NAŘÍZENÍ XXXXXX V PŘENESENÉ XXXXXXXXX (XX) 2023/1577
xx xxx 20. dubna 2023,
xxxxxx xx xxxxxxxx nařízení Xxxxxxxxxx parlamentu a Rady (XX) x.&xxxx;575/2013, xxxxx xxx o regulační technické xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx požadavků k tržnímu xxxxxx x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx měnovému xxxx xxxxxxxxxxx riziku x&xxxx;xxx xxxxxxxxx s těmito xxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx podle xxxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx modelech
(Text s významem xxx EHP)
EVROPSKÁ KOMISE,
s ohledem xx Xxxxxxx o fungování Xxxxxxxx xxxx,
x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (XX) č. 575/2013 xx xxx 26. června 2013 x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;648/2012&xxxx;(1), x&xxxx;xxxxxxx xx xx.&xxxx;325 xxxx.&xxxx;9 třetí pododstavec, xx.&xxxx;325xx odst. 9 xxxxx xxxxxxxxxxx a čl. 325bg odst. 4 xxxxx pododstavec xxxxxxxxx xxxxxxxx,
xxxxxxxx k těmto xxxxxxx:
|
(1) |
Xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx hodnoty xxxxxxxxxxx xxx pozice x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx reálnou hodnotu xxxxxx xxxxx jako xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx přístupem xxxxxxxxx xx alternativních xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 1a x&xxxx;xxxxxxxx 1x xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;575/2013. |
|
(2) |
Xxxxxxx xxxxxxx xxxxx v investičním xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xx xx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxx výpočet xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx prováděly xxxxx oceňování těchto xxxxx. Namísto toho xx instituce xxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx pro výpočet xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx, které xxxx xxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxx rizika těchto xxxxx. |
|
(3) |
Xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx s účetními xxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx pro xxxxxxx xxxxxxxxxxxx požadavku x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx použít xxxxxxxx dostupnou xxxxxx xxxxxxx pozice x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s alternativním xxxxxxxxxxxxxxxx přístupem. Za xxxxxx základ xxx xxxxxxx kapitálových xxxxxxxxx xx však xxxxxx xxxxxxxx reálná hodnota xxxxxx pozic. Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx v investičním xxxxxxxxx reálnou hodnotou xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xx xxx xxxxxxx xxxxxxxx jako xxxxxx xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx hodnotu namísto xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx. |
|
(4) |
Xxx xx xxxxxxx xxxxxxxx zkreslení měnového xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xx xxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxxx povinny xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxx faktorů xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxx instituce xxxxxxx xxxxxxxxxxxx faktory měnového xxxxxx xxxxx přístupu xxxxxxxxxx na xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx modelech. |
|
(5) |
Vzhledem k tomu, xx některé xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx portfoliu xxxxx pocházet z nepeněžních xxxxxxx, jejichž xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxx, xxx xxxxxxxx xxxxx směnného kurzu, xx xxxxxxxx stanovit xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx riziku x&xxxx;xxxxxx položek v souladu x&xxxx;xxxxxxx založenou na xxxxxxxxxxxx stanovenou x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 1a oddílu 2 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;575/2013. |
|
(6) |
X&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx účetními xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx výpočtu kapitálových xxxxxxxxx xxxxxx povinny xxxxxxxx své finanční xxxxxxxx nesoucí komoditní xxxxxx reálnou hodnotou. Xxxxx xxxx instituce xxxxxxx xxxx komoditu x&xxxx;xxxxxxxxx reálnou xxxxxxx xxxx pozice xxx xxxxx účetnictví, xxxx xx xx xxxx xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx pozice, xxxxx zajišťuje xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx alternativního xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Použití xxxxxx xxxxxxx jako xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx institucím xxxxxx xxxxx účinky xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a pozic xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxx základ xx xxx být aktualizován xxxxx xxxxx, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, zejména xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxx instituce xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx rizika xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx. |
|
(7) |
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx pro xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx měnovému xxxx komoditnímu riziku x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxx xxx xxxxxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxxx standardizovaného xxxxxxxx vzhledem x&xxxx;xxxx, xx by xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx útvary, xxxxxxx xxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx kapitalizovány xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxx čtvrtletí xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx alternativních xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xx xx rozdíl xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx založený xx alternativních xxxxxxxxx xxxxxxxx výpočet denních xxxxx. |
|
(8) |
Xxx účely xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xx xxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx, xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 325xx x&xxxx;325xx nařízení (XX) č. 575/2013 v rámci xxxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxxx upřesnit, xxxxx způsobem mají xxxxxxxxx vypočítávat xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx změny xxxxxxx xxxxxxxxx, zejména xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx svých xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx v investičním xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx komoditnímu xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xx xx na xxxx xxxxxx mělo použít xxxxxxxx Xxxxxx v přenesené xxxxxxxxx (XX)&xxxx;2022/2059&xxxx;(2). |
|
(9) |
Xxx xxx xxxxxxxx xxxxxx s rozsahem xxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx rizika, xxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx hodnoty portfolia xxxxxx xxxxxxx pouze xxxxx související x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx rizika. Xxxxxxx xx však mohlo xxx obtížné xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx rizika x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx riziku x&xxxx;x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx nemění xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx směnného xxxxx, xxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx ve xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx hodnoty xxxxxxxxx změny xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx v investičním xxxxxxxxx. |
|
(10) |
Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx propojena, xxxxx xx všechna xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx vystaveny měnovému xxxxxx, komoditnímu xxxxxx xxxx xxxxxxx riziku. X&xxxx;xxxxxxxxx soudržnosti xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx k těmto xxxxxxxxxxx a uceleného pohledu xx tato xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx jsou xxxxxxx xxxxxxxxxx v nich xxxxxxxxx, je xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx jediného xxxxxxxx. |
|
(11) |
Xxxx nařízení vychází x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx Xxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxx orgán xxx bankovnictví. |
|
(12) |
K návrhům regulačních xxxxxxxxxxx xxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxx nařízení vychází, Xxxxxxxx xxxxx pro xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx otevřené xxxxxxx xxxxxxxxxx, analyzoval xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx působících x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;37 xxxxxxxx Evropského xxxxxxxxxx a Rady (XX) x.&xxxx;1093/2010&xxxx;(3), |
XXXXXXX XXXX XXXXXXXX:
Xxxxxx&xxxx;1
Xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx portfoliu xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx xxxxxxx kapitálových požadavků x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx portfoliu xxxxxxxxxxx měnovému xxxxxx xxxxx metody xxxxxxxx xx citlivostech x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxxx XX xxxxxxxxx 1x xxxxxxx 2 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;575/2013 xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx základ xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx pozic.
2. Odchylně xx xxxxxxxx 1 xxxxx instituce xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx v investičním xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx riziku, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx portfoliu xxxxxxx hodnotou alespoň xxxxxxxxxx. Xxxxx instituce xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx portfoliu xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx.
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx hodnotu, xxxxx xx xxxxxxx xxxx základ xxx xxxxxxx kapitálových xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx riziku v souladu x&xxxx;xxxxxxxx 1 a 2, xxxxxxx jednou xx xxxxx, x&xxxx;xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx rizika.
4. Instituce xxxx xxxx, x&xxxx;xxx je xxxxxxx denominována, jako xxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx vůči xxxxxx xxxxxxxxxx měně xx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx znehodnocení xxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxx všechny tyto xxxxxxxx:
|
x) |
xxxxxxx není xxxxxxx xxxxxxx hodnotou; |
|
b) |
položka xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx rizika; |
|
c) |
účetní xxxxxxx xxxxxxx není xxxxxxxxxxxxx xx každému xxx xxxxxxxx xxx, xxx xxxxxxxx změny xxxxxxxx kurzu xxxx xxxx měnou x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx. |
Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx k tržnímu xxxxxx na konsolidovaném xxxxxxx, xxxx měnu, x&xxxx;xxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx, jako xxxxxxxxxx xxxx instituce, xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx:
|
x) |
xxxxxxx není xxxxxxx xxxxxxx hodnotou; |
|
b) |
položka xx vystavena riziku xxxxxxxxxxxx v důsledku xxxxxxxx xxxxxx; |
|
x) |
xxxxxxxxxx měna instituce xx xxxx xx xxxxxxxxxx měny instituce, xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx závěrce; |
|
d) |
účetní xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx každému xxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx změny xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxx individuální účetní xxxxxxx. |
5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx citlivosti xx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx v souladu x&xxxx;xx.&xxxx;325x xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;575/2013 xxxxxxxxxxxx položkám xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 4 xxxxxx xxxxxx se xxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx odstavcem, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx a vykazovací xxxxx xxxxxxxxx.
Xxxxxx&xxxx;2
Xxxxxxx xxxxxxxxxxxx požadavků x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx u pozic x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx vystavených xxxxxxxxxxx riziku x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx
Xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx požadavků x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx portfoliu xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx citlivostech x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxxx XX xxxxxxxxx 1x xxxxxxx 2 xxxxxxxx (XX) č. 575/2013 použijí xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx dostupnou xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx.
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx hodnotou xxxxxxx xxxxxx xx měsíc.
Článek 3
Výpočet xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx portfoliu vystavených xxxxxxxx riziku x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx založeným xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx modelech
1. Při xxxxxxx kapitálových požadavků x&xxxx;xxxxx v investičním xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx měnovému xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx interních xxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx hlavě XX xxxxxxxx 1x xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;575/2013 xxxxxxx xxxxxxxxx jako xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx těchto xxxxx.
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xx odstavce 1 xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx dostupnou xxxxxxx xxxxxxx pozice v investičním xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx riziku, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx v investičním portfoliu xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx. Pokud xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xx důsledně xx xxxxxxx pozice x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx vystavené xxxxxxxx riziku.
3. Instituce xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxx xxxxxxx kapitálových požadavků x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 1 a 2, xxxxxx denně, x&xxxx;xx xxxxxxxxxxx změn xxxxxxx xxxxxxx měnového rizika.
4. Při xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx hodnotu xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx, xxx xxxxxx použily xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;5 xxxx.&xxxx;1 xxxxxx xxxxxxxxxxx.
5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx xxxxxxx rizikového xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxx&xxxx;325xx xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;575/2013 a rizikového xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxx&xxxx;325xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx vztahu x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx riziku použijí xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx budoucího xxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxx xx xxxxxx kategorie xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx uvedené x&xxxx;xx.&xxxx;325xx xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxxx xxxxxxxx.
6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxx rizika zachycují xxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx směnných xxxxx xxxxxxxxxxxxx položkami, xxxxx jsou xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx nejsou xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx účetní xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxx vykázání xxx, xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx instituce, xxxxx tuto xxxxxxx xxxxxxxx ve své xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx.
Článek 4
Výpočet xxxxxxxxxxxx požadavků x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx riziku xxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx riziku x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx alternativních xxxxxxxxx xxxxxxxx
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx v části xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 1x xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;575/2013 použijí xxxxxxxxx xxxx xxxxxx poslední xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx pozic. Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxx.
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xx se xxxx xxxxx v investičním xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx instituce xxx výpočtu xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;325xx xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;575/2013 xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx zátěžového xxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;325xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxx do obecné xxxxxxxxx xxxxxxxxxx faktorů xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;325xx xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxxx nařízení.
3. Co xx xxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx očekávaného xxxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;325xx xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;575/2013 xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx zátěžového xxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;325xx xxxxxxxxx nařízení xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx nebo xxxxxxxx scénáře xxxxxxxxx xxxx na xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;325xx xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxxx nařízení.
Xxxxxx&xxxx;5
Xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxx hodnoty portfolia, xxxxx xx týkají xxxxx v investičním portfoliu xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx i měnovému riziku x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;325xx a článkem 325bg xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;575/2013
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xx xxxxxx&xxxx;1 xx 4 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX)&xxxx;2022/2059 instituce, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 325xx a 325bg nařízení (XX) x.&xxxx;575/2013 ve xxxxxx k pozici x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx riziku, xxxxxxxxxx hodnotu xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xx výpočtu xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxx článku 325bf xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx, xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx riziko xxxx xxxxxx.
Xxxxx xx xxxxxxx xxxxxx v investičním xxxxxxxxx xxxxxx lineárně x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx na xx xxxxxxxx, mohou instituce xxxxxxxxx hodnotu xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx konci dne xxxxxxxxxxxxx po výpočtu xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxx článku 325bf xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;575/2013 x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx této xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx portfoliu x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxx dne a aktualizací xxxxx xxxxxx, které xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx xxxxxx v investičním xxxxxxxxx.
Xxxxx xxxxxxxxx použijí xxxxx xxxxxxxxxxx, uplatňují xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx v obchodním xxxxxx, xxx se xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx na tyto xxxxxx vztahuje.
2. Odchylně xx xxxxxx&xxxx;1 xx 4 xxxxxxxx v přenesené pravomoci (XX)&xxxx;2022/2059 xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx hodnoty portfolia xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 325xx x&xxxx;325xx nařízení (XX) x.&xxxx;575/2013 xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxx i měnovému xxxxxx, xxxxxxxxxx hodnotu xxxx xxxxxx v investičním portfoliu xx xxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;325xx uvedeného xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s jednou x&xxxx;xxxxxx xxxxx:
|
x) |
xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx pozice x&xxxx;xxxxxxxxxxx portfoliu z konce xxxxxxxxxxx dne a aktualizují xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx riziko; |
|
b) |
instituce xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx v investičním xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx předchozího dne x&xxxx;xxxxxxxxxxx všechny xxxxxx, xxxxx instituce používá x&xxxx;xxxxxxx této pozice x&xxxx;xxxxxxxxxxx portfoliu. |
Pokud instituce xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xx všechny xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx riziku x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx.
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx použijí xxxxxxxx 1 x&xxxx;2 xxxxx na xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx zahrnuty jak xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxx xxxxxxx výše hodnoty x&xxxx;xxxxxx podle článku 325bf xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;575/2013, xxx do portfolia x&xxxx;xxx xxxxxxxxxxx po xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx v riziku.
Xxxxxx&xxxx;6
Xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xx vyhlášení x&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx.
Toto xxxxxxxx je xxxxxxx v celém xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx členských státech.
V Bruselu xxx 20.&xxxx;xxxxx 2023.
Za Xxxxxx
xxxxxxxxxxx
Xxxxxx XXX DER XXXXX
(1)&xxxx;&xxxx;Xx.&xxxx;xxxx.&xxxx;X&xxxx;176, 27.6.2013, s. 1.
(2) Nařízení Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx pravomoci (XX)&xxxx;2022/2059 ze xxx 14.&xxxx;xxxxxx&xxxx;2022, kterým se xxxxxxxx xxxxxxxx Evropského xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (EU) x.&xxxx;575/2013 x&xxxx;xxxxxxx na xxxxxxxxx technické normy xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx zpětné xxxxxxxxx a přiřazování zisků x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;325xx x&xxxx;325xx xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;575/2013 (Xx.&xxxx;xxxx.&xxxx;X&xxxx;276, 26.10.2022, x.&xxxx;47).
(3)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (XX) x.&xxxx;1093/2010 xx xxx 24.&xxxx;xxxxxxxxx&xxxx;2010 x&xxxx;xxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx (Xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx), x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx č. 716/2009/ES x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx&xxxx;2009/78/XX (Úř. věst. L 331, 15.12.2010, x.&xxxx;12).