XXXX&Xxxxxx;XĚX&Xxxxxx; XXŘ&Xxxxxx;XXX&Xxxxxx; XXXXXX (XX) 2015/1386
ze dne 12. xxxxx 2015,
xxxx&xxxxxx;x xx xxxxxx&xxxxxx; prováděcí xxxxxxxx x&xxxx;xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; Xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (XX) č.&xxxx;223/2014, xxxxx jde x&xxxx;xxxxx xxxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx; ř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx, xxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx, x&xxxxxx;xxxx auditora x&xxxx;x&xxxxxx;xxčx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx
XXXXXXX&Xxxxxx; XXXXXX,
x&xxxx;xxxxxxx xx Xxxxxxx o fungování Xxxxxxx&xxxxxx; xxxx,
x&xxxx;xxxxxxx xx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; Xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (XX) č.&xxxx;223/2014 xx dne 11. xřxxxx 2014 x&xxxx;Xxxxx xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;&xxxxxx;x xxxx&xxxxxx;x (1), x&xxxx;xxxx&xxxxxx;xx xx čx.&xxxx;32 xxxx.&xxxx;10 x&xxxx;čx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;6 xxxxxx&xxxxxx;xx nařízení,
po xxxxxxxxxx s Výborem xxx Xxxx evropské xxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;&xxxxxx;x xxxx&xxxxxx;x,
vzhledem x&xxxx;xěxxx xůxxxůx:
|
(1) |
Xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; nařízení Komise (XX) 2015/341 (2) xxxxxxxx xxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx; xxx xřxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; určitých informací Xxxxxx. Aby xx xxxxxxxxx xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; xxxxxxxů xxxxxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;Xxxxx xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;&xxxxxx;x xxxx&xxxxxx;x (XXXX), xx nutné xxxxxxxx xxx&xxxxxx;&xxxxxx; ustanovení xxx xxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č. 223/2014. Xx &xxxxxx;čxxxx xxxxxxěx&xxxxxx; komplexního xxxxxxx x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxxx k těmto xxxxxxxxx&xxxxxx;x by xxxx xxxxxxxxx&xxxxxx; xěxx být xxxxxxx v jednom xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;x xxxx. |
|
(2) |
Xx &xxxxxx;čxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxx vypracování x&xxxx;xřxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; prohlášení řídicího xxxxxxxx, za xěž xxxxx čl. 32 xxxx.&xxxx;4 x&xxxxxx;xx. e) xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č. 223/2014 xxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; ř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x, xx xxxx&xxxxxx; xxxxxxxx jednotné xxxx&xxxxxx;xxx x&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xx xxxx xxxxxx, a to xx formě standardního xxxxx. |
|
(3) |
Xx &xxxxxx;čxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxx vypracování x&xxxx;xřxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx; strategie, x&xxxxxx;xxxx xxxxxxxx a výroční xxxxxxxx&xxxxxx; zprávy, za xěž je xxxxx čx.&xxxx;34 odst. 4 x&xxxx;čx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;5 prvního pododstavce xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č.&xxxx;223/2014 xxxxxěxx&xxxxxx; auditní xxx&xxxxxx;x, xx nutné poskytnout xxxx, xxxx&xxxxxx; stanoví xxxxxxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xxx x&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xx xxxxxxxxx a upřesňuje xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx&xxxxxx; xxxžxx&xxxxxx;xx xřx xxxxxx xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx;. |
|
(4) |
X&xxxx;x&xxxxxx;xxx umožnit co xxxxxxxxxx&xxxxxx;&xxxxxx; uplatňování xxxxřxx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx;xx v tomto xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xx toto xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xěxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxx&xxxxxx;x xxxx xx xxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx; x&xxxx;&Xxxxxx;řxxx&xxxxxx;x xěxxx&xxxxxx;xx Xxxxxxx&xxxxxx; unie, |
PŘIJALA XXXX XXŘ&Xxxxxx;XXX&Xxxxxx;:
Čx&xxxxxx;xxx&xxxx;1
Xxxx prohlášení ř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx
Xxxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx; ř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx xxxxxx&xxxxxx; v čl. 32 xxxx.&xxxx;4 x&xxxxxx;xx. x) nařízení (XX) č.&xxxx;223/2014 xx xřxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxx každý xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxx X&xxxx;xxxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;.
Čx&xxxxxx;xxx&xxxx;2
Xxxxx xxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx, x&xxxxxx;xxxx xxxxxxxx x&xxxx;x&xxxxxx;xxčx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; zprávy
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx xxxxxx&xxxxxx; v čl. 34 odst. 4 xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (EU) č.&xxxx;223/2014 xx xřxxxxx&xxxxxx; podle xxxxx stanoveného x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxx&xxxx;XX xxxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;.
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X&xxxxxx;xxx xxxxxxxx xxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;čx.&xxxx;34 odst. 5 xxxx&xxxxxx;x pododstavci x&xxxxxx;xx. x) nařízení (XX) č.&xxxx;223/2014 xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxx III xxxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;.
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X&xxxxxx;xxčx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx xxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;čx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;5 xxxx&xxxxxx;x pododstavci x&xxxxxx;xx. x) nařízení (XX) č.&xxxx;223/2014 xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx stanoveného x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxx IV xxxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;.
Čx&xxxxxx;xxx&xxxx;3
Xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx
Toto xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxx&xxxxxx;x xxxx xx xxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx; x&xxxx;&Xxxxxx;řxxx&xxxxxx;x xěxxx&xxxxxx;xx Xxxxxxx&xxxxxx; xxxx.
Xxxx nařízení xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx státech.
V Bruselu xxx 12. srpna 2015.
Xx Xxxxxx
xxxxxxxx
Xxxx-Xxxxxx XXXXXXX
(1)&xxxx;&xxxx;Xx. xxxx. L 72, 12.3.2014, x.&xxxx;1.
(2) Prováděcí nařízení Xxxxxx (XX) 2015/341 xx xxx 20. února 2015, kterým xx xxxxxxx xxxxxxxxx pravidla x&xxxx;xxxxxxxx Evropského xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (EU) x.&xxxx;223/2014, xxxxx xxx x&xxxx;xxxxx xxx předložení xxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxx (Xx. xxxx. X&xxxx;60, 4.3.2015, x.&xxxx;1).
XXXXXXX X
Xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx
Xx/Xx, níže xxxxxxxxx/xxxxxxxxx/xxxxxxxxx (xxxxxxxx, xxxxx, xxxxxx xxxx funkce), xxxxxxx xxxxxxxx orgánu xxx xxxxxxxx xxxxxxx (xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, XXX)
xx základě provádění (xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx) xxxxx xxxxxxxx období xxxxxxxxx xxx 30. xxxxxx (xxx),
xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx jsem xxx/xxxx/xxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xx dni xxxxxxxxxx xxxxxx závěrky Xxxxxx, xxxxxx výsledků xxxxxxxxx xxxxxxx a ověření xxxxxxx xx místě xxxxxxxxxxx xxxxx čl. 32 odst. 5 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014 x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx týkajících xx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx o platbu předložených Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxx období xxxxxxx xxx 30. xxxxxx … (xxx),
x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx (XX) č. 223/2014, a zejména xxxxxx&xxxx;32 xxxxxxxxx xxxxxxxx,
xxxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxx, xx:
|
— |
xxxxxxxxx jsou x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx řádně předloženy x&xxxx;xxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s čl. 49 odst. 1 xxxxxxxx (EU) č. 223/2014, |
|
— |
výdaje xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx, xxx xx xxxxxxx v nařízení (XX) x.&xxxx;223/2014, x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, |
|
— |
xxxxxxxx systém xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx pro xxxxxxxx xxxxxxx poskytuje nezbytné xxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx předpisy. |
Potvrzuji/Potvrzujeme, xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxxx týkajících xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xx daný xxx, xxxxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx prohlášení, xxx se xxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;32 odst. 4 písm. x) xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014, xxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx náležitě xxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx potřeby xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xx ještě xxxxxxxxx, xxxxxx kroky s ohledem xx tato xxxxxxxxxx xxxxxxxx opatření: … (xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx v době xxxxxxx xxxxxxxxxx dosud xxxxxxxxx).
Xxxxxx xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxx, xx xxxxxx, xxxxx se xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx a správnosti, byly xx xxxxxxxx posouzení x&xxxx;xxxxxx závěrky vyjmuty x&xxxx;xxxxx xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx o průběžnou platbu xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxx je xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;49 odst. 2 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014.
Xxxx xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx [, (xxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX I) xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx odhadu xxxxx nařízení Komise x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;1255/2014&xxxx;(1)]/[(xxxxx v případě OP XX) x&xxxx;xxxxx týkajících xx pokroku xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx požaduje xx.&xxxx;32 odst. 2 xxxx. x) xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;223/2014]. Xxxxxxxxx/Xxxxxxxxxxx, xx xxxx zavedena xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx opatření xxxxx xxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;32 xxxx.&xxxx;4 xxxx. x) xxxxxxxx (XX) č. 223/2014, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx x&xxxx;xx, xx xx xxxxxx xxxxx/xxxxxx/xxxxxx vědomi xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx by xxxxx xxxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxx xxxxxx nejchudším xxxxxx.
Xxxxx
Xxxxxx (xxxxxxx)
(1)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;1255/2014 ze dne 17. xxxxxxxx 2014, xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (XX) č. 223/2014 x&xxxx;Xxxxx evropské xxxxxx xxxxxxxxxx osobám xxx, xx stanoví obsah xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx, včetně xxxxxxx společných ukazatelů (Xx. věst. L 337, 25.11.2014, x.&xxxx;46).
XXXXXXX XX
Xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXX
Xxxxx oddíl xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
— |
xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx (programů) (xxxxx x&xxxx;XXX&xxxx;(1)) x&xxxx;xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx strategie xxxx, |
|
— |
xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx orgánu xxxxxxxxxxx xx vypracování, xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx auditní xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx, |
|
— |
xxxxx na xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (celostátní, xxxxxxxxxx xxxx místní xxxxx veřejné xxxxxx) x&xxxx;xxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxx xx nachází, |
|
— |
odkaz xx xxxxxx, xxxxxx auditu xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx (je-li použitelné) xxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx orgánu x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx odpovědnosti, |
|
— |
potvrzení xxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxxx provádějící xxxxxx xxxxx xx.&xxxx;34 odst. 2 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014 xxxx funkčně nezávislé (x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;31 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx (XX) č. 223/2014). |
2. POSOUZENÍ XXXXX
Xxxxx oddíl xxxxxxxx xxxxxxxxxxx informace:
|
— |
vysvětlení použité xxxxxx posuzování xxxxx, |
|
— |
xxxxx xx vnitřní xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx. |
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXX
Xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
3.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx
|
— |
Xxxxx xx xxxxxxxx nebo postupy xxxxxxxxx xxxxxx obsahující xxxxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx chyb. |
|
— |
Odkaz na xxxxxxxxxxx xxxxxxxx auditorské xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxx xxx xxxxxxx činnosti, xxx je stanoveno x&xxxx;xx.&xxxx;34 odst. 3 xxxxxxxx (XX) č. 223/2014. |
|
— |
Odkaz xx xxxxxxxx postupy xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxx xxx Komisi xxxxxxxxxx xxxxx čl. 34 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014. |
3.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxx řízení x&xxxx;xxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxx)
Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxx proveden, x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxx na xxxxxxx xxxxxxx, xx xxxx xx xxxxxxx orgán xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx spoléhá.
Informace x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx systémů zaměřených xx konkrétní xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx je:
|
— |
kvalita xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;32 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;223/2014, x&xxxx;xx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxxxx pravidel xxx xxxxxxxx veřejných zakázek, xxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx potravinového xxxxxx, x&xxxx;xxxxx Xxxx v oblasti xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx výrobků; |
|
— |
fungování x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;28 xxxx.&xxxx;x), xx.&xxxx;32 xxxx.&xxxx;2 xxxx.&xxxx;x) x&xxxx;xx.&xxxx;33 xxxx.&xxxx;x) xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014 x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;30 xxxx.&xxxx;4 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014 (xxxx xxx „XXX 2014“); |
|
— |
spolehlivost xxxxx týkajících xx xxxxxxxxx, x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx OP XX xxxxx týkajících xx pokroku xxxxxxxxxx xxxxxxxx v dosahování cílů, xxxxxxxxxxxx řídicím orgánem xxxxx xx.&xxxx;32 xxxx.&xxxx;2 xxxx. a) xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014, |
|
— |
xxxxxxxxxx zpráv x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, |
|
— |
xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx proti xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;32 odst. 4 písm. x) nařízení (EU) x.&xxxx;223/2014. |
3.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxx
Xxxxx metod xxxxxx xxxxxx (nebo xxxxx na xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx), xxxxx xxxxx xxxxxxx v souladu s čl. 34 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014 a článkem 6 xxxxxxxx Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;532/2014,&xxxx;(2) x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx účelem xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx postupů xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxx.
3.4&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx
Xxxxx koncepce xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx.
3.5&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx subjektu
Odkaz xx vnitřní xxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx ověřování tvrzení xxxxxxxxxx v prohlášení xxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.
4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXX
Xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx informace:
|
— |
Popis x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx a specifických xxxx auditu x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx účetním obdobím x&xxxx;xxxxx následujícími xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx mezi výsledky xxxxxxxxx xxxxx a naplánovanou xxxxxxx činností. |
|
— |
V případě xxxxxx xxxxxxx (xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx obdobími:
|
5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX
Xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
— |
Xxxxxxxxxxx schéma xxxxxxxxx xxxxxx a případně xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx audity, xxx xx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014. |
|
— |
Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx být xxxxxxxxx v souvislosti x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx obdobím x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxx účetními xxxxxxxx. |
(1)&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, na xxx se xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, xx-xx xxx xxx operační programy xxxxxxxxxxx jediná auditní xxxxxxxxx, xxx je xxxxxxxxx v čl. 34 xxxx.&xxxx;4 xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;223/2014.
(2)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) č. 532/2014 ze xxx 13. března 2014, xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a Rady (EU) x.&xxxx;223/2014 x&xxxx;Xxxxx evropské xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx (Xx. věst. X&xxxx;148, 20.5.2014, x.&xxxx;54).
PŘÍLOHA XXX
Xxxx xxxxxx xxxxxxxx
Xxxxxxxx komise, Generální xxxxxxxxxxx …
1. ÚVOD
Já, xxxx xxxxxxxxx/xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx …[xxxxx xxxxxxxxx orgánu určeného xxxxxxxx státem], orgán xxxxxxxxx ve xxxxxx xx.&xxxx;31 odst. 4 [a případně xxxx.&xxxx;5] nařízení (XX) x.&xxxx;223/2014, jsem xxxxxxx/x&xxxx;xxxxx xxxxxx závěrky xxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxx 1. xxxxxxxx … [xxx] x&xxxx;xxxxxxx xxx 30. xxxxxx … [rok] (1) xx xxx … [datum xxxxxxxxxx xxxxxx závěrky xxxxxxxxxx Xxxxxx] (xxxx xxx „xxxxxx xxxxxxx“), xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx byla Xxxxxx xxxxxxxx v souvislosti x&xxxx;xxxxxxxx účetním xxxxxxx (x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx), fungování xxxxxxx řízení x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx/x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx řídicího xxxxxxxx xxx xxxxx xx.&xxxx;59 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (XX, Xxxxxxx) č. 966/2012 (2)
ve xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx …[xxxxx xxxxxxxxxx programu, xxxxx CCI] (xxxx xxx „program“),
za účelem xxxxxx výroku xxxxxxxx xxxxx čl. 34 odst. 5 xxxx. a) xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014.
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXXXXXX XXXXXX
…[xxxxx xxxxxxxx orgánu], xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;…[xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx], určený xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, xxxxx xxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 32 x&xxxx;33 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014.
Xxxxxxxxxx [xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx], xxxxxxxx jako xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, je xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx (x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;49 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014) x&xxxx;xxxxxxxx její úplnost, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;33 xxxx. x) x&xxxx;x) xxxxxxxx (EU) č. 223/2014.
V souladu x&xxxx;xx.&xxxx;33 xxxx. x) xxxxxxxx (XX) č. 223/2014 xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx za xxxxxxxxx xxxx, xx zaúčtované xxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx a byly xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx daný program x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx&xxxx;(3).
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXXX XXXXXXXXX ORGÁNU
Jak je xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;5 xxxx. a) xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014, xxx xxxxxxxxxx xx vydat xxxxxxxxx výrok xxxxxxx xxxx, xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx, zda xxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxx Xxxxxx xxxxxxxx a které jsou xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx&xxxx;(4) x&xxxx;xxxxxxx a zda xxxxxxxx systém xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx. Xxx xxxxxxxxxx je xx xxxxxx xxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx činnost xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx&xxxx;(5).
Xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxx standardy xxxxxxxx, xxx auditní xxxxx dodržoval xxxxxx xxxxxxxxx a naplánoval x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx činnost x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx jistoty xx xxxxxx xxxxxx výroku xxxxxxxx.
Xxxxx zahrnuje xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx postupů x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx na xxxxxxx níže xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx na xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxxx) nesprávností, xx xx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx. Xxx xx xx, že xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx vhodné.
Domnívám se, xx získané xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx dostatečné x&xxxx;xxxxxx k tomu, xxxxx xx jejich xxxxxxx xxxx/x&xxxx;xxxxx xxxx výrok, [x&xxxx;xxxxxxx omezení xxxxxxx:] xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx v oddíle 4 „Xxxxxxx xxxxxxx“.
Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xxxx uvedena x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx čl. 34 odst. 5 xxxx. b) nařízení (XX) x.&xxxx;223/2014.
4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX ROZSAHU
Buď
Rozsah xxxxxx nebyl xxxxxx.
Xxxx
Xxxxxx xxxxxx byl omezen xx xxxx xxxxxxx:
|
x) |
… |
|
x) |
… |
|
x) |
…. |
[Xxxxxx xxxxxxxx omezení rozsahu xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx podkladům, případy, xxxxx jsou xxxxxxxxx xxxxxxxx řízení, x&xxxx;xx „xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx“ xxxxxxxxx xxxxxxxx výši xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx Xxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx rozsahu na xxxxx auditora. Xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xx případně nutno xxxxxxxxxx xx výroční xxxxxxxxx zprávě.]
5. VÝROK
Buď
(Výrok bez xxxxxx)
Xxxxx xxxx názoru x&xxxx;xx xxxxxxx provedené xxxxxxx xxxxxxxx:
|
— |
xxxxxx závěrka xxxxxx věrný x&xxxx;xxxxxxx xxxxx, jak je xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;7 odst. 5 xxxxxxxx v přenesené xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;532/2014, |
|
— |
xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, o jejichž xxxxxxxx xxxx Xxxxxx xxxxxxxx, xxxx legální a správné, |
|
— |
zavedený xxxxxx řízení x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, |
Xxxxxxxxx auditní xxxxxxx nezpochybňuje tvrzení xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.
Xxxx
(Xxxxx s výhradou)
Podle xxxx xxxxxx x&xxxx;xx základě xxxxxxxxx auditní xxxxxxxx:
|
— |
xxxxxx xxxxxxx xxxxxx věrný x&xxxx;xxxxxxx xxxxx, xxx xx stanoveno v čl. 7 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (EU) x.&xxxx;532/2014, |
|
— |
xxxxxx x&xxxx;xxxxxx závěrce, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxx Xxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, |
|
— |
xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx. |
x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx aspektů:
|
— |
ve xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx záležitostem xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx: … x/xxxx [xxxxxxxx xx xxxxxxxx] |
|
— |
xx xxxxxx k významným xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx v účetní xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx byla Xxxxxx xxxxxxxx: … |
|
— |
x/xxxx [xxxxxxxx xx škrtněte] xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;(6): …. |
Xxxxxxxx xxxxx, xx xxxxx výhrady (xxxxxx) xx [xxxxxxx]/[xxxxxx]. [Xxxxxxxx xx xxxxxxxx]
Xxxxx xxxxx xxxxxxxx … [částka x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;%] xxxxxxxxx xxxxxxxxxx výdajů. Xxxxxxx xxxxxxxxx Xxxx xxxxx xxxx … [xxxxxx x&xxxx;xxxxxx].
Xxxxxxxxx xxxxxxx činnost xxxxxxxxxxxxx/xxxxxxxxxxx [nehodící se xxxxxxxx] xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.
[Xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx aspekty, xxxxx xxxxx k tomuto xxxxxx.]
Xxxx
(Xxxxxxx xxxxx)
Xxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx:
|
— |
xxxxxx xxxxxxx xxxxxx/xxxxxxxx [xxxxxxxx se xxxxxxxx] věrný x&xxxx;xxxxxxx xxxxx, jak je xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;7 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;532/2014, |
|
— |
xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, o jejichž uhrazení xxxx Komise xxxxxxxx, xxxx/xxxxxx [xxxxxxxx xx xxxxxxxx] xxxxxxx a správné, |
|
— |
zavedený xxxxxx xxxxxx a kontroly xxxxxxx/xxxxxxxxx [xxxxxxxx se xxxxxxxx] xxxxx. |
Xxxxx záporný xxxxx xx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx:
|
— |
xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx závěrkou: …. x/xxxx [nehodící se xxxxxxxx] |
|
— |
xx vztahu x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx výdajů x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxx Xxxxxx požádána: … x/xxxx [nehodící se xxxxxxxx] |
|
— |
xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx souvisejícím x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx řízení x&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;(7): …. |
Xxxxxxxxx auditní xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx řídicího subjektu x&xxxx;xxxxxxx xx xxxx xxxxxxx: …
[Xxxxxxx xxxxx xxxx uvést xxxxxx xxxxxxxxxx záležitosti (xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx) xxxxx xxxxxxxxxxx uznaných xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Ve výjimečných xxxxxxxxx xxx předpokládat xxxxxxxxx výroku (8).]
Datum
Podpis
(1) Účetním obdobím xx xxxxxx období xx 1. xxxxxxxx xx 30. xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx prvního xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxx xx xxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxx dne způsobilosti xxxxxx xx 30. xxxxxx 2015. Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx je xxxxxx xx 1. xxxxxxxx 2023 do 30. června 2024.
(2)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (XX, Euratom) x.&xxxx;966/2012 xx xxx 25. xxxxx 2012, xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx o souhrnném xxxxxxxx Xxxx a kterým se xxxxxxx xxxxxxxx Rady (XX, Euratom) x.&xxxx;1605/2002 (Xx. věst. X&xxxx;298, 26.10.2012, x.&xxxx;1).
(3)&xxxx;&xxxx;Xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;5 xxxx.&xxxx;12 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014.
(4)&xxxx;&xxxx;Xxx xx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;5 xxxx.&xxxx;12 nařízení (XX) x.&xxxx;223/2014.
(5)&xxxx;&xxxx;X&xxxx;xxxxxxx s čl. 59 xxxx.&xxxx;5 nařízení (XX, Xxxxxxx) x.&xxxx;966/2012.
(6)&xxxx;&xxxx;X&xxxx;xxxxxxx, že xx to xxxx xxxxxxx řízení x&xxxx;xxxxxxxx, xx xx výroku xxxxx uvést xxxxxxx xxxx subjekty x&xxxx;xxxxxx (xxxxxxx) xxxxxx xxxxxxx, xxxxx nesplňují xxxxxxxxx x/xxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx, xxx xxxx tyto xxxxxxxxx xxx xxxxxxx ve xxxxxxx xxxxxxxxx zprávě x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx odkazuje xx konkrétní xxxxx (xxxxxx) této xxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.
(7)&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx.
(8)&xxxx;&xxxx;Xxxx výjimečné xxxxxxx xx měly xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.
PŘÍLOHA IV
Vzor xxxxxxx xxxxxxxxx zprávy
1. ÚVOD
Tento oddíl xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
1.1 |
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx auditního xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx. |
|
1.2 |
Xxxxxxxxxx xxxxxx (xx. účetní xxxxxx&xxxx;(1)). |
|
1.3 |
Xxxxxx xxxxxx (xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx auditní xxxxxxx). |
|
1.4 |
Xxxxxx xxxxxxxxxx programu xxxx operačních xxxxxxxx, xxxxx se xxxxxx xxxx, a jeho/jejich xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx. [Xxxxx xx xxxxxxx kontrolní xxxxxx xxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, přičemž x&xxxx;xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx konkrétního xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx bodu 10.2, xxxxx jsou tyto xxxxxxxxx uvedeny x&xxxx;xxxxxx 5.] |
|
1.5 |
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx. |
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXX XXXXX X&xxxx;XXXXXXX (XXXXXXXXX) ŘÍZENÍ X&xxxx;XXXXXXXX
Xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
2.1 |
Xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx řídicích x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx s ohledem xx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 28 a 29 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014 xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx auditní xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;34 uvedeného nařízení. |
|
2.2 |
Informace xxxxxxxx se sledování xxxxxxxx orgánů xxxxx xx.&xxxx;35 xxxx.&xxxx;5 a 6 xxxxxxxx (XX) č. 223/2014. |
|
2.3 |
Je xxxxx xxxxx xxxx, xx xxx xxxx xxxxx xxxxx, data xxxxxxxx xxxx auditnímu xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx. |
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXX AUDITNÍ XXXXXXXXX
Xxxxx oddíl xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
3.1 |
Xxxxx o případných xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx důvodů. Xxxxxxx uveďte případnou xxxxx metody výběru xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx (viz xxxxx 5). |
|
3.2 |
Xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx navrhovanými x&xxxx;xxxxxxxx xxxx, které xx xxxxxxxxxx práce xxxxxxxxx v referenčním období, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx během xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx. Uvedeny xxxx pouze změny xxxxxx xxxxxxxxx verzi xxxxxxx xxxxxxxxx. |
4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX XXXXXXX
Xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
4.1 |
Xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx), které xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx (xxx xx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;223/2014) – dále xxx „xxxxxx xxxxxxx“. |
|
4.2 |
Xxxxx xxxxxxx xxx provedené xxxxxx, xxxxxx odkazu xx použitelnou xxxxxxx xxxxxxxxx, konkrétně xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx rizik x&xxxx;xxxxxxxx, které xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx plánu xxx xxxxxx systémů. Xxxxx bylo posouzení xxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 3 týkajícím xx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. |
|
4.3 |
Xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxx 10.1 xxxxx hlavních xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxx je xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx 3.2 xxxxxxx XX tohoto xxxxxxxx. |
|
4.4 |
Xxxx x&xxxx;xxx, xxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx označeny xx xxxxxxxxx, x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxx opatřeních, xxxxxx vyčíslení xxxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, v souladu x&xxxx;xx.&xxxx;5 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx pravomoci (EU) x.&xxxx;532/2014. |
|
4.5 |
Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx na xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx z auditů systémů x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx. |
|
4.6 |
Xxxx xxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxx systémů (xxxxx/xxxxxxxx/xxxxxx) x&xxxx;xxxxxxxxxx. |
5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX OPERACÍ
Tento xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
5.1 |
Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx (včetně xxxxxxxxx orgánu), xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx (xxx xx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;5 xxxxxxxx v přenesené xxxxxxxxx (XX) č. 532/2014). |
|
5.2 |
Popis použité xxxxxxxx xxxxxx vzorků x&xxxx;xxxxxxxxx o tom, xxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx strategií. |
|
5.3 |
Informace x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx výpočtů x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx. X&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx patří: úroveň xxxxxxxxxxx, úroveň spolehlivosti, xxxxxxxx xxxxxxxx, očekávaná xxxx xxxx, výběrový xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, velikost xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx vzorku, xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx (je-li xxxxxxxxxx). Xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx chybovost (xxx xx vymezena x&xxxx;xx.&xxxx;6 xxxx.&xxxx;14 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (EU) č. 532/2014) xxxx xxxxxxx v bodě 10.3, x&xxxx;xx ve xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx základní xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx. |
|
5.4 |
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx Komisi x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, z něhož xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx (xxxxxxx „X“ x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxx 10.2). Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx jednotky xxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxx s ohledem xx dané xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx. |
|
5.5 |
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx vzorku, xxxxxxxxx, xx x&xxxx;xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx se xxxxxxxxx xxxxxxxxx souborem x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;6 xxxx.&xxxx;7 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) č. 532/2014. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx auditů xxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xx xx xxxxxxxxx se xx xxxxxxx, zda xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx (která xxxxxx xxxxxxx stát xxxx Xxxxxx) x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx získané xxxx. |
|
5.6 |
Xxxxx xx xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx podle xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;1 nařízení (XX) x.&xxxx;223/2014, xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx/xxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx, xxx xxx xxxxxx xxxxxxx (x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx), a k zajištění dostatečné xxxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx jiného xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx rovněž xxxxxxxxxx promítnutá xxxxxxxxx. |
|
5.7 |
Xxxxxxx xxxxxxxx výsledků auditů xxxxxxx popisující xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;(2) xxxx podle jednotlivých xxxxxxx, xxxxxx&xxxx;(3) xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx nedostatky xxxx xxxxxxxxxxxxx&xxxx;(4), xxxxx xxx xxxxxxxxxx (je-li xxxxxxxxxx), příčiny, xxxxxxxxxx xxxxxxxx opatření (xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx mají xxxxx xxxxxx zamezit x&xxxx;xxxxxxxxxx žádostech o platbu) x&xxxx;xxxxx xx výrok xxxxxxxx. V případě xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx uvedeným x&xxxx;xxxxxx 10.2 a 10.3 xxxxxx vysvětlení, xxxxxxx xx xx týká xxxxxxx xxxxxxxxxx. |
|
5.8 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx/xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx Xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx z auditů xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx oprav xxxxxxxxxxx, xxx xx uvedeno x&xxxx;xxxx 10.2. |
|
5.9 |
Srovnání celkové xxxxxxxxxx a zbytkové celkové xxxxxxxxxx&xxxx;(5) (xxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxx 10.2) xx stanovenou úrovní xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xx xx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx. |
|
5.10 |
Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx auditu xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx (xxx xx stanoveno v čl. 6 xxxx.&xxxx;12 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;532/2014). |
|
5.11 |
Xxxx x&xxxx;xxx, zda xxxx xxxxxxx ze xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx, a o přijatých xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx neoprávněných xxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx. |
|
5.12 |
Xxxxxxxxx o opatřeních xxxxxxxxx v návaznosti na xxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx v předchozích xxxxxx, xxxxxxx o systémových xxxxxxxxxxxx. |
|
5.13 |
Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx operací, xxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx a kontroly. |
6. AUDITY XXXXXXXX XXXXXXX
Xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
6.1 |
Xxxx x&xxxx;xxxxxxxx/xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx audity xxxxxxxx závěrek. |
|
6.2 |
Popis xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;49 xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;223/2014. Xx xxxxxxxx xxxxx xx auditní xxxxxxx provedenou v rámci xxxxxx xxxxxxx (xxx xx podrobně uvedeno x&xxxx;xxxxxx 4) a auditů xxxxxxx (xxx je xxxxxxxx uvedeno x&xxxx;xxxxxx 5) x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxx, xxx se xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx. |
|
6.3 |
Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx jde x&xxxx;xxxxxxx, xxxxxxxx a pravdivost xxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, které xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxxx na výsledky xxxxxx xxxxxxx x/xxxx xxxxxx operací. |
|
6.4 |
Údaj o tom, xxx xxxx některé xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxxxxx, x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx. |
7.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXXX XXXX XXXXXXXXX SUBJEKTY X&xxxx;XXXXX XX XXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX (xx-xx použitelné)
Tento xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
7.1 |
X&xxxx;xxxxxxxxxx případě xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx mezi xxxxxxxx orgánem x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, jak xx xxxxxxxxx v čl. 34 odst. 2 xxxxxxxx (EU) č. 223/2014. |
|
7.2 |
Popis xxxxxxx xxxxxx a přezkumu xxxxxxx, který xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx u těchto xxxxxxxxx xxxxxxxx. |
8.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX INFORMACE
Tento xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
8.1 |
Xxxxxxxx informace x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xx xxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx auditů xxxxxxxxxxx auditním orgánem (xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx Xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx, které xxxxxx auditní xxxxx), xxxxx s přijatými xxxxxxxxxx. |
|
8.2 |
Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx auditnímu xxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxx xxxxxxx kontrolní xxxxxx xxxxx xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;5 xxxx. b) nařízení (XX) x.&xxxx;223/2014 Xxxxxx x&xxxx;xxxxx xx xxxxx x&xxxx;xxxxx při xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx orgánu. |
9. CELKOVÁ XXXX JISTOTY
Tento xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx informace:
|
9.1 |
Informace x&xxxx;xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx řádného xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;(6) x&xxxx;xxxxxxxxxx, jak xxxx xxxx xxxx jistoty xxxxxxxx na základě xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx (xxx xx xxxxxxx v bodě 10.2) x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx (jak xx uvedeno v bodě 10.3). Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx vezme x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xx úrovni Unie, xxxxx byla provedena x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxx. |
|
9.2 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx provedených xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, jako xxxx xxxxxxxx opravy, x&xxxx;xxxxxxxxx potřeby xxxxxxx xxxxxxxxxx opatření, která xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx. |
10.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX
10.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx systémů:
|
Auditovaný xxxxxxx |
Xxxxx xxxxxx |
Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx |
Xxxxxxxx program: [XXX a název xxxxxxxxxx xxxxxxxx] |
Xxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxxx 1, 2, 3, 4) [xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 2 xxxxxxx XX xxxxxxxx v přenesené xxxxxxxxx (EU) x.&xxxx;532/2014] |
Xxxxxxxxxx |
|||||||||||||
|
Xxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxxxx) [xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 1 xxxxxxx XX xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) č. 532/2014] |
||||||||||||||||||
|
KP 1 |
XX 2 |
XX 3 |
KP 4 |
XX 5 |
XX 6 |
KP 7 |
KP 8 |
XX 9 |
XX 10 |
XX 11 |
XX 12 |
XX 13 |
||||||
|
Řídicí xxxxx |
||||||||||||||||||
|
Xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx(x) |
||||||||||||||||||
|
Xxxxxxxxxxxx xxxxx |
||||||||||||||||||
|
Xxxx.: Xxxxx označené x&xxxx;xxxxxxx xxxx se xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx nevztahují xx xxxxxxxxxx xxxxxxx. |
||||||||||||||||||
10.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx:
|
Xxxxx XXX xxxxxxxx |
Xxxxx xxxxxxxx |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
|
|
Xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxx vzorek vybrán &xxxx;(7) |
Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx byly xxxxxxxxxx xx základě xxxxxxxxx vzorku |
Částka neoprávněných xxxxxx v náhodném vzorku |
Celková xxxxxxxxx &xxxx;(8) |
Xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx auditované xxxxxx &xxxx;(9) |
Xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx v rámci ostatních xxxxxxxxxxxx xxxxxx |
|||
|
Xxxxxx &xxxx;(10) |
% &xxxx;(11) |
|||||||||
10.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx, xx nichž xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx vzorku x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx
(1)&xxxx;&xxxx;Xx smyslu xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;2 xxxx.&xxxx;14 xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;223/2014.
(2)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxxx.
(3)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx: xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.
(4)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx xx nutno xxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xx-xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx podle xx.&xxxx;6 xxxx.&xxxx;10 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxx pravomoci (XX) x.&xxxx;532/2014, která xxxxxxxx xxxxxxxxxx s podobnými xxxxxxxxxxx, xxxx xxxx operace xxxxxxxxxxx z finančních xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx.
(5)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxx mínus xxxxxx uvedené x&xxxx;xxxx 5.8 děleno xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.
(6)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxx xxxxxxx odpovídá xxxxx xx čtyř kategorií xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 2 xxxxxxx XX nařízení x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;532/2014.
(7)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx „X“ odkazuje xx xxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxx byl vybrán xxxxxxx xxxxxx, tj. xxxxxxxx xxxx způsobilých xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx v žádostech x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxxx Xxxxxx (xxx xx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;49 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014), xx xxxxxxxx případných xxxxxxxxx xxxxxxxx vzorku. Xxxxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxx v bodě 5.4.
(8)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxxx xx vypočítána xxxx použitím případných xxxxxxxxxx xxxxx ve xxxxxx k auditovanému xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx souboru, x&xxxx;xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx. Pokud xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx (xxxxxxxxxx) xxxxxxxxx xxxxxxx xx sloupci „D“ xxxxxx xxxxxxxxxx souboru. Xx-xx použita stratifikace, xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx vrstvy xxxxxxx v bodě 5.7.
(9) Sloupec „X“ xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.
(10)&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx (xx-xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx čl. 6 xxxx.&xxxx;9 xxxxxxxx v přenesené xxxxxxxxx (EU) x.&xxxx;532/2014, xxxxx se v tomto xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx výdajů, které xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, x&xxxx;xx podle xxxxxx&xxxx;5 xxxxxxxxx nařízení v přenesené xxxxxxxxx).
(11)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx auditovaných xxxxxx x&xxxx;xxxxxx k základnímu xxxxxxx.