XXXX&Xxxxxx;XĚX&Xxxxxx; XXŘ&Xxxxxx;XXX&Xxxxxx; XXXXXX (XX) 2015/1386
xx dne 12. xxxxx 2015,
xxxx&xxxxxx;x xx stanoví xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; xxxxxxxx x&xxxx;xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; Evropského xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (XX) č.&xxxx;223/2014, pokud xxx x&xxxx;xxxxx xxxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx; ř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx, xxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx, x&xxxxxx;xxxx xxxxxxxx x&xxxx;x&xxxxxx;xxčx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; zprávy
EVROPSKÁ XXXXXX,
x&xxxx;xxxxxxx xx Smlouvu x&xxxx;xxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; Xxxxxxx&xxxxxx; xxxx,
s ohledem na xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; Xxxxxxx&xxxxxx;xx parlamentu x&xxxx;Xxxx (EU) č.&xxxx;223/2014 xx dne 11. xřxxxx 2014 x&xxxx;Xxxxx xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;&xxxxxx;x xxxx&xxxxxx;x (1), x&xxxx;xxxx&xxxxxx;xx na čx.&xxxx;32 odst. 10 x&xxxx;čx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;6 uvedeného xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;,
xx xxxxxxxxxx x&xxxx;X&xxxxxx;xxxxx xxx Xxxx xxxxxxx&xxxxxx; pomoci xxxxxxx&xxxxxx;&xxxxxx;x xxxx&xxxxxx;x,
xxxxxxxx x&xxxx;xěxxx xůxxxůx:
|
(1) |
Xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; nařízení Xxxxxx (XX) 2015/341 (2) obsahuje xxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx; xxx xřxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxčxx&xxxxxx;xx informací Xxxxxx. Aby se xxxxxxxxx xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; xxxxxxxů xxxxxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;Xxxxx xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;&xxxxxx;x osobám (XXXX), xx nutné xxxxxxxx další ustanovení xxx uplatňování xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č.&xxxx;223/2014. Za &xxxxxx;čxxxx xxxxxxěx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxx x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxxx k těmto xxxxxxxxx&xxxxxx;x by xxxx xxxxxxxxx&xxxxxx; xěxx x&xxxxxx;x xxxxxxx v jednom prováděcím xxxx. |
|
(2) |
Xx &xxxxxx;čxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx pro xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxx;xřxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx; řídicího xxxxxxxx, xx xěž xxxxx čl. 32 xxxx.&xxxx;4 x&xxxxxx;xx. x) xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č. 223/2014 xxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; ř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; orgán, xx xxxx&xxxxxx; xxxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xxx x&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; se xxxx xxxxxx, x&xxxx;xx xx xxxxě standardního xxxxx. |
|
(3) |
Xx &xxxxxx;čxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxx;xřxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx, x&xxxxxx;xxxx auditora x&xxxx;x&xxxxxx;xxčx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx, za xěž je xxxxx čx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;4 a čl. 34 xxxx.&xxxx;5 xxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (EU) č. 223/2014 xxxxxěxx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x, xx xxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxx xxxx, xxxx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xxx x&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xx struktury x&xxxx;xxřxxňxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx informací xxxžxx&xxxxxx;xx xřx xxxxxx xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx;. |
|
(4) |
X&xxxx;x&xxxxxx;xxx xxxžxxx co xxxxxxxxxx&xxxxxx;&xxxxxx; xxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; opatření xxxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xx xxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xěxx vstoupit x&xxxx;xxxxxxxx xxxx&xxxxxx;x xxxx po xxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx; v Úředním xěxxx&xxxxxx;xx Xxxxxxx&xxxxxx; unie, |
XŘXXXXX XXXX XXŘ&Xxxxxx;XXX&Xxxxxx;:
Čx&xxxxxx;xxx&xxxx;1
Xxxx xxxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx; ř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx
Xxxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx; ř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx xxxxxx&xxxxxx; v čl. 32 odst. 4 x&xxxxxx;xx. x) nařízení (XX) č. 223/2014 se xřxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxx xxžx&xxxxxx; xxxxxčx&xxxxxx; program xxxxx xxxxx xxxxxxxx&xxxxxx;xx v příloze X&xxxx;xxxxxx nařízení.
Čx&xxxxxx;xxx&xxxx;2
Xxxxx xxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx, x&xxxxxx;xxxx xxxxxxxx a výroční xxxxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx
1. Auditní xxxxxxxxx xxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;čx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;4 xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č.&xxxx;223/2014 xx xřxxxxx&xxxxxx; xxxxx xxxxx stanoveného x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxx&xxxx;XX xxxxxx nařízení.
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X&xxxxxx;xxx auditora xxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;čx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;5 xxxx&xxxxxx;x xxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xx. x) xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č.&xxxx;223/2014 xx xxxxxxxxx xxxxx vzoru stanoveného x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxx XXX xxxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;.
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X&xxxxxx;xxčx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx xxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;čx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;5 xxxx&xxxxxx;x xxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xx. x) xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č.&xxxx;223/2014 xx vypracuje xxxxx xxxxx xxxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxx XX xxxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;.
Čx&xxxxxx;xxx&xxxx;3
Xxxxx v platnost
Xxxx nařízení xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx prvním xxxx xx xxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx; x&xxxx;&Xxxxxx;řxxx&xxxxxx;x xěxxx&xxxxxx;xx Xxxxxxx&xxxxxx; xxxx.
Toto xxxxxxxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.
X&xxxx;Xxxxxxx xxx 12. xxxxx 2015.
Xx Komisi
předseda
Jean-Claude JUNCKER
(1)&xxxx;&xxxx;Xx. xxxx. L 72, 12.3.2014, x.&xxxx;1.
(2) Prováděcí nařízení Xxxxxx (XX) 2015/341 xx xxx 20. února 2015, kterým xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx Evropského xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (XX) x.&xxxx;223/2014, xxxxx xxx x&xxxx;xxxxx xxx xxxxxxxxxx určitých xxxxxxxxx Xxxxxx (Úř. xxxx. L 60, 4.3.2015, x.&xxxx;1).
PŘÍLOHA X
Xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx
Xx/Xx, xxxx xxxxxxxxx/xxxxxxxxx/xxxxxxxxx (xxxxxxxx, jména, xxxxxx xxxx funkce), xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx (xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, XXX)
xx xxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxx operačního xxxxxxxx) xxxxx xxxxxxxx období xxxxxxxxx xxx 30. xxxxxx (xxx),
xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx a veškerých xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx/xxxx/xxxx měli k dispozici xx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx Komisi, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx operací xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx čl. 32 odst. 5 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014 x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx týkajících xx výdajů xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx předložených Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxx období xxxxxxx xxx 30. xxxxxx … (rok),
a s ohledem na xxxxxxxxxx podle xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx&xxxx;32 xxxxxxxxx xxxxxxxx,
xxxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxx, xx:
|
— |
xxxxxxxxx jsou x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx řádně xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxx a přesné x&xxxx;xxxxxxx s čl. 49 odst. 1 xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;223/2014, |
|
— |
xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx, jak xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014, x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxx řádného finančního xxxxxx, |
|
— |
xxxxxxxx xxxxxx řízení x&xxxx;xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx poskytuje nezbytné xxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxx a správnosti xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx v souladu x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx předpisy. |
Potvrzuji/Potvrzujeme, xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxxx týkajících xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx ve shrnutí xxxxxxxx za daný xxx, xxxxx je xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;32 xxxx.&xxxx;4 xxxx. x) xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014, xxxx v účetní xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx řízení x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xx ještě podnikají, xxxxxx kroky s ohledem xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx opatření: … (xxxxxxxx xxxxxx, která xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx dosud xxxxxxxxx).
Xxxxxx xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxx, xx xxxxxx, xxxxx xx xxxx probíhající xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx závěrky vyjmuty x&xxxx;xxxxx být xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx o průběžnou platbu xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx účetním xxxxxxx, jak xx xxxxxxxxx v čl. 49 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx (XX) č. 223/2014.
Dále xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxx spolehlivost údajů xxxxxxxxxx se xxxxxxxxx [, (pouze x&xxxx;xxxxxxx XX X) xxxxxxxx xxxxxx údajů xxxxxxxxxx xx informovaném odhadu xxxxx nařízení Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx pravomoci (XX) x.&xxxx;1255/2014&xxxx;(1)]/[(xxxxx x&xxxx;xxxxxxx OP XX) x&xxxx;xxxxx týkajících xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, jak xxxxxxxx xx.&xxxx;32 xxxx.&xxxx;2 xxxx. x) nařízení (EU) x.&xxxx;223/2014]. Xxxxxxxxx/Xxxxxxxxxxx, že xxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;32 xxxx.&xxxx;4 písm. x) xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014, xxxxx zohledňují zjištěná xxxxxx, jakož x&xxxx;xx, xx si xxxxxx xxxxx/xxxxxx/xxxxxx xxxxxx žádné xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xx mohla xxxxxxxx pověst Xxxxx xxxxxxxx pomoci xxxxxxxxxx xxxxxx.
Xxxxx
Xxxxxx (xxxxxxx)
(1)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx pravomoci (XX) x.&xxxx;1255/2014 ze xxx 17. xxxxxxxx 2014, xxxxxx xx doplňuje xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (XX) x.&xxxx;223/2014 x&xxxx;Xxxxx xxxxxxxx pomoci xxxxxxxxxx osobám tím, xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx a závěrečných xxxxx o provádění, xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx (Xx. věst. X&xxxx;337, 25.11.2014, x.&xxxx;46).
PŘÍLOHA XX
Xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXX
Xxxxx oddíl xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
— |
xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxxxx) (název x&xxxx;XXX&xxxx;(1)) a období, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, |
|
— |
xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx subjektů, xxxxx přispěly x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx, |
|
— |
xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx) x&xxxx;xxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxx xx xxxxxxx, |
|
— |
xxxxx xx xxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxx vnitrostátní xxxxxx xxxxxxxx (je-li xxxxxxxxxx) xxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx provádějících audity x&xxxx;xxxxx jeho xxxxxxxxxxxx, |
|
— |
xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxxx provádějící audity xxxxx xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014 xxxx funkčně xxxxxxxxx (x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx nezávislé xxxxx čl. 31 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;223/2014). |
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX XXXXX
Xxxxx oddíl obsahuje xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
— |
xxxxxxxxxx použité xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, |
|
— |
xxxxx xx vnitřní postupy xxx aktualizaci xxxxxxxxx xxxxx. |
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXX
Xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx informace:
3.1 Přehled
|
— |
Odkaz xx xxxxxxxx nebo postupy xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. |
|
— |
Xxxxx na xxxxxxxxxxx xxxxxxxx auditorské xxxxxxxxx, xxxxx auditní xxxxx zohlední xxx xxx xxxxxxx činnosti, xxx xx stanoveno x&xxxx;xx.&xxxx;34 odst. 3 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014. |
|
— |
Xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx kontrolní xxxxxx x&xxxx;xxxxxx auditora, xxx xxxx být Xxxxxx xxxxxxxxxx podle xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;5 nařízení (EU) x.&xxxx;223/2014. |
3.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxx)
Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx, a o souvisejících xxxxxxxxx požadavcích x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxx na xxxxxxx xxxxxxx, xx xxxx xx xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx.
Xxxxxxxxx o případných xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx tematické xxxxxxx, xxxx xx:
|
— |
xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx na místě xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;32 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx (XX) č. 223/2014, x&xxxx;xx i s ohledem na xxxxxxxxxx pravidel xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx příležitosti, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx potravinového odpadu, x&xxxx;xxxxx Unie v oblasti xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx; |
|
— |
xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;28 xxxx.&xxxx;x), čl. 32 odst. 2 xxxx.&xxxx;x) a čl. 33 xxxx.&xxxx;x) xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;223/2014 x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx systém, xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;30 xxxx.&xxxx;4 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014 (dále xxx „XXX 2014“); |
|
— |
xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx, a v případě XX XX xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx operačního xxxxxxxx v dosahování xxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxx orgánem xxxxx xx.&xxxx;32 xxxx.&xxxx;2 xxxx. x) xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014, |
|
— |
xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, |
|
— |
xxxxxxxxx účinných x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx podvodů x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;32 xxxx.&xxxx;4 písm. x) nařízení (XX) x.&xxxx;223/2014. |
3.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxx
Xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx (xxxx xxxxx xx interní xxxxxxxx xxxxxxxxxxx tyto xxxxxx), které xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014 x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;6 nařízení Xxxxxx v přenesené pravomoci (XX) x.&xxxx;532/2014,&xxxx;(2) a jiných xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx, zejména xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxx.
3.4&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx
Xxxxx koncepce xxxxxx účetních závěrek.
3.5 Ověření xxxxxxxxxx xxxxxxxx subjektu
Odkaz xx xxxxxxx postupy, xxxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx ověřování xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.
4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXX
Xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx informace:
|
— |
Popis x&xxxx;xxxxxxxxxx priorit x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx v souvislosti x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx výsledky xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx. |
|
— |
X&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx (xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx úkolů x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx obdobími:
|
5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX
Xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
— |
Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx orgánu x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx subjektem, xxxxx xxxxxxx audity, jak xx uvedeno v čl. 34 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014. |
|
— |
Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx mají xxx xxxxxxxxx v souvislosti x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx a dvěma xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx. |
(1)&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxx se vztahuje xxxxxxxx xxxxxx řízení x&xxxx;xxxxxxxx, je-li xxx xxx operační xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, jak xx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;4 xxxxxxxx (XX) č. 223/2014.
(2) Nařízení Xxxxxx v přenesené pravomoci (XX) x.&xxxx;532/2014 xx xxx 13. xxxxxx 2014, kterým xx xxxxxxxx nařízení Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a Rady (XX) x.&xxxx;223/2014 x&xxxx;Xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx (Xx. xxxx. L 148, 20.5.2014, x.&xxxx;54).
XXXXXXX XXX
Xxxx xxxxxx xxxxxxxx
Xxxxxxxx xxxxxx, Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx …
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXX
Xx, xxxx xxxxxxxxx/xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx …[xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx], xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xx.&xxxx;31 xxxx.&xxxx;4 [a případně xxxx.&xxxx;5] xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;223/2014, xxxx xxxxxxx/x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxx pro xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxx 1. xxxxxxxx … [xxx] x&xxxx;xxxxxxx xxx 30. xxxxxx … [rok] (1) ze xxx … [xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx Komisi] (dále xxx „xxxxxx závěrka“), xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx byla Xxxxxx požádána v souvislosti x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx obdobím (x&xxxx;xxxxx xxxx vykázány x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx), fungování xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx/x&xxxx;xxxx prohlášení řídicího xxxxxxxx xxx xxxxx xx.&xxxx;59 odst. 5 xxxxxxxx Xxxxxxxxxx parlamentu x&xxxx;Xxxx (XX, Xxxxxxx) x.&xxxx;966/2012&xxxx;(2)
xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx …[xxxxx xxxxxxxxxx programu, xxxxx CCI] (xxxx xxx „xxxxxxx“),
xx xxxxxx xxxxxx výroku auditora xxxxx xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;5 xxxx. x) nařízení (XX) x.&xxxx;223/2014.
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXXX ŘÍDICÍHO XXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXXXXXX XXXXXX
…[xxxxx xxxxxxxx orgánu], určený xxxx řídicí orgán xxxxxxxx, x&xxxx;…[xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx], xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, pokud xxx o funkce xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 32 x&xxxx;33 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014.
Xxxxxxxxxx [xxxxx xxxxxxxxxxxxxx orgánu], xxxxxxxx xxxx certifikační xxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxx sestavit xxxxxx xxxxxxx (v souladu x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;49 xxxxxxxx (XX) č. 223/2014) x&xxxx;xxxxxxxx její xxxxxxx, xxxxxxxx a pravdivost, xxx xx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;33 xxxx. b) a c) xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;223/2014.
X&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;33 písm. x) xxxxxxxx (EU) č. 223/2014 xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx za xxxxxxxxx xxxx, že zaúčtované xxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx xx operace xxxxxxx xxx financování xxxxx xxxxxxxx platných xxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx&xxxx;(3).
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX
Xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;5 xxxx. x) xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014, xxx xxxxxxxxxx je xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx, xxx xxxxxx xxxxxxx podává xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx, xxx xxxx výdaje, o jejichž xxxxxx xxxx Xxxxxx xxxxxxxx a které xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx&xxxx;(4) a správné x&xxxx;xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx. Xxx xxxxxxxxxx je xx xxxxxx xxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx činnost zpochybňuje xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx&xxxx;(5).
Xxxxxx xxxxxxxx xxxx provedeny x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx a přihlížely x&xxxx;xxxxxxxxxxx uznaným xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, aby xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx etické xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx činnost x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx jistoty xx xxxxxx xxxxxx výroku xxxxxxxx.
Xxxxx zahrnuje xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx k získání xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxx postupy xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx auditora, xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx významných (xxxxxxxxxxxx) xxxxxxxxxxxx, xx xx x&xxxx;xxxxxx podvodu xxxx chyby. Mám xx xx, že xxxxxxxxx auditorské xxxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx vhodné.
Domnívám se, xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx jsou dostatečné x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxx/x&xxxx;xxxxx xxxx výrok, [x&xxxx;xxxxxxx omezení xxxxxxx:] xxxxx xxxxxxxxx informací xxxxxxxxx v oddíle 4 „Xxxxxxx xxxxxxx“.
Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx programu xxxx uvedena x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx kontrolní zprávě xxxxx xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;5 xxxx. x) xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014.
4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX ROZSAHU
Buď
Rozsah xxxxxx nebyl xxxxxx.
Xxxx
Xxxxxx xxxxxx byl omezen xx xxxx xxxxxxx:
|
x) |
… |
|
x) |
… |
|
x) |
…. |
[Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx rozsahu xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx podkladům, xxxxxxx, xxxxx jsou předmětem xxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xx „xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx“ odhadněte xxxxxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx Unie a dopad xxxxxxx xxxxxxx na xxxxx xxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xx případně xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.]
5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXX
Xxx
(Xxxxx bez xxxxxx)
Xxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xx základě provedené xxxxxxx xxxxxxxx:
|
— |
xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx, jak xx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;7 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx pravomoci (XX) x.&xxxx;532/2014, |
|
— |
xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx uhrazení xxxx Xxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, |
|
— |
xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, |
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx v prohlášení řídicího xxxxxxxx.
Xxxx
(Xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx)
Xxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx:
|
— |
xxxxxx xxxxxxx xxxxxx věrný x&xxxx;xxxxxxx obraz, jak xx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;7 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;532/2014, |
|
— |
xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxx Xxxxxx xxxxxxxx, jsou legální x&xxxx;xxxxxxx, |
|
— |
xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx. |
x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx aspektů:
|
— |
ve vztahu x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx: … x/xxxx [xxxxxxxx se xxxxxxxx] |
|
— |
xx xxxxxx k významným záležitostem xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx v účetní xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx uhrazení xxxx Xxxxxx xxxxxxxx: … |
|
— |
x/xxxx [xxxxxxxx xx xxxxxxxx] xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx souvisejícím s fungováním xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;(6): …. |
Xxxxxxxx proto, xx xxxxx výhrady (xxxxxx) xx [xxxxxxx]/[xxxxxx]. [Nehodící xx škrtněte]
Tento xxxxx xxxxxxxx … [xxxxxx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;%] xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx. Dotčený xxxxxxxxx Xxxx xxxxx xxxx … [částka x&xxxx;xxxxxx].
Xxxxxxxxx auditní xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx/xxxxxxxxxxx [xxxxxxxx xx xxxxxxxx] xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.
[Xxxxx xxxxxxx činnost xxxxxxxxxxx xxxxxxx uvedená x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, uvede xxxxxxx orgán v tomto xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxx k tomuto xxxxxx.]
Xxxx
(Xxxxxxx xxxxx)
Xxxxx mého xxxxxx x&xxxx;xx xxxxxxx provedené xxxxxxx xxxxxxxx:
|
— |
xxxxxx xxxxxxx xxxxxx/xxxxxxxx [nehodící se xxxxxxxx] xxxxx a poctivý xxxxx, jak xx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;7 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;532/2014, |
|
— |
xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxx Komise xxxxxxxx, xxxx/xxxxxx [xxxxxxxx xx xxxxxxxx] xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, |
|
— |
xxxxxxxx xxxxxx řízení x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx/xxxxxxxxx [xxxxxxxx xx xxxxxxxx] xxxxx. |
Xxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xx xxxxxx aspektech:
|
— |
ve xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx: …. x/xxxx [xxxxxxxx xx xxxxxxxx] |
|
— |
xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx uhrazení xxxx Xxxxxx xxxxxxxx: … x/xxxx [xxxxxxxx xx xxxxxxxx] |
|
— |
xx vztahu x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx s fungováním xxxxxxx xxxxxx a kontroly (7): …. |
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx řídicího subjektu x&xxxx;xxxxxxx na tyto xxxxxxx: …
[Xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx záležitosti (neovlivňující xxxx xxxxx) xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx auditorských xxxxxxxxx. Xx výjimečných xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx&xxxx;(8).]
Xxxxx
Xxxxxx
(1)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxx xx rozumí období xx 1. července xx 30. xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxx xx xxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxx dne způsobilosti xxxxxx xx 30. xxxxxx 2015. Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xx 1. xxxxxxxx 2023 do 30. června 2024.
(2)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a Rady (XX, Xxxxxxx) x.&xxxx;966/2012 xx xxx 25. xxxxx 2012, xxxxxx xx stanoví xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxx x&xxxx;xxxxxx xx xxxxxxx nařízení Xxxx (XX, Xxxxxxx) x.&xxxx;1605/2002 (Xx. věst. L 298, 26.10.2012, x.&xxxx;1).
(3)&xxxx;&xxxx;Xx smyslu xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;5 xxxx.&xxxx;12 xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;223/2014.
(4)&xxxx;&xxxx;Xxx se stanoví x&xxxx;xx.&xxxx;5 xxxx.&xxxx;12 nařízení (XX) x.&xxxx;223/2014.
(5)&xxxx;&xxxx;X&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;59 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx (EU, Xxxxxxx) x.&xxxx;966/2012.
(6)&xxxx;&xxxx;X&xxxx;xxxxxxx, že xx to týká xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, xx xx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx (xxxxxxx) xxxxxx xxxxxxx, xxxxx nesplňují xxxxxxxxx x/xxxx xxxxxxxxx řádně, xxxxx případů, xxx xxxx xxxx informace xxx xxxxxxx ve xxxxxxx kontrolní xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx (xxxxxx) této xxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.
(7)&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx v předchozí poznámce xxx xxxxx.
(8)&xxxx;&xxxx;Xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx by xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, které xxxx xxxx pravomoc xxxxxxxxx xxxxxx.
XXXXXXX XX
Xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXX
Xxxxx xxxxx xxxxxxxx následující informace:
|
1.1 |
Identifikace xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx, které xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx. |
|
1.2 |
Xxxxxxxxxx xxxxxx (xx. účetní xxxxxx&xxxx;(1)). |
|
1.3 |
Xxxxxx xxxxxx (během xxxxx xx uskutečnila auditní xxxxxxx). |
|
1.4 |
Xxxxxx operačního xxxxxxxx xxxx operačních programů, xxxxx xx zpráva xxxx, x&xxxx;xxxx/xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx. [Xxxxx xx xxxxxxx kontrolní xxxxxx xxxx xxxx xxx xxxxxxx programu, xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, přičemž v každém xxxxxx xxxx označeny xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx konkrétního xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx bodu 10.2, xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 5.] |
|
1.5 |
Xxxxx xxxxxxxx přijatých x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx. |
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXX XXXXX X&xxxx;XXXXXXX (XXXXXXXXX) XXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX
Xxxxx oddíl xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
2.1 |
Xxxxx o případných xxxxxxxxxx změnách v systémech xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx a certifikačních xxxxxx, zejména x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxx souladu x&xxxx;xxxxxx 28 x&xxxx;29 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014 xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, kterou xxxxxxx xxxxx provedl xxxxx xxxxxx&xxxx;34 uvedeného nařízení. |
|
2.2 |
Informace xxxxxxxx xx sledování xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx.&xxxx;35 xxxx.&xxxx;5 x&xxxx;6 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014. |
|
2.3 |
Xx xxxxx uvést xxxx, xx xxx xxxx xxxxx platí, data xxxxxxxx xxxx auditnímu xxxxxx a rovněž dopad xxxxxx xxxx na xxxxxxx činnost. |
3. ZMĚNY AUDITNÍ XXXXXXXXX
Xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
3.1 |
Xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx změnách xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxx případnou xxxxx xxxxxx výběru xxxxxx, xxxxx se xxxxxxx xxx auditu xxxxxxx (viz xxxxx 5). |
|
3.2 |
Xxxxxxxxx mezi změnami xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxx, xxxxx xx nedotýkají práce xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx období, x&xxxx;xxxxxxx provedenými xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, které xx dotýkají xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx. Uvedeny xxxx xxxxx xxxxx xxxxxx předchozí xxxxx xxxxxxx strategie. |
4. AUDITY SYSTÉMŮ
Tento xxxxx obsahuje xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
4.1 |
Xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxx orgánu), xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx programu (xxx xx xxxxxxx v čl. 34 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014) – xxxx xxx „xxxxxx systémů“. |
|
4.2 |
Popis xxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxx xx použitelnou xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, které xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxx audity xxxxxxx. Xxxxx bylo posouzení xxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 3 týkajícím xx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. |
|
4.3 |
Xx xxxxxx k tabulce x&xxxx;xxxx 10.1 xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx systémů, xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxx xx stanoveno x&xxxx;xxxx 3.2 přílohy XX tohoto xxxxxxxx. |
|
4.4 |
Xxxx x&xxxx;xxx, zda xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxxxxx, x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxx opatřeních, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxx spojených xxxxxxxxxx xxxxx, x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;5 xxxx.&xxxx;5 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;532/2014. |
|
4.5 |
Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx z auditů xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx. |
|
4.6 |
Xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx (xxxxx/xxxxxxxx/xxxxxx) x&xxxx;xxxxxxxxxx. |
5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX XXXXXXX
Xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
5.1 |
Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx), xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx (xxx xx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;1 nařízení (XX) x.&xxxx;223/2014 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;5 xxxxxxxx v přenesené pravomoci (XX) x.&xxxx;532/2014). |
|
5.2 |
Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxx, xxx xx xxxxxxxx v souladu x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx. |
|
5.3 |
Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx statistickému xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx výpočtů x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx. K parametrům výběru xxxxxx patří: xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx jednotka, xxxxxxxxx xxxx chyb, xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx základního xxxxxxx, velikost základního xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx (xx-xx xxxxxxxxxx). Xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx (xxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;6 xxxx.&xxxx;14 nařízení v přenesené xxxxxxxxx (XX) č. 532/2014) xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx 10.3, x&xxxx;xx ve xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx v souladu s konkrétní xxxxxxxx xxxxxxx výběru xxxxxx. |
|
5.4 |
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, z něhož xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx (sloupec „X“ x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxx 10.2). Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx jednotky xxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx finanční xxxxxx. |
|
5.5 |
Xxxxx existují xxxxxxx xxxxxxxx vzorku, xxxxxxxxx, xx s nimi xxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;6 odst. 7 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) č. 532/2014. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx jednotek, x&xxxx;xx xx zaměřením se xx xxxxxxx, zda xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx oprav (xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx Komise) x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx vykázána xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx. |
|
5.6 |
Xxxxx xx xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx (XX) č. 223/2014, xxxxxxxxx xxxxx operací/výdajů, xxxxx xx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx přijatá k zajištění xxxx, xxx xxx xxxxxx xxxxxxx (a tudíž xxxxxxxxxxxxxxx), x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxx xxxxxxx orgán xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx. V případě xxxxxx xxx statistického výběru xxxxxx se xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. |
|
5.7 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx popisující počet xxxxxxxxxxxx xxxxxxx vzorku, xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;(2) xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, povahu (3) xxxxxxxxxx xxxx, chybovost xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx&xxxx;(4), xxxxx xxx xxxxxxxxxx (xx-xx xxxxxxxxxx), příčiny, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx zamezit x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx o platbu) x&xxxx;xxxxx xx výrok xxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx k údajům xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 10.2 a 10.3 xxxxxx vysvětlení, xxxxxxx xx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx. |
|
5.8 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx/xxxxxx xxxxx provedl xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx Komisi x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xxx xx uvedeno x&xxxx;xxxx 10.2. |
|
5.9 |
Xxxxxxxx celkové xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx&xxxx;(5) (xxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxx 10.2) xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx nesprávnosti x&xxxx;xxxx xx xx xxxxx xx xxxxx auditora. |
|
5.10 |
Informace x&xxxx;xxxxxxxxxx auditu xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx (xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;6 xxxx.&xxxx;12 xxxxxxxx v přenesené xxxxxxxxx (EU) x.&xxxx;532/2014). |
|
5.11 |
Xxxx x&xxxx;xxx, xxx xxxx xxxxxxx xx zjištěných xxxxxxxx označeny xx xxxxxxxxx, x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxx opatřeních, xxxxxx vyčíslení neoprávněných xxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxx spojených xxxxxxxxxx xxxxx. |
|
5.12 |
Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx v návaznosti xx xxxxxx operací, xxxxx xxxx provedeny x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx o systémových xxxxxxxxxxxx. |
|
5.13 |
Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx operací, xxxxx xxx o účinnost xxxxxxx xxxxxx a kontroly. |
6. AUDITY XXXXXXXX XXXXXXX
Xxxxx oddíl obsahuje xxxxxxxxxxx informace:
|
6.1 |
Údaj o orgánech/subjektech, xxxxx xxxxxxxx audity xxxxxxxx závěrek. |
|
6.2 |
Popis koncepce xxxxxx k ověření xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;49 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014. Xx zahrnuje xxxxx na auditní xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxx (xxx xx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 4) x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx (jak xx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 5) x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx závěrek. |
|
6.3 |
Informace x&xxxx;xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xx základě xxxxxx, xxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxx, přesnost a pravdivost xxxxxx xxxxxxx, včetně xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx finančních xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx závěrce, x&xxxx;xxxxxxxxxx xx výsledky xxxxxx xxxxxxx x/xxxx xxxxxx xxxxxxx. |
|
6.4 |
Xxxx x&xxxx;xxx, xxx xxxx některé xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx systémové, x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx. |
7.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXXX XXXX XXXXXXXXX XXXXXXXX X&xxxx;XXXXX XX XXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX (xx-xx použitelné)
Tento xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
7.1 |
X&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx mezi xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;223/2014. |
|
7.2 |
Xxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxx uplatňuje u těchto xxxxxxxxx subjektů. |
8. OSTATNÍ XXXXXXXXX
Xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
8.1 |
Xxxxxxxx informace x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx na xxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx auditním orgánem (xxxxxx případů xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx Xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx, které xxxxxx xxxxxxx xxxxx), xxxxx s přijatými xxxxxxxxxx. |
|
8.2 |
Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxx xxxxx po předložení xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx zprávy xxxxx xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;5 xxxx. x) xxxxxxxx (XX) č. 223/2014 Xxxxxx x&xxxx;xxxxx xx berou x&xxxx;xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxx jistoty x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx orgánu. |
9. CELKOVÁ XXXX XXXXXXX
Xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
9.1 |
Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx míře xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx fungování xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;(6) x&xxxx;xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxx míry xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx (xxx je xxxxxxx x&xxxx;xxxx 10.2) x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx (jak xx xxxxxxx x&xxxx;xxxx 10.3). Xxxxxxx orgán xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx výsledky jiné xxxxxxx činnosti na xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xx úrovni Xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxx. |
|
9.2 |
Xxxxxxxxx případných xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, jako xxxx xxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, která xxxx xxxxxxxx ze xxxxxxxxxxx i finančního xxxxxxxx. |
10.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX XXXXXXX KONTROLNÍ XXXXXX
10.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx:
|
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxx xxxxxx |
Xxxxx vyhotovení xxxxxxxxx xxxxxx o auditu |
Operační program: [XXX x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx] |
Xxxxxxx hodnocení (xxxxxxxxx 1, 2, 3, 4) [xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 2 xxxxxxx XX xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;532/2014] |
Xxxxxxxxxx |
|||||||||||||
|
Xxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxxxx) [xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 1 xxxxxxx XX xxxxxxxx v přenesené xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;532/2014] |
||||||||||||||||||
|
XX 1 |
KP 2 |
XX 3 |
KP 4 |
XX 5 |
XX 6 |
XX 7 |
XX 8 |
XX 9 |
XX 10 |
XX 11 |
XX 12 |
XX 13 |
||||||
|
Řídicí xxxxx |
||||||||||||||||||
|
Xxxxxxxxxxxxxxx subjekt(y) |
||||||||||||||||||
|
Certifikační xxxxx |
||||||||||||||||||
|
Xxxx.: Xxxxx označené x&xxxx;xxxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx. |
||||||||||||||||||
10.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx:
|
Xxxxx XXX programu |
Název xxxxxxxx |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
|
|
Xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, z něhož xxx vzorek xxxxxx &xxxx;(7) |
Xxxxxx v souvislosti s účetním xxxxxxx, xxxxx byly xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx xxxxxxxxx &xxxx;(8) |
Xxxxxx provedené x&xxxx;xxxxxxxx celkové xxxxxxxxxx |
Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx auditované xxxxxx (9) |
Částka xxxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx |
|||
|
Xxxxxx (10) |
% &xxxx;(11) |
|||||||||
10.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx, xx nichž xx zakládá xxxxxxx xxxxx vzorku x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx
(1)&xxxx;&xxxx;Xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;2 xxxx.&xxxx;14 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014.
(2)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx, xxxxxxxxx, ojedinělé.
(3) Například: způsobilost, xxxxxxxx xxxxxxxxx zakázek.
(4) Chybovost xxxxxx xx nutno xxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xx-xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx podle xx.&xxxx;6 odst. 10 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;532/2014, která zahrnuje xxxxxxxxxx s podobnými xxxxxxxxxxx, xxxx jsou xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx.
(5)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx uvedené x&xxxx;xxxx 5.8 xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.
(6)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx míra xxxxxxx odpovídá xxxxx xx čtyř xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 2 xxxxxxx XX nařízení x&xxxx;xxxxxxxxx pravomoci (XX) x.&xxxx;532/2014.
(7)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx „X“ odkazuje xx xxxxxxxx soubor, x&xxxx;xxxxx xxx vybrán xxxxxxx xxxxxx, xx. xxxxxxxx výši xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, která xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx o platbu xxxxxxxxxxxx Komisi (xxx xx xxxxxxx v čl. 49 xxxx.&xxxx;1 písm. a) xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014), xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxx 5.4.
(8) Celková xxxxxxxxx je vypočítána xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx oprav xx xxxxxx k auditovanému xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx vzorek. Xxxxx xxxxxxx xxxxxx zahrnuje xxxx než jeden xxxx xxxx xxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx (xxxxxxxxxx) chybovost xxxxxxx xx sloupci „X“ xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. Xx-xx použita stratifikace, xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxx jednotlivé vrstvy xxxxxxx x&xxxx;xxxx 5.7.
(9)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx „X“ odkazuje xxxxxxxx xx xxxxxx auditované x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.
(10)&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx (xx-xx xxxxxx xxxxx výběrový xxxxxx xxxxx xx.&xxxx;6 xxxx.&xxxx;9 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;532/2014, xxxxx xx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, x&xxxx;xx podle článku 5 xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx).
(11)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx auditovaných xxxxxx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx souboru.