XXXX&Xxxxxx;XĚX&Xxxxxx; XXŘ&Xxxxxx;XXX&Xxxxxx; XXXXXX (XX) 2015/1386
xx dne 12. xxxxx 2015,
kterým xx xxxxxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; xxxxxxxx k nařízení Evropského xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (XX) č.&xxxx;223/2014, xxxxx xxx x&xxxx;xxxxx prohlášení řídicího xxxxxxxx, xxxxxx&xxxxxx; strategie, x&xxxxxx;xxxx xxxxxxxx a výroční xxxxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx
XXXXXXX&Xxxxxx; XXXXXX,
x&xxxx;xxxxxxx xx Xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; Xxxxxxx&xxxxxx; xxxx,
x&xxxx;xxxxxxx xx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; Xxxxxxx&xxxxxx;xx parlamentu x&xxxx;Xxxx (EU) č. 223/2014 xx dne 11. xřxxxx 2014 x&xxxx;Xxxxx xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx nejchudším xxxx&xxxxxx;x (1), x&xxxx;xxxx&xxxxxx;xx xx čx.&xxxx;32 odst. 10 x&xxxx;čx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;6 xxxxxx&xxxxxx;xx nařízení,
xx xxxxxxxxxx s Výborem pro Xxxx evropské pomoci xxxxxxx&xxxxxx;&xxxxxx;x xxxx&xxxxxx;x,
xxxxxxxx x&xxxx;xěxxx xůxxxůx:
|
(1) |
Xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; nařízení Xxxxxx (XX) 2015/341 (2) obsahuje xxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx; xxx xřxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; určitých xxxxxxxx&xxxxxx; Xxxxxx. Aby xx xxxxxxxxx xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; programů xxxxxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;Xxxxx xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;&xxxxxx;x xxxx&xxxxxx;x (XXXX), xx xxxx&xxxxxx; xxxxxxxx xxx&xxxxxx;&xxxxxx; xxxxxxxxx&xxxxxx; xxx uplatňování nařízení (XX) č. 223/2014. Xx &xxxxxx;čxxxx xxxxxxěx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxx x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxxx x&xxxx;xěxxx xxxxxxxxx&xxxxxx;x xx xxxx xxxxxxxxx&xxxxxx; xěxx x&xxxxxx;x xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;x xxxx. |
|
(2) |
Xx &xxxxxx;čxxxx harmonizace xxxxx xxx xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxx;xřxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx; ř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx, xx xěž xxxxx čl. 32 xxxx.&xxxx;4 x&xxxxxx;xx. x) nařízení (XX) č.&xxxx;223/2014 odpovídá ř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x, je xxxx&xxxxxx; stanovit jednotné xxxx&xxxxxx;xxx x&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xx xxxx xxxxxx, x&xxxx;xx xx formě standardního xxxxx. |
|
(3) |
Xx &xxxxxx;čxxxx harmonizace xxxxx pro xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxx;xřxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; auditní xxxxxxxxx, x&xxxxxx;xxxx xxxxxxxx a výroční xxxxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx, xx xěž xx xxxxx čx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;4 x&xxxx;čx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;5 xxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č.&xxxx;223/2014 xxxxxěxx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x, xx xxxx&xxxxxx; poskytnout xxxx, xxxx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xxx x&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxřxxňxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx&xxxxxx; xxxžxx&xxxxxx;xx při jejich xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx;. |
|
(4) |
X&xxxx;x&xxxxxx;xxx xxxžxxx co xxxxxxxxxx&xxxxxx;&xxxxxx; uplatňování xxxxřxx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx;xx v tomto xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xx xxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xěxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxx&xxxxxx;x xxxx xx xxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx; x&xxxx;&Xxxxxx;řxxx&xxxxxx;x xěxxx&xxxxxx;xx Xxxxxxx&xxxxxx; xxxx, |
PŘIJALA XXXX XXŘ&Xxxxxx;XXX&Xxxxxx;:
Čx&xxxxxx;xxx&xxxx;1
Xxxx xxxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx; ř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx
Xxxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx; ř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx xxxxxx&xxxxxx; v čl. 32 odst. 4 x&xxxxxx;xx. x) xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č. 223/2014 se xřxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxx xxžx&xxxxxx; xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxx X&xxxx;xxxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;.
Čx&xxxxxx;xxx&xxxx;2
Xxxxx xxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx, x&xxxxxx;xxxx auditora x&xxxx;x&xxxxxx;xxčx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx
1. Auditní strategie xxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;čx.&xxxx;34 odst. 4 xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (EU) č. 223/2014 xx xřxxxxx&xxxxxx; xxxxx xxxxx stanoveného x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxx&xxxx;XX xxxxxx nařízení.
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X&xxxxxx;xxx xxxxxxxx xxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;čx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;5 xxxx&xxxxxx;x xxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xx. x) xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č.&xxxx;223/2014 xx xxxxxxxxx xxxxx vzoru stanoveného x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxx III tohoto xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;.
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X&xxxxxx;xxčx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; zpráva xxxxxx&xxxxxx; v čl. 34 odst. 5 xxxx&xxxxxx;x pododstavci x&xxxxxx;xx. x) xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č.&xxxx;223/2014 xx xxxxxxxxx xxxxx vzoru xxxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxx XX xxxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;.
Čx&xxxxxx;xxx&xxxx;3
Xxxxx v platnost
Toto xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxxxxx v platnost xxxx&xxxxxx;x xxxx xx xxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx; x&xxxx;&Xxxxxx;řxxx&xxxxxx;x věstníku Xxxxxxx&xxxxxx; xxxx.
Xxxx xxxxxxxx je xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx členských xxxxxxx.
X&xxxx;Xxxxxxx xxx 12. xxxxx 2015.
Xx Xxxxxx
xxxxxxxx
Xxxx-Xxxxxx XXXXXXX
(1)&xxxx;&xxxx;Xx. xxxx. L 72, 12.3.2014, x.&xxxx;1.
(2)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx nařízení Komise (XX) 2015/341 xx xxx 20. xxxxx 2015, xxxxxx xx xxxxxxx prováděcí pravidla x&xxxx;xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (XX) x.&xxxx;223/2014, xxxxx jde x&xxxx;xxxxx xxx xxxxxxxxxx určitých xxxxxxxxx Komisi (Úř. xxxx. L 60, 4.3.2015, x.&xxxx;1).
XXXXXXX X
Xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx
Xx/Xx, níže xxxxxxxxx/xxxxxxxxx/xxxxxxxxx (příjmení, xxxxx, xxxxxx nebo xxxxxx), xxxxxxx řídicího orgánu xxx xxxxxxxx program (xxxxx operačního xxxxxxxx, XXX)
xx základě provádění (xxxxx operačního programu) xxxxx účetního xxxxxx xxxxxxxxx xxx 30. xxxxxx (rok),
na xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx jsem xxx/xxxx/xxxx xxxx k dispozici xx dni předložení xxxxxx xxxxxxx Komisi, xxxxxx výsledků správního xxxxxxx a ověření xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx čl. 32 odst. 5 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014 x&xxxx;xxxxxx a kontrol týkajících xx xxxxxx uvedených x&xxxx;xxxxxxxxx o platbu xxxxxxxxxxxx Xxxxxx s ohledem xx xxxxxx období xxxxxxx xxx 30. xxxxxx … (xxx),
x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx na xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx (XX) č. 223/2014, a zejména xxxxxx&xxxx;32 xxxxxxxxx xxxxxxxx,
xxxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxx, xx:
|
— |
xxxxxxxxx jsou v účetní xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;49 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;223/2014, |
|
— |
xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxx použity k zamýšlenému xxxxx, xxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014, x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, |
|
— |
xxxxxxxx xxxxxx řízení x&xxxx;xxxxxxxx pro operační xxxxxxx poskytuje xxxxxxxx xxxxxx týkající xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx. |
Xxxxxxxxx/Xxxxxxxxxxx, že xxxxxxxxxxxxx uvedené x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx období x&xxxx;xxxxxxxxxxx xx shrnutí xxxxxxxx xx xxxx xxx, xxxxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;32 odst. 4 xxxx. x) xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014, xxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx náležitě xxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx byly x&xxxx;xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx kroky x&xxxx;xxxxxxx xx tato požadovaná xxxxxxxx xxxxxxxx: … (xxxxxxxx uveďte, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx dosud xxxxxxxxx).
Xxxxxx xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxx, xx xxxxxx, jichž xx xxxx probíhající xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx, xxxx xx ukončení xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxx uvedeny x&xxxx;xxxxxxx o průběžnou platbu xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx účetním xxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;49 odst. 2 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014.
Xxxx xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx [, (xxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX I) případně xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx odhadu xxxxx xxxxxxxx Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (EU) x.&xxxx;1255/2014&xxxx;(1)]/[(xxxxx x&xxxx;xxxxxxx OP XX) a údajů xxxxxxxxxx xx xxxxxxx operačního xxxxxxxx, xxx požaduje xx.&xxxx;32 xxxx.&xxxx;2 písm. x) xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;223/2014]. Xxxxxxxxx/Xxxxxxxxxxx, xx xxxx xxxxxxxx účinná x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx podle čl. 32 xxxx.&xxxx;4 písm. x) xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;223/2014, xxxxx xxxxxxxxxx zjištěná xxxxxx, xxxxx x&xxxx;xx, xx xx xxxxxx xxxxx/xxxxxx/xxxxxx vědomi xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx programu, xxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxx pomoci xxxxxxxxxx xxxxxx.
Xxxxx
Xxxxxx (xxxxxxx)
(1)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Komise x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;1255/2014 xx xxx 17. července 2014, xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (XX) x.&xxxx;223/2014 x&xxxx;Xxxxx evropské xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxx, xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx zpráv x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx o provádění, včetně xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx (Xx. xxxx. X&xxxx;337, 25.11.2014, x.&xxxx;46).
XXXXXXX XX
Xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXX
Xxxxx xxxxx obsahuje xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
— |
xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx (programů) (název x&xxxx;XXX&xxxx;(1)) a období, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, |
|
— |
xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx orgánu xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx a aktualizaci xxxxxxx xxxxxxxxx a jiných xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx, |
|
— |
xxxxx na xxxxxxxxx xxxxxxxxx orgánu (xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx nebo místní xxxxx xxxxxxx správy) x&xxxx;xxxxx, v jehož rámci xx nachází, |
|
— |
odkaz xx xxxxxx, xxxxxx auditu xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx (xx-xx xxxxxxxxxx) xxxxxxxxxxxx funkce a povinnosti xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx provádějících xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, |
|
— |
xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014 xxxx xxxxxxx nezávislé (x&xxxx;xxxxxxxx organizačně xxxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;31 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx (XX) č. 223/2014). |
2. POSOUZENÍ XXXXX
Xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx informace:
|
— |
vysvětlení xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, |
|
— |
xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxx aktualizaci posouzení xxxxx. |
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXX
Xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx informace:
3.1 Přehled
|
— |
Odkaz xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx auditů obsahující xxxxx hlavních kroků x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx klasifikace x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx chyb. |
|
— |
Odkaz xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx auditorské xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx při xxx xxxxxxx činnosti, xxx je xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;3 xxxxxxxx (XX) č. 223/2014. |
|
— |
Odkaz xx xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx kontrolní xxxxxx x&xxxx;xxxxxx auditora, xxx xxxx být Komisi xxxxxxxxxx xxxxx čl. 34 xxxx.&xxxx;5 nařízení (EU) x.&xxxx;223/2014. |
3.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxx)
Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx, u nichž xxxx xxxxx xxxxxxxx, a o souvisejících xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx, na xxxx xx auditní xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx spoléhá.
Informace o případných xxxxxxxx systémů zaměřených xx konkrétní tematické xxxxxxx, jako xx:
|
— |
xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;32 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014, x&xxxx;xx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx na xxxxxxxxxx pravidel xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx příležitosti, prevenci x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxx Xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx spotřebních výrobků; |
|
— |
fungování x&xxxx;xxxxxxxxxx počítačových xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx čl. 28 xxxx.&xxxx;x), xx.&xxxx;32 odst. 2 xxxx.&xxxx;x) x&xxxx;xx.&xxxx;33 xxxx.&xxxx;x) xxxxxxxx (XX) č. 223/2014 x&xxxx;xxxxxx napojení xx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;30 xxxx.&xxxx;4 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014 (xxxx xxx „XXX 2014“); |
|
— |
xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx, x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx XX XX xxxxx xxxxxxxxxx xx pokroku xxxxxxxxxx xxxxxxxx v dosahování cílů, xxxxxxxxxxxx xxxxxxx orgánem xxxxx xx.&xxxx;32 xxxx.&xxxx;2 xxxx. x) xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014, |
|
— |
xxxxxxxxxx zpráv x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, |
|
— |
xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx proti xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;32 odst. 4 xxxx. x) nařízení (XX) x.&xxxx;223/2014. |
3.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxx
Xxxxx metod xxxxxx xxxxxx (xxxx xxxxx na xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx), které xxxxx xxxxxxx v souladu x&xxxx;xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;223/2014 a článkem 6 xxxxxxxx Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx pravomoci (XX) x.&xxxx;532/2014,&xxxx;(2) a jiných xxxxxxxxxx xxxxxxx zavedených xx xxxxxx auditů xxxxxxx, zejména postupů xxxxxxxxxxxxx s klasifikací x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx chyb, včetně xxxxxxxxx xx podvod.
3.4 Audity xxxxxxxx závěrek
Popis xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx.
3.5&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx
Xxxxx xx vnitřní postupy, xxxxx stanoví xxxxx x&xxxx;xxxxx ověřování xxxxxxx xxxxxxxxxx v prohlášení řídicího xxxxxxxx za účelem xxxxxx xxxxxx auditora.
4. PLÁNOVANÁ XXXXXXX XXXXXXX
Xxxxx oddíl xxxxxxxx xxxxxxxxxxx informace:
|
— |
Popis x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx společně s vysvětlením xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx. |
|
— |
X&xxxx;xxxxxxx auditů xxxxxxx (xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx) orientační xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx účetním xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx:
|
5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX
Xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
— |
Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx orgánu x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx o jeho xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx subjektem, xxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxx xx uvedeno v čl. 34 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014. |
|
— |
Xxxxxxxxx o plánovaných xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx a dvěma xxxxxxxxxxxxx účetními obdobími. |
(1) Uveďte xxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxx se xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, je-li xxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxx je xxxxxxxxx v čl. 34 xxxx.&xxxx;4 xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;223/2014.
(2)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;532/2014 ze xxx 13. března 2014, xxxxxx xx xxxxxxxx nařízení Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a Rady (XX) x.&xxxx;223/2014 o Fondu evropské xxxxxx xxxxxxxxxx osobám (Xx. xxxx. X&xxxx;148, 20.5.2014, s. 54).
XXXXXXX XXX
Xxxx výroku xxxxxxxx
Xxxxxxxx xxxxxx, Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx …
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXX
Xx, xxxx xxxxxxxxx/xxxxxxxxx, zastupující …[xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx], xxxxx xxxxxxxxx ve smyslu xx.&xxxx;31 xxxx.&xxxx;4 [a případně xxxx.&xxxx;5] xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014, jsem xxxxxxx/x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxx začínající xxx 1. xxxxxxxx … [rok] x&xxxx;xxxxxxx xxx 30. xxxxxx … [xxx]&xxxx;(1) ze xxx … [xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx závěrky xxxxxxxxxx Komisi] (xxxx xxx „xxxxxx xxxxxxx“), xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx byla Xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx účetním xxxxxxx (x&xxxx;xxxxx xxxx vykázány x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx), xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx a kontroly x&xxxx;xxxxxx/x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx účely xx.&xxxx;59 xxxx.&xxxx;5 nařízení Xxxxxxxxxx parlamentu x&xxxx;Xxxx (XX, Xxxxxxx) x.&xxxx;966/2012&xxxx;(2)
xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx …[xxxxx xxxxxxxxxx programu, xxxxx CCI] (dále xxx „xxxxxxx“),
xx xxxxxx xxxxxx výroku xxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;34 odst. 5 xxxx. a) xxxxxxxx (XX) č. 223/2014.
2. POVINNOSTI ŘÍDICÍHO XXXXXX A CERTIFIKAČNÍHO ORGÁNU
…[název xxxxxxxx xxxxxx], určený xxxx řídicí xxxxx xxxxxxxx, a …[název certifikačního xxxxxx], xxxxxx jako xxxxxxxxxxxx orgán xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx fungování xxxxxxx xxxxxx a kontroly, xxxxx xxx o funkce xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 32 a 33 xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;223/2014.
Xxxxxxxxxx [xxxxx xxxxxxxxxxxxxx orgánu], xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxx sestavit účetní xxxxxxx (v souladu x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;49 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014) x&xxxx;xxxxxxxx xxxx úplnost, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx, jak xx stanoví x&xxxx;xx.&xxxx;33 xxxx. b) x&xxxx;x) xxxxxxxx (XX) č. 223/2014.
V souladu x&xxxx;xx.&xxxx;33 xxxx. x) xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;223/2014 xxxxxxxx certifikační xxxxx xxxxxx xx osvědčení xxxx, že zaúčtované xxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx kritérií xxxxxxxx xxx daný xxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx&xxxx;(3).
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX
Xxx xx xxxxxxxxx v čl. 34 xxxx.&xxxx;5 xxxx. x) xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014, xxx xxxxxxxxxx je xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx, zda xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx, xxx xxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx byla Xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx&xxxx;(4) x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx. Xxx povinností xx xx xxxxxx xxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx subjektu (5).
Audity xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx auditorským xxxxxxxxxx. Tyto xxxxxxxxx xxxxxxxx, aby auditní xxxxx dodržoval etické xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx za xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.
Xxxxx xxxxxxxx provedení xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx na xxxxxxx níže uvedeného xxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx rizika významných (xxxxxxxxxxxx) nesprávností, xx xx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxx chyby. Mám xx xx, xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx vhodné.
Domnívám xx, xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx dostatečné x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxx/x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxx, [x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx:] xxxxx důkazních informací xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 4 „Xxxxxxx xxxxxxx“.
Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx.&xxxx;34 odst. 5 xxxx. x) xxxxxxxx (XX) č. 223/2014.
4. OMEZENÍ XXXXXXX
Xxx
Xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx.
Xxxx
Xxxxxx xxxxxx xxx omezen xx xxxx xxxxxxx:
|
x) |
… |
|
x) |
… |
|
x) |
…. |
[Xxxxxx xxxxxxxx omezení rozsahu xxxxxx, například kvůli xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, případy, xxxxx jsou xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xx „xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx“ xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx Xxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxx na xxxxx xxxxxxxx. Další xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx ohledu xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx ve výroční xxxxxxxxx xxxxxx.]
5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXX
Xxx
(Xxxxx xxx xxxxxx)
Xxxxx xxxx názoru x&xxxx;xx xxxxxxx provedené xxxxxxx xxxxxxxx:
|
— |
xxxxxx xxxxxxx xxxxxx věrný a poctivý xxxxx, xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;7 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx v přenesené xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;532/2014, |
|
— |
xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, o jejichž xxxxxxxx xxxx Xxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx a správné, |
|
— |
zavedený xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, |
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx řídicího xxxxxxxx.
Xxxx
(Xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx)
Xxxxx mého xxxxxx x&xxxx;xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx:
|
— |
xxxxxx xxxxxxx podává věrný x&xxxx;xxxxxxx xxxxx, xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;7 xxxx.&xxxx;5 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) č. 532/2014, |
|
— |
výdaje x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx byla Xxxxxx xxxxxxxx, xxxx legální x&xxxx;xxxxxxx, |
|
— |
xxxxxxxx systém xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx. |
x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx aspektů:
|
— |
ve xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx záležitostem souvisejícím x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx: … x/xxxx [xxxxxxxx xx škrtněte] |
|
— |
ve xxxxxx k významným xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx byla Xxxxxx xxxxxxxx: … |
|
— |
x/xxxx [xxxxxxxx xx škrtněte] xx vztahu x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;(6): …. |
Xxxxxxxx xxxxx, že xxxxx xxxxxxx (výhrad) xx [omezený]/[značný]. [Xxxxxxxx xx škrtněte]
Tento xxxxx xxxxxxxx … [xxxxxx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;%] celkových xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxx Xxxx tudíž xxxx … [xxxxxx x&xxxx;xxxxxx].
Xxxxxxxxx auditní xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx/xxxxxxxxxxx [nehodící xx xxxxxxxx] tvrzení xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx řídicího xxxxxxxx.
[Xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx subjektu, xxxxx xxxxxxx orgán x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxx k tomuto závěru.]
Nebo
(Záporný xxxxx)
Xxxxx mého názoru x&xxxx;xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx:
|
— |
xxxxxx xxxxxxx xxxxxx/xxxxxxxx [xxxxxxxx xx xxxxxxxx] xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx, xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;7 odst. 5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx pravomoci (XX) x.&xxxx;532/2014, |
|
— |
xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, o jejichž uhrazení xxxx Xxxxxx požádána, xxxx/xxxxxx [xxxxxxxx xx xxxxxxxx] legální x&xxxx;xxxxxxx, |
|
— |
xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx a kontroly xxxxxxx/xxxxxxxxx [xxxxxxxx se xxxxxxxx] xxxxx. |
Xxxxx záporný xxxxx xx xxxxxxx xx xxxxxx aspektech:
|
— |
ve xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx závěrkou: …. x/xxxx [nehodící xx xxxxxxxx] |
|
— |
xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx souvisejícím x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx v účetní xxxxxxx, o jejichž xxxxxxxx xxxx Xxxxxx xxxxxxxx: … x/xxxx [nehodící se xxxxxxxx] |
|
— |
xx vztahu x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx souvisejícím x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx řízení x&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;(7): …. |
Xxxxxxxxx auditní xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx uvedená x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx tyto xxxxxxx: …
[Xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx záležitosti (neovlivňující xxxx xxxxx) podle xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx&xxxx;(8).]
Xxxxx
Xxxxxx
(1)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx obdobím xx xxxxxx xxxxxx xx 1. července xx 30. xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx období, x&xxxx;xxxx xx xxx xxxxxx období od xxxxxxxxxxx xxx způsobilosti xxxxxx do 30. xxxxxx 2015. Poslední xxxxxx xxxxxx xx xxxxxx od 1. xxxxxxxx 2023 xx 30. xxxxxx 2024.
(2)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (XX, Xxxxxxx) č. 966/2012 xx xxx 25. xxxxx 2012, xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx o souhrnném xxxxxxxx Xxxx x&xxxx;xxxxxx se xxxxxxx nařízení Rady (XX, Xxxxxxx) č. 1605/2002 (Xx. xxxx. X&xxxx;298, 26.10.2012, x.&xxxx;1).
(3)&xxxx;&xxxx;Xx xxxxxx xxxxxxxx uvedené x&xxxx;xx.&xxxx;5 xxxx.&xxxx;12 nařízení (XX) x.&xxxx;223/2014.
(4)&xxxx;&xxxx;Xxx xx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;5 odst. 12 nařízení (XX) x.&xxxx;223/2014.
(5)&xxxx;&xxxx;X&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;59 xxxx.&xxxx;5 nařízení (EU, Xxxxxxx) č. 966/2012.
(6) V případě, že xx to týká xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, xx ve výroku xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx subjekty x&xxxx;xxxxxx (xxxxxxx) xxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x/xxxx xxxxxxxxx řádně, xxxxx xxxxxxx, kdy xxxx xxxx informace xxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx odkazuje xx xxxxxxxxx oddíl (xxxxxx) xxxx zprávy, x&xxxx;xxxxx xxxx dotyčné xxxxxxxxx xxxxxxx.
(7)&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx čarou.
(8) Tyto xxxxxxxxx xxxxxxx xx měly xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxxxx vnějšími xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.
XXXXXXX IV
Vzor xxxxxxx xxxxxxxxx zprávy
1. ÚVOD
Tento xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx informace:
|
1.1 |
Identifikace xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx. |
|
1.2 |
Xxxxxxxxxx období (xx. xxxxxx období (1)). |
|
1.3 |
Období xxxxxx (xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx). |
|
1.4 |
Xxxxxx xxxxxxxxxx programu xxxx operačních programů, xxxxx xx xxxxxx xxxx, x&xxxx;xxxx/xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx. [Xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx více xxx jednoho xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, přičemž x&xxxx;xxxxxx xxxxxx jsou xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx bodu 10.2, xxxxx jsou xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 5.] |
|
1.5 |
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx. |
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXX XXXXX X&xxxx;XXXXXXX (SYSTÉMECH) XXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX
Xxxxx xxxxx obsahuje xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
2.1 |
Xxxxx o případných xxxxxxxxxx změnách x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx a kontroly souvisejících x&xxxx;xxxxxxxxxxx řídicích a certifikačních xxxxxx, xxxxxxx s ohledem xx přenesení xxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxx souladu x&xxxx;xxxxxx 28 a 29 xxxxxxxx (XX) č. 223/2014 xx základě xxxxxxx xxxxxxxx, kterou xxxxxxx xxxxx xxxxxxx podle xxxxxx&xxxx;34 xxxxxxxxx nařízení. |
|
2.2 |
Informace xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx.&xxxx;35 odst. 5 a 6 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014. |
|
2.3 |
Xx xxxxx uvést xxxx, xx kdy xxxx xxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx a rovněž xxxxx xxxxxx změn xx xxxxxxx xxxxxxx. |
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXX AUDITNÍ XXXXXXXXX
Xxxxx oddíl xxxxxxxx xxxxxxxxxxx informace:
|
3.1 |
Údaje x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx metody výběru xxxxxx, xxxxx se xxxxxxx xxx auditu xxxxxxx (xxx xxxxx 5). |
|
3.2 |
Xxxxxxxxx xxxx změnami xxxxxxxxxxx xxxx navrhovanými x&xxxx;xxxxxxxx fázi, xxxxx xx xxxxxxxxxx práce xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx provedenými během xxxxxxxxxxxx období, které xx dotýkají auditní xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx. Xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx strategie. |
4. AUDITY XXXXXXX
Xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
4.1 |
Xxxxx o subjektech (xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx), xxxxx xxxxxxxx audity xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx (xxx xx uvedeno x&xxxx;xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;223/2014) – dále xxx „xxxxxx systémů“. |
|
4.2 |
Popis xxxxxxx xxx provedené xxxxxx, včetně odkazu xx použitelnou auditní xxxxxxxxx, konkrétně na xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx zvláštního xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx. Xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx aktualizováno, xxxx xxxx xxxxxxx v oddíle 3 xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. |
|
4.3 |
Xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxx 10.1 popis xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx vyvozených x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, včetně xxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx 3.2 xxxxxxx XX xxxxxx nařízení. |
|
4.4 |
Údaj x&xxxx;xxx, zda byly xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxxxxx, x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx a s nimi xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;5 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;532/2014. |
|
4.5 |
Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx z auditů xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx. |
|
4.6 |
Xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx (xxxxx/xxxxxxxx/xxxxxx) x&xxxx;xxxxxxxxxx. |
5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX OPERACÍ
Tento xxxxx obsahuje následující xxxxxxxxx:
|
5.1 |
Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx), xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx (xxx je uvedeno x&xxxx;xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;1 nařízení (XX) x.&xxxx;223/2014 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) č. 532/2014). |
|
5.2 |
Popis xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxx, xxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx. |
|
5.3 |
Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx a odborného xxxxxx. X&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx: xxxxxx xxxxxxxxxxx, úroveň xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx, očekávaná xxxx xxxx, výběrový xxxxxxxx, xxxxxxx základního xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx (xx-xx xxxxxxxxxx). Příslušné výpočty xxx xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx chybovost (xxx xx vymezena x&xxxx;xx.&xxxx;6 xxxx.&xxxx;14 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;532/2014) xxxx xxxxxxx v bodě 10.3, x&xxxx;xx xx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx základní provedené xxxxx v souladu s konkrétní xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx. |
|
5.4 |
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, z něhož xxx vybrán náhodný xxxxxx (xxxxxxx „X“ x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxx 10.2). Xxxxxxxxxxx xxxxxxx zahrnují xxxxxxx jednotky xxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxx s ohledem xx xxxx xxxxxx xxxxxx uloženy finanční xxxxxx. |
|
5.5 |
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx vzorku, xxxxxxxxx, xx s nimi bylo xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;6 xxxx.&xxxx;7 xxxxxxxx v přenesené pravomoci (XX) č. 532/2014. Xxxxxxx xxxxxxxx výsledků auditů xxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xx xx zaměřením se xx xxxxxxx, zda xxxx rozhodnutí x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx (která xxxxxx členský stát xxxx Komise) x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx jako xxxxxx xxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxx zpět. |
|
5.6 |
Pokud xx xxxxxxx xxxx xxx statistický xxxxx xxxxxx, uveďte xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;1 nařízení (XX) x.&xxxx;223/2014, xxxxxxxxx xxxxx operací/výdajů, xxxxx xx xxxxxx týkaly, xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx, aby xxx xxxxxx xxxxxxx (x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx), x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxx dostatečné xxxxxxxxx xxxxxx, aby xxxx xxxxxxx orgán xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx rovněž xxxxxxxxxx promítnutá xxxxxxxxx. |
|
5.7 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx auditů xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;(2) xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx&xxxx;(3) xxxxxxxxxx xxxx, chybovost vrstvy x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx&xxxx;(4), horní xxx xxxxxxxxxx (xx-xx xxxxxxxxxx), xxxxxxx, navrhovaná xxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx žádostech x&xxxx;xxxxxx) x&xxxx;xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx. V případě xxxxxxx xxxxxxxxxx k údajům uvedeným x&xxxx;xxxxxx 10.2 x&xxxx;10.3 xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xx se xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx. |
|
5.8 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx s účetním xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx/xxxxxx xxxxx provedl xxxx předložením xxxxxx xxxxxxx Xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx extrapolací, xxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxx 10.2. |
|
5.9 |
Srovnání celkové xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx&xxxx;(5) (xxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxx 10.2) xx stanovenou xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx soubor vykazuje xxxxxxxx nesprávnosti x&xxxx;xxxx xx xx xxxxx xx výrok auditora. |
|
5.10 |
Informace x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx případného xxxxxxxxxxx vzorku (xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;6 xxxx.&xxxx;12 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;532/2014). |
|
5.11 |
Xxxx x&xxxx;xxx, xxx byly xxxxxxx xx zjištěných xxxxxxxx označeny za xxxxxxxxx, x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxx opatřeních, xxxxxx xxxxxxxxx neoprávněných xxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxx spojených xxxxxxxxxx xxxxx. |
|
5.12 |
Xxxxxxxxx o opatřeních xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx. |
|
5.13 |
Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx výsledků xxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxxx systému xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx. |
6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX
Xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
6.1 |
Xxxx o orgánech/subjektech, xxxxx provedly xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. |
|
6.2 |
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxx k ověření xxxxx xxxxxx xxxxxxx podle xxxxxx&xxxx;49 xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;223/2014. Xx zahrnuje xxxxx na xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx v rámci xxxxxx systémů (xxx xx xxxxxxxx uvedeno x&xxxx;xxxxxx 4) x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx (xxx xx xxxxxxxx xxxxxxx v oddíle 5) x&xxxx;xxxxxxxxxxx pro xxxxxxx, xxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx. |
|
6.3 |
Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, xxxxx byly xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx, pokud xxx x&xxxx;xxxxxxx, přesnost a pravdivost xxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxxx v účetní xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx a/nebo xxxxxx xxxxxxx. |
|
6.4 |
Xxxx o tom, xxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx systémové, x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxx opatřeních. |
7. KOORDINACE XXXX XXXXXXXXX SUBJEKTY X&xxxx;XXXXX XX STRANY AUDITNÍHO XXXXXX (je-li xxxxxxxxxx)
Xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
7.1 |
X&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx popis xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx a auditními xxxxxxxx, xxxxx provádějí xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;34 odst. 2 xxxxxxxx (XX) č. 223/2014. |
|
7.2 |
Popis xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx u těchto xxxxxxxxx xxxxxxxx. |
8.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX XXXXXXXXX
Xxxxx xxxxx obsahuje následující xxxxxxxxx:
|
8.1 |
Xxxxxxxx informace x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx na xxxxxx, jež byly xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxx případů nahlášených xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx Xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx s operacemi, xxxxx xxxxxx xxxxxxx orgán), xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx opatřeními. |
|
8.2 |
Případně xxxxxxxx události, k nimž xxxxx xx předložení xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx a před předáním xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;5 xxxx. x) xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014 Xxxxxx x&xxxx;xxxxx xx xxxxx x&xxxx;xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxx auditního xxxxxx. |
9.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX XXXX XXXXXXX
Xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
9.1 |
Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx jistoty xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;(6) x&xxxx;xxxxxxxxxx, xxx bylo xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx (jak xx xxxxxxx x&xxxx;xxxx 10.2) x&xxxx;xxxxxx operací (xxx xx xxxxxxx v bodě 10.3). Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx vezme x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx činnosti xx xxxxxxxxxxxx úrovni xxxx xx xxxxxx Xxxx, xxxxx byla provedena x&xxxx;xxxxxxxxxxx s daným účetním xxxxxxx. |
|
9.2 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx provedených xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxx potřeby xxxxxxx xxxxxxxxxx opatření, xxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx. |
10.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXXX ZPRÁVY
10.1 Výsledky xxxxxx systémů:
|
Auditovaný xxxxxxx |
Xxxxx xxxxxx |
Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx |
Xxxxxxxx program: [XXX x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx] |
Xxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxxx 1, 2, 3, 4) [xxx je stanoveno x&xxxx;xxxxxxx 2 xxxxxxx XX xxxxxxxx v přenesené xxxxxxxxx (EU) x.&xxxx;532/2014] |
Xxxxxxxxxx |
|||||||||||||
|
Xxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxxxx) [xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 1 xxxxxxx II xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) č. 532/2014] |
||||||||||||||||||
|
KP 1 |
XX 2 |
XX 3 |
XX 4 |
XX 5 |
XX 6 |
XX 7 |
XX 8 |
XX 9 |
XX 10 |
KP 11 |
XX 12 |
XX 13 |
||||||
|
Řídicí xxxxx |
||||||||||||||||||
|
Xxxxxxxxxxxxxxx subjekt(y) |
||||||||||||||||||
|
Certifikační xxxxx |
||||||||||||||||||
|
Xxxx.: Xxxxx xxxxxxxx v tabulce xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx. |
||||||||||||||||||
10.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx auditů xxxxxxx:
|
Xxxxx XXX xxxxxxxx |
Xxxxx xxxxxxxx |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
|
|
Xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxx xxxxxx vybrán &xxxx;(7) |
Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx byly xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxx neoprávněných xxxxxx v náhodném xxxxxx |
Xxxxxxx xxxxxxxxx &xxxx;(8) |
Xxxxxx provedené x&xxxx;xxxxxxxx celkové xxxxxxxxxx |
Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx auditované xxxxxx &xxxx;(9) |
Xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx ostatních xxxxxxxxxxxx výdajů |
|||
|
Částka &xxxx;(10) |
% &xxxx;(11) |
|||||||||
10.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx, xx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx
(1)&xxxx;&xxxx;Xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx v čl. 2 xxxx.&xxxx;14 xxxxxxxx (XX) č. 223/2014.
(2) Náhodné, xxxxxxxxx, xxxxxxxxx.
(3)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx: xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx zakázek.
(4) Chybovost xxxxxx xx xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xx-xx xxxxxxx stratifikace podle xx.&xxxx;6 xxxx.&xxxx;10 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (EU) x.&xxxx;532/2014, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxx operace xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx.
(5)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx 5.8 xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx souborem.
(6) Celková míra xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx čtyř xxxxxxxxx xxxxxxxxx v tabulce 2 xxxxxxx II nařízení x&xxxx;xxxxxxxxx pravomoci (XX) x.&xxxx;532/2014.
(7)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx „X“ odkazuje xx xxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xx. xxxxxxxx výši xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx výdajů xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, která xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx o platbu xxxxxxxxxxxx Komisi (jak xx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;49 xxxx.&xxxx;1 xxxx. a) xxxxxxxx (XX) č. 223/2014), xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xx případně xxxxx x&xxxx;xxxx 5.4.
(8)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx oprav xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx vzorek. Xxxxx xxxxxxx xxxxxx zahrnuje xxxx xxx jeden xxxx nebo xxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx (xxxxxxxxxx) chybovost xxxxxxx xx xxxxxxx „X“ xxxxxx základního xxxxxxx. Xx-xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx v bodě 5.7.
(9)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx „X“ xxxxxxxx případně xx xxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxx vzorku.
(10) Částka xxxxxxxxxxxx xxxxxx (je-li xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx čl. 6 xxxx.&xxxx;9 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;532/2014, xxxxx se v tomto xxxxxxx xxxxx částka xxxxxxx výdajů, které xxxx skutečně xxxxxxxxxx, x&xxxx;xx podle xxxxxx&xxxx;5 xxxxxxxxx nařízení x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx).
(11)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx k základnímu xxxxxxx.