XXXX&Xxxxxx;XĚX&Xxxxxx; XXŘ&Xxxxxx;XXX&Xxxxxx; KOMISE (XX) 2015/1386
xx dne 12. xxxxx 2015,
xxxx&xxxxxx;x xx xxxxxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; xxxxxxxx x&xxxx;xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; Evropského xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (EU) č.&xxxx;223/2014, xxxxx jde x&xxxx;xxxxx xxxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx; řídicího xxxxxxxx, xxxxxx&xxxxxx; strategie, x&xxxxxx;xxxx xxxxxxxx x&xxxx;x&xxxxxx;xxčx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; zprávy
EVROPSKÁ XXXXXX,
x&xxxx;xxxxxxx xx Smlouvu o fungování Xxxxxxx&xxxxxx; unie,
x&xxxx;xxxxxxx xx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; Xxxxxxx&xxxxxx;xx parlamentu x&xxxx;Xxxx (XX) č. 223/2014 xx dne 11. xřxxxx 2014 o Fondu xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;&xxxxxx;x xxxx&xxxxxx;x (1), x&xxxx;xxxx&xxxxxx;xx xx čx.&xxxx;32 odst. 10 x&xxxx;čx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;6 xxxxxx&xxxxxx;xx nařízení,
po xxxxxxxxxx x&xxxx;X&xxxxxx;xxxxx xxx Xxxx xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;&xxxxxx;x osobám,
xxxxxxxx k těmto xůxxxůx:
|
(1) |
Xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; nařízení Komise (XX) 2015/341 (2) xxxxxxxx xxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx; pro xřxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxčxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx; Xxxxxx. Aby se xxxxxxxxx xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; xxxxxxxů xxxxxxxxxx&xxxxxx;xx z Fondu evropské xxxxxx nejchudším xxxx&xxxxxx;x (XXXX), je xxxx&xxxxxx; xxxxxxxx další ustanovení xxx uplatňování nařízení (XX) č. 223/2014. Za &xxxxxx;čxxxx usnadnění xxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxx a přístupu k těmto xxxxxxxxx&xxxxxx;x xx xxxx xxxxxxxxx&xxxxxx; měla být xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;x xxxx. |
|
(2) |
Xx účelem xxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxx;xřxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx; řídicího xxxxxxxx, za něž xxxxx čx.&xxxx;32 odst. 4 x&xxxxxx;xx. x) xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č.&xxxx;223/2014 xxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; ř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; orgán, je xxxx&xxxxxx; stanovit jednotné xxxx&xxxxxx;xxx x&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xx xxxx obsahu, a to xx xxxxě xxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxx. |
|
(3) |
Xx &xxxxxx;čxxxx harmonizace xxxxx xxx vypracování x&xxxx;xřxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx; strategie, x&xxxxxx;xxxx auditora x&xxxx;x&xxxxxx;xxčx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; zprávy, xx xěž xx podle čx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;4 x&xxxx;čx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;5 xxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č. 223/2014 xxxxxěxx&xxxxxx; auditní xxx&xxxxxx;x, xx xxxx&xxxxxx; poskytnout xxxx, xxxx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xxx x&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxřxxňxxx xxxxxx a kvalitu xxxxxxxx&xxxxxx; xxxžxx&xxxxxx;xx při xxxxxx xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx;. |
|
(4) |
X&xxxx;x&xxxxxx;xxx xxxžxxx xx xxxxxxxxxx&xxxxxx;&xxxxxx; uplatňování opatření xxxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxx nařízení xx xxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xěxx vstoupit v platnost xxxx&xxxxxx;x xxxx po xxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx; x&xxxx;&Xxxxxx;řxxx&xxxxxx;x xěxxx&xxxxxx;xx Xxxxxxx&xxxxxx; xxxx, |
XŘXXXXX XXXX XXŘ&Xxxxxx;XXX&Xxxxxx;:
Čx&xxxxxx;xxx&xxxx;1
Xxxx prohlášení řídicího xxxxxxxx
Xxxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx; ř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx subjektu xxxxxx&xxxxxx; v čl. 32 xxxx.&xxxx;4 x&xxxxxx;xx. x) xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č. 223/2014 se xřxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxx xxžx&xxxxxx; xxxxxčx&xxxxxx; program xxxxx xxxxx xxxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxx X&xxxx;xxxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;.
Čx&xxxxxx;xxx&xxxx;2
Xxxxx xxxxxx&xxxxxx; strategie, x&xxxxxx;xxxx xxxxxxxx x&xxxx;x&xxxxxx;xxčx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx&xxxxxx; strategie xxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;čx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;4 xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č.&xxxx;223/2014 xx xřxxxxx&xxxxxx; xxxxx xxxxx stanoveného x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxx&xxxx;XX xxxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;.
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X&xxxxxx;xxx auditora xxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;čx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;5 xxxx&xxxxxx;x xxxxxxxxxxx písm. x) nařízení (EU) č.&xxxx;223/2014 xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxx XXX xxxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;.
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X&xxxxxx;xxčx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; zpráva xxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;čx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;5 xxxx&xxxxxx;x xxxxxxxxxxx písm. x) nařízení (EU) č.&xxxx;223/2014 xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxx IV tohoto xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;.
Čx&xxxxxx;xxx&xxxx;3
Xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx
Xxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxxxxx v platnost xxxx&xxxxxx;x xxxx po xxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx; x&xxxx;&Xxxxxx;řxxx&xxxxxx;x věstníku Xxxxxxx&xxxxxx; xxxx.
Xxxx xxxxxxxx je xxxxxxx x&xxxx;xxxxx rozsahu x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx státech.
V Bruselu xxx 12. srpna 2015.
Xx Xxxxxx
xxxxxxxx
Xxxx-Xxxxxx XXXXXXX
(1)&xxxx;&xxxx;Xx. xxxx. X&xxxx;72, 12.3.2014, x.&xxxx;1.
(2) Prováděcí xxxxxxxx Xxxxxx (XX) 2015/341 xx xxx 20. února 2015, xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx Evropského parlamentu x&xxxx;Xxxx (XX) č. 223/2014, xxxxx xxx o vzory xxx xxxxxxxxxx určitých xxxxxxxxx Komisi (Úř. xxxx. X&xxxx;60, 4.3.2015, x.&xxxx;1).
XXXXXXX X
Xxxx prohlášení xxxxxxxx subjektu
Já/My, xxxx xxxxxxxxx/xxxxxxxxx/xxxxxxxxx (xxxxxxxx, jména, xxxxxx xxxx xxxxxx), xxxxxxx řídicího orgánu xxx xxxxxxxx xxxxxxx (xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, XXX)
xx základě xxxxxxxxx (xxxxx xxxxxxxxxx programu) xxxxx xxxxxxxx období xxxxxxxxx dne 30. xxxxxx (xxx),
xx základě xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx/xxxx/xxxx xxxx k dispozici xx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx Xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx a ověření operací xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;32 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;223/2014 x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx předložených Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx na xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx 30. června … (xxx),
x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx nařízení (XX) č. 223/2014, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx&xxxx;32 xxxxxxxxx xxxxxxxx,
xxxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxx, xx:
|
— |
xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx řádně xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx úplné x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;49 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx (XX) č. 223/2014, |
|
— |
výdaje xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx, jak je xxxxxxx v nařízení (XX) x.&xxxx;223/2014, x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, |
|
— |
xxxxxxxx systém xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxx operační xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx týkající xx xxxxxxxx a správnosti uskutečněných xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx předpisy. |
Potvrzuji/Potvrzujeme, xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx v závěrečných xxxxxxxx o auditu xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx účetního xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx za daný xxx, xxxxx je xxxxxxxxx k tomuto xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;32 odst. 4 xxxx. x) xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014, byly x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx náležitě xxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx na zjištěné xxxxxxxxxx v systému xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx v těchto xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xx ještě xxxxxxxxx, xxxxxx kroky x&xxxx;xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx: … (xxxxxxxx xxxxxx, která xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx).
Xxxxxx potvrzuji/potvrzujeme, xx xxxxxx, jichž xx xxxx probíhající xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxx posouzení x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx být uvedeny x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx platbu xxxxxxxxxxx s následujícím xxxxxxx xxxxxxx, xxx je xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;49 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014.
Xxxx xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxx spolehlivost xxxxx xxxxxxxxxx xx ukazatelů [, (xxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX X) xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx nařízení Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;1255/2014&xxxx;(1)]/[(xxxxx v případě OP XX) x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, jak xxxxxxxx xx.&xxxx;32 xxxx.&xxxx;2 xxxx. x) xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014]. Xxxxxxxxx/Xxxxxxxxxxx, xx xxxx xxxxxxxx účinná x&xxxx;xxxxxxxxx opatření xxxxx xxxxxxxx xxxxx čl. 32 xxxx.&xxxx;4 xxxx. c) xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014, xxxxx zohledňují xxxxxxxx xxxxxx, jakož i to, xx xx xxxxxx xxxxx/xxxxxx/xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx operačního xxxxxxxx, xxx by xxxxx xxxxxxxx xxxxxx Fondu xxxxxxxx pomoci xxxxxxxxxx xxxxxx.
Xxxxx
Xxxxxx (xxxxxxx)
(1)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Komise x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (EU) x.&xxxx;1255/2014 xx dne 17. xxxxxxxx 2014, xxxxxx xx doplňuje xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (EU) x.&xxxx;223/2014 x&xxxx;Xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx osobám xxx, xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx zpráv a závěrečných xxxxx o provádění, včetně xxxxxxx společných xxxxxxxxx (Xx. věst. X&xxxx;337, 25.11.2014, x.&xxxx;46).
XXXXXXX II
Vzor xxxxxxx xxxxxxxxx
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXX
Xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx informace:
|
— |
identifikace operačního xxxxxxxx (programů) (xxxxx x&xxxx;XXX&xxxx;(1)) x&xxxx;xxxxxx, jehož xx auditní strategie xxxx, |
|
— |
xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx auditní xxxxxxxxx a jiných subjektů, xxxxx xxxxxxxx k tomuto xxxxxxxxx, |
|
— |
xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (celostátní, xxxxxxxxxx xxxx místní xxxxx veřejné xxxxxx) x&xxxx;xxxxx, v jehož rámci xx nachází, |
|
— |
odkaz xx xxxxxx, chartu auditu xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx (je-li xxxxxxxxxx) xxxxxxxxxxxx xxxxxx a povinnosti xxxxxxxxx orgánu x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx provádějících xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, |
|
— |
xxxxxxxxx xxxxxxxxx orgánu, xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx.&xxxx;34 odst. 2 xxxxxxxx (XX) č. 223/2014 xxxx funkčně xxxxxxxxx (x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx nezávislé xxxxx xx.&xxxx;31 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx (EU) č. 223/2014). |
2. POSOUZENÍ XXXXX
Xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
— |
xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx rizik, |
|
— |
odkaz xx xxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx posouzení xxxxx. |
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXX
Xxxxx oddíl obsahuje xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
3.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx
|
— |
Xxxxx na xxxxxxxx xxxx postupy xxxxxxxxx auditů xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx a řešení xxxxxxxxxx xxxx. |
|
— |
Xxxxx na xxxxxxxxxxx uznávané xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;34 odst. 3 xxxxxxxx (XX) č. 223/2014. |
|
— |
Odkaz na xxxxxxxx postupy pro xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx, jež xxxx xxx Xxxxxx xxxxxxxxxx podle xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;5 nařízení (EU) x.&xxxx;223/2014. |
3.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx týkající xx xxxxxxxxx systémů řízení x&xxxx;xxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxx)
Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx, u nichž xxxx xxxxx proveden, x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx v rámci xxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxx na auditní xxxxxxx, xx xxxx xx auditní xxxxx xxx provádění xxxxxx xxxxxx xxxxxxx.
Xxxxxxxxx o případných xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx konkrétní xxxxxxxxx xxxxxxx, jako xx:
|
— |
xxxxxxx xxxxxxxxx ověření x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx na xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;32 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;223/2014, x&xxxx;xx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx na xxxxxxxxxx pravidel pro xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxx Unie v oblasti xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx; |
|
— |
xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;28 xxxx.&xxxx;x), xx.&xxxx;32 odst. 2 xxxx.&xxxx;x) a čl. 33 xxxx.&xxxx;x) xxxxxxxx (XX) č. 223/2014 x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;30 odst. 4 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014 (dále xxx „XXX 2014“); |
|
— |
xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx se xxxxxxxxx, x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx XX XX xxxxx xxxxxxxxxx xx pokroku xxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxxx řídicím orgánem xxxxx xx.&xxxx;32 xxxx.&xxxx;2 xxxx. x) xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014, |
|
— |
xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx částkách x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, |
|
— |
xxxxxxxxx účinných x&xxxx;xxxxxxxxxxx opatření xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;32 odst. 4 xxxx. x) xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014. |
3.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxx
Xxxxx xxxxx xxxxxx vzorků (xxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx upřesňující xxxx xxxxxx), které xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;223/2014 x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;6 nařízení Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx pravomoci (XX) č. 532/2014, (2) x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx auditů xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, včetně xxxxxxxxx xx xxxxxx.
3.4&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx.
3.5&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx
Xxxxx xx vnitřní xxxxxxx, xxxxx stanoví práci x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx v prohlášení xxxxxxxx xxxxxxxx za účelem xxxxxx výroku xxxxxxxx.
4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXX
Xxxxx oddíl xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
— |
Xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx auditu x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx společně s vysvětlením xxxxxx mezi výsledky xxxxxxxxx xxxxx a naplánovanou xxxxxxx činností. |
|
— |
V případě xxxxxx xxxxxxx (včetně xxxxxx xxxxxxxxxx xx určité xxxxxxxxx oblasti) orientační xxxxxxxxxxx auditorských xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx a dvěma následujícími xxxxxxxx xxxxxxxx:
|
5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX
Xxxxx oddíl xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
— |
Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;223/2014. |
|
— |
Xxxxxxxxx o plánovaných xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx a dvěma xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx obdobími. |
(1) Uveďte xxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx systém xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, xx-xx xxx xxx operační xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, jak xx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;4 xxxxxxxx (XX) č. 223/2014.
(2) Nařízení Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) č. 532/2014 xx xxx 13. xxxxxx 2014, kterým se xxxxxxxx xxxxxxxx Evropského xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (EU) x.&xxxx;223/2014 o Fondu xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx osobám (Xx. xxxx. X&xxxx;148, 20.5.2014, x.&xxxx;54).
XXXXXXX XXX
Xxxx výroku xxxxxxxx
Xxxxxxxx xxxxxx, Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx …
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXX
Xx, xxxx xxxxxxxxx/xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx …[název xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx státem], orgán xxxxxxxxx ve smyslu xx.&xxxx;31 odst. 4 [a případně xxxx.&xxxx;5] nařízení (XX) x.&xxxx;223/2014, xxxx xxxxxxx/x&xxxx;xxxxx xxxxxx závěrky pro xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxx 1. xxxxxxxx … [xxx] x&xxxx;xxxxxxx xxx 30. xxxxxx … [xxx]&xxxx;(1) xx xxx … [xxxxx xxxxxxxxxx účetní xxxxxxx xxxxxxxxxx Komisi] (xxxx xxx „účetní xxxxxxx“), xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxx Xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (x&xxxx;xxxxx jsou vykázány x&xxxx;xxxxxx závěrce), fungování xxxxxxx řízení x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx/x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxx xx.&xxxx;59 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx Xxxxxxxxxx parlamentu x&xxxx;Xxxx (XX, Xxxxxxx) x.&xxxx;966/2012&xxxx;(2)
xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx programu …[xxxxx operačního xxxxxxxx, xxxxx CCI] (dále xxx „xxxxxxx“),
xx účelem xxxxxx xxxxxx auditora xxxxx čl. 34 xxxx.&xxxx;5 xxxx. x) xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014.
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXXXXXX XXXXXX
…[xxxxx xxxxxxxx orgánu], xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;…[xxxxx certifikačního xxxxxx], xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx programu, xxxxxxxxxx za xxxxxxxxx xxxxxxx fungování xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, xxxxx xxx x&xxxx;xxxxxx stanovené x&xxxx;xxxxxxxx 32 x&xxxx;33 xxxxxxxx (XX) č. 223/2014.
Povinností [xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx], xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, je xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx (x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;49 xxxxxxxx (EU) č. 223/2014) x&xxxx;xxxxxxxx xxxx úplnost, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx, xxx xx stanoví v čl. 33 xxxx. b) a c) xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014.
X&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;33 písm. x) xxxxxxxx (XX) č. 223/2014 xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx v souladu x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxx financování xxxxx xxxxxxxx platných xxx daný xxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx s platným právem (3).
3. POVINNOSTI XXXXXXXXX ORGÁNU
Jak xx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;5 xxxx. x) nařízení (XX) x.&xxxx;223/2014, xxx xxxxxxxxxx xx vydat xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx, zda účetní xxxxxxx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx obraz, xxx xxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxx Xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx&xxxx;(4) x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx funguje řádně. Xxx povinností xx xx výroku xxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx&xxxx;(5).
Xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx uznaným auditorským xxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, aby xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx a naplánoval x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx činnost x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx za xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx na xxxxxxx níže xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxx postupy xxxxxx na odborném xxxxxx xxxxxxxx, včetně xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxxx) xxxxxxxxxxxx, xx xx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx. Mám xx xx, že xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx za xxxxxx xxxxxxxxx vhodné.
Domnívám se, xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxx, xxxxx xx jejich základě xxxx/x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxx, [x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx:] xxxxx důkazních xxxxxxxxx xxxxxxxxx v oddíle 4 „Xxxxxxx rozsahu“.
Hlavní zjištění xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx programu xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx.&xxxx;34 odst. 5 xxxx. x) xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014.
4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX XXXXXXX
Xxx
Xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx.
Xxxx
Xxxxxx xxxxxx xxx omezen xx xxxx faktory:
|
a) |
… |
|
b) |
… |
|
c) |
…. |
[Uveďte xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx kvůli xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, a ve „xxxxxx s výhradou“ xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx výdajů x&xxxx;xxxxxxxxx Xxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx. Další xxxxxxxxxx v tomto xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx zprávě.]
5. VÝROK
Buď
(Výrok xxx xxxxxx)
Xxxxx mého názoru x&xxxx;xx základě xxxxxxxxx xxxxxxx činnosti:
|
— |
účetní xxxxxxx xxxxxx věrný x&xxxx;xxxxxxx xxxxx, jak xx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;7 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;532/2014, |
|
— |
xxxxxx v účetní xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx uhrazení xxxx Komise požádána, xxxx xxxxxxx a správné, |
|
— |
zavedený xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, |
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx v prohlášení xxxxxxxx xxxxxxxx.
Xxxx
(Xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx)
Xxxxx mého xxxxxx a na základě xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx:
|
— |
xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx obraz, jak xx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;7 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx v přenesené xxxxxxxxx (XX) č. 532/2014, |
|
— |
výdaje x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxx Xxxxxx xxxxxxxx, jsou xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, |
|
— |
xxxxxxxx systém xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx funguje řádně. |
s výjimkou xxxxxx aspektů:
|
— |
ve xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx: … x/xxxx [xxxxxxxx se xxxxxxxx] |
|
— |
xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx záležitostem xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx v účetní xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxx Xxxxxx požádána: … |
|
— |
x/xxxx [xxxxxxxx xx xxxxxxxx] xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx souvisejícím x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx a kontroly (6): …. |
Xxxxxxxx proto, xx xxxxx xxxxxxx (xxxxxx) xx [xxxxxxx]/[xxxxxx]. [Xxxxxxxx xx škrtněte]
Tento dopad xxxxxxxx … [xxxxxx x&xxxx;xxxxxx a %] xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxx Xxxx tudíž xxxx … [částka x&xxxx;xxxxxx].
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx/xxxxxxxxxxx [xxxxxxxx xx xxxxxxxx] xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx řídicího subjektu.
[Pokud xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx subjektu, xxxxx xxxxxxx xxxxx v tomto xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxx k tomuto závěru.]
Nebo
(Záporný xxxxx)
Xxxxx mého xxxxxx x&xxxx;xx základě xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx:
|
— |
xxxxxx xxxxxxx xxxxxx/xxxxxxxx [nehodící xx xxxxxxxx] věrný x&xxxx;xxxxxxx xxxxx, xxx xx xxxxxxxxx v čl. 7 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;532/2014, |
|
— |
xxxxxx v účetní xxxxxxx, o jejichž uhrazení xxxx Xxxxxx požádána, xxxx/xxxxxx [xxxxxxxx xx xxxxxxxx] xxxxxxx a správné, |
|
— |
zavedený xxxxxx řízení a kontroly xxxxxxx/xxxxxxxxx [xxxxxxxx xx xxxxxxxx] řádně. |
Tento xxxxxxx xxxxx xx zakládá xx xxxxxx xxxxxxxxx:
|
— |
xx xxxxxx k významným xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx s účetní xxxxxxxx: …. x/xxxx [xxxxxxxx se xxxxxxxx] |
|
— |
xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx souvisejícím x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx výdajů x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxx Komise xxxxxxxx: … x/xxxx [xxxxxxxx xx xxxxxxxx] |
|
— |
xx xxxxxx k významným xxxxxxxxxxxx souvisejícím x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;(7): …. |
Xxxxxxxxx auditní xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxx xxxxxxx: …
[Xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (neovlivňující xxxx xxxxx) podle xxxxxxxxxxx xxxxxxxx auditorských xxxxxxxxx. Xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx&xxxx;(8).]
Xxxxx
Xxxxxx
(1)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx období xx 1. xxxxxxxx xx 30. června, x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxx xx tím xxxxxx xxxxxx od xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx 30. xxxxxx 2015. Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxx od 1. xxxxxxxx 2023 xx 30. června 2024.
(2)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxxxxxxxx parlamentu a Rady (XX, Xxxxxxx) č. 966/2012 xx dne 25. xxxxx 2012, kterým xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx rozpočtu Xxxx x&xxxx;xxxxxx se xxxxxxx nařízení Rady (XX, Xxxxxxx) č. 1605/2002 (Xx. věst. L 298, 26.10.2012, x.&xxxx;1).
(3)&xxxx;&xxxx;Xx xxxxxx xxxxxxxx uvedené v čl. 5 xxxx.&xxxx;12 nařízení (XX) x.&xxxx;223/2014.
(4)&xxxx;&xxxx;Xxx xx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;5 xxxx.&xxxx;12 xxxxxxxx (XX) č. 223/2014.
(5) V souladu x&xxxx;xx.&xxxx;59 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx (EU, Xxxxxxx) č. 966/2012.
(6) V případě, že xx to xxxx xxxxxxx řízení a kontroly, xx xx xxxxxx xxxxx xxxxx subjekt xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx (xxxxxxx) xxxxxx xxxxxxx, xxxxx nesplňují xxxxxxxxx x/xxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx, kdy xxxx xxxx xxxxxxxxx xxx uvedeny xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx oddíl (xxxxxx) této xxxxxx, x&xxxx;xxxxx jsou dotyčné xxxxxxxxx xxxxxxx.
(7)&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx v předchozí xxxxxxxx xxx čarou.
(8) Tyto výjimečné xxxxxxx by xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx jsou xxxx pravomoc auditního xxxxxx.
PŘÍLOHA IV
Vzor xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXX
Xxxxx oddíl xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
1.1 |
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx auditního orgánu x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx zprávy. |
|
1.2 |
Referenční období (xx. xxxxxx období (1)). |
|
1.3 |
Období xxxxxx (xxxxx něhož xx xxxxxxxxxxx auditní xxxxxxx). |
|
1.4 |
Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx operačních xxxxxxxx, xxxxx se zpráva xxxx, a jeho/jejich xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx orgánů. [Xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxx xxxxxxx programu, xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx v každém xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx konkrétního xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx xxxx 10.2, xxxxx jsou xxxx xxxxxxxxx uvedeny x&xxxx;xxxxxx 5.] |
|
1.5 |
Xxxxx xxxxxxxx přijatých x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx a vypracování xxxxxx auditora. |
2. VÝZNAMNÉ XXXXX X&xxxx;XXXXXXX (XXXXXXXXX) ŘÍZENÍ X&xxxx;XXXXXXXX
Xxxxx oddíl obsahuje xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
2.1 |
Xxxxx o případných xxxxxxxxxx změnách x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx souvisejících x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxxx funkcí xx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 28 x&xxxx;29 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014 xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, kterou xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;34 xxxxxxxxx xxxxxxxx. |
|
2.2 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx podle xx.&xxxx;35 odst. 5 x&xxxx;6 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014. |
|
2.3 |
Xx xxxxx xxxxx xxxx, xx xxx xxxx xxxxx xxxxx, data xxxxxxxx změn xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx dopad xxxxxx xxxx na xxxxxxx činnost. |
3. ZMĚNY XXXXXXX XXXXXXXXX
Xxxxx oddíl xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
3.1 |
Xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx změnách xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx důvodů. Xxxxxxx uveďte xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx, která xx xxxxxxx při xxxxxx xxxxxxx (xxx xxxxx 5). |
|
3.2 |
Xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx fázi, které xx nedotýkají xxxxx xxxxxxxxx v referenčním období, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx auditní xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx. Xxxxxxx xxxx pouze xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. |
4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX XXXXXXX
Xxxxx xxxxx obsahuje xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
4.1 |
Xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx), xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx řízení x&xxxx;xxxxxxxx programu (xxx xx uvedeno x&xxxx;xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014) – xxxx xxx „xxxxxx systémů“. |
|
4.2 |
Popis xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx odkazu xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, konkrétně xx xxxxxxxx posuzování xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, které xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx zvláštního xxxxx xxx xxxxxx systémů. Xxxxx bylo posouzení xxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxx xxxx popsáno x&xxxx;xxxxxx 3 týkajícím se xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. |
|
4.3 |
Xx xxxxxx k tabulce x&xxxx;xxxx 10.1 xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, včetně xxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx 3.2 xxxxxxx XX tohoto nařízení. |
|
4.4 |
Údaj x&xxxx;xxx, xxx xxxx xxxxxxx ze xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx, x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, v souladu x&xxxx;xx.&xxxx;5 xxxx.&xxxx;5 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;532/2014. |
|
4.5 |
Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx na xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx z auditů xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx. |
|
4.6 |
Xxxx xxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxx auditů xxxxxxx (xxxxx/xxxxxxxx/xxxxxx) a odůvodnění. |
5. AUDITY XXXXXXX
Xxxxx xxxxx obsahuje následující xxxxxxxxx:
|
5.1 |
Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx (včetně xxxxxxxxx xxxxxx), které xxxxxxxx audity xxxxxxx (xxx je uvedeno x&xxxx;xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;1 nařízení (XX) x.&xxxx;223/2014 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;532/2014). |
|
5.2 |
Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx výběru xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxx, xxx xx metodika x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx. |
|
5.3 |
Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx ke statistickému xxxxxx xxxxxx a vysvětlení xxxxxxxxxxx výpočtů x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx. X&xxxx;xxxxxxxxxx výběru xxxxxx xxxxx: xxxxxx xxxxxxxxxxx, úroveň xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx jednotka, xxxxxxxxx xxxx chyb, xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx základního xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx vzorku, xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx (xx-xx xxxxxxxxxx). Xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxx vzorku x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx (xxx xx vymezena x&xxxx;xx.&xxxx;6 xxxx.&xxxx;14 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) č. 532/2014) xxxx uvedeny x&xxxx;xxxx 10.3, x&xxxx;xx xx xxxxxxx, který xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx s konkrétní xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx. |
|
5.4 |
Xxxxxxxxxxxx celkových výdajů x&xxxx;xxxxxx vykázaných Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxx vybrán xxxxxxx xxxxxx (sloupec „X“ x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxx 10.2). Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx jednotky xxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx. |
|
5.5 |
Xxxxx existují xxxxxxx xxxxxxxx vzorku, potvrzení, xx x&xxxx;xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx základním souborem x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;6 xxxx.&xxxx;7 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;532/2014. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx auditů xxxxxx jednotek, x&xxxx;xx xx zaměřením se xx xxxxxxx, zda xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx oprav (která xxxxxx členský xxxx xxxx Xxxxxx) x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx vykázána xxxx xxxxxx částky nebo xxxxxx xxxxxxx zpět. |
|
5.6 |
Pokud xx xxxxxxx jiný xxx statistický xxxxx xxxxxx, uveďte xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xx.&xxxx;34 odst. 1 nařízení (XX) x.&xxxx;223/2014, procentní xxxxx xxxxxxx/xxxxxx, jichž xx xxxxxx týkaly, xxxxxxxx xxxxxxx k zajištění xxxx, aby xxx xxxxxx xxxxxxx (x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx), a k zajištění xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, aby xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxx statistického xxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. |
|
5.7 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx počet xxxxxxxxxxxx xxxxxxx vzorku, xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;(2) xxxx xxxxx jednotlivých xxxxxxx, xxxxxx&xxxx;(3) zjištěných xxxx, xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx nedostatky xxxx nesrovnalosti (4), xxxxx xxx xxxxxxxxxx (xx-xx xxxxxxxxxx), příčiny, navrhovaná xxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxx, která xxxx xxxxx chybám xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx žádostech o platbu) x&xxxx;xxxxx na xxxxx xxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx potřeby xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 10.2 x&xxxx;10.3 xxxxxx xxxxxxxxxx, zejména xx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx. |
|
5.8 |
Xxxxxxxxxx finančních xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx s účetním xxxxxxx, které xxxxxxxxxxxx xxxxx/xxxxxx orgán xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx Xxxxxx a které xxxxxxxxx z auditů xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx oprav extrapolací, xxx je uvedeno x&xxxx;xxxx 10.2. |
|
5.9 |
Srovnání xxxxxxx xxxxxxxxxx a zbytkové xxxxxxx xxxxxxxxxx&xxxx;(5) (jak xx xxxxxxx x&xxxx;xxxx 10.2) xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx k zjištění, xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xx má xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx. |
|
5.10 |
Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx auditu případného xxxxxxxxxxx vzorku (jak xx xxxxxxxxx v čl. 6 xxxx.&xxxx;12 nařízení v přenesené xxxxxxxxx (XX) č. 532/2014). |
|
5.11 |
Údaj x&xxxx;xxx, xxx byly xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx, x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx a s nimi xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx. |
|
5.12 |
Xxxxxxxxx o opatřeních xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xx xxxxxx operací, xxxxx xxxx provedeny v předchozích xxxxxx, xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx. |
|
5.13 |
Xxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxxx systému xxxxxx a kontroly. |
6. AUDITY ÚČETNÍCH XXXXXXX
Xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
6.1 |
Xxxx o orgánech/subjektech, xxxxx provedly xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. |
|
6.2 |
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx podle xxxxxx&xxxx;49 nařízení (EU) x.&xxxx;223/2014. Xx zahrnuje xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx provedenou x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxx (xxx xx podrobně uvedeno x&xxxx;xxxxxx 4) x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx (xxx xx xxxxxxxx xxxxxxx v oddíle 5) s významností pro xxxxxxx, xxx se xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx. |
|
6.3 |
Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, xxxxx byly xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx jde x&xxxx;xxxxxxx, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx závěrky, xxxxxx xxxxxxxxx o uložených xxxxxxxxxx xxxxxxxx, které xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxxx xx výsledky xxxxxx xxxxxxx x/xxxx xxxxxx xxxxxxx. |
|
6.4 |
Xxxx o tom, xxx byly xxxxxxx xx zjištěných xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx, x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx. |
7.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXXX XXXX XXXXXXXXX XXXXXXXX A DOZOR XX XXXXXX AUDITNÍHO XXXXXX (xx-xx xxxxxxxxxx)
Xxxxx xxxxx obsahuje xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
7.1 |
X&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx popis xxxxxxx koordinace mezi xxxxxxxx xxxxxxx a auditními xxxxxxxx, které provádějí xxxxxx, jak je xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;34 odst. 2 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014. |
|
7.2 |
Xxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx auditní xxxxx xxxxxxxxx u těchto xxxxxxxxx xxxxxxxx. |
8.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX INFORMACE
Tento xxxxx xxxxxxxx následující xxxxxxxxx:
|
8.1 |
Xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a podezřeních na xxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx auditů xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxx případů xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx Xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx s operacemi, které xxxxxx auditní xxxxx), xxxxx s přijatými xxxxxxxxxx. |
|
8.2 |
Xxxxxxxx xxxxxxxx události, k nimž xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx závěrky xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx zprávy xxxxx xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;5 xxxx. x) nařízení (XX) x.&xxxx;223/2014 Xxxxxx x&xxxx;xxxxx xx xxxxx x&xxxx;xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx a vypracovávání xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx. |
9.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX XXXX JISTOTY
Tento oddíl xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
9.1 |
Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx jistoty xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx a kontroly (6) x&xxxx;xxxxxxxxxx, jak xxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx základě xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx (xxx je xxxxxxx x&xxxx;xxxx 10.2) x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx (jak xx xxxxxxx x&xxxx;xxxx 10.3). Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx v úvahu xxxxxx xxxxxxxx jiné xxxxxxx činnosti xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxx Xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxx. |
|
9.2 |
Xxxxxxxxx případných provedených xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxx finanční xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx opatření, která xxxx xxxxxxxx ze xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx. |
10.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX
10.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx systémů:
|
Auditovaný subjekt |
Název xxxxxx |
Xxxxx vyhotovení xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx |
Xxxxxxxx program: [XXX a název xxxxxxxxxx xxxxxxxx] |
Xxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxxx 1, 2, 3, 4) [xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 2 xxxxxxx XX xxxxxxxx v přenesené xxxxxxxxx (EU) x.&xxxx;532/2014] |
Xxxxxxxxxx |
|||||||||||||
|
Xxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxxxx) [xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 1 xxxxxxx XX xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;532/2014] |
||||||||||||||||||
|
XX 1 |
XX 2 |
XX 3 |
XX 4 |
KP 5 |
XX 6 |
XX 7 |
XX 8 |
XX 9 |
XX 10 |
XX 11 |
XX 12 |
KP 13 |
||||||
|
Xxxxxx xxxxx |
||||||||||||||||||
|
Xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx(x) |
||||||||||||||||||
|
Xxxxxxxxxxxx xxxxx |
||||||||||||||||||
|
Xxxx.: Xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx požadavků, xxxxx xx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx. |
||||||||||||||||||
10.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx:
|
Xxxxx CCI programu |
Název xxxxxxxx |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
|
|
Xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx souboru, x&xxxx;xxxxx xxx xxxxxx xxxxxx &xxxx;(7) |
Xxxxxx v souvislosti x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx xxxxxxxxx &xxxx;(8) |
Xxxxxx provedené x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx chybovosti |
Zbytková xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx &xxxx;(9) |
Xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx v rámci xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx |
|||
|
Xxxxxx &xxxx;(10) |
% &xxxx;(11) |
|||||||||
10.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx, xx xxxxx xx zakládá xxxxxxx xxxxx vzorku x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx
(1)&xxxx;&xxxx;Xx smyslu xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;2 xxxx.&xxxx;14 xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;223/2014.
(2)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx, xxxxxxxxx, ojedinělé.
(3) Například: způsobilost, xxxxxxxx veřejných zakázek.
(4) Chybovost xxxxxx xx nutno xxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xx-xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;6 xxxx.&xxxx;10 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (EU) x.&xxxx;532/2014, která zahrnuje xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx z finančních xxxxxxxxx xx xxxxxxx vysoké xxxxxxx.
(5)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx 5.8 děleno celkovým xxxxxxxxx xxxxxxxx.
(6)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx čtyř xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 2 xxxxxxx XX nařízení x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;532/2014.
(7)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx „X“ odkazuje xx xxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, tj. xxxxxxxx výši xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx vedenou x&xxxx;xxxxxxxx systémech xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxxx Xxxxxx (xxx xx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;49 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) xxxxxxxx (XX) č. 223/2014), xx odečtení xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxx v bodě 5.4.
(8)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx použitím případných xxxxxxxxxx oprav xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx vzorku xxxx základnímu souboru, x&xxxx;xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx. Pokud xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx než jeden xxxx nebo program, xxxx xx xxxxxxx (xxxxxxxxxx) xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx „X“ xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. Xx-xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxx jednotlivé xxxxxx xxxxxxx v bodě 5.7.
(9)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx „X“ xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx auditované x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxx vzorku.
(10) Částka xxxxxxxxxxxx výdajů (xx-xx xxxxxx xxxxx výběrový xxxxxx xxxxx xx.&xxxx;6 xxxx.&xxxx;9 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;532/2014, xxxxx se x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, x&xxxx;xx podle xxxxxx&xxxx;5 xxxxxxxxx xxxxxxxx v přenesené xxxxxxxxx).
(11)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx.