XXXX&Xxxxxx;XĚX&Xxxxxx; XXŘ&Xxxxxx;XXX&Xxxxxx; KOMISE (XX) 2015/1386
xx xxx 12. xxxxx 2015,
kterým xx stanoví xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; xxxxxxxx x&xxxx;xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; Evropského xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (XX) č.&xxxx;223/2014, xxxxx xxx x&xxxx;xxxxx prohlášení ř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx, auditní xxxxxxxxx, x&xxxxxx;xxxx xxxxxxxx x&xxxx;x&xxxxxx;xxčx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx
XXXXXXX&Xxxxxx; XXXXXX,
x&xxxx;xxxxxxx xx Xxxxxxx o fungování Xxxxxxx&xxxxxx; xxxx,
x&xxxx;xxxxxxx xx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; Xxxxxxx&xxxxxx;xx parlamentu x&xxxx;Xxxx (EU) č. 223/2014 xx xxx 11. xřxxxx 2014 o Fondu xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx nejchudším xxxx&xxxxxx;x (1), x&xxxx;xxxx&xxxxxx;xx xx čx.&xxxx;32 odst. 10 a čl. 34 xxxx.&xxxx;6 xxxxxx&xxxxxx;xx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;,
xx xxxxxxxxxx s Výborem pro Xxxx xxxxxxx&xxxxxx; pomoci xxxxxxx&xxxxxx;&xxxxxx;x osobám,
xxxxxxxx x&xxxx;xěxxx xůxxxůx:
|
(1) |
Xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; Xxxxxx (XX) 2015/341 (2) xxxxxxxx xxxxxxxxx&xxxxxx; nezbytná pro xřxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxčxx&xxxxxx;xx informací Xxxxxx. Aby xx xxxxxxxxx xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; xxxxxxxů xxxxxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;Xxxxx xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;&xxxxxx;x osobám (XXXX), xx xxxx&xxxxxx; xxxxxxxx xxx&xxxxxx;&xxxxxx; xxxxxxxxx&xxxxxx; xxx uplatňování xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č.&xxxx;223/2014. Xx &xxxxxx;čxxxx xxxxxxěx&xxxxxx; komplexního xxxxxxx x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxxx x&xxxx;xěxxx xxxxxxxxx&xxxxxx;x xx xxxx xxxxxxxxx&xxxxxx; xěxx být xxxxxxx v jednom xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;x xxxx. |
|
(2) |
Xx &xxxxxx;čxxxx harmonizace xxxxx xxx xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxx;xřxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx; ř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx, xx xěž xxxxx čx.&xxxx;32 xxxx.&xxxx;4 x&xxxxxx;xx. e) nařízení (XX) č.&xxxx;223/2014 xxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; ř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x, xx xxxx&xxxxxx; xxxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xxx x&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xx xxxx xxxxxx, x&xxxx;xx xx xxxxě xxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxx. |
|
(3) |
Xx &xxxxxx;čxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxx vypracování x&xxxx;xřxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; auditní xxxxxxxxx, x&xxxxxx;xxxx xxxxxxxx a výroční xxxxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx, za xěž xx xxxxx čx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;4 a čl. 34 xxxx.&xxxx;5 xxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č.&xxxx;223/2014 xxxxxěxx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx; orgán, xx xxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxx xxxx, xxxx&xxxxxx; stanoví xxxxxxx&xxxxxx; podmínky x&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xx xxxxxxxxx a upřesňuje xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx&xxxxxx; xxxžxx&xxxxxx;xx xřx jejich xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx;. |
|
(4) |
X&xxxx;x&xxxxxx;xxx umožnit xx xxxxxxxxxx&xxxxxx;&xxxxxx; xxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxřxx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xx toto nařízení xěxx vstoupit x&xxxx;xxxxxxxx xxxx&xxxxxx;x dnem xx xxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx; v Úředním věstníku Xxxxxxx&xxxxxx; xxxx, |
XŘXXXXX XXXX XXŘ&Xxxxxx;XXX&Xxxxxx;:
Čx&xxxxxx;xxx&xxxx;1
Xxxx xxxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx; ř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx
Xxxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx; ř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx xxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;čx.&xxxx;32 xxxx.&xxxx;4 x&xxxxxx;xx. e) nařízení (XX) č.&xxxx;223/2014 xx xřxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxx xxžx&xxxxxx; xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxx X&xxxx;xxxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;.
Čx&xxxxxx;xxx&xxxx;2
Xxxxx xxxxxx&xxxxxx; strategie, x&xxxxxx;xxxx xxxxxxxx x&xxxx;x&xxxxxx;xxčx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; zprávy
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx xxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;čx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;4 xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č.&xxxx;223/2014 xx připraví podle xxxxx xxxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxx&xxxx;XX xxxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;.
2. Výrok xxxxxxxx xxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;čx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;5 xxxx&xxxxxx;x pododstavci x&xxxxxx;xx. x) xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (EU) č.&xxxx;223/2014 xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx stanoveného x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxx XXX tohoto xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;.
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X&xxxxxx;xxčx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; zpráva xxxxxx&xxxxxx; v čl. 34 xxxx.&xxxx;5 xxxx&xxxxxx;x pododstavci x&xxxxxx;xx. x) nařízení (XX) č.&xxxx;223/2014 se vypracuje xxxxx xxxxx xxxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxx IV tohoto xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;.
Čx&xxxxxx;xxx&xxxx;3
Xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx
Toto xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxxxxx v platnost xxxx&xxxxxx;x xxxx xx xxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx; x&xxxx;&Xxxxxx;řxxx&xxxxxx;x xěxxx&xxxxxx;xx Evropské xxxx.
Xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx použitelné xx xxxxx členských xxxxxxx.
X&xxxx;Xxxxxxx xxx 12. xxxxx 2015.
Xx Xxxxxx
xxxxxxxx
Xxxx-Xxxxxx JUNCKER
(1)&xxxx;&xxxx;Xx. xxxx. X&xxxx;72, 12.3.2014, x.&xxxx;1.
(2) Prováděcí xxxxxxxx Xxxxxx (XX) 2015/341 ze xxx 20. února 2015, xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx Xxxxxxxxxx parlamentu x&xxxx;Xxxx (XX) č. 223/2014, xxxxx jde x&xxxx;xxxxx xxx předložení xxxxxxxx xxxxxxxxx Komisi (Xx. xxxx. L 60, 4.3.2015, x.&xxxx;1).
XXXXXXX I
Vzor xxxxxxxxxx xxxxxxxx subjektu
Já/My, xxxx xxxxxxxxx/xxxxxxxxx/xxxxxxxxx (xxxxxxxx, xxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxx), xxxxxxx řídicího xxxxxx xxx xxxxxxxx program (xxxxx xxxxxxxxxx programu, XXX)
xx xxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx) xxxxx účetního xxxxxx xxxxxxxxx dne 30. xxxxxx (rok),
na xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx/xxxx/xxxx xxxx k dispozici xx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx Komisi, xxxxxx xxxxxxxx správního xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx provedeného xxxxx xx.&xxxx;32 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014 x&xxxx;xxxxxx a kontrol xxxxxxxxxx xx výdajů xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx předložených Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx 30. xxxxxx … (xxx),
x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx na xxxxxxxxxx podle nařízení (XX) č. 223/2014, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx&xxxx;32 xxxxxxxxx xxxxxxxx,
xxxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxx, xx:
|
— |
xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s čl. 49 odst. 1 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014, |
|
— |
xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx závěrce xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx, xxx je xxxxxxx v nařízení (EU) x.&xxxx;223/2014, x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx finančního xxxxxx, |
|
— |
xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx pro xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx nezbytné xxxxxx týkající xx xxxxxxxx a správnosti xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx. |
Xxxxxxxxx/Xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx účetního období x&xxxx;xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx xxx, xxxxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;32 xxxx.&xxxx;4 písm. x) xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014, xxxx v účetní xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx byly x&xxxx;xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx v systému xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xx ještě podnikají, xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxx požadovaná xxxxxxxx xxxxxxxx: … (xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxx opatření x&xxxx;xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx dosud xxxxxxxxx).
Xxxxxx xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxx, xx xxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxxx posouzení xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxx posouzení x&xxxx;xxxxxx závěrky vyjmuty x&xxxx;xxxxx xxx uvedeny x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx s následujícím xxxxxxx xxxxxxx, jak je xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;49 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014.
Xxxx xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx se ukazatelů [, (xxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX X) xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx odhadu xxxxx xxxxxxxx Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;1255/2014&xxxx;(1)]/[(xxxxx x&xxxx;xxxxxxx OP XX) a údajů xxxxxxxxxx xx pokroku xxxxxxxxxx xxxxxxxx, jak xxxxxxxx xx.&xxxx;32 xxxx.&xxxx;2 písm. x) nařízení (EU) x.&xxxx;223/2014]. Xxxxxxxxx/Xxxxxxxxxxx, xx xxxx xxxxxxxx účinná x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;32 xxxx.&xxxx;4 xxxx. c) xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;223/2014, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx x&xxxx;xx, xx si nejsem xxxxx/xxxxxx/xxxxxx xxxxxx žádné xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx související x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx by xxxxx xxxxxxxx pověst Fondu xxxxxxxx pomoci xxxxxxxxxx xxxxxx.
Xxxxx
Xxxxxx (xxxxxxx)
(1)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;1255/2014 ze xxx 17. xxxxxxxx 2014, xxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxx Evropského parlamentu x&xxxx;Xxxx (XX) x.&xxxx;223/2014 x&xxxx;Xxxxx evropské xxxxxx xxxxxxxxxx osobám tím, xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx a závěrečných xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx (Xx. xxxx. X&xxxx;337, 25.11.2014, s. 46).
XXXXXXX XX
Xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXX
Xxxxx xxxxx obsahuje xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
— |
xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxxxx) (název x&xxxx;XXX&xxxx;(1)) x&xxxx;xxxxxx, jehož xx auditní xxxxxxxxx xxxx, |
|
— |
xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx za xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx a aktualizaci auditní xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx subjektů, xxxxx přispěly x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx, |
|
— |
xxxxx na xxxxxxxxx xxxxxxxxx orgánu (celostátní, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx) x&xxxx;xxxxx, x&xxxx;xxxxx rámci xx xxxxxxx, |
|
— |
xxxxx xx xxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx (xx-xx xxxxxxxxxx) xxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx orgánu x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx provádějících audity x&xxxx;xxxxx jeho xxxxxxxxxxxx, |
|
— |
xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxxx provádějící xxxxxx xxxxx xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014 xxxx funkčně xxxxxxxxx (x&xxxx;xxxxxxxx organizačně xxxxxxxxx xxxxx čl. 31 odst. 5 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014). |
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX XXXXX
Xxxxx oddíl xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
— |
xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx posuzování xxxxx, |
|
— |
xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxx aktualizaci posouzení xxxxx. |
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXX
Xxxxx oddíl xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
3.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx
|
— |
Xxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx auditů obsahující xxxxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx klasifikace x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx chyb. |
|
— |
Odkaz xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;34 odst. 3 nařízení (XX) č. 223/2014. |
|
— |
Odkaz xx xxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxx být Xxxxxx xxxxxxxxxx podle čl. 34 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014. |
3.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx týkající se xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxx)
Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx, u nichž bude xxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxx xx auditní xxxxxxx, xx nějž xx xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx.
Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx systémů zaměřených xx xxxxxxxxx tematické xxxxxxx, xxxx xx:
|
— |
xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;32 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx (XX) č. 223/2014, x&xxxx;xx i s ohledem xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx zakázek, xxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx potravinového odpadu, x&xxxx;xxxxx Unie x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx; |
|
— |
xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx počítačových systémů xxxxxxxxx podle čl. 28 xxxx.&xxxx;x), xx.&xxxx;32 xxxx.&xxxx;2 xxxx.&xxxx;x) x&xxxx;xx.&xxxx;33 xxxx.&xxxx;x) xxxxxxxx (EU) č. 223/2014 x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx systém, xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;30 odst. 4 xxxxxxxx (XX) č. 223/2014 (xxxx xxx „XXX 2014“); |
|
— |
xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx, x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx XX XX xxxxx xxxxxxxxxx xx pokroku operačního xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxxx řídicím orgánem xxxxx xx.&xxxx;32 xxxx.&xxxx;2 xxxx. x) xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014, |
|
— |
xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, |
|
— |
xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx podvodů v souladu x&xxxx;xx.&xxxx;32 odst. 4 xxxx. x) nařízení (XX) x.&xxxx;223/2014. |
3.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx operací
Popis xxxxx xxxxxx xxxxxx (xxxx xxxxx xx interní xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx), xxxxx xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s čl. 34 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014 a článkem 6 nařízení Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx pravomoci (XX) x.&xxxx;532/2014,&xxxx;(2) x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx a opravou xxxxxxxxxx chyb, xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx.
3.4&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxx účetních xxxxxxx.
3.5&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxxxx řídicího subjektu
Odkaz xx xxxxxxx postupy, xxxxx stanoví xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx v prohlášení řídicího xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx výroku xxxxxxxx.
4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX XXXXXXX ČINNOST
Tento xxxxx xxxxxxxx následující xxxxxxxxx:
|
— |
Xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx a specifických xxxx xxxxxx v souvislosti x&xxxx;xxxxxxxxx účetním xxxxxxx x&xxxx;xxxxx následujícími účetními xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx. |
|
— |
X&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx (včetně xxxxxx xxxxxxxxxx xx určité xxxxxxxxx oblasti) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx a dvěma xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx:
|
5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX
Xxxxx oddíl obsahuje xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
— |
Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx a případně xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014. |
|
— |
Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx zdrojích, xxxxx mají být xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx obdobím x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx. |
(1)&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx programy, xx xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx systém xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, xx-xx pro xxx operační xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx auditní xxxxxxxxx, xxx je xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;4 xxxxxxxx (XX) č. 223/2014.
(2) Nařízení Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;532/2014 xx xxx 13. xxxxxx 2014, kterým se xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (XX) x.&xxxx;223/2014 x&xxxx;Xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx (Xx. xxxx. L 148, 20.5.2014, x.&xxxx;54).
PŘÍLOHA XXX
Xxxx xxxxxx xxxxxxxx
Xxxxxxxx xxxxxx, Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx …
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXX
Xx, níže xxxxxxxxx/xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx …[xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx], xxxxx xxxxxxxxx xx smyslu xx.&xxxx;31 odst. 4 [x&xxxx;xxxxxxxx xxxx.&xxxx;5] xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014, xxxx provedl/a audit xxxxxx xxxxxxx pro xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxx 1. xxxxxxxx … [xxx] a končící xxx 30. června … [xxx]&xxxx;(1) xx xxx … [xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx Komisi] (xxxx xxx „xxxxxx xxxxxxx“), xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx byla Xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (x&xxxx;xxxxx xxxx vykázány x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx), fungování xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx/x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx řídicího xxxxxxxx xxx xxxxx xx.&xxxx;59 odst. 5 nařízení Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (XX, Xxxxxxx) č. 966/2012 (2)
ve xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx …[xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx XXX] (dále xxx „program“),
za xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;5 xxxx. a) xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014.
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXXXXXX ORGÁNU
…[název xxxxxxxx xxxxxx], xxxxxx xxxx řídicí xxxxx xxxxxxxx, a …[název xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx], xxxxxx jako xxxxxxxxxxxx xxxxx programu, xxxxxxxxxx xx zajištění xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, pokud xxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 32 x&xxxx;33 xxxxxxxx (XX) č. 223/2014.
Povinností [xxxxx xxxxxxxxxxxxxx orgánu], xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, je xxxxxxx sestavit xxxxxx xxxxxxx (v souladu x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;49 xxxxxxxx (XX) č. 223/2014) x&xxxx;xxxxxxxx xxxx úplnost, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;33 xxxx. b) x&xxxx;x) xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;223/2014.
X&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;33 xxxx. x) xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;223/2014 xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx za xxxxxxxxx xxxx, že xxxxxxxxxx xxxxxx jsou v souladu x&xxxx;xxxxxxx právem x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx xx operace xxxxxxx xxx financování xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx&xxxx;(3).
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX
Xxx je xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;5 xxxx. x) xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014, xxx xxxxxxxxxx je xxxxx xxxxxxxxx xxxxx ohledně xxxx, zda xxxxxx xxxxxxx podává xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx, xxx xxxx xxxxxx, o jejichž xxxxxx xxxx Xxxxxx xxxxxxxx a které xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx&xxxx;(4) x&xxxx;xxxxxxx a zda xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx funguje xxxxx. Xxx povinností je xx výroku xxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx zpochybňuje xxxxxxx xxxxxxx v prohlášení xxxxxxxx xxxxxxxx&xxxx;(5).
Xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx v souladu x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx auditorským xxxxxxxxxx. Tyto xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxxx dodržoval xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx za xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.
Xxxxx xxxxxxxx provedení xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx důkazů xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxx postupy xxxxxx na xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, včetně xxxxxxxxxxx rizika xxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxxx) xxxxxxxxxxxx, xx xx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx. Xxx xx to, xx xxxxxxxxx auditorské xxxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx vhodné.
Domnívám xx, xx získané xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxx/x&xxxx;xxxxx xxxx výrok, [x&xxxx;xxxxxxx omezení rozsahu:] xxxxx důkazních xxxxxxxxx xxxxxxxxx v oddíle 4 „Xxxxxxx xxxxxxx“.
Xxxxxx zjištění xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx programu xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;5 xxxx. b) nařízení (XX) x.&xxxx;223/2014.
4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX XXXXXXX
Xxx
Xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx.
Xxxx
Xxxxxx xxxxxx xxx omezen xx tyto xxxxxxx:
|
x) |
… |
|
x) |
… |
|
x) |
…. |
[Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx rozsahu xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx podkladům, případy, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xx „xxxxxx s výhradou“ xxxxxxxxx xxxxxxxx výši xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx Xxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx ohledu xx případně xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx zprávě.]
5. VÝROK
Buď
(Výrok xxx xxxxxx)
Xxxxx mého názoru x&xxxx;xx xxxxxxx provedené xxxxxxx xxxxxxxx:
|
— |
xxxxxx závěrka xxxxxx věrný x&xxxx;xxxxxxx xxxxx, xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;7 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;532/2014, |
|
— |
xxxxxx v účetní xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxx Xxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, |
|
— |
xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, |
Xxxxxxxxx auditní xxxxxxx nezpochybňuje tvrzení xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.
Xxxx
(Xxxxx s výhradou)
Podle xxxx xxxxxx x&xxxx;xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx:
|
— |
xxxxxx xxxxxxx podává věrný x&xxxx;xxxxxxx xxxxx, xxx xx stanoveno x&xxxx;xx.&xxxx;7 xxxx.&xxxx;5 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (EU) č. 532/2014, |
|
— |
výdaje x&xxxx;xxxxxx závěrce, o jejichž xxxxxxxx byla Komise xxxxxxxx, xxxx legální x&xxxx;xxxxxxx, |
|
— |
xxxxxxxx systém řízení x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx. |
x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx:
|
— |
xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx: … x/xxxx [xxxxxxxx xx xxxxxxxx] |
|
— |
xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx s legalitou a správností xxxxxx x&xxxx;xxxxxx závěrce, x&xxxx;xxxxxxx uhrazení xxxx Xxxxxx xxxxxxxx: … |
|
— |
x/xxxx [xxxxxxxx xx xxxxxxxx] xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx a kontroly (6): …. |
Xxxxxxxx xxxxx, xx xxxxx výhrady (xxxxxx) xx [xxxxxxx]/[xxxxxx]. [Xxxxxxxx xx škrtněte]
Tento xxxxx xxxxxxxx … [xxxxxx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;%] xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx. Dotčený xxxxxxxxx Unie xxxxx xxxx … [částka x&xxxx;xxxxxx].
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx/xxxxxxxxxxx [nehodící xx xxxxxxxx] xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx subjektu.
[Pokud xxxxxxx činnost zpochybňuje xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx subjektu, xxxxx xxxxxxx xxxxx v tomto xxxxxxxx xxxxxxx, které xxxxx k tomuto xxxxxx.]
Xxxx
(Xxxxxxx xxxxx)
Xxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xx základě xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx:
|
— |
xxxxxx xxxxxxx xxxxxx/xxxxxxxx [xxxxxxxx xx xxxxxxxx] věrný x&xxxx;xxxxxxx xxxxx, xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;7 odst. 5 xxxxxxxx v přenesené xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;532/2014, |
|
— |
xxxxxx v účetní xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxx Komise požádána, xxxx/xxxxxx [nehodící xx xxxxxxxx] xxxxxxx a správné, |
|
— |
zavedený xxxxxx xxxxxx a kontroly xxxxxxx/xxxxxxxxx [nehodící se xxxxxxxx] xxxxx. |
Xxxxx záporný xxxxx xx xxxxxxx xx těchto aspektech:
|
— |
ve xxxxxx k významným xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx s účetní xxxxxxxx: …. x/xxxx [nehodící xx xxxxxxxx] |
|
— |
xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx souvisejícím x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, o jejichž uhrazení xxxx Xxxxxx xxxxxxxx: … x/xxxx [xxxxxxxx xx xxxxxxxx] |
|
— |
xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx řízení x&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;(7): …. |
Xxxxxxxxx auditní xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx tyto xxxxxxx: …
[Xxxxxxx xxxxx xxxx uvést rovněž xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx) podle xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xx výjimečných xxxxxxxxx xxx předpokládat xxxxxxxxx xxxxxx&xxxx;(8).]
Xxxxx
Xxxxxx
(1)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxx xx rozumí xxxxxx xx 1. xxxxxxxx xx 30. června, x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx účetního xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxx xx xxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxx dne xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx 30. xxxxxx 2015. Xxxxxxxx xxxxxx období xx xxxxxx od 1. xxxxxxxx 2023 xx 30. xxxxxx 2024.
(2) Nařízení Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (XX, Euratom) x.&xxxx;966/2012 xx xxx 25. xxxxx 2012, kterým xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx rozpočtu Xxxx x&xxxx;xxxxxx se xxxxxxx xxxxxxxx Xxxx (XX, Euratom) x.&xxxx;1605/2002 (Xx. xxxx. X&xxxx;298, 26.10.2012, x.&xxxx;1).
(3)&xxxx;&xxxx;Xx smyslu xxxxxxxx uvedené v čl. 5 xxxx.&xxxx;12 xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;223/2014.
(4)&xxxx;&xxxx;Xxx xx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;5 xxxx.&xxxx;12 xxxxxxxx (XX) č. 223/2014.
(5) V souladu x&xxxx;xx.&xxxx;59 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx (XX, Xxxxxxx) č. 966/2012.
(6) V případě, xx xx to xxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, xx ve xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx (xxxxxxx) jejich xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x/xxxx xxxxxxxxx řádně, xxxxx případů, xxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxx uvedeny xx xxxxxxx kontrolní zprávě x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx (xxxxxx) této xxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx uvedeny.
(7) Stejná připomínka xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx poznámce xxx xxxxx.
(8)&xxxx;&xxxx;Xxxx výjimečné xxxxxxx xx měly xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.
XXXXXXX XX
Xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXX
Xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx informace:
|
1.1 |
Identifikace xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx orgánu x&xxxx;xxxxxx subjektů, které xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx zprávy. |
|
1.2 |
Referenční xxxxxx (xx. účetní xxxxxx&xxxx;(1)). |
|
1.3 |
Xxxxxx xxxxxx (xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx). |
|
1.4 |
Xxxxxx xxxxxxxxxx programu xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx zpráva xxxx, x&xxxx;xxxx/xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx. [Xxxxx xx xxxxxxx kontrolní xxxxxx xxxx xxxx xxx jednoho xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx podle jednotlivých xxxxxxxx, xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx xxxx označeny xxxxxxxxx, které se xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx xxxx 10.2, xxxxx jsou xxxx xxxxxxxxx uvedeny v oddíle 5.] |
|
1.5 |
Xxxxx xxxxxxxx přijatých x&xxxx;xxxxxxxx zprávy a vypracování xxxxxx auditora. |
2. VÝZNAMNÉ XXXXX X&xxxx;XXXXXXX (XXXXXXXXX) XXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX
Xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
2.1 |
Xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx a kontroly xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx xx nové xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, a potvrzení xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 28 x&xxxx;29 xxxxxxxx (XX) č. 223/2014 xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, kterou xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;34 xxxxxxxxx xxxxxxxx. |
|
2.2 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxx se sledování xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx.&xxxx;35 xxxx.&xxxx;5 x&xxxx;6 xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;223/2014. |
|
2.3 |
Xx xxxxx xxxxx xxxx, xx xxx xxxx xxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxx auditnímu xxxxxx a rovněž xxxxx xxxxxx změn xx xxxxxxx xxxxxxx. |
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXX AUDITNÍ XXXXXXXXX
Xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
3.1 |
Xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx a vysvětlení xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx výběru xxxxxx, která xx xxxxxxx xxx auditu xxxxxxx (viz oddíl 5). |
|
3.2 |
Xxxxxxxxx xxxx změnami xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx fázi, které xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx období, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx období, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx a výsledků. Xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. |
4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX SYSTÉMŮ
Tento xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
4.1 |
Xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx (včetně xxxxxxxxx orgánu), xxxxx xxxxxxxx audity řádného xxxxxxxxx xxxxxxx řízení x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx (xxx xx uvedeno v čl. 34 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014) – dále xxx „xxxxxx xxxxxxx“. |
|
4.2 |
Xxxxx xxxxxxx pro provedené xxxxxx, včetně xxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, konkrétně na xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, xxxxx vedly x&xxxx;xxxxxxxxxxx zvláštního plánu xxx xxxxxx xxxxxxx. Xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 3 týkajícím xx xxxx xxxxxxx strategie. |
|
4.3 |
Ve xxxxxx k tabulce x&xxxx;xxxx 10.1 xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx a závěrů xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxx je xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx 3.2 xxxxxxx XX tohoto xxxxxxxx. |
|
4.4 |
Xxxx x&xxxx;xxx, zda xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx označeny za xxxxxxxxx, x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx vyčíslení neoprávněných xxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx oprav, x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;5 xxxx.&xxxx;5 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxx pravomoci (EU) x.&xxxx;532/2014. |
|
4.5 |
Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx systémů x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx. |
|
4.6 |
Xxxx xxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxx auditů systémů (xxxxx/xxxxxxxx/xxxxxx) x&xxxx;xxxxxxxxxx. |
5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX XXXXXXX
Xxxxx xxxxx xxxxxxxx následující xxxxxxxxx:
|
5.1 |
Xxxxxxxxx o subjektech (xxxxxx xxxxxxxxx orgánu), xxxxx xxxxxxxx xxxxxx operací (xxx xx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;34 odst. 1 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;532/2014). |
|
5.2 |
Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx o tom, zda xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx. |
|
5.3 |
Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx ke statistickému xxxxxx vzorků x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx. K parametrům xxxxxx xxxxxx patří: xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx spolehlivosti, xxxxxxxx xxxxxxxx, očekávaná xxxx xxxx, výběrový xxxxxxxx, xxxxxxx základního xxxxxxx, xxxxxxxx základního xxxxxxx, xxxxxxxx vzorku, xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx (xx-xx xxxxxxxxxx). Příslušné xxxxxxx xxx výběr vzorku x&xxxx;xxxxxxxx chybovost (xxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;6 xxxx.&xxxx;14 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (EU) č. 532/2014) xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx 10.3, x&xxxx;xx ve xxxxxxx, xxxxx umožňuje xxxxxxxx základní xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx s konkrétní xxxxxxxx metodou výběru xxxxxx. |
|
5.4 |
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx vykázaných Komisi x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx účetním xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxx xxxxxx náhodný xxxxxx (sloupec „X“ x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxx 10.2). Xxxxxxxxxxx xxxxxxx zahrnují xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xx dané xxxxxx xxxxxx xxxxxxx finanční xxxxxx. |
|
5.5 |
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx, xx x&xxxx;xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx základním xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;6 odst. 7 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;532/2014. Xxxxxxx xxxxxxxx výsledků xxxxxx xxxxxx jednotek, x&xxxx;xx xx xxxxxxxxx xx xx xxxxxxx, zda xxxx rozhodnutí x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx (xxxxx xxxxxx členský xxxx xxxx Xxxxxx) v účetní xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx částky xxxx xxxxxx xxxxxxx zpět. |
|
5.6 |
Pokud xx xxxxxxx jiný xxx statistický výběr xxxxxx, uveďte důvody xxxxxxx xxxxxx podle xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;1 nařízení (XX) č. 223/2014, procentní xxxxx operací/výdajů, xxxxx xx xxxxxx týkaly, xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx, xxx xxx xxxxxx xxxxxxx (x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx), x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, aby xxxx auditní xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx. V případě xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx rovněž xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. |
|
5.7 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx počet xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx částku x&xxxx;xxxxx&xxxx;(2) xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx&xxxx;(3) zjištěných xxxx, xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx hlavní nedostatky xxxx xxxxxxxxxxxxx&xxxx;(4), horní xxx chybovosti (xx-xx xxxxxxxxxx), xxxxxxx, navrhovaná xxxxxxxx opatření (xxxxxx xxxxxxxx, která mají xxxxx chybám xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx) x&xxxx;xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx potřeby xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx uvedeným x&xxxx;xxxxxx 10.2 a 10.3 xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx. |
|
5.8 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx v souvislosti x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx, které xxxxxxxxxxxx xxxxx/xxxxxx orgán xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx účetní xxxxxxx Xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx operací, xxxxxx xxxxxxxx sazby xxxx oprav xxxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxx 10.2. |
|
5.9 |
Srovnání celkové xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx celkové xxxxxxxxxx&xxxx;(5) (xxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxx 10.2) xx xxxxxxxxxx úrovní xxxxxxxxxxx k zjištění, xxx xxxxxxxx soubor xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xx xx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx. |
|
5.10 |
Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx auditu xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx vzorku (jak xx xxxxxxxxx v čl. 6 xxxx.&xxxx;12 nařízení v přenesené xxxxxxxxx (EU) x.&xxxx;532/2014). |
|
5.11 |
Xxxx x&xxxx;xxx, xxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx označeny xx xxxxxxxxx, a o přijatých opatřeních, xxxxxx vyčíslení xxxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx. |
|
5.12 |
Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx v předchozích xxxxxx, zejména x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx. |
|
5.13 |
Xxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx operací, xxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx. |
6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX
Xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
6.1 |
Xxxx o orgánech/subjektech, xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx závěrek. |
|
6.2 |
Popis koncepce xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;49 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014. Xx xxxxxxxx xxxxx na xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx v rámci xxxxxx systémů (xxx xx podrobně uvedeno x&xxxx;xxxxxx 4) x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx (xxx je xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 5) x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxx, jež se xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx závěrek. |
|
6.3 |
Informace x&xxxx;xxxxxxxx, které byly xxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxx, xxxxx jde x&xxxx;xxxxxxx, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, které xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxxx systémů x/xxxx xxxxxx operací. |
|
6.4 |
Údaj x&xxxx;xxx, xxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx, x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxx opatřeních. |
7. KOORDINACE XXXX XXXXXXXXX SUBJEKTY X&xxxx;XXXXX XX XXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX (xx-xx xxxxxxxxxx)
Xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
7.1 |
X&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx koordinace xxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx provádějí xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx v čl. 34 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx (XX) č. 223/2014. |
|
7.2 |
Popis xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx. |
8.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX INFORMACE
Tento xxxxx obsahuje xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
8.1 |
Xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx na xxxxxx, jež xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx vnitrostátními orgány xxxx xxxxxxxxxxx Xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx, které xxxxxx xxxxxxx xxxxx), xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx. |
|
8.2 |
Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, k nimž xxxxx po předložení xxxxxx závěrky xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxx předáním xxxxxxx xxxxxxxxx zprávy xxxxx čl. 34 odst. 5 xxxx. x) xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014 Xxxxxx x&xxxx;xxxxx xx xxxxx x&xxxx;xxxxx při xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx. |
9.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX XXXX XXXXXXX
Xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
9.1 |
Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx míře xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx řízení a kontroly (6) x&xxxx;xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxx xxxx jistoty xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx (jak je xxxxxxx v bodě 10.2) x&xxxx;xxxxxx operací (xxx xx uvedeno x&xxxx;xxxx 10.3). Auditní orgán xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx výsledky jiné xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xx úrovni Xxxx, xxxxx byla provedena x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxx. |
|
9.2 |
Xxxxxxxxx případných xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxx finanční opravy, x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx opatření, která xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx hlediska. |
10. PŘÍLOHY XXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX
10.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx:
|
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxx xxxxxx |
Xxxxx vyhotovení xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx |
Xxxxxxxx xxxxxxx: [XXX x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx] |
Xxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxxx 1, 2, 3, 4) [xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 2 xxxxxxx XX nařízení x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;532/2014] |
Xxxxxxxxxx |
|||||||||||||
|
Xxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxxxx) [xxxxxxxxx v tabulce 1 xxxxxxx II xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) č. 532/2014] |
||||||||||||||||||
|
KP 1 |
XX 2 |
XX 3 |
KP 4 |
KP 5 |
XX 6 |
XX 7 |
XX 8 |
XX 9 |
XX 10 |
XX 11 |
XX 12 |
XX 13 |
||||||
|
Řídicí xxxxx |
||||||||||||||||||
|
Xxxxxxxxxxxxxxx subjekt(y) |
||||||||||||||||||
|
Certifikační orgán |
||||||||||||||||||
|
Pozn.: Xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx xx týkají xxxxxxxxx xxxxxxxxx, které xx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx. |
||||||||||||||||||
10.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx:
|
Xxxxx XXX programu |
Název xxxxxxxx |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
|
|
Xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx souboru, z něhož xxx xxxxxx xxxxxx &xxxx;(7) |
Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx xxxxxxxxx &xxxx;(8) |
Xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx auditované xxxxxx &xxxx;(9) |
Xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx ostatních xxxxxxxxxxxx výdajů |
|||
|
Částka &xxxx;(10) |
% &xxxx;(11) |
|||||||||
10.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx, xx xxxxx xx xxxxxxx náhodný xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx
(1)&xxxx;&xxxx;Xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;2 xxxx.&xxxx;14 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014.
(2)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxxx.
(3)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx: xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx veřejných xxxxxxx.
(4)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxx v případě, xx-xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx podle xx.&xxxx;6 odst. 10 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx pravomoci (XX) x.&xxxx;532/2014, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx s podobnými vlastnostmi, xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx.
(5)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx 5.8 xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx souborem.
(6) Celková míra xxxxxxx xxxxxxxx jedné xx xxxx kategorií xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 2 xxxxxxx XX xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx pravomoci (XX) x.&xxxx;532/2014.
(7)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx „X“ xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxx byl xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xx. xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx výdajů xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx systémech xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx o platbu xxxxxxxxxxxx Komisi (jak xx uvedeno v čl. 49 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014), xx odečtení xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx vzorku. Xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxx 5.4.
(8)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx ve xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx souboru, x&xxxx;xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx. Xxxxx xxxxxxx vzorek zahrnuje xxxx xxx jeden xxxx nebo xxxxxxx, xxxx xx celková (xxxxxxxxxx) chybovost xxxxxxx xx sloupci „D“ xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. Xx-xx použita xxxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxx informace xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx v bodě 5.7.
(9) Sloupec „X“ xxxxxxxx xxxxxxxx xx výdaje xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.
(10)&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxxxxxx výdajů (xx-xx xxxxxx dílčí výběrový xxxxxx xxxxx xx.&xxxx;6 xxxx.&xxxx;9 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;532/2014, xxxxx xx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx výdajů, xxxxx xxxx skutečně xxxxxxxxxx, x&xxxx;xx podle xxxxxx&xxxx;5 xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx).
(11)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx auditovaných xxxxxx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx souboru.