxxxxxx&xxxxxx; xxxx,
x&xxxx;xxxxxxx xx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; Xxxxxxx&xxxxxx;xx parlamentu x&xxxx;Xxxx (XX) č.&xxxx;223/2014 xx dne 11. xřxxxx 2014 x&xxxx;Xxxxx xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;&xxxxxx;x xxxx&xxxxxx;x (1), x&xxxx;xxxx&xxxxxx;xx xx čx.&xxxx;32 xxxx.&xxxx;10 x&xxxx;čx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;6 uvedeného nařízení,
xx xxxxxxxxxx x&xxxx;X&xxxxxx;xxxxx xxx Xxxx xxxxxxx&xxxxxx; pomoci xxxxxxx&xxxxxx;&xxxxxx;x xxxx&xxxxxx;x,
xxxxxxxx k těmto xůxxxůx:
|
(1) |
Xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; nařízení Komise (XX) 2015/341 (2) xxxxxxxx xxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx; xxx xřxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxčxx&xxxxxx;xx informací Xxxxxx. Xxx se xxxxxxxxx provádění xxxxxxxů xxxxxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;Xxxxx xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;&xxxxxx;x osobám (XXXX), xx xxxx&xxxxxx; xxxxxxxx xxx&xxxxxx;&xxxxxx; ustanovení xxx xxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č.&xxxx;223/2014. Xx &xxxxxx;čxxxx usnadnění xxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxx x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxxx k těmto xxxxxxxxx&xxxxxx;x by xxxx xxxxxxxxx&xxxxxx; měla x&xxxxxx;x xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx prováděcím xxxx. |
|
(2) |
Xx &xxxxxx;čxxxx harmonizace xxxxx xxx vypracování x&xxxx;xřxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx; ř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx, za něž xxxxx čl. 32 odst. 4 x&xxxxxx;xx. e) xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č.&xxxx;223/2014 xxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; ř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x, xx xxxx&xxxxxx; stanovit jednotné xxxx&xxxxxx;xxx x&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xx xxxx xxxxxx, x&xxxx;xx xx xxxxě standardního xxxxx. |
|
(3) |
Xx &xxxxxx;čxxxx harmonizace xxxxx pro vypracování x&xxxx;xřxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx, x&xxxxxx;xxxx xxxxxxxx x&xxxx;x&xxxxxx;xxčx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx, xx xěž xx podle čx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;4 a čl. 34 xxxx.&xxxx;5 prvního xxxxxxxxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č.&xxxx;223/2014 xxxxxěxx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x, xx xxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxx xxxx, xxxx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xxx x&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxřxxňxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx&xxxxxx; xxxžxx&xxxxxx;xx při xxxxxx xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx;. |
|
(4) |
X&xxxx;x&xxxxxx;xxx umožnit xx xxxxxxxxxx&xxxxxx;&xxxxxx; uplatňování xxxxřxx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx;xx v tomto xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xx xxxx nařízení xěxx vstoupit x&xxxx;xxxxxxxx xxxx&xxxxxx;x xxxx xx xxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx; x&xxxx;&Xxxxxx;řxxx&xxxxxx;x xěxxx&xxxxxx;xx Xxxxxxx&xxxxxx; xxxx, |
XŘXXXXX TOTO XXŘ&Xxxxxx;XXX&Xxxxxx;:
Čx&xxxxxx;xxx&xxxx;1
Xxxx xxxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx; řídicího xxxxxxxx
Xxxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx; ř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx xxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;čx.&xxxx;32 xxxx.&xxxx;4 x&xxxxxx;xx. x) nařízení (XX) č. 223/2014 se xřxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxx xxžx&xxxxxx; xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxx X&xxxx;xxxxxx nařízení.
Čx&xxxxxx;xxx&xxxx;2
Xxxxx xxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx, x&xxxxxx;xxxx xxxxxxxx x&xxxx;x&xxxxxx;xxčx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; zprávy
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx xxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;čx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;4 xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (EU) č.&xxxx;223/2014 xx připraví podle xxxxx xxxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxx&xxxx;XX xxxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;.
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X&xxxxxx;xxx auditora xxxxxx&xxxxxx; v čl. 34 xxxx.&xxxx;5 xxxx&xxxxxx;x pododstavci písm. x) nařízení (EU) č.&xxxx;223/2014 xx xxxxxxxxx xxxxx vzoru stanoveného x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxx XXX xxxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;.
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X&xxxxxx;xxčx&xxxxxx; kontrolní zpráva xxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;čx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;5 xxxx&xxxxxx;x xxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xx. x) xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č.&xxxx;223/2014 xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx stanoveného x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxx IV tohoto xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;.
Čx&xxxxxx;xxx&xxxx;3
Xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx
Xxxx nařízení xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxx&xxxxxx;x xxxx po xxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx; x&xxxx;&Xxxxxx;řxxx&xxxxxx;x xěxxx&xxxxxx;xx Evropské xxxx.
Toto nařízení je xxxxxxx v celém rozsahu x&xxxx;xxxxx použitelné ve xxxxx členských xxxxxxx.
X&xxxx;Xxxxxxx xxx 12. srpna 2015.
Xx Komisi
předseda
Jean-Claude XXXXXXX
(1) Úř. xxxx. L 72, 12.3.2014, x.&xxxx;1.
(2)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx nařízení Xxxxxx (XX) 2015/341 xx xxx 20. xxxxx 2015, xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (XX) x.&xxxx;223/2014, xxxxx xxx o vzory xxx xxxxxxxxxx určitých xxxxxxxxx Xxxxxx (Xx. xxxx. X&xxxx;60, 4.3.2015, x.&xxxx;1).
PŘÍLOHA X
Xxxx prohlášení xxxxxxxx xxxxxxxx
Xx/Xx, xxxx xxxxxxxxx/xxxxxxxxx/xxxxxxxxx (xxxxxxxx, xxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxx), xxxxxxx řídicího xxxxxx xxx xxxxxxxx program (xxxxx xxxxxxxxxx programu, XXX)
xx základě xxxxxxxxx (xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx) xxxxx xxxxxxxx období xxxxxxxxx xxx 30. xxxxxx (rok),
na xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx a veškerých xxxxxxxxx, které xxxx xxx/xxxx/xxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx Komisi, xxxxxx xxxxxxxx správního xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx operací xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;32 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;223/2014 x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx uvedených x&xxxx;xxxxxxxxx o platbu předložených Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx 30. xxxxxx … (xxx),
x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx&xxxx;32 xxxxxxxxx xxxxxxxx,
xxxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxx, xx:
|
— |
xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;49 odst. 1 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014, |
|
— |
xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx k zamýšlenému xxxxx, jak xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014, x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx se xxxxxxx řádného finančního xxxxxx, |
|
— |
xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx poskytuje nezbytné xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx a správnosti xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx předpisy. |
Potvrzuji/Potvrzujeme, xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx v závěrečných xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx ve shrnutí xxxxxxxx za xxxx xxx, xxxxx je xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx prohlášení, xxx se vyžaduje x&xxxx;xx.&xxxx;32 xxxx.&xxxx;4 písm. x) xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014, byly x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx v systému řízení x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, nebo xx xxxxx podnikají, xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx tato xxxxxxxxxx xxxxxxxx opatření: … (xxxxxxxx uveďte, xxxxx xxxxxxxx opatření x&xxxx;xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx dosud xxxxxxxxx).
Xxxxxx xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxx, že xxxxxx, jichž se xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx, byly xx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx závěrky vyjmuty x&xxxx;xxxxx být xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;49 odst. 2 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014.
Xxxx xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx se ukazatelů [, (pouze v případě XX X) případně xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx odhadu xxxxx xxxxxxxx Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;1255/2014&xxxx;(1)]/[(xxxxx x&xxxx;xxxxxxx OP XX) x&xxxx;xxxxx týkajících xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, jak xxxxxxxx xx.&xxxx;32 odst. 2 xxxx. x) xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014]. Xxxxxxxxx/Xxxxxxxxxxx, xx xxxx zavedena xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;32 xxxx.&xxxx;4 xxxx. x) xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;223/2014, xxxxx xxxxxxxxxx zjištěná xxxxxx, xxxxx x&xxxx;xx, xx xx xxxxxx xxxxx/xxxxxx/xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx by mohla xxxxxxxx xxxxxx Fondu xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.
Xxxxx
Xxxxxx (xxxxxxx)
(1)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Komise x&xxxx;xxxxxxxxx pravomoci (XX) x.&xxxx;1255/2014 xx dne 17. xxxxxxxx 2014, xxxxxx xx doplňuje xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (XX) č. 223/2014 x&xxxx;Xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx tím, xx xxxxxxx obsah xxxxxxxxx zpráv x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx o provádění, xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx ukazatelů (Xx. xxxx. X&xxxx;337, 25.11.2014, x.&xxxx;46).
XXXXXXX II
Vzor xxxxxxx xxxxxxxxx
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXX
Xxxxx oddíl xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
— |
xxxxxxxxxxxx operačního xxxxxxxx (xxxxxxxx) (xxxxx x&xxxx;XXX&xxxx;(1)) a období, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, |
|
— |
xxxxxxxxxxxx auditního orgánu xxxxxxxxxxx xx vypracování, xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx subjektů, xxxxx přispěly x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx, |
|
— |
xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxx veřejné xxxxxx) x&xxxx;xxxxx, v jehož rámci xx nachází, |
|
— |
odkaz na xxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx (je-li použitelné) xxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx audity x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, |
|
— |
xxxxxxxxx xxxxxxxxx orgánu, xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx čl. 34 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;223/2014 xxxx xxxxxxx nezávislé (x&xxxx;xxxxxxxx organizačně nezávislé xxxxx čl. 31 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx (XX) č. 223/2014). |
2. POSOUZENÍ XXXXX
Xxxxx oddíl obsahuje xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
— |
xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, |
|
— |
xxxxx xx xxxxxxx postupy xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx. |
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXX
Xxxxx oddíl xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
3.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx
|
— |
Xxxxx xx xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx auditní činnosti, xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. |
|
— |
Xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx auditorské xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxx je xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;3 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014. |
|
— |
Xxxxx na xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx, jež xxxx xxx Xxxxxx xxxxxxxxxx podle čl. 34 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014. |
3.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxx)
Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx bude xxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx v rámci xxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx, na xxxx xx xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxx těchto xxxxxx xxxxxxx.
Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx tematické xxxxxxx, xxxx je:
|
— |
kvalita xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xx místě xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;32 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014, x&xxxx;xx i s ohledem xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx zakázek, xxxxx příležitosti, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx potravinového xxxxxx, x&xxxx;xxxxx Xxxx v oblasti xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx; |
|
— |
xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx čl. 28 xxxx.&xxxx;x), xx.&xxxx;32 xxxx.&xxxx;2 xxxx.&xxxx;x) x&xxxx;xx.&xxxx;33 písm. d) xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;223/2014 x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;30 odst. 4 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014 (dále xxx „XXX 2014“); |
|
— |
xxxxxxxxxxxx xxxxx týkajících xx xxxxxxxxx, a v případě XX XX údajů xxxxxxxxxx xx pokroku xxxxxxxxxx xxxxxxxx v dosahování xxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxx orgánem xxxxx xx.&xxxx;32 xxxx.&xxxx;2 xxxx. x) xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014, |
|
— |
xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx zpět, |
|
— |
provedení účinných x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx podvodů x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;32 xxxx.&xxxx;4 xxxx. x) xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014. |
3.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxx
Xxxxx xxxxx xxxxxx vzorků (xxxx xxxxx na interní xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx), které budou xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;1 nařízení (EU) x.&xxxx;223/2014 a článkem 6 nařízení Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;532/2014,&xxxx;(2) x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx zavedených xx xxxxxx auditů xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx s klasifikací a opravou xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxxx na podvod.
3.4 Audity xxxxxxxx xxxxxxx
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx.
3.5&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx subjektu
Odkaz xx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx stanoví xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx v prohlášení xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.
4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX XXXXXXX ČINNOST
Tento xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
— |
Xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx a specifických xxxx auditu x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx účetním obdobím x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx. |
|
— |
X&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx (xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx s aktuálním xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx:
|
5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX
Xxxxx xxxxx obsahuje xxxxxxxxxxx informace:
|
— |
Organizační schéma xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx subjektem, xxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxx xx uvedeno x&xxxx;xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;2 nařízení (XX) x.&xxxx;223/2014. |
|
— |
Xxxxxxxxx o plánovaných zdrojích, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx s aktuálním xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx. |
(1)&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, je-li xxx xxx operační xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, jak xx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;4 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014.
(2)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;532/2014 xx xxx 13. března 2014, xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx Evropského xxxxxxxxxx a Rady (EU) x.&xxxx;223/2014 o Fondu xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx (Xx. xxxx. X&xxxx;148, 20.5.2014, x.&xxxx;54).
PŘÍLOHA XXX
Xxxx výroku xxxxxxxx
Xxxxxxxx komise, Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx …
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXX
Xx, xxxx xxxxxxxxx/xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx …[xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx], xxxxx xxxxxxxxx xx smyslu xx.&xxxx;31 xxxx.&xxxx;4 [x&xxxx;xxxxxxxx xxxx.&xxxx;5] nařízení (XX) x.&xxxx;223/2014, jsem xxxxxxx/x&xxxx;xxxxx xxxxxx závěrky pro xxxxxx období xxxxxxxxxx xxx 1. července … [xxx] a končící xxx 30. xxxxxx … [xxx]&xxxx;(1) xx xxx … [xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx] (dále xxx „xxxxxx závěrka“), xxxxxxxx a správnosti xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxx Xxxxxx požádána x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx obdobím (x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx), fungování xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx/x&xxxx;xxxx prohlášení řídicího xxxxxxxx xxx účely xx.&xxxx;59 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx Xxxxxxxxxx parlamentu x&xxxx;Xxxx (XX, Xxxxxxx) x.&xxxx;966/2012&xxxx;(2)
xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx …[xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx XXX] (dále xxx „xxxxxxx“),
xx xxxxxx xxxxxx xxxxxx auditora xxxxx xx.&xxxx;34 odst. 5 xxxx. x) xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014.
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXXXXXX XXXXXX
…[xxxxx xxxxxxxx xxxxxx], určený xxxx řídicí xxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;…[xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx], xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx fungování xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, xxxxx xxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 32 x&xxxx;33 xxxxxxxx (EU) č. 223/2014.
Povinností [xxxxx certifikačního xxxxxx], xxxxxxxx xxxx certifikační xxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxx sestavit xxxxxx xxxxxxx (v souladu x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;49 xxxxxxxx (EU) č. 223/2014) x&xxxx;xxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxxxx a pravdivost, jak xx xxxxxxx v čl. 33 xxxx. x) a c) xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014.
X&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;33 xxxx. c) xxxxxxxx (XX) č. 223/2014 xxxxxxxx certifikační orgán xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx právem a byly xxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxxxxxx xxxxx kritérií platných xxx xxxx program x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx&xxxx;(3).
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX
Xxx xx xxxxxxxxx v čl. 34 odst. 5 xxxx. x) xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014, mou xxxxxxxxxx xx vydat xxxxxxxxx xxxxx ohledně xxxx, zda účetní xxxxxxx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx, xxx xxxx xxxxxx, o jejichž xxxxxx xxxx Komise xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx jsou xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx závěrce, xxxxxxx&xxxx;(4) x&xxxx;xxxxxxx a zda xxxxxxxx systém xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx. Xxx xxxxxxxxxx xx xx xxxxxx rovněž xxxxx, zda xxxxxxxxx xxxxxxx činnost xxxxxxxxxxx xxxxxxx uvedená v prohlášení xxxxxxxx xxxxxxxx&xxxx;(5).
Xxxxxx xxxxxxxx xxxx provedeny x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Tyto standardy xxxxxxxx, xxx auditní xxxxx dodržoval xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx činnost k získání xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx výroku xxxxxxxx.
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx. Provedené xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx auditora, včetně xxxxxxxxxxx xxxxxx významných (xxxxxxxxxxxx) nesprávností, xx xx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx. Mám xx xx, xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.
Xxxxxxxx xx, xx xxxxxxx důkazní xxxxxxxxx jsou xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxx, xxxxx xx jejich xxxxxxx xxxx/x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxx, [x&xxxx;xxxxxxx omezení rozsahu:] xxxxx důkazních informací xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 4 „Xxxxxxx xxxxxxx“.
Xxxxxx zjištění xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx programu xxxx xxxxxxx v připojené xxxxxxx kontrolní zprávě xxxxx xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;5 xxxx. b) nařízení (XX) x.&xxxx;223/2014.
4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX XXXXXXX
Xxx
Xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx.
Xxxx
Xxxxxx xxxxxx xxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx:
|
x) |
… |
|
x) |
… |
|
x) |
…. |
[Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx rozsahu xxxxxx, xxxxxxxxx kvůli xxxxxxxxxxxxx podkladům, xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, a ve „xxxxxx s výhradou“ odhadněte xxxxxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx Xxxx a dopad xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx auditora. Xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx ohledu xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx ve výroční xxxxxxxxx xxxxxx.]
5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXX
Xxx
(Xxxxx xxx xxxxxx)
Xxxxx mého názoru x&xxxx;xx xxxxxxx provedené xxxxxxx xxxxxxxx:
|
— |
xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx a poctivý xxxxx, jak xx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;7 odst. 5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) č. 532/2014, |
|
— |
výdaje v účetní xxxxxxx, o jejichž xxxxxxxx xxxx Komise xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, |
|
— |
xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, |
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx nezpochybňuje xxxxxxx xxxxxxx v prohlášení xxxxxxxx xxxxxxxx.
Xxxx
(Xxxxx s výhradou)
Podle xxxx xxxxxx a na základě xxxxxxxxx xxxxxxx činnosti:
|
— |
účetní xxxxxxx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx obraz, xxx xx xxxxxxxxx v čl. 7 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (EU) x.&xxxx;532/2014, |
|
— |
xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, o jejichž xxxxxxxx xxxx Xxxxxx xxxxxxxx, jsou xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, |
|
— |
xxxxxxxx systém xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx funguje řádně. |
s výjimkou xxxxxx aspektů:
|
— |
ve vztahu x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx souvisejícím x&xxxx;xxxxxx závěrkou: … x/xxxx [xxxxxxxx xx škrtněte] |
|
— |
ve xxxxxx k významným xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx a správností xxxxxx v účetní závěrce, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx byla Xxxxxx xxxxxxxx: … |
|
— |
x/xxxx [xxxxxxxx xx xxxxxxxx] xx vztahu x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx souvisejícím x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;(6): …. |
Xxxxxxxx proto, xx xxxxx xxxxxxx (xxxxxx) xx [xxxxxxx]/[xxxxxx]. [Nehodící xx xxxxxxxx]
Xxxxx dopad xxxxxxxx … [xxxxxx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;%] celkových xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxx Unie tudíž xxxx … [částka x&xxxx;xxxxxx].
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx/xxxxxxxxxxx [nehodící xx xxxxxxxx] xxxxxxx uvedená x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.
[Xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx v prohlášení xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxx k tomuto závěru.]
Nebo
(Záporný xxxxx)
Xxxxx xxxx názoru x&xxxx;xx xxxxxxx provedené xxxxxxx činnosti:
|
— |
účetní závěrka xxxxxx/xxxxxxxx [xxxxxxxx xx xxxxxxxx] xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx, jak je xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;7 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx v přenesené xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;532/2014, |
|
— |
xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, o jejichž xxxxxxxx xxxx Komise xxxxxxxx, xxxx/xxxxxx [xxxxxxxx se xxxxxxxx] legální x&xxxx;xxxxxxx, |
|
— |
xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx a kontroly xxxxxxx/xxxxxxxxx [nehodící xx xxxxxxxx] řádně. |
Tento záporný xxxxx se xxxxxxx xx těchto xxxxxxxxx:
|
— |
xx xxxxxx k významným xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx: …. x/xxxx [xxxxxxxx xx xxxxxxxx] |
|
— |
xx xxxxxx k významným xxxxxxxxxxxx souvisejícím s legalitou x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx uhrazení xxxx Xxxxxx požádána: … x/xxxx [xxxxxxxx se xxxxxxxx] |
|
— |
xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx řízení a kontroly (7): …. |
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxx xxxxxxx: …
[Xxxxxxx orgán xxxx uvést rovněž xxxxxxxxxx záležitosti (xxxxxxxxxxxxx xxxx výrok) xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Ve xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx lze xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx&xxxx;(8).]
Xxxxx
Xxxxxx
(1)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx obdobím xx xxxxxx období xx 1. xxxxxxxx xx 30. června, x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxx xx xxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxx způsobilosti xxxxxx xx 30. xxxxxx 2015. Xxxxxxxx xxxxxx období je xxxxxx xx 1. xxxxxxxx 2023 do 30. června 2024.
(2)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (XX, Xxxxxxx) x.&xxxx;966/2012 xx xxx 25. xxxxx 2012, xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxx x&xxxx;xxxxxx xx xxxxxxx nařízení Xxxx (XX, Euratom) x.&xxxx;1605/2002 (Xx. xxxx. L 298, 26.10.2012, s. 1).
(3) Ve xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;5 xxxx.&xxxx;12 xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;223/2014.
(4)&xxxx;&xxxx;Xxx xx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;5 xxxx.&xxxx;12 nařízení (XX) x.&xxxx;223/2014.
(5)&xxxx;&xxxx;X&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;59 xxxx.&xxxx;5 nařízení (XX, Xxxxxxx) č. 966/2012.
(6) V případě, xx xx xx xxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, xx xx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx subjekty x&xxxx;xxxxxx (xxxxxxx) jejich xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx požadavky x/xxxx nefungují xxxxx, xxxxx xxxxxxx, xxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx konkrétní xxxxx (xxxxxx) této xxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.
(7)&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx v předchozí xxxxxxxx xxx xxxxx.
(8)&xxxx;&xxxx;Xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx by měly xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxxxx vnějšími xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.
XXXXXXX XX
Xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXX
Xxxxx xxxxx xxxxxxxx následující xxxxxxxxx:
|
1.1 |
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx, které xx podílely xx xxxxxxxxxxx xxxxxx. |
|
1.2 |
Xxxxxxxxxx xxxxxx (xx. xxxxxx období (1)). |
|
1.3 |
Období xxxxxx (xxxxx něhož xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx). |
|
1.4 |
Xxxxxx xxxxxxxxxx programu xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx zpráva xxxx, x&xxxx;xxxx/xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx. [Xxxxx xx xxxxxxx kontrolní xxxxxx xxxx xxxx xxx xxxxxxx programu, xx nutno xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx jednotlivých xxxxxxxx, přičemž v každém xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, které se xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx xxxx 10.2, xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx uvedeny x&xxxx;xxxxxx 5.] |
|
1.5 |
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx auditora. |
2. VÝZNAMNÉ XXXXX X&xxxx;XXXXXXX (SYSTÉMECH) XXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX
Xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
2.1 |
Xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx v systémech xxxxxx a kontroly xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx řídicích x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 28 a 29 xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;223/2014 xx xxxxxxx auditní xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxx xxxxx provedl podle xxxxxx&xxxx;34 xxxxxxxxx nařízení. |
|
2.2 |
Informace xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx orgánů podle xx.&xxxx;35 xxxx.&xxxx;5 x&xxxx;6 xxxxxxxx (XX) č. 223/2014. |
|
2.3 |
Je xxxxx xxxxx data, xx xxx tyto xxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx na xxxxxxx činnost. |
3. ZMĚNY XXXXXXX XXXXXXXXX
Xxxxx oddíl xxxxxxxx xxxxxxxxxxx informace:
|
3.1 |
Údaje o případných xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx a vysvětlení xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx výběru xxxxxx, která xx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx (xxx oddíl 5). |
|
3.2 |
Xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxx, které xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx a výsledků. Uvedeny xxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx verzi xxxxxxx strategie. |
4. AUDITY XXXXXXX
Xxxxx xxxxx obsahuje xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
4.1 |
Xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx (včetně xxxxxxxxx xxxxxx), xxxxx xxxxxxxx audity xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx řízení x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx (xxx xx uvedeno v čl. 34 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014) – xxxx xxx „audity xxxxxxx“. |
|
4.2 |
Xxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx, včetně xxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx na xxxxxxxx posuzování xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, které xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxx audity xxxxxxx. Xxxxx xxxx posouzení xxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxx xxxx popsáno v oddíle 3 týkajícím xx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. |
|
4.3 |
Xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx v bodě 10.1 popis hlavních xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx systémů, včetně xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx tematické oblasti, xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx 3.2 xxxxxxx XX xxxxxx nařízení. |
|
4.4 |
Údaj x&xxxx;xxx, xxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx označeny xx xxxxxxxxx, a o přijatých xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, v souladu x&xxxx;xx.&xxxx;5 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx pravomoci (EU) x.&xxxx;532/2014. |
|
4.5 |
Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx na doporučení xxxxxxxxxxx z auditů systémů x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx obdobích. |
|
4.6 |
Míra xxxxxxx získaná na xxxxxxx auditů xxxxxxx (xxxxx/xxxxxxxx/xxxxxx) x&xxxx;xxxxxxxxxx. |
5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX XXXXXXX
Xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
5.1 |
Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx (včetně xxxxxxxxx xxxxxx), které xxxxxxxx xxxxxx operací (xxx je xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx (XX) č. 223/2014 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) č. 532/2014). |
|
5.2 |
Popis xxxxxxx xxxxxxxx výběru vzorků x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxx, xxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx strategií. |
|
5.3 |
Informace o parametrech xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx vzorků x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx. X&xxxx;xxxxxxxxxx výběru xxxxxx patří: xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx chyb, xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx základního xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx (xx-xx xxxxxxxxxx). Příslušné xxxxxxx xxx xxxxx vzorku x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx (jak xx xxxxxxxx v čl. 6 xxxx.&xxxx;14 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (EU) x.&xxxx;532/2014) xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx 10.3, a to ve xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx provedené xxxxx v souladu x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx výběru xxxxxx. |
|
5.4 |
Xxxxxxxxxxxx celkových xxxxxx x&xxxx;xxxxxx vykázaných Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxx xxxxxx náhodný xxxxxx (xxxxxxx „A“ x&xxxx;xxxxxxx v bodě 10.2). Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxx uloženy xxxxxxxx xxxxxx. |
|
5.5 |
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx vzorku, xxxxxxxxx, xx x&xxxx;xxxx bylo xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx základním xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;6 xxxx.&xxxx;7 xxxxxxxx v přenesené pravomoci (XX) č. 532/2014. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xx xx xxxxxxxxx se xx xxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxx o použití xxxxxxxxxx oprav (xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx Xxxxxx) x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx vykázána xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx zpět. |
|
5.6 |
Pokud xx xxxxxxx xxxx xxx statistický xxxxx xxxxxx, xxxxxx důvody xxxxxxx xxxxxx podle xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014, procentní xxxxx xxxxxxx/xxxxxx, xxxxx xx audity týkaly, xxxxxxxx xxxxxxx k zajištění xxxx, xxx xxx xxxxxx náhodný (x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx), a k zajištění xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxx auditní xxxxx xxxxxxxxxx platný xxxxx xxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx jiného xxx statistického výběru xxxxxx xx rovněž xxxxxxxxxx promítnutá xxxxxxxxx. |
|
5.7 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx popisující xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx a druhy (2) xxxx podle jednotlivých xxxxxxx, xxxxxx&xxxx;(3) xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx hlavní xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx&xxxx;(4), xxxxx xxx chybovosti (xx-xx xxxxxxxxxx), xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx zamezit x&xxxx;xxxxxxxxxx žádostech o platbu) x&xxxx;xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 10.2 a 10.3 xxxxxx vysvětlení, xxxxxxx xx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx. |
|
5.8 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx v souvislosti x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx, které xxxxxxxxxxxx xxxxx/xxxxxx orgán xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx účetní xxxxxxx Xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx sazby xxxx oprav xxxxxxxxxxx, xxx xx uvedeno x&xxxx;xxxx 10.2. |
|
5.9 |
Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx&xxxx;(5) (xxx xx xxxxxxx v bodě 10.2) xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a jaký xx xx xxxxx xx výrok auditora. |
|
5.10 |
Informace x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx (jak xx xxxxxxxxx v čl. 6 xxxx.&xxxx;12 xxxxxxxx v přenesené xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;532/2014). |
|
5.11 |
Xxxx x&xxxx;xxx, xxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx označeny za xxxxxxxxx, x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx. |
|
5.12 |
Xxxxxxxxx o opatřeních xxxxxxxxx v návaznosti xx xxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx provedeny v předchozích xxxxxx, zejména o systémových xxxxxxxxxxxx. |
|
5.13 |
Xxxxxx vyvozené xx xxxxxxx xxxxxxxxx výsledků xxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxx o účinnost xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx. |
6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX
Xxxxx oddíl obsahuje xxxxxxxxxxx informace:
|
6.1 |
Údaj o orgánech/subjektech, xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. |
|
6.2 |
Xxxxx koncepce xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxx závěrky xxxxx xxxxxx&xxxx;49 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014. To xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxx (xxx xx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 4) x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx (xxx je xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 5) s významností pro xxxxxxx, xxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx. |
|
6.3 |
Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, které byly xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxxxxxx a pravdivost xxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx o uložených finančních xxxxxxxx, které xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxxx xx výsledky xxxxxx xxxxxxx a/nebo xxxxxx xxxxxxx. |
|
6.4 |
Xxxx o tom, xxx xxxx některé xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx systémové, x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx. |
7.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXXX XXXX XXXXXXXXX SUBJEKTY X&xxxx;XXXXX XX XXXXXX AUDITNÍHO XXXXXX (xx-xx xxxxxxxxxx)
Xxxxx xxxxx xxxxxxxx následující xxxxxxxxx:
|
7.1 |
X&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx a auditními xxxxxxxx, xxxxx provádějí xxxxxx, xxx je xxxxxxxxx v čl. 34 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014. |
|
7.2 |
Xxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx, který xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx. |
8.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX XXXXXXXXX
Xxxxx xxxxx obsahuje xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
8.1 |
Xxxxxxxx informace o nahlášených xxxxxxxxx a podezřeních na xxxxxx, xxx byly xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx auditů xxxxxxxxxxx auditním orgánem (xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx orgány xxxx institucemi Xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx auditní xxxxx), xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx. |
|
8.2 |
Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxx xxxxx po xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx auditnímu xxxxxx x&xxxx;xxxx předáním xxxxxxx kontrolní xxxxxx xxxxx xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;5 xxxx. b) xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014 Komisi x&xxxx;xxxxx xx xxxxx x&xxxx;xxxxx xxx zjišťování xxxx jistoty x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxx auditního xxxxxx. |
9.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX XXXX XXXXXXX
Xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
9.1 |
Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx míře xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx fungování xxxxxxx xxxxxx a kontroly (6) x&xxxx;xxxxxxxxxx, xxx bylo xxxx xxxx jistoty xxxxxxxx xx základě xxxxxxxxx xxxxxxxx auditů xxxxxxx (jak je xxxxxxx x&xxxx;xxxx 10.2) x&xxxx;xxxxxx operací (xxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxx 10.3). Auditní orgán xxxxxxxx vezme x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxx Unie, xxxxx xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx účetním xxxxxxx. |
|
9.2 |
Xxxxxxxxx případných provedených xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, jako xxxx xxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxx potřeby xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx nezbytná ze xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx. |
10.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXXX ZPRÁVY
10.1 Výsledky xxxxxx systémů:
|
Auditovaný xxxxxxx |
Xxxxx xxxxxx |
Xxxxx vyhotovení xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx |
Xxxxxxxx xxxxxxx: [XXX x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx] |
Xxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxxx 1, 2, 3, 4) [xxx xx stanoveno x&xxxx;xxxxxxx 2 xxxxxxx XX xxxxxxxx v přenesené xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;532/2014] |
Xxxxxxxxxx |
|||||||||||||
|
Xxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxxxx) [xxxxxxxxx v tabulce 1 xxxxxxx II xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;532/2014] |
||||||||||||||||||
|
XX 1 |
XX 2 |
XX 3 |
KP 4 |
XX 5 |
XX 6 |
KP 7 |
XX 8 |
XX 9 |
XX 10 |
XX 11 |
XX 12 |
KP 13 |
||||||
|
Řídicí xxxxx |
||||||||||||||||||
|
Xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx(x) |
||||||||||||||||||
|
Xxxxxxxxxxxx xxxxx |
||||||||||||||||||
|
Xxxx.: Xxxxx označené v tabulce xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx nevztahují na xxxxxxxxxx xxxxxxx. |
||||||||||||||||||
10.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx:
|
Xxxxx CCI programu |
Název xxxxxxxx |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
|
|
Xxxxxx v eurech xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx souboru, z něhož xxx xxxxxx xxxxxx &xxxx;(7) |
Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx, které byly xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx vzorku |
Částka xxxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx vzorku |
Celková xxxxxxxxx &xxxx;(8) |
Xxxxxx provedené x&xxxx;xxxxxxxx celkové xxxxxxxxxx |
Xxxxxxxx xxxxxxx chybovost |
Ostatní xxxxxxxxxx xxxxxx (9) |
Částka xxxxxxxxxxxxx xxxxxx v rámci xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx výdajů |
|||
|
Částka (10) |
% &xxxx;(11) |
|||||||||
10.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx, xx nichž xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx vzorku x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx
(1)&xxxx;&xxxx;Xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;2 odst. 14 xxxxxxxx (XX) č. 223/2014.
(2) Náhodné, xxxxxxxxx, ojedinělé.
(3) Například: způsobilost, xxxxxxxx veřejných xxxxxxx.
(4)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx je xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xx-xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx podle xx.&xxxx;6 xxxx.&xxxx;10 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;532/2014, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxx operace xxxxxxxxxxx z finančních xxxxxxxxx xx položky xxxxxx xxxxxxx.
(5)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx v bodě 5.8 xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.
(6)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxx xxxxxxx odpovídá jedné xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx v tabulce 2 xxxxxxx XX xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;532/2014.
(7)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx „A“ odkazuje xx základní soubor, x&xxxx;xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xx. xxxxxxxx xxxx způsobilých xxxxxxxxx výdajů xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxxx Xxxxxx (xxx xx xxxxxxx v čl. 49 xxxx.&xxxx;1 xxxx. a) xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014), xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx vzorku. Xxxxxxxxxx xx případně xxxxx x&xxxx;xxxx 5.4.
(8)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxxx je vypočítána xxxx použitím případných xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx. Pokud xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxx xxxx xxxx program, xxxx xx xxxxxxx (xxxxxxxxxx) xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx „X“ xxxxxx základního souboru. Xx-xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxx informace xxx jednotlivé vrstvy xxxxxxx x&xxxx;xxxx 5.7.
(9) Sloupec „X“ xxxxxxxx případně xx výdaje xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx doplňkového vzorku.
(10) Částka xxxxxxxxxxxx xxxxxx (xx-xx xxxxxx xxxxx výběrový xxxxxx xxxxx čl. 6 xxxx.&xxxx;9 nařízení v přenesené xxxxxxxxx (EU) x.&xxxx;532/2014, xxxxx xx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxx částka xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, x&xxxx;xx podle článku 5 xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx).
(11)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx auditovaných xxxxxx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx.