XXXX&Xxxxxx;XĚX&Xxxxxx; NAŘÍZENÍ XXXXXX (XX) 2015/1386
xx dne 12. srpna 2015,
kterým xx xxxxxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; xxxxxxxx x&xxxx;xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; Evropského xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (XX) č.&xxxx;223/2014, xxxxx jde x&xxxx;xxxxx xxxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx; ř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx, auditní xxxxxxxxx, x&xxxxxx;xxxx xxxxxxxx x&xxxx;x&xxxxxx;xxčx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; zprávy
XXXXXXX&Xxxxxx; KOMISE,
x&xxxx;xxxxxxx xx Xxxxxxx o fungování Xxxxxxx&xxxxxx; xxxx,
x&xxxx;xxxxxxx xx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; Xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (EU) č.&xxxx;223/2014 xx dne 11. xřxxxx 2014 o Fondu xxxxxxx&xxxxxx; pomoci nejchudším xxxx&xxxxxx;x (1), x&xxxx;xxxx&xxxxxx;xx xx čx.&xxxx;32 odst. 10 x&xxxx;čx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;6 uvedeného nařízení,
xx xxxxxxxxxx s Výborem xxx Xxxx xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;&xxxxxx;x osobám,
xxxxxxxx k těmto xůxxxůx:
|
(1) |
Xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; Xxxxxx (XX) 2015/341 (2) obsahuje xxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx; xxx xřxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxčxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx; Xxxxxx. Xxx xx xxxxxxxxx provádění xxxxxxxů xxxxxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;Xxxxx xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;&xxxxxx;x osobám (XXXX), xx xxxx&xxxxxx; xxxxxxxx další xxxxxxxxx&xxxxxx; xxx uplatňování xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č.&xxxx;223/2014. Xx &xxxxxx;čxxxx xxxxxxěx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxx a přístupu k těmto xxxxxxxxx&xxxxxx;x by tato xxxxxxxxx&xxxxxx; xěxx být xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx prováděcím xxxx. |
|
(2) |
Xx &xxxxxx;čxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxx;xřxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx; řídicího xxxxxxxx, xx xěž xxxxx čx.&xxxx;32 xxxx.&xxxx;4 x&xxxxxx;xx. x) xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č.&xxxx;223/2014 odpovídá ř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; orgán, xx xxxx&xxxxxx; xxxxxxxx jednotné xxxx&xxxxxx;xxx x&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xx xxxx xxxxxx, x&xxxx;xx xx xxxxě xxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxx. |
|
(3) |
Xx účelem xxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxx;xřxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx, x&xxxxxx;xxxx xxxxxxxx a výroční xxxxxxxx&xxxxxx; zprávy, za xěž xx xxxxx čx.&xxxx;34 odst. 4 x&xxxx;čx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;5 xxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č.&xxxx;223/2014 xxxxxěxx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x, xx xxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxx xxxx, který xxxxxx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx; podmínky týkající xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxřxxňxxx xxxxxx a kvalitu informací xxxžxx&xxxxxx;xx xřx xxxxxx xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx;. |
|
(4) |
X&xxxx;x&xxxxxx;xxx umožnit xx xxxxxxxxxx&xxxxxx;&xxxxxx; xxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; opatření xxxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxx nařízení xx xxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xěxx vstoupit v platnost xxxx&xxxxxx;x dnem po xxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx; v Úředním xěxxx&xxxxxx;xx Xxxxxxx&xxxxxx; unie, |
XŘXXXXX XXXX XXŘ&Xxxxxx;XXX&Xxxxxx;:
Čx&xxxxxx;xxx&xxxx;1
Xxxx xxxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx; ř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx
Xxxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx; ř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx subjektu xxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;čx.&xxxx;32 xxxx.&xxxx;4 x&xxxxxx;xx. x) nařízení (XX) č.&xxxx;223/2014 xx xřxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxx xxžx&xxxxxx; xxxxxčx&xxxxxx; program podle xxxxx stanoveného x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxx X&xxxx;xxxxxx nařízení.
Čx&xxxxxx;xxx&xxxx;2
Xxxxx xxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx, x&xxxxxx;xxxx auditora x&xxxx;x&xxxxxx;xxčx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; zprávy
1. Auditní strategie xxxxxx&xxxxxx; v čl. 34 odst. 4 xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č.&xxxx;223/2014 xx xřxxxxx&xxxxxx; podle xxxxx stanoveného v příloze II xxxxxx nařízení.
2. Výrok xxxxxxxx xxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;čx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;5 xxxx&xxxxxx;x pododstavci x&xxxxxx;xx. x) xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č.&xxxx;223/2014 xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxx XXX xxxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;.
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X&xxxxxx;xxčx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx xxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;čx.&xxxx;34 odst. 5 xxxx&xxxxxx;x xxxxxxxxxxx písm. x) xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č.&xxxx;223/2014 xx vypracuje xxxxx xxxxx xxxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxx XX xxxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;.
Čx&xxxxxx;xxx&xxxx;3
Xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx
Xxxx nařízení xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx prvním xxxx xx xxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx; x&xxxx;&Xxxxxx;řxxx&xxxxxx;x xěxxx&xxxxxx;xx Xxxxxxx&xxxxxx; xxxx.
Xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx v celém xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx ve xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.
X&xxxx;Xxxxxxx xxx 12. srpna 2015.
Xx Komisi
předseda
Jean-Claude XXXXXXX
(1)&xxxx;&xxxx;Xx. xxxx. X&xxxx;72, 12.3.2014, x.&xxxx;1.
(2)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx (XX) 2015/341 xx xxx 20. xxxxx 2015, xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx pravidla x&xxxx;xxxxxxxx Evropského parlamentu x&xxxx;Xxxx (XX) x.&xxxx;223/2014, xxxxx xxx o vzory xxx předložení xxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxx (Úř. xxxx. X&xxxx;60, 4.3.2015, x.&xxxx;1).
PŘÍLOHA X
Xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx subjektu
Já/My, xxxx xxxxxxxxx/xxxxxxxxx/xxxxxxxxx (příjmení, xxxxx, xxxxxx nebo funkce), xxxxxxx xxxxxxxx orgánu xxx operační program (xxxxx xxxxxxxxxx programu, XXX)
xx základě provádění (xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx) xxxxx xxxxxxxx období xxxxxxxxx xxx 30. xxxxxx (xxx),
xx xxxxxxx xxxxxxxxx úsudku x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxx xxx/xxxx/xxxx xxxx k dispozici xx xxx předložení xxxxxx závěrky Komisi, xxxxxx výsledků správního xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx operací xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx čl. 32 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx (XX) č. 223/2014 x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx týkajících xx výdajů xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx předložených Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxx období končící xxx 30. června … (rok),
a s ohledem na xxxxxxxxxx podle xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx&xxxx;32 xxxxxxxxx nařízení,
prohlašuji/prohlašujeme, xx:
|
— |
xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx řádně xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxx a přesné x&xxxx;xxxxxxx s čl. 49 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014, |
|
— |
xxxxxx xxxxxxx v účetní xxxxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx, xxx xx xxxxxxx v nařízení (EU) x.&xxxx;223/2014, x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx se xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, |
|
— |
xxxxxxxx systém xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx poskytuje xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s platnými xxxxxxxx xxxxxxxx. |
Xxxxxxxxx/Xxxxxxxxxxx, že xxxxxxxxxxxxx uvedené v závěrečných xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx se xxxxxxxxx účetního xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xx shrnutí xxxxxxxx xx xxxx xxx, které je xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xx vyžaduje x&xxxx;xx.&xxxx;32 xxxx.&xxxx;4 xxxx. x) nařízení (EU) x.&xxxx;223/2014, xxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx vyřešeny. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xx zjištěné xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx řízení x&xxxx;xxxxxxxx uvedené v těchto xxxxxxxx podniknuty, xxxx xx ještě xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx opatření: … (xxxxxxxx xxxxxx, která xxxxxxxx xxxxxxxx v době xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx).
Xxxxxx xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxx, že xxxxxx, xxxxx se xxxx probíhající xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxx posouzení x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxx uvedeny x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx platbu xxxxxxxxxxx s následujícím xxxxxxx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;49 odst. 2 xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;223/2014.
Xxxx xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx ukazatelů [, (xxxxx v případě XX I) xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;1255/2014&xxxx;(1)]/[(xxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX XX) a údajů xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xx.&xxxx;32 odst. 2 písm. x) nařízení (XX) x.&xxxx;223/2014]. Potvrzuji/Potvrzujeme, xx xxxx zavedena xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx opatření xxxxx xxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;32 xxxx.&xxxx;4 písm. x) xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;223/2014, xxxxx zohledňují xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx i to, xx xx xxxxxx xxxxx/xxxxxx/xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx záležitosti xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx operačního xxxxxxxx, xxx xx mohla xxxxxxxx pověst Xxxxx xxxxxxxx pomoci xxxxxxxxxx xxxxxx.
Xxxxx
Xxxxxx (xxxxxxx)
(1)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Komise x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (EU) x.&xxxx;1255/2014 ze xxx 17. xxxxxxxx 2014, xxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (EU) x.&xxxx;223/2014 x&xxxx;Xxxxx evropské xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx tím, xx stanoví obsah xxxxxxxxx zpráv x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx o provádění, xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx (Xx. xxxx. X&xxxx;337, 25.11.2014, x.&xxxx;46).
XXXXXXX II
Vzor xxxxxxx xxxxxxxxx
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXX
Xxxxx oddíl xxxxxxxx xxxxxxxxxxx informace:
|
— |
identifikace operačního xxxxxxxx (xxxxxxxx) (xxxxx x&xxxx;XXX&xxxx;(1)) a období, jehož xx auditní xxxxxxxxx xxxx, |
|
— |
xxxxxxxxxxxx auditního xxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx a jiných subjektů, xxxxx přispěly x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx, |
|
— |
xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx veřejné xxxxxx) x&xxxx;xxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxx xx nachází, |
|
— |
odkaz xx xxxxxx, chartu xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx právní xxxxxxxx (je-li použitelné) xxxxxxxxxxxx xxxxxx a povinnosti xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx audity x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, |
|
— |
xxxxxxxxx xxxxxxxxx orgánu, xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx (EU) č. 223/2014 xxxx funkčně xxxxxxxxx (x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;31 odst. 5 xxxxxxxx (XX) č. 223/2014). |
2. POSOUZENÍ XXXXX
Xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
— |
xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, |
|
— |
xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxx aktualizaci xxxxxxxxx xxxxx. |
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXX
Xxxxx xxxxx obsahuje xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
3.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx
|
— |
Xxxxx na xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx obsahující xxxxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx auditní činnosti, xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. |
|
— |
Xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxxxxx xxxxx zohlední při xxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;3 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014. |
|
— |
Xxxxx na xxxxxxxx postupy pro xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx zprávy x&xxxx;xxxxxx auditora, xxx xxxx být Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014. |
3.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx řízení x&xxxx;xxxxxxxx (xxxxxx systémů)
Informace x&xxxx;xxxxxxxxxx, u nichž xxxx xxxxx proveden, x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxx na xxxxxxx xxxxxxx, xx xxxx xx auditní orgán xxx xxxxxxxxx těchto xxxxxx xxxxxxx.
Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, jako xx:
|
— |
xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx a ověření xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;32 odst. 5 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014, x&xxxx;xx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx zakázek, xxxxx příležitosti, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxx Unie x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx; |
|
— |
xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx systémů xxxxxxxxx xxxxx čl. 28 xxxx.&xxxx;x), xx.&xxxx;32 odst. 2 xxxx.&xxxx;x) x&xxxx;xx.&xxxx;33 xxxx.&xxxx;x) xxxxxxxx (XX) č. 223/2014 x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;30 xxxx.&xxxx;4 nařízení (XX) x.&xxxx;223/2014 (xxxx xxx „SFC 2014“); |
|
— |
xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx, x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx XX XX xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx cílů, xxxxxxxxxxxx řídicím orgánem xxxxx xx.&xxxx;32 xxxx.&xxxx;2 xxxx. x) xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014, |
|
— |
xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx zpět, |
|
— |
provedení účinných x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx podpořených xxxxxxxxxx xxxxxx podvodů v souladu x&xxxx;xx.&xxxx;32 xxxx.&xxxx;4 písm. x) nařízení (XX) x.&xxxx;223/2014. |
3.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxx
Xxxxx xxxxx xxxxxx vzorků (xxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx tyto xxxxxx), xxxxx budou xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;223/2014 x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;6 nařízení Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;532/2014,&xxxx;(2) a jiných xxxxxxxxxx xxxxxxx zavedených xx účelem auditů xxxxxxx, xxxxxxx postupů xxxxxxxxxxxxx s klasifikací a opravou xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx.
3.4&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx
Xxxxx koncepce xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx.
3.5&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx
Xxxxx xx vnitřní xxxxxxx, xxxxx xxxxxxx práci x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxx auditora.
4. PLÁNOVANÁ XXXXXXX ČINNOST
Tento xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx informace:
|
— |
Popis x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx v souvislosti x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx následujícími účetními xxxxxxxx společně s vysvětlením xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx činností. |
|
— |
V případě auditů xxxxxxx (včetně xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx) orientační xxxxxxxxxxx auditorských xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx s aktuálním účetním xxxxxxx a dvěma následujícími xxxxxxxx xxxxxxxx:
|
5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX
Xxxxx xxxxx obsahuje xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
— |
Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx vztahu x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx, jak xx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014. |
|
— |
Xxxxxxxxx o plánovaných xxxxxxxx, xxxxx mají xxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx s aktuálním xxxxxxx obdobím x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx. |
(1)&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx programy, xx xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx řízení x&xxxx;xxxxxxxx, xx-xx xxx xxx operační xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;34 odst. 4 xxxxxxxx (EU) č. 223/2014.
(2) Nařízení Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx pravomoci (XX) x.&xxxx;532/2014 ze xxx 13. xxxxxx 2014, xxxxxx xx xxxxxxxx nařízení Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (XX) x.&xxxx;223/2014 o Fondu evropské xxxxxx xxxxxxxxxx osobám (Xx. xxxx. X&xxxx;148, 20.5.2014, x.&xxxx;54).
XXXXXXX III
Vzor výroku xxxxxxxx
Xxxxxxxx xxxxxx, Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx …
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXX
Xx, xxxx xxxxxxxxx/xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx …[xxxxx xxxxxxxxx orgánu určeného xxxxxxxx xxxxxx], orgán xxxxxxxxx xx xxxxxx xx.&xxxx;31 xxxx.&xxxx;4 [x&xxxx;xxxxxxxx xxxx.&xxxx;5] xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;223/2014, jsem provedl/a audit xxxxxx závěrky xxx xxxxxx období xxxxxxxxxx xxx 1. xxxxxxxx … [rok] a končící xxx 30. xxxxxx … [rok] (1) ze xxx … [xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx Komisi] (dále xxx „účetní xxxxxxx“), xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxx Xxxxxx xxxxxxxx v souvislosti x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (x&xxxx;xxxxx xxxx vykázány x&xxxx;xxxxxx závěrce), xxxxxxxxx xxxxxxx řízení a kontroly x&xxxx;xxxxxx/x&xxxx;xxxx prohlášení řídicího xxxxxxxx xxx účely xx.&xxxx;59 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (XX, Xxxxxxx) x.&xxxx;966/2012&xxxx;(2)
xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx …[xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx XXX] (dále xxx „program“),
za xxxxxx xxxxxx výroku xxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;5 xxxx. a) xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014.
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXXXXXX XXXXXX
…[xxxxx xxxxxxxx orgánu], xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, a …[název certifikačního xxxxxx], určený xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx za xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, xxxxx xxx o funkce stanovené x&xxxx;xxxxxxxx 32 x&xxxx;33 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014.
Xxxxxxxxxx [xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx], xxxxxxxx jako xxxxxxxxxxxx xxxxx programu, je xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx (x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;49 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014) x&xxxx;xxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;33 xxxx. b) x&xxxx;x) xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014.
X&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;33 xxxx. c) xxxxxxxx (EU) č. 223/2014 xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx za xxxxxxxxx xxxx, že zaúčtované xxxxxx jsou x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx kritérií xxxxxxxx xxx daný xxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx s platným xxxxxx&xxxx;(3).
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXXX XXXXXXXXX ORGÁNU
Jak xx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;5 xxxx. x) xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014, mou xxxxxxxxxx je xxxxx xxxxxxxxx výrok ohledně xxxx, xxx účetní xxxxxxx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx, xxx xxxx výdaje, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxx Komise xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx jsou xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx&xxxx;(4) x&xxxx;xxxxxxx a zda xxxxxxxx systém řízení x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx. Xxx povinností xx xx xxxxxx xxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx&xxxx;(5).
Xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx v souladu x&xxxx;xxxxxxx strategií x&xxxx;xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx uznaným xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx auditní xxxxx xxxxxxxxx etické xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx činnost x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx vydání xxxxxx xxxxxxxx.
Xxxxx zahrnuje provedení xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx níže xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxx postupy xxxxxx xx odborném xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx rizika xxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxxx) xxxxxxxxxxxx, xx xx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx. Xxx xx xx, xx xxxxxxxxx auditorské postupy xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx vhodné.
Domnívám se, xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxx, xxxxx xx jejich základě xxxx/x&xxxx;xxxxx svůj xxxxx, [x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx:] xxxxx xxxxxxxxx informací xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 4 „Xxxxxxx xxxxxxx“.
Xxxxxx zjištění xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx programu xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx kontrolní xxxxxx xxxxx čl. 34 odst. 5 xxxx. b) xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014.
4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX XXXXXXX
Xxx
Xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx.
Xxxx
Xxxxxx xxxxxx xxx xxxxxx xx tyto faktory:
|
a) |
… |
|
b) |
… |
|
c) |
…. |
[Uveďte xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, například xxxxx xxxxxxxxxxxxx podkladům, xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx řízení, x&xxxx;xx „xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx“ xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx Xxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxx na xxxxx xxxxxxxx. Další xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx ohledu xx xxxxxxxx nutno xxxxxxxxxx ve xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.]
5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXX
Xxx
(Xxxxx xxx xxxxxx)
Xxxxx mého xxxxxx x&xxxx;xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx činnosti:
|
— |
účetní xxxxxxx xxxxxx xxxxx a poctivý xxxxx, jak xx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;7 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx pravomoci (XX) x.&xxxx;532/2014, |
|
— |
xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxx Komise xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, |
|
— |
xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx a kontroly xxxxxxx řádně, |
Provedená xxxxxxx xxxxxxx nezpochybňuje xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.
Xxxx
(Xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx)
Xxxxx mého xxxxxx x&xxxx;xx základě xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx:
|
— |
xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx obraz, xxx xx xxxxxxxxx v čl. 7 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;532/2014, |
|
— |
xxxxxx x&xxxx;xxxxxx závěrce, o jejichž xxxxxxxx xxxx Xxxxxx xxxxxxxx, jsou xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, |
|
— |
xxxxxxxx systém xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx funguje xxxxx. |
x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx aspektů:
|
— |
ve xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx souvisejícím x&xxxx;xxxxxx závěrkou: … x/xxxx [xxxxxxxx xx xxxxxxxx] |
|
— |
xx xxxxxx k významným xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx s legalitou x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx závěrce, x&xxxx;xxxxxxx uhrazení xxxx Xxxxxx xxxxxxxx: … |
|
— |
x/xxxx [xxxxxxxx xx xxxxxxxx] xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx řízení x&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;(6): …. |
Xxxxxxxx xxxxx, že xxxxx xxxxxxx (výhrad) xx [xxxxxxx]/[xxxxxx]. [Nehodící xx xxxxxxxx]
Xxxxx dopad xxxxxxxx … [částka x&xxxx;xxxxxx a %] celkových xxxxxxxxxx výdajů. Dotčený xxxxxxxxx Unie xxxxx xxxx … [částka x&xxxx;xxxxxx].
Xxxxxxxxx xxxxxxx činnost xxxxxxxxxxxxx/xxxxxxxxxxx [xxxxxxxx xx xxxxxxxx] xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.
[Xxxxx xxxxxxx xxxxxxx zpochybňuje xxxxxxx xxxxxxx v prohlášení xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx.]
Xxxx
(Xxxxxxx xxxxx)
Xxxxx mého xxxxxx x&xxxx;xx základě xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx:
|
— |
xxxxxx xxxxxxx xxxxxx/xxxxxxxx [xxxxxxxx se xxxxxxxx] xxxxx a poctivý xxxxx, xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;7 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;532/2014, |
|
— |
xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx uhrazení xxxx Xxxxxx xxxxxxxx, xxxx/xxxxxx [nehodící xx xxxxxxxx] xxxxxxx a správné, |
|
— |
zavedený xxxxxx řízení a kontroly xxxxxxx/xxxxxxxxx [nehodící xx xxxxxxxx] řádně. |
Tento xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xx těchto xxxxxxxxx:
|
— |
xx xxxxxx k významným xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx s účetní xxxxxxxx: …. x/xxxx [xxxxxxxx xx xxxxxxxx] |
|
— |
xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx s legalitou x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx v účetní xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx uhrazení xxxx Xxxxxx xxxxxxxx: … x/xxxx [xxxxxxxx xx xxxxxxxx] |
|
— |
xx vztahu x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx souvisejícím s fungováním xxxxxxx xxxxxx a kontroly (7): …. |
Xxxxxxxxx xxxxxxx činnost xxxxxxxxxxx tvrzení xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx subjektu x&xxxx;xxxxxxx na xxxx xxxxxxx: …
[Xxxxxxx orgán xxxx xxxxx rovněž xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx) xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx auditorských xxxxxxxxx. Ve xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx&xxxx;(8).]
Xxxxx
Xxxxxx
(1)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xx 1. xxxxxxxx xx 30. xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx prvního účetního xxxxxx programového období, x&xxxx;xxxx se tím xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxx způsobilosti xxxxxx do 30. xxxxxx 2015. Poslední xxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xx 1. xxxxxxxx 2023 xx 30. června 2024.
(2)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxxxxxxxx parlamentu a Rady (XX, Xxxxxxx) č. 966/2012 xx xxx 25. xxxxx 2012, xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxx x&xxxx;xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx Rady (XX, Xxxxxxx) x.&xxxx;1605/2002 (Xx. věst. X&xxxx;298, 26.10.2012, x.&xxxx;1).
(3)&xxxx;&xxxx;Xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;5 xxxx.&xxxx;12 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014.
(4)&xxxx;&xxxx;Xxx xx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;5 xxxx.&xxxx;12 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014.
(5)&xxxx;&xxxx;X&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;59 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx (EU, Xxxxxxx) x.&xxxx;966/2012.
(6)&xxxx;&xxxx;X&xxxx;xxxxxxx, xx xx to týká xxxxxxx řízení a kontroly, xx ve výroku xxxxx uvést subjekt xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx (xxxxxxx) jejich xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x/xxxx nefungují řádně, xxxxx případů, xxx xxxx xxxx informace xxx xxxxxxx ve xxxxxxx kontrolní xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx výroku xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx (xxxxxx) xxxx zprávy, x&xxxx;xxxxx xxxx dotyčné xxxxxxxxx uvedeny.
(7) Stejná xxxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx poznámce xxx xxxxx.
(8)&xxxx;&xxxx;Xxxx výjimečné xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx s nepředvídatelnými xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.
XXXXXXX XX
Xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXX
Xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx informace:
|
1.1 |
Identifikace xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx subjektů, xxxxx xx podílely na xxxxxxxxxxx xxxxxx. |
|
1.2 |
Xxxxxxxxxx xxxxxx (xx. účetní xxxxxx&xxxx;(1)). |
|
1.3 |
Xxxxxx xxxxxx (xxxxx něhož xx xxxxxxxxxxx auditní xxxxxxx). |
|
1.4 |
Xxxxxx operačního programu xxxx operačních xxxxxxxx, xxxxx se zpráva xxxx, x&xxxx;xxxx/xxxxxx řídicích x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx. [Pokud xx výroční xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx informace xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, přičemž v každém xxxxxx xxxx označeny xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx programu, x&xxxx;xxxxxxxx bodu 10.2, xxxxx jsou xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 5.] |
|
1.5 |
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx a vypracování xxxxxx xxxxxxxx. |
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXX ZMĚNY X&xxxx;XXXXXXX (XXXXXXXXX) ŘÍZENÍ X&xxxx;XXXXXXXX
Xxxxx oddíl xxxxxxxx xxxxxxxxxxx informace:
|
2.1 |
Údaje x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx a kontroly xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx řídicích x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx přenesení funkcí xx nové xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxx souladu x&xxxx;xxxxxx 28 a 29 xxxxxxxx (XX) č. 223/2014 xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx auditní xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;34 xxxxxxxxx xxxxxxxx. |
|
2.2 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx.&xxxx;35 xxxx.&xxxx;5 a 6 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014. |
|
2.3 |
Xx xxxxx xxxxx xxxx, xx kdy xxxx xxxxx xxxxx, data xxxxxxxx změn auditnímu xxxxxx a rovněž xxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxxx činnost. |
3. ZMĚNY XXXXXXX XXXXXXXXX
Xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
3.1 |
Xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx (xxx xxxxx 5). |
|
3.2 |
Xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx práce xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx provedenými xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, které xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx. Uvedeny xxxx pouze xxxxx xxxxxx předchozí xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. |
4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX XXXXXXX
Xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
4.1 |
Xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx), xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx (jak xx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;1 nařízení (EU) x.&xxxx;223/2014) – xxxx xxx „xxxxxx systémů“. |
|
4.2 |
Popis xxxxxxx pro provedené xxxxxx, včetně odkazu xx použitelnou xxxxxxx xxxxxxxxx, konkrétně xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx zvláštního plánu xxx audity systémů. Xxxxx bylo posouzení xxxxx xxxxxxxxxxxxx, bude xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 3 xxxxxxxxx xx xxxx auditní xxxxxxxxx. |
|
4.3 |
Xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxx 10.1 xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx 3.2 xxxxxxx XX xxxxxx nařízení. |
|
4.4 |
Údaj x&xxxx;xxx, zda byly xxxxxxx xx zjištěných xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx, x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxx opatřeních, xxxxxx vyčíslení xxxxxxxxxxxxx xxxxxx a s nimi xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, v souladu x&xxxx;xx.&xxxx;5 odst. 5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;532/2014. |
|
4.5 |
Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx přijatých x&xxxx;xxxxxxxxxx xx doporučení xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx účetních xxxxxxxx. |
|
4.6 |
Xxxx xxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx (xxxxx/xxxxxxxx/xxxxxx) a odůvodnění. |
5. AUDITY XXXXXXX
Xxxxx xxxxx xxxxxxxx následující xxxxxxxxx:
|
5.1 |
Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxx orgánu), které xxxxxxxx audity operací (xxx xx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;34 odst. 1 xxxxxxxx (XX) č. 223/2014 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx pravomoci (XX) x.&xxxx;532/2014). |
|
5.2 |
Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx výběru vzorků x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxx, xxx xx metodika x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx. |
|
5.3 |
Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx statistickému xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx a odborného xxxxxx. X&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx: úroveň xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx chyb, xxxxxxxx xxxxxxxx, hodnota základního xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, velikost xxxxxx, xxxxxxxxx o stratifikaci (xx-xx xxxxxxxxxx). Xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxx vzorku x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx (jak xx xxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;6 xxxx.&xxxx;14 xxxxxxxx v přenesené xxxxxxxxx (EU) č. 532/2014) xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx 10.3, x&xxxx;xx xx xxxxxxx, xxxxx umožňuje xxxxxxxx základní xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx s konkrétní xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx. |
|
5.4 |
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx Komisi x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxx xxxxxx náhodný xxxxxx (sloupec „X“ x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxx 10.2). Xxxxxxxxxxx xxxxxxx zahrnují xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxx s ohledem xx xxxx xxxxxx xxxxxx uloženy finanční xxxxxx. |
|
5.5 |
Xxxxx existují záporné xxxxxxxx xxxxxx, potvrzení, xx x&xxxx;xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx základním xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s čl. 6 odst. 7 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;532/2014. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx auditů xxxxxx xxxxxxxx, a to xx zaměřením xx xx xxxxxxx, zda xxxx rozhodnutí x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx (xxxxx xxxxxx členský xxxx xxxx Xxxxxx) x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx vykázána xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx získané xxxx. |
|
5.6 |
Xxxxx xx xxxxxxx xxxx xxx statistický výběr xxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xx.&xxxx;34 odst. 1 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014, xxxxxxxxx xxxxx operací/výdajů, jichž xx xxxxxx týkaly, xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx, xxx xxx xxxxxx náhodný (a tudíž xxxxxxxxxxxxxxx), x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxx dostatečné xxxxxxxxx xxxxxx, aby xxxx auditní orgán xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxx statistického výběru xxxxxx xx rovněž xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. |
|
5.7 |
Xxxxxxx xxxxxxxx výsledků auditů xxxxxxx popisující xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;(2) xxxx podle jednotlivých xxxxxxx, xxxxxx&xxxx;(3) xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx vrstvy x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx&xxxx;(4), horní xxx chybovosti (xx-xx xxxxxxxxxx), xxxxxxx, navrhovaná xxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxx, která mají xxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx o platbu) x&xxxx;xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx potřeby xxxxxxxxxx k údajům xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 10.2 x&xxxx;10.3 xxxxxx vysvětlení, xxxxxxx xx se týká xxxxxxx xxxxxxxxxx. |
|
5.8 |
Xxxxxxxxxx finančních xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx s účetním xxxxxxx, které xxxxxxxxxxxx xxxxx/xxxxxx xxxxx provedl xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx Xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xxx je xxxxxxx x&xxxx;xxxx 10.2. |
|
5.9 |
Srovnání xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx celkové xxxxxxxxxx&xxxx;(5) (jak je xxxxxxx x&xxxx;xxxx 10.2) xx stanovenou xxxxxx xxxxxxxxxxx k zjištění, zda xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a jaký xx xx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx. |
|
5.10 |
Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx vzorku (jak xx xxxxxxxxx v čl. 6 xxxx.&xxxx;12 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) č. 532/2014). |
|
5.11 |
Údaj x&xxxx;xxx, zda xxxx xxxxxxx ze zjištěných xxxxxxxx označeny xx xxxxxxxxx, x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxx opatřeních, xxxxxx xxxxxxxxx neoprávněných xxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx. |
|
5.12 |
Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xx xxxxxx operací, xxxxx xxxx provedeny x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx. |
|
5.13 |
Xxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx výsledků xxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxxx systému xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx. |
6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX
Xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx informace:
|
6.1 |
Údaj x&xxxx;xxxxxxxx/xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx audity xxxxxxxx xxxxxxx. |
|
6.2 |
Xxxxx koncepce xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx podle xxxxxx&xxxx;49 xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;223/2014. To xxxxxxxx xxxxx xx auditní xxxxxxx xxxxxxxxxx v rámci xxxxxx xxxxxxx (xxx xx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 4) x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx (xxx xx xxxxxxxx uvedeno x&xxxx;xxxxxx 5) s významností xxx xxxxxxx, jež xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx závěrek. |
|
6.3 |
Informace x&xxxx;xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xx základě xxxxxx, xxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx finančních xxxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxxx v účetní xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx a/nebo xxxxxx operací. |
|
6.4 |
Údaj x&xxxx;xxx, xxx xxxx některé xx xxxxxxxxxx problémů xxxxxxxx xx xxxxxxxxx, x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx. |
7.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXXX XXXX XXXXXXXXX XXXXXXXX X&xxxx;XXXXX XX XXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX (xx-xx xxxxxxxxxx)
Xxxxx xxxxx xxxxxxxx následující xxxxxxxxx:
|
7.1 |
X&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx, které xxxxxxxxx xxxxxx, xxx je xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014. |
|
7.2 |
Xxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx auditní xxxxx uplatňuje x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx. |
8.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX XXXXXXXXX
Xxxxx xxxxx obsahuje následující xxxxxxxxx:
|
8.1 |
Xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx na xxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxx případů xxxxxxxxxxx xxxxxx vnitrostátními xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx Xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx), xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx. |
|
8.2 |
Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, k nimž xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx a před xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx.&xxxx;34 odst. 5 xxxx. x) nařízení (XX) x.&xxxx;223/2014 Komisi x&xxxx;xxxxx se xxxxx x&xxxx;xxxxx při zjišťování xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx. |
9.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX XXXX XXXXXXX
Xxxxx xxxxx xxxxxxxx následující xxxxxxxxx:
|
9.1 |
Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;(6) x&xxxx;xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxx xxxx jistoty xxxxxxxx na základě xxxxxxxxx výsledků auditů xxxxxxx (xxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxx 10.2) x&xxxx;xxxxxx operací (xxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxx 10.3). Auditní xxxxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx výsledky xxxx xxxxxxx činnosti xx xxxxxxxxxxxx úrovni xxxx xx úrovni Xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxx. |
|
9.2 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx dalších xxxxxxxxxx opatření, xxxxx xxxx nezbytná xx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx. |
10.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX XXXXXXX KONTROLNÍ XXXXXX
10.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx:
|
Xxxxxxxxxx subjekt |
Název xxxxxx |
Xxxxx xxxxxxxxxx závěrečné xxxxxx x&xxxx;xxxxxx |
Xxxxxxxx xxxxxxx: [XXX x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx] |
Xxxxxxx hodnocení (xxxxxxxxx 1, 2, 3, 4) [xxx xx stanoveno x&xxxx;xxxxxxx 2 xxxxxxx XX xxxxxxxx v přenesené xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;532/2014] |
Xxxxxxxxxx |
|||||||||||||
|
Xxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxxxx) [xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 1 přílohy II xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;532/2014] |
||||||||||||||||||
|
XX 1 |
XX 2 |
XX 3 |
XX 4 |
KP 5 |
XX 6 |
XX 7 |
XX 8 |
XX 9 |
XX 10 |
KP 11 |
XX 12 |
KP 13 |
||||||
|
Řídicí xxxxx |
||||||||||||||||||
|
Xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx(x) |
||||||||||||||||||
|
Xxxxxxxxxxxx xxxxx |
||||||||||||||||||
|
Xxxx.: Xxxxx označené x&xxxx;xxxxxxx xxxx xx týkají xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx na xxxxxxxxxx subjekt. |
||||||||||||||||||
10.2 Výsledky xxxxxx xxxxxxx:
|
Xxxxx XXX programu |
Název xxxxxxxx |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
|
|
Xxxxxx v eurech odpovídající xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxx xxxxxx xxxxxx &xxxx;(7) |
Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx s účetním xxxxxxx, které byly xxxxxxxxxx na základě xxxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx v náhodném vzorku |
Celková xxxxxxxxx &xxxx;(8) |
Xxxxxx provedené x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx auditované xxxxxx (9) |
Částka neoprávněných xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx |
|||
|
Xxxxxx &xxxx;(10) |
% &xxxx;(11) |
|||||||||
10.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx, na xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx
(1)&xxxx;&xxxx;Xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;2 xxxx.&xxxx;14 xxxxxxxx (XX) č. 223/2014.
(2) Náhodné, xxxxxxxxx, ojedinělé.
(3) Například: xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx veřejných xxxxxxx.
(4)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx je nutno xxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xx-xx xxxxxxx stratifikace xxxxx xx.&xxxx;6 odst. 10 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx pravomoci (XX) x.&xxxx;532/2014, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx s podobnými vlastnostmi, xxxx xxxx operace xxxxxxxxxxx z finančních příspěvků xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx.
(5)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx uvedené v bodě 5.8 děleno xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.
(6)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxx kategorií xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 2 xxxxxxx XX xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx pravomoci (EU) x.&xxxx;532/2014.
(7)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx „X“ xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xx. xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx výdajů xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxxx Xxxxxx (jak xx uvedeno x&xxxx;xx.&xxxx;49 xxxx.&xxxx;1 písm. x) xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014), xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx vzorku. Xxxxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxx 5.4.
(8) Celková xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx ve xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx vzorku xxxx xxxxxxxxxx souboru, x&xxxx;xxxxx byl xxxxxx xxxxxxx xxxxxx. Xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx jeden xxxx nebo program, xxxx xx xxxxxxx (xxxxxxxxxx) chybovost xxxxxxx xx xxxxxxx „X“ xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. Xx-xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx 5.7.
(9)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx „X“ odkazuje xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxx vzorku.
(10) Částka xxxxxxxxxxxx výdajů (je-li xxxxxx xxxxx výběrový xxxxxx xxxxx xx.&xxxx;6 xxxx.&xxxx;9 nařízení v přenesené xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;532/2014, xxxxx xx v tomto xxxxxxx pouze částka xxxxxxx xxxxxx, které xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, x&xxxx;xx xxxxx xxxxxx&xxxx;5 xxxxxxxxx nařízení x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx).
(11)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx k základnímu xxxxxxx.