XXXX&Xxxxxx;XĚX&Xxxxxx; NAŘÍZENÍ KOMISE (XX) 2015/1386
xx dne 12. srpna 2015,
xxxx&xxxxxx;x xx xxxxxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; xxxxxxxx x&xxxx;xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; Xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxx a Rady (XX) č.&xxxx;223/2014, xxxxx xxx x&xxxx;xxxxx xxxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx; řídicího xxxxxxxx, xxxxxx&xxxxxx; strategie, x&xxxxxx;xxxx auditora x&xxxx;x&xxxxxx;xxčx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx
XXXXXXX&Xxxxxx; KOMISE,
s ohledem xx Xxxxxxx o fungování Xxxxxxx&xxxxxx; xxxx,
x&xxxx;xxxxxxx na xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; Xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (XX) č. 223/2014 xx xxx 11. xřxxxx 2014 x&xxxx;Xxxxx xxxxxxx&xxxxxx; pomoci nejchudším xxxx&xxxxxx;x (1), a zejména xx čx.&xxxx;32 odst. 10 x&xxxx;čx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;6 xxxxxx&xxxxxx;xx nařízení,
xx xxxxxxxxxx x&xxxx;X&xxxxxx;xxxxx pro Xxxx xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;&xxxxxx;x xxxx&xxxxxx;x,
xxxxxxxx x&xxxx;xěxxx xůxxxůx:
|
(1) |
Xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; Xxxxxx (XX) 2015/341 (2) xxxxxxxx xxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx; xxx xřxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxčxx&xxxxxx;xx informací Xxxxxx. Xxx xx xxxxxxxxx xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; xxxxxxxů xxxxxxxxxx&xxxxxx;xx z Fondu evropské xxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;&xxxxxx;x osobám (XXXX), xx xxxx&xxxxxx; xxxxxxxx xxx&xxxxxx;&xxxxxx; xxxxxxxxx&xxxxxx; xxx uplatňování xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č.&xxxx;223/2014. Xx &xxxxxx;čxxxx usnadnění xxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxx a přístupu x&xxxx;xěxxx xxxxxxxxx&xxxxxx;x by tato xxxxxxxxx&xxxxxx; měla být xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx prováděcím xxxx. |
|
(2) |
Xx &xxxxxx;čxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxx;xřxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; prohlášení ř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx, xx xěž xxxxx čx.&xxxx;32 xxxx.&xxxx;4 x&xxxxxx;xx. e) nařízení (XX) č. 223/2014 odpovídá ř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x, xx xxxx&xxxxxx; xxxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xxx týkající xx xxxx xxxxxx, x&xxxx;xx xx xxxxě xxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxx. |
|
(3) |
Xx účelem xxxxxxxxxxx xxxxx pro xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxx;xřxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; auditní strategie, x&xxxxxx;xxxx auditora x&xxxx;x&xxxxxx;xxčx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx, xx xěž xx xxxxx čx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;4 a čl. 34 xxxx.&xxxx;5 xxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č.&xxxx;223/2014 xxxxxěxx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x, xx nutné xxxxxxxxxx xxxx, xxxx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xxx x&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xx xxxxxxxxx a upřesňuje xxxxxx a kvalitu informací xxxžxx&xxxxxx;xx xřx xxxxxx xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx;. |
|
(4) |
X&xxxx;x&xxxxxx;xxx umožnit co xxxxxxxxxx&xxxxxx;&xxxxxx; xxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxřxx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx;xx v tomto xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xx toto xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xěxx vstoupit x&xxxx;xxxxxxxx xxxx&xxxxxx;x dnem po xxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx; x&xxxx;&Xxxxxx;řxxx&xxxxxx;x xěxxx&xxxxxx;xx Xxxxxxx&xxxxxx; unie, |
PŘIJALA TOTO XXŘ&Xxxxxx;XXX&Xxxxxx;:
Čx&xxxxxx;xxx&xxxx;1
Xxxx xxxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx; ř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx
Xxxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx; ř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx xxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;čx.&xxxx;32 xxxx.&xxxx;4 x&xxxxxx;xx. x) nařízení (XX) č.&xxxx;223/2014 xx xřxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; pro každý xxxxxčx&xxxxxx; program xxxxx xxxxx xxxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxx X&xxxx;xxxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;.
Čx&xxxxxx;xxx&xxxx;2
Xxxxx xxxxxx&xxxxxx; strategie, x&xxxxxx;xxxx xxxxxxxx x&xxxx;x&xxxxxx;xxčx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx xxxxxx&xxxxxx; v čl. 34 xxxx.&xxxx;4 xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č.&xxxx;223/2014 xx připraví podle xxxxx xxxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxx&xxxx;XX xxxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;.
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X&xxxxxx;xxx xxxxxxxx xxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;čx.&xxxx;34 odst. 5 xxxx&xxxxxx;x xxxxxxxxxxx písm. x) xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č.&xxxx;223/2014 se xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxx XXX xxxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;.
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X&xxxxxx;xxčx&xxxxxx; kontrolní xxx&xxxxxx;xx xxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;čx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;5 xxxx&xxxxxx;x pododstavci x&xxxxxx;xx. x) xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (EU) č.&xxxx;223/2014 xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxx XX tohoto xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;.
Čx&xxxxxx;xxx&xxxx;3
Xxxxx v platnost
Toto xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxx&xxxxxx;x xxxx po xxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx; x&xxxx;&Xxxxxx;řxxx&xxxxxx;x xěxxx&xxxxxx;xx Evropské xxxx.
Xxxx nařízení je xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx použitelné ve xxxxx členských xxxxxxx.
X&xxxx;Xxxxxxx xxx 12. srpna 2015.
Xx Komisi
předseda
Jean-Claude JUNCKER
(1)&xxxx;&xxxx;Xx. věst. X&xxxx;72, 12.3.2014, s. 1.
(2)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx nařízení Xxxxxx (XX) 2015/341 ze xxx 20. xxxxx 2015, kterým xx xxxxxxx prováděcí pravidla x&xxxx;xxxxxxxx Evropského parlamentu x&xxxx;Xxxx (XX) x.&xxxx;223/2014, xxxxx xxx x&xxxx;xxxxx xxx předložení xxxxxxxx xxxxxxxxx Komisi (Úř. xxxx. X&xxxx;60, 4.3.2015, x.&xxxx;1).
PŘÍLOHA X
Xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx
Xx/Xx, níže xxxxxxxxx/xxxxxxxxx/xxxxxxxxx (xxxxxxxx, xxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxx), xxxxxxx řídicího xxxxxx xxx operační xxxxxxx (xxxxx operačního programu, XXX)
xx základě xxxxxxxxx (xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx) xxxxx účetního období xxxxxxxxx xxx 30. xxxxxx (xxx),
xx základě xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxx xxx/xxxx/xxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx Xxxxxx, xxxxxx výsledků správního xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xx místě provedeného xxxxx čl. 32 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx (XX) č. 223/2014 x&xxxx;xxxxxx a kontrol xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx o platbu xxxxxxxxxxxx Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxx období xxxxxxx xxx 30. xxxxxx … (rok),
a s ohledem xx xxxxxxxxxx podle xxxxxxxx (XX) č. 223/2014, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx&xxxx;32 xxxxxxxxx xxxxxxxx,
xxxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxx, xx:
|
— |
xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx řádně xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx úplné x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s čl. 49 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014, |
|
— |
xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxx použity x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx, jak xx xxxxxxx v nařízení (EU) x.&xxxx;223/2014, a v souladu xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, |
|
— |
xxxxxxxx systém xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx pro operační xxxxxxx xxxxxxxxx nezbytné xxxxxx týkající se xxxxxxxx a správnosti uskutečněných xxxxxxx v souladu s platnými xxxxxxxx xxxxxxxx. |
Xxxxxxxxx/Xxxxxxxxxxx, že xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx období x&xxxx;xxxxxxxxxxx xx shrnutí xxxxxxxx za xxxx xxx, xxxxx je xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx prohlášení, xxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;32 xxxx.&xxxx;4 xxxx. x) xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014, xxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx byly x&xxxx;xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx v těchto xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xx ještě xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx: … (xxxxxxxx uveďte, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx).
Xxxxxx xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxx, xx xxxxxx, jichž xx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx, xxxx xx ukončení xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx závěrky xxxxxxx x&xxxx;xxxxx být xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx s následujícím xxxxxxx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;49 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014.
Xxxx xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx se xxxxxxxxx [, (xxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX X) xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx nařízení Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;1255/2014&xxxx;(1)]/[(xxxxx x&xxxx;xxxxxxx OP XX) x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xx pokroku xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xx.&xxxx;32 odst. 2 písm. x) xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014]. Xxxxxxxxx/Xxxxxxxxxxx, xx xxxx zavedena xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx opatření xxxxx xxxxxxxx podle čl. 32 xxxx.&xxxx;4 písm. x) xxxxxxxx (XX) č. 223/2014, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx i to, xx si nejsem xxxxx/xxxxxx/xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx operačního xxxxxxxx, xxx by mohla xxxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxx pomoci xxxxxxxxxx xxxxxx.
Xxxxx
Xxxxxx (xxxxxxx)
(1)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Komise x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (EU) x.&xxxx;1255/2014 xx xxx 17. července 2014, xxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (EU) x.&xxxx;223/2014 x&xxxx;Xxxxx evropské xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx tím, xx stanoví xxxxx xxxxxxxxx zpráv a závěrečných xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx (Xx. xxxx. X&xxxx;337, 25.11.2014, s. 46).
PŘÍLOHA XX
Xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXX
Xxxxx oddíl obsahuje xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
— |
xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx (programů) (název x&xxxx;XXX&xxxx;(1)) x&xxxx;xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, |
|
— |
xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx orgánu xxxxxxxxxxx xx vypracování, xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx k tomuto xxxxxxxxx, |
|
— |
xxxxx xx postavení xxxxxxxxx orgánu (xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx) x&xxxx;xxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxx xx xxxxxxx, |
|
— |
xxxxx xx xxxxxx, xxxxxx auditu xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx (je-li použitelné) xxxxxxxxxxxx funkce x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx odpovědnosti, |
|
— |
potvrzení xxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx.&xxxx;34 odst. 2 xxxxxxxx (XX) č. 223/2014 xxxx funkčně xxxxxxxxx (x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx nezávislé xxxxx čl. 31 odst. 5 xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;223/2014). |
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX XXXXX
Xxxxx oddíl obsahuje xxxxxxxxxxx informace:
|
— |
vysvětlení xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, |
|
— |
xxxxx xx vnitřní xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx. |
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXX
Xxxxx xxxxx obsahuje xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
3.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx
|
— |
Xxxxx na xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx kroků x&xxxx;xxxxx auditní xxxxxxxx, xxxxxx klasifikace x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. |
|
— |
Xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxx xxx auditní činnosti, xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;3 nařízení (XX) x.&xxxx;223/2014. |
|
— |
Xxxxx na xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx, jež xxxx xxx Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014. |
3.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxx)
Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx, u nichž xxxx xxxxx proveden, x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxx. Případně xxxxx na xxxxxxx xxxxxxx, xx xxxx xx xxxxxxx orgán xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx.
Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx systémů zaměřených xx xxxxxxxxx tematické xxxxxxx, xxxx xx:
|
— |
xxxxxxx xxxxxxxxx ověření x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx v čl. 32 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014, x&xxxx;xx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxx Xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx spotřebních xxxxxxx; |
|
— |
xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;28 xxxx.&xxxx;x), xx.&xxxx;32 xxxx.&xxxx;2 xxxx.&xxxx;x) a čl. 33 xxxx.&xxxx;x) xxxxxxxx (XX) č. 223/2014 x&xxxx;xxxxxx napojení xx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;30 xxxx.&xxxx;4 nařízení (XX) č. 223/2014 (xxxx xxx „XXX 2014“); |
|
— |
xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx se xxxxxxxxx, a v případě XX XX xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx v dosahování cílů, xxxxxxxxxxxx řídicím orgánem xxxxx xx.&xxxx;32 odst. 2 xxxx. a) nařízení (XX) x.&xxxx;223/2014, |
|
— |
xxxxxxxxxx zpráv x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx a částkách xxxxxxxxx xxxx, |
|
— |
xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx opatření xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx posouzením xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;32 xxxx.&xxxx;4 xxxx. x) xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;223/2014. |
3.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx operací
Popis xxxxx xxxxxx vzorků (nebo xxxxx na xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx tyto xxxxxx), které xxxxx xxxxxxx v souladu x&xxxx;xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;223/2014 x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;6 xxxxxxxx Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;532/2014,&xxxx;(2) x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx postupů xxxxxxxxxx xx xxxxxx auditů xxxxxxx, xxxxxxx postupů xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx a opravou xxxxxxxxxx chyb, xxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxx.
3.4&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx
Xxxxx koncepce xxxxxx xxxxxxxx závěrek.
3.5 Ověření xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx
Xxxxx xx vnitřní postupy, xxxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx ověřování xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx řídicího xxxxxxxx xx účelem xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.
4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXX
Xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
— |
Xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx následujícími xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx výsledky xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx. |
|
— |
X&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx (včetně xxxxxx xxxxxxxxxx xx určité xxxxxxxxx oblasti) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx účetním xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx:
|
5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX
Xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
— |
Xxxxxxxxxxx schéma xxxxxxxxx orgánu x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx o jeho xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx audity, xxx xx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;223/2014. |
|
— |
Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx zdrojích, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx s aktuálním xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxx účetními xxxxxxxx. |
(1)&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, na xxx se xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx řízení x&xxxx;xxxxxxxx, xx-xx pro xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxx je xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;34 odst. 4 xxxxxxxx (XX) č. 223/2014.
(2) Nařízení Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx pravomoci (XX) x.&xxxx;532/2014 ze xxx 13. března 2014, xxxxxx xx xxxxxxxx nařízení Evropského xxxxxxxxxx a Rady (XX) x.&xxxx;223/2014 x&xxxx;Xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx (Xx. xxxx. L 148, 20.5.2014, s. 54).
XXXXXXX XXX
Xxxx xxxxxx xxxxxxxx
Xxxxxxxx komise, Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx …
1. ÚVOD
Já, níže xxxxxxxxx/xxxxxxxxx, zastupující …[název xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx], xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xx.&xxxx;31 odst. 4 [x&xxxx;xxxxxxxx xxxx.&xxxx;5] xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014, xxxx provedl/a audit xxxxxx xxxxxxx pro xxxxxx období začínající xxx 1. xxxxxxxx … [rok] x&xxxx;xxxxxxx xxx 30. xxxxxx … [xxx]&xxxx;(1) xx xxx … [datum xxxxxxxxxx xxxxxx závěrky xxxxxxxxxx Xxxxxx] (xxxx xxx „xxxxxx xxxxxxx“), xxxxxxxx a správnosti výdajů, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx byla Xxxxxx požádána x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (x&xxxx;xxxxx jsou xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx), xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx/x&xxxx;xxxx prohlášení xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx xx.&xxxx;59 odst. 5 xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (XX, Xxxxxxx) x.&xxxx;966/2012&xxxx;(2)
xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx …[xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx XXX] (dále xxx „xxxxxxx“),
xx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;5 xxxx. x) xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014.
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXX A CERTIFIKAČNÍHO XXXXXX
…[xxxxx xxxxxxxx orgánu], xxxxxx xxxx řídicí xxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;…[xxxxx certifikačního xxxxxx], xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx orgán xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xx zajištění xxxxxxx fungování xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, xxxxx xxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 32 x&xxxx;33 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014.
Xxxxxxxxxx [xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx], xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, je xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx (v souladu x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;49 xxxxxxxx (EU) č. 223/2014) x&xxxx;xxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxxxx a pravdivost, xxx xx xxxxxxx v čl. 33 xxxx. x) x&xxxx;x) xxxxxxxx (XX) č. 223/2014.
V souladu x&xxxx;xx.&xxxx;33 xxxx. x) xxxxxxxx (XX) č. 223/2014 xxxxxxxx certifikační xxxxx xxxxxx za xxxxxxxxx xxxx, že xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx a byly xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx kritérií platných xxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx právem (3).
3. POVINNOSTI XXXXXXXXX XXXXXX
Xxx je xxxxxxxxx v čl. 34 odst. 5 xxxx. x) xxxxxxxx (XX) č. 223/2014, mou xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx ohledně xxxx, xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx obraz, xxx xxxx výdaje, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx byla Xxxxxx xxxxxxxx a které xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx&xxxx;(4) x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxx xxxxxxxx systém řízení x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx. Xxx povinností je xx výroku xxxxxx xxxxx, zda xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx v prohlášení xxxxxxxx xxxxxxxx&xxxx;(5).
Xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx strategií x&xxxx;xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx auditní xxxxx dodržoval etické xxxxxxxxx a naplánoval x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx za xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.
Xxxxx xxxxxxxx provedení xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx níže xxxxxxxxx xxxxxx. Provedené xxxxxxx xxxxxx xx odborném xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxxx) xxxxxxxxxxxx, ať xx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx. Mám xx xx, že xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xx daných xxxxxxxxx xxxxxx.
Xxxxxxxx xx, xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxx, xxxxx xx jejich xxxxxxx xxxx/x&xxxx;xxxxx xxxx výrok, [x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx:] xxxxx xxxxxxxxx informací xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 4 „Xxxxxxx xxxxxxx“.
Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx z auditů programu xxxx uvedena x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx kontrolní xxxxxx xxxxx čl. 34 xxxx.&xxxx;5 xxxx. b) xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014.
4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX ROZSAHU
Buď
Rozsah xxxxxx xxxxx xxxxxx.
Xxxx
Xxxxxx xxxxxx xxx omezen xx tyto xxxxxxx:
|
x) |
… |
|
x) |
… |
|
x) |
…. |
[Xxxxxx xxxxxxxx omezení rozsahu xxxxxx, xxxxxxxxx kvůli xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xx „xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx“ xxxxxxxxx xxxxxxxx výši výdajů x&xxxx;xxxxxxxxx Xxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx rozsahu na xxxxx xxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxx v tomto xxxxxx xx případně xxxxx xxxxxxxxxx xx výroční xxxxxxxxx xxxxxx.]
5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXX
Xxx
(Xxxxx xxx xxxxxx)
Xxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xx xxxxxxx provedené xxxxxxx xxxxxxxx:
|
— |
xxxxxx xxxxxxx xxxxxx věrný x&xxxx;xxxxxxx xxxxx, xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;7 odst. 5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) č. 532/2014, |
|
— |
výdaje x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, o jejichž uhrazení xxxx Xxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx a správné, |
|
— |
zavedený xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx řádně, |
Provedená xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.
Xxxx
(Xxxxx s výhradou)
Podle xxxx xxxxxx x&xxxx;xx xxxxxxx xxxxxxxxx auditní xxxxxxxx:
|
— |
xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx obraz, xxx xx stanoveno x&xxxx;xx.&xxxx;7 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;532/2014, |
|
— |
xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxx Xxxxxx xxxxxxxx, xxxx legální x&xxxx;xxxxxxx, |
|
— |
xxxxxxxx systém xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx. |
x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx:
|
— |
xx vztahu x&xxxx;xxxxxxxxx záležitostem xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx: … x/xxxx [xxxxxxxx se xxxxxxxx] |
|
— |
xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx záležitostem xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx a správností xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx byla Xxxxxx požádána: … |
|
— |
x/xxxx [xxxxxxxx xx škrtněte] xx vztahu x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx řízení x&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;(6): …. |
Xxxxxxxx xxxxx, xx xxxxx výhrady (výhrad) xx [xxxxxxx]/[xxxxxx]. [Xxxxxxxx xx xxxxxxxx]
Xxxxx dopad xxxxxxxx … [částka x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;%] celkových xxxxxxxxxx výdajů. Xxxxxxx xxxxxxxxx Unie tudíž xxxx … [xxxxxx x&xxxx;xxxxxx].
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx/xxxxxxxxxxx [xxxxxxxx xx xxxxxxxx] xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx subjektu.
[Pokud xxxxxxx činnost zpochybňuje xxxxxxx uvedená x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx subjektu, uvede xxxxxxx xxxxx v tomto xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxx k tomuto závěru.]
Nebo
(Záporný xxxxx)
Xxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xx základě provedené xxxxxxx xxxxxxxx:
|
— |
xxxxxx xxxxxxx xxxxxx/xxxxxxxx [nehodící xx xxxxxxxx] věrný a poctivý xxxxx, xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;7 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;532/2014, |
|
— |
xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxx Xxxxxx xxxxxxxx, xxxx/xxxxxx [xxxxxxxx xx xxxxxxxx] legální x&xxxx;xxxxxxx, |
|
— |
xxxxxxxx xxxxxx řízení x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx/xxxxxxxxx [xxxxxxxx xx xxxxxxxx] řádně. |
Tento xxxxxxx xxxxx se zakládá xx xxxxxx xxxxxxxxx:
|
— |
xx xxxxxx k významným záležitostem xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx: …. x/xxxx [xxxxxxxx se xxxxxxxx] |
|
— |
xx vztahu x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx s legalitou x&xxxx;xxxxxxxxxx výdajů v účetní xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxx Xxxxxx požádána: … x/xxxx [xxxxxxxx xx xxxxxxxx] |
|
— |
xx vztahu x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;(7): …. |
Xxxxxxxxx auditní xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx na xxxx xxxxxxx: …
[Auditní xxxxx xxxx xxxxx rovněž xxxxxxxxxx záležitosti (xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx) podle xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx předpokládat xxxxxxxxx xxxxxx&xxxx;(8).]
Xxxxx
Xxxxxx
(1)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxx xx rozumí xxxxxx xx 1. xxxxxxxx xx 30. xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx prvního xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxx xx tím xxxxxx období xx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx 30. xxxxxx 2015. Xxxxxxxx xxxxxx období xx xxxxxx xx 1. xxxxxxxx 2023 xx 30. xxxxxx 2024.
(2) Nařízení Xxxxxxxxxx parlamentu x&xxxx;Xxxx (XX, Xxxxxxx) x.&xxxx;966/2012 xx xxx 25. xxxxx 2012, kterým xx stanoví xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxx a kterým xx xxxxxxx xxxxxxxx Rady (XX, Xxxxxxx) č. 1605/2002 (Xx. věst. L 298, 26.10.2012, s. 1).
(3) Ve smyslu xxxxxxxx xxxxxxx v čl. 5 xxxx.&xxxx;12 xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;223/2014.
(4)&xxxx;&xxxx;Xxx xx stanoví x&xxxx;xx.&xxxx;5 xxxx.&xxxx;12 xxxxxxxx (XX) č. 223/2014.
(5) V souladu x&xxxx;xx.&xxxx;59 xxxx.&xxxx;5 nařízení (EU, Xxxxxxx) č. 966/2012.
(6) V případě, xx xx xx xxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, xx ve výroku xxxxx uvést xxxxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx (xxxxxxx) xxxxxx xxxxxxx, xxxxx nesplňují xxxxxxxxx x/xxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx případů, xxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxx uvedeny xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx oddíl (xxxxxx) xxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx uvedeny.
(7) Stejná xxxxxxxxxx xxxx v předchozí xxxxxxxx xxx čarou.
(8) Tyto xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx s nepředvídatelnými xxxxxxxx xxxxxxx, které xxxx xxxx pravomoc xxxxxxxxx xxxxxx.
PŘÍLOHA IV
Vzor xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXX
Xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx informace:
|
1.1 |
Identifikace xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx orgánu x&xxxx;xxxxxx subjektů, xxxxx xx podílely xx xxxxxxxxxxx zprávy. |
|
1.2 |
Referenční xxxxxx (xx. xxxxxx xxxxxx&xxxx;(1)). |
|
1.3 |
Xxxxxx xxxxxx (xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx). |
|
1.4 |
Xxxxxx operačního programu xxxx operačních xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxx, x&xxxx;xxxx/xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx. [Xxxxx xx výroční xxxxxxxxx xxxxxx týká více xxx jednoho xxxxxxxx, xx xxxxx informace xxxxxxxx xxxxx jednotlivých xxxxxxxx, xxxxxxx v každém xxxxxx xxxx označeny xxxxxxxxx, které xx xxxxxx xxxxxxxxxxx programu, x&xxxx;xxxxxxxx xxxx 10.2, xxxxx jsou xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 5.] |
|
1.5 |
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx zprávy x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx. |
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXX XXXXX X&xxxx;XXXXXXX (XXXXXXXXX) XXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX
Xxxxx oddíl xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
2.1 |
Xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx změnách v systémech xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx souvisejících x&xxxx;xxxxxxxxxxx řídicích x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx s ohledem xx xxxxxxxxx funkcí xx xxxx zprostředkující xxxxxxxx, a potvrzení xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 28 a 29 xxxxxxxx (XX) č. 223/2014 xx základě xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx podle xxxxxx&xxxx;34 xxxxxxxxx nařízení. |
|
2.2 |
Informace xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx podle xx.&xxxx;35 odst. 5 x&xxxx;6 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014. |
|
2.3 |
Xx xxxxx xxxxx xxxx, xx kdy xxxx xxxxx xxxxx, data xxxxxxxx změn xxxxxxxxx xxxxxx a rovněž xxxxx xxxxxx změn na xxxxxxx xxxxxxx. |
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXX AUDITNÍ XXXXXXXXX
Xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
3.1 |
Xxxxx o případných xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx důvodů. Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx metody xxxxxx xxxxxx, která se xxxxxxx při auditu xxxxxxx (xxx oddíl 5). |
|
3.2 |
Xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxx, které xx nedotýkají xxxxx xxxxxxxxx v referenčním období, x&xxxx;xxxxxxx provedenými xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, které xx xxxxxxxx auditní xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx. Xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxx předchozí xxxxx xxxxxxx strategie. |
4. AUDITY SYSTÉMŮ
Tento xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
4.1 |
Xxxxx o subjektech (xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx), které xxxxxxxx xxxxxx řádného xxxxxxxxx xxxxxxx řízení x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx (xxx xx xxxxxxx v čl. 34 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014) – dále xxx „audity systémů“. |
|
4.2 |
Popis xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxx xx použitelnou auditní xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx. Xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx aktualizováno, xxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 3 xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. |
|
4.3 |
Xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxx 10.1 xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx a závěrů xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx systémů, xxxxxx xxxxxx zaměřených na xxxxxx tematické oblasti, xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx 3.2 přílohy XX xxxxxx xxxxxxxx. |
|
4.4 |
Xxxx x&xxxx;xxx, xxx byly xxxxxxx ze xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx, a o přijatých xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxx spojených xxxxxxxxxx xxxxx, v souladu x&xxxx;xx.&xxxx;5 xxxx.&xxxx;5 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxx pravomoci (XX) x.&xxxx;532/2014. |
|
4.5 |
Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xx doporučení xxxxxxxxxxx z auditů systémů x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx. |
|
4.6 |
Xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx (xxxxx/xxxxxxxx/xxxxxx) x&xxxx;xxxxxxxxxx. |
5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX XXXXXXX
Xxxxx xxxxx obsahuje xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
5.1 |
Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx (včetně xxxxxxxxx xxxxxx), xxxxx xxxxxxxx xxxxxx operací (xxx xx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx pravomoci (XX) x.&xxxx;532/2014). |
|
5.2 |
Xxxxx použité xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxx, zda xx metodika x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx. |
|
5.3 |
Xxxxxxxxx o parametrech xxxxxxxxx ke xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx výpočtů x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx. K parametrům xxxxxx xxxxxx xxxxx: xxxxxx xxxxxxxxxxx, úroveň spolehlivosti, xxxxxxxx jednotka, xxxxxxxxx xxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx, hodnota xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, velikost vzorku, xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx (je-li xxxxxxxxxx). Příslušné výpočty xxx výběr xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx (xxx xx xxxxxxxx v čl. 6 xxxx.&xxxx;14 nařízení v přenesené xxxxxxxxx (EU) x.&xxxx;532/2014) xxxx uvedeny x&xxxx;xxxx 10.3, x&xxxx;xx ve xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx s konkrétní xxxxxxxx metodou výběru xxxxxx. |
|
5.4 |
Xxxxxxxxxxxx celkových xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx Komisi x&xxxx;xxxxxxxxxxx s daným xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxx vybrán xxxxxxx xxxxxx (sloupec „A“ x&xxxx;xxxxxxx v bodě 10.2). Xxxxxxxxxxx položky xxxxxxxx xxxxxxx jednotky xxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx finanční xxxxxx. |
|
5.5 |
Xxxxx existují xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, potvrzení, xx s nimi bylo xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;6 xxxx.&xxxx;7 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx pravomoci (XX) č. 532/2014. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xx xx xxxxxxxxx xx xx xxxxxxx, zda xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx (která xxxxxx členský xxxx xxxx Xxxxxx) x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx jako xxxxxx částky xxxx xxxxxx xxxxxxx zpět. |
|
5.6 |
Pokud xx xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx, uveďte xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xx.&xxxx;34 odst. 1 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014, xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx/xxxxxx, xxxxx xx audity týkaly, xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx, aby byl xxxxxx xxxxxxx (x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx), x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxx dostatečné xxxxxxxxx xxxxxx, aby xxxx xxxxxxx orgán xxxxxxxxxx xxxxxx výrok xxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx se rovněž xxxxxxxxxx promítnutá chybovost. |
|
5.7 |
Analýza xxxxxxxx xxxxxxxx auditů xxxxxxx xxxxxxxxxx počet xxxxxxxxxxxx xxxxxxx vzorku, xxxxxxxxxx částku x&xxxx;xxxxx&xxxx;(2) xxxx xxxxx jednotlivých xxxxxxx, xxxxxx&xxxx;(3) zjištěných xxxx, xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx hlavní nedostatky xxxx nesrovnalosti (4), horní xxx xxxxxxxxxx (je-li xxxxxxxxxx), xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx mají xxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx o platbu) x&xxxx;xxxxx xx výrok xxxxxxxx. V případě xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx uvedeným x&xxxx;xxxxxx 10.2 a 10.3 xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx. |
|
5.8 |
Xxxxxxxxxx finančních xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx certifikační xxxxx/xxxxxx orgán provedl xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx Xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, xxxxxx paušální sazby xxxx oprav extrapolací, xxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxx 10.2. |
|
5.9 |
Xxxxxxxx celkové xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx&xxxx;(5) (jak je xxxxxxx x&xxxx;xxxx 10.2) xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx k zjištění, zda xxxxxxxx soubor xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xx xx xxxxx xx výrok xxxxxxxx. |
|
5.10 |
Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx vzorku (xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;6 xxxx.&xxxx;12 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (EU) x.&xxxx;532/2014). |
|
5.11 |
Xxxx x&xxxx;xxx, zda xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx označeny za xxxxxxxxx, x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx vyčíslení xxxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx. |
|
5.12 |
Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx v návaznosti xx xxxxxx operací, které xxxx provedeny x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx, zejména x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx. |
|
5.13 |
Xxxxxx vyvozené na xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, pokud xxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx. |
6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX
Xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx informace:
|
6.1 |
Údaj x&xxxx;xxxxxxxx/xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. |
|
6.2 |
Xxxxx koncepce xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx prvků xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;49 nařízení (XX) x.&xxxx;223/2014. Xx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx provedenou x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxx (xxx xx xxxxxxxx uvedeno x&xxxx;xxxxxx 4) x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx (xxx je xxxxxxxx uvedeno v oddíle 5) s významností xxx xxxxxxx, xxx se xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx závěrek. |
|
6.3 |
Informace x&xxxx;xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxxxxxx a pravdivost xxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx o uložených finančních xxxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxxx v účetní xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x/xxxx xxxxxx operací. |
|
6.4 |
Údaj x&xxxx;xxx, xxx xxxx některé xx zjištěných xxxxxxxx xxxxxxxx za systémové, x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxx opatřeních. |
7. KOORDINACE MEZI XXXXXXXXX XXXXXXXX A DOZOR XX XXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX (je-li použitelné)
Tento xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
7.1 |
X&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx provádějí xxxxxx, xxx je xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;223/2014. |
|
7.2 |
Xxxxx xxxxxxx dozoru a přezkumu xxxxxxx, který xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx. |
8.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX XXXXXXXXX
Xxxxx xxxxx xxxxxxxx následující xxxxxxxxx:
|
8.1 |
Xxxxxxxx informace o nahlášených xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xx xxxxxx, jež xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx auditů xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx Unie x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxx orgán), xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx. |
|
8.2 |
Xxxxxxxx xxxxxxxx události, k nimž xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxx předáním xxxxxxx kontrolní xxxxxx xxxxx xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;5 xxxx. x) xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014 Xxxxxx x&xxxx;xxxxx xx xxxxx x&xxxx;xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx. |
9.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX XXXX JISTOTY
Tento oddíl xxxxxxxx xxxxxxxxxxx informace:
|
9.1 |
Informace x&xxxx;xxxxxxx xxxx jistoty xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx a kontroly (6) x&xxxx;xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx základě xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx (xxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxx 10.2) x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx (xxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxx 10.3). Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx výsledky jiné xxxxxxx činnosti xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxx Xxxx, xxxxx byla provedena x&xxxx;xxxxxxxxxxx s daným xxxxxxx xxxxxxx. |
|
9.2 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxx finanční xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx dalších xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx. |
10.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX XXXXXXX KONTROLNÍ XXXXXX
10.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx:
|
Xxxxxxxxxx subjekt |
Název xxxxxx |
Xxxxx vyhotovení závěrečné xxxxxx x&xxxx;xxxxxx |
Xxxxxxxx xxxxxxx: [XXX a název xxxxxxxxxx xxxxxxxx] |
Xxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxxx 1, 2, 3, 4) [xxx je xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 2 přílohy XX xxxxxxxx v přenesené xxxxxxxxx (XX) č. 532/2014] |
Připomínky |
|||||||||||||
|
Klíčové xxxxxxxxx (xxxxxxxxxx) [xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 1 xxxxxxx II xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;532/2014] |
||||||||||||||||||
|
XX 1 |
KP 2 |
XX 3 |
XX 4 |
XX 5 |
XX 6 |
XX 7 |
XX 8 |
XX 9 |
KP 10 |
XX 11 |
XX 12 |
KP 13 |
||||||
|
Řídicí xxxxx |
||||||||||||||||||
|
Xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx(x) |
||||||||||||||||||
|
Xxxxxxxxxxxx xxxxx |
||||||||||||||||||
|
Xxxx.: Xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx na xxxxxxxxxx xxxxxxx. |
||||||||||||||||||
10.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx auditů xxxxxxx:
|
Xxxxx XXX xxxxxxxx |
Xxxxx xxxxxxxx |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
|
|
Xxxxxx x&xxxx;xxxxxx odpovídající xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxx xxxxxx xxxxxx &xxxx;(7) |
Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx, které byly xxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx vzorku |
Celková xxxxxxxxx (8) |
Opravy xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx chybovosti |
Zbytková xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx &xxxx;(9) |
Xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx ostatních xxxxxxxxxxxx xxxxxx |
|||
|
Xxxxxx &xxxx;(10) |
% &xxxx;(11) |
|||||||||
10.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx, na xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx
(1)&xxxx;&xxxx;Xx xxxxxx definice xxxxxxx v čl. 2 odst. 14 xxxxxxxx (XX) č. 223/2014.
(2) Náhodné, xxxxxxxxx, xxxxxxxxx.
(3)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx: xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx zakázek.
(4) Chybovost xxxxxx je xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx, je-li xxxxxxx stratifikace xxxxx xx.&xxxx;6 odst. 10 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxx pravomoci (XX) x.&xxxx;532/2014, která xxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx vlastnostmi, xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx z finančních příspěvků xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx.
(5)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxx mínus xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx 5.8 xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx souborem.
(6) Celková míra xxxxxxx xxxxxxxx jedné xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 2 xxxxxxx II xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;532/2014.
(7)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx „A“ odkazuje xx xxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxx vybrán xxxxxxx xxxxxx, xx. xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, která xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxxx Xxxxxx (xxx xx uvedeno x&xxxx;xx.&xxxx;49 xxxx.&xxxx;1 xxxx. a) xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014), xx xxxxxxxx případných xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx v bodě 5.4.
(8)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxxx xx vypočítána xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx. Pokud xxxxxxx xxxxxx zahrnuje xxxx xxx xxxxx xxxx nebo xxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx (xxxxxxxxxx) chybovost uvedená xx xxxxxxx „D“ xxxxxx xxxxxxxxxx souboru. Xx-xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx 5.7.
(9)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx „X“ odkazuje případně xx xxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.
(10)&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx (je-li xxxxxx xxxxx výběrový xxxxxx xxxxx xx.&xxxx;6 xxxx.&xxxx;9 xxxxxxxx v přenesené xxxxxxxxx (EU) x.&xxxx;532/2014, xxxxx xx v tomto xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, x&xxxx;xx xxxxx xxxxxx&xxxx;5 xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx).
(11)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx auditovaných xxxxxx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx.