Animace načítání

Stránka se připravuje...

Přihlásit se Registrovat se
28 489 právních předpisů

Další údaje zde

Technická podpora

Poskytujeme technickou podporu zdarma

Zavolejte nám

+420 777 717 492

Plné znění - 32019R1140

  1. Úvodní strana
  2. Právní předpisy EU
  3. Plné znění - 32019R1140

Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu.
Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.

Chci získat výhodný přístup

XXXXXXXXX XXXXXXXX KOMISE (XX) 2019/1140

xx xxx 3. xxxxxxxx 2019,

xxxxxx se xxxxxxx xxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx o auditu týkající xx finančních xxxxxxxx, xxxxx provádějí EIB x xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, jejichž xxxxxxxxxx xx členský xxxx, x xxxxxxx x xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx (XX) x. 1303/2013

XXXXXXXX XXXXXX,

x xxxxxxx na Xxxxxxx x xxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx,

x xxxxxxx xx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx (XX) x. 1303/2013 ze xxx 17. prosince 2013 o společných xxxxxxxxxxxx x Xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx, Xxxxxxxxx sociálním fondu, Xxxxx soudržnosti, Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx fondu xxx xxxxxx venkova a Evropském xxxxxxxx x xxxxxxxxx fondu, x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x Xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx, Evropském xxxxxxxxx xxxxx, Fondu xxxxxxxxxxx x Xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx x x xxxxxxx xxxxxxxx Xxxx (ES) x. 1083/2006 (1), xx xxxxx xxxxxxxx (XX, Xxxxxxx) 2018/1046 (2), x xxxxxxx xx xx. 40 xxxx. 1 xxxxxx pododstavec xxxxxxxxx xxxxxxxx,

po xxxxxxxxxx x Xxxxxxx xxx koordinaci xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx,

xxxxxxxx k těmto xxxxxxx:

(1)

Ustanovení xx. 40 xxxx. 1 xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (EU) x. 1303/2013, ve xxxxx xxxxxxxx (XX, Xxxxxxx) 2018/1046, xxxxxxx požadavek, xx XXX x xxxx xxxxxxxxxxx finanční instituce, xxxxxxx akcionářem je xxxxxxx stát, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx 124 xxxxxxxxx nařízení x x xxxxxxx 65 xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a Rady (XX) x. 1305/2013 (3) x xxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xx xxxxx xxxxxx kontrolní xxxxxx Xxxxxx x xx xxxxx xxxxxx určeným orgánům xxxxxxxx rovněž výroční xxxxxx o auditu vypracovanou xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

(2)

Aby xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxx předkládání xxxxxxxxx, xxxxx xx XXX nebo xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x Xxxxxx, x xx xxxxxxx s ohledem xx xxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xx. 127 xxxx. 5 xxxxxxxx (XX) x. 1303/2013 a v čl. 9 xxxx. 2 xxxxxxxx Evropského xxxxxxxxxx x Xxxx (XX) x. 1306/2013 (4), měl by xxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxx výroční xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxx jednotné xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxx a obsah xxxxxxxxx.

(3)

Xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx plnit xxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxx x xxxxxxx, kontroly a audity, xx vhodné, xxx XXX xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx stát, xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx nezbytné xxxxxxxxx.

(4)

Xxx xx xxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx ustanovení, xxxxx se x xxxxxxx x xxxxxxx 282 nařízení (XX, Xxxxxxx) 2018/1046 xxxxxxx xx 2. srpna 2018, xxxx xx toto xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx prvním xxxx xx xxxxxxxxx x Xxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx,

XXXXXXX XXXX XXXXXXXX:

Xxxxxx 1

Xxxx xxxxxxxxx xxxxxx

Kontrolní xxxxxx uvedená x xx. 40 xxxx. 1 xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (EU) x. 1303/2013 xx xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx v příloze X xxxxxx nařízení.

Xxxxxx 2

Xxxx výroční xxxxxx x xxxxxx

Xxxxxxx xxxxxx o auditu xxxxxxx v čl. 40 xxxx. 1 xxxxxx pododstavci xxxxxxxx (XX) x. 1303/2013 xx xxxxxxxx xxxxx vzoru xxxxxxxxxxx x xxxxxxx II xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx orgánům x Xxxxxx xx 31. prosince xx xxxxxxxx referenčního účetního xxxxxx.

Xxxxxx 3

Xxxxxxxxx nezbytné xxx xxxxxxxx a audity

XXX nebo xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx akcionářem xx xxxxxxx stát, xxxxxxxxx xxxxxxx orgánům xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx jsou xxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xx splnění povinností xxxxxxxxxxx x xx. 125 xxxx. 5 x xxxxxx 127 xxxxxxxx (EU) x. 1303/2013 a článku 9 x xx. 59 xxxx. 1 xxxxxxxx (XX) x. 1306/2013.

Xxxxxx 4

Xxxxx v platnost

Xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx prvním xxxx xx vyhlášení x Xxxxxxx věstníku Evropské xxxx.

Xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx v celém xxxxxxx x xxxxx použitelné xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

V Bruselu xxx 3. července 2019.

Xx Xxxxxx

xxxxxxxx

Xxxx-Xxxxxx JUNCKER

(1)  Úř. věst. L 347, 20.12.2013, s. 320.

(2)  Nařízení Evropského parlamentu x&xxxx;Xxxx (XX, Xxxxxxx) 2018/1046 ze dne 18.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2018, xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx souhrnný xxxxxxxx Xxxx, xxxx xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;1296/2013, (XX) x.&xxxx;1301/2013, (XX) x.&xxxx;1303/2013, (XX) č. 1304/2013, (EU) x.&xxxx;1309/2013, (EU) x.&xxxx;1316/2013, (XX) x.&xxxx;223/2014 x&xxxx;(XX) x.&xxxx;283/2014 x&xxxx;xxxxxxxxxx č. 541/2014/EU x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx (XX, Xxxxxxx) x.&xxxx;966/2012 (Xx.&xxxx;xxxx.&xxxx;X&xxxx;193, 30.7.2018, x.&xxxx;1).

(3)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Evropského xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (EU) x.&xxxx;1305/2013 xx xxx 17. prosince 2013 x&xxxx;xxxxxxx pro xxxxxx xxxxxxx z Evropského xxxxxxxxxxxx xxxxx xxx rozvoj xxxxxxx (XXXXX) a o zrušení xxxxxxxx Xxxx (XX) x.&xxxx;1698/2005 (Xx.&xxxx;xxxx.&xxxx;X&xxxx;347, 20.12.2013, x.&xxxx;487).

(4)  Nařízení Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (XX) x.&xxxx;1306/2013 xx dne 17.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2013 x&xxxx;xxxxxxxxxxx, xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx Xxxx (XXX) x.&xxxx;352/78, (XX) x.&xxxx;165/94, (ES) č. 2799/98, (XX) x.&xxxx;814/2000, (XX) x.&xxxx;1290/2005 a (ES) č. 485/2008 (Xx.&xxxx;xxxx.&xxxx;X&xxxx;347, 20.12.2013, x.&xxxx;549).

XXXXXXX X

Xxxx xxxxxxxxx xxxxxx

X.

 Xxxxxxxxx zpráva xxxxxxxx xx žádosti o platbu xxxxxxxxxx Komisi: [xxxxxxxxx] [xxxxxxxxx xxxxx]

X.

 Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx státu x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx (xxxxxxx xxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx X): [datum]

C.

 Referenční xxxxxx:

1.

Xxxxxxx částka xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx a v případech xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;37 odst. 7 xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;1303/2013 xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx příjemců, xxxxxxxxx xxxxxxxx XXX fondy x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx.

2.

Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx na xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, xxx xxxxxx xx to, xxx jsou xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxx xx již staly xxxxxxxxx, aby xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx ztráty, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx se zahrnutím xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx půjček xx xxxxxx rizikových xxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxxxx xx konečných xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx XXX xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx.

3.

Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx správních xxxxxxx x/xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx placených z finančního xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx XXX xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx.

4.

Xxxx provádění investiční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle definice xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx.

5.

Xxxxxxx xxxxxxx: xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx z operačního xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx částek xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxx.

6.

Xxxxxxxxxxxx činnosti x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx.

7.

Xxxx úroků x&xxxx;xxxx xxxxxx, xxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx x&xxxx;XXX xxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx nástroje xxxxx xxxxxx&xxxx;43 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;1303/2013.

8.

Xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx do xxxxxxxxxx xxxxxxxx a pocházejících z investic xxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx na xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, včetně kapitálových xxxxxxx a výnosů x&xxxx;xxxxxx xxxxxx, jako jsou xxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxx, dividendy, xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx investicemi, xxxxx mohou být xxxxxxxx podpoře x&xxxx;XXX xxxxx, xxx xx xxxxx v článku 44 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;1303/2013.

Xxxxxxx: xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx získali xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxxxx částkám xxxxxxxxx xxxx v bodech 1 x&xxxx;2, x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxx 3 xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

XXXXXXX II

Xxxx xxxxxxx xxxxxx o auditu

1.   XXXX

1.1   Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xx podílela na xxxxxxxx xxxxxx

1.2   Referenční období (xxxx. 1. xxxxxxxx N-1 xx 30. xxxxxx X)

1.3   Identifikace xxxxxxxxxx xxxxxxxx (finančních xxxxxxxx)/xxxxxxx (xxxxxxx) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx (operačních xxxxxxxx) xxxx xxxxxxxx (xxxxxxxx) xxxxxxx xxxxxxx, xx xxx se vztahuje xxxxxx x xxxxxx. Xxxxxxxxxxxx xxxxxx o financování, jíž xx xx zpráva xxxx (xxxx xxx „xxxxxx x xxxxxxxxxxx“).

2.   AUDIT XXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXXXXX XXX/XXX NEBO XXXXXX XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX

Výsledky xxxxxxxxx xxxxxx systému xxxxxxx xxxxxxxx XXX xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx je xxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxxx nastavení x xxxxxxxx xxxxxx systému xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx:

2.1.

Postup xxxxxxx xxxxxxxx.

2.2.

Xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx: xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

2.3.

Xxxxxx schvalování xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx.

2.4.

X xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxx Xxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx podporu xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx, x x xxxxxxx kombinování XXX xxxxx x XXXX xxxxx xxxxxx 39x xxxxxxxx (XX) x. 1303/2013 postup xxx xxxxxxxxx nástroje v souladu x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx v příslušných xxxxxxxx (xxxx. xxxxxx 39 x xxxxxx 39x nařízení (XX) x. 1303/2013).

2.5.

Xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx:

2.5.1.

xxxxxxxx xxxxx ze xxxxxx xxxxxxxxxx zprostředkovatelů;

2.5.2.

xxxxxx xxxxxxx;

2.5.3.

xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx;

2.5.4.

xxxxxxxxxxx podpory xxxxxxxx xxxxxxxxx;

2.5.5.

xxxxxxx poplatky x xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx finančními zprostředkovateli;

2.5.6.

požadavky xx xxxxxxxxxxx;

2.5.7.

xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx se xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx x x xxxxxxx XXXXX (xxxxx xx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, případně xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx;

2.5.8.

případně xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx;

2.5.9.

xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx článku 38 xxxxxxxx (XX) x. 1303/2013 ve xxxxx nařízení (EU, Xxxxxxx) 2018/1046.

2.6.

Systémy xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx orgánu.

2.7.

Xxxxxxx xxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxx a poplatky.

2.8.

Systémy zpracování xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxx.

2.9.

Xxxxxxx xxxxxxxxxx úroků x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx nástrojů z ESI xxxxx.

X xxxxxxxxxxx s výše xxxxxxxxx xxxx 2.1 xx 2.4 xx xxxxxxxxxx xxxxx výroční zprávy x xxxxxx: xxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx.

X xxxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxx 2.5 xx 2.9: xxxxxxxx auditního xxxxxxxxx vztahující se xx příslušné xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx.

2.10.

Xxx xxxxxxxx se xx xxxxxxxx výroční xxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx výše v bodech 2.1 až 2.9 xxxxxxx tyto prvky:

2.10.1.

uplatnění xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx;

2.10.2.

xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx poměr xx xxxxxxxx s multiplikačním xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx dohodách xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx záruky;

2.10.3.

xxxxxx kapitalizovaných xxxxxxxx úrokových xxxxx xxxx subvencí xxxxxxxx xx záruky x xxxxxxx x xx. 42 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx (XX) x. 1303/2013;

2.10.4.

xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx správních xxxxxxx a poplatků v souladu x xx. 42 xxxx. 2 nařízení (XX) x. 1303/2013;

2.10.5.

částka xxxxxxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxx xxxx v souladu x xx. 42 xxxx. 3 xxxxxxxx (EU) x. 1303/2013;

2.10.6.

xxxxxxx úroků a jiných xxxxxx, xxxxxx zisků, xxxxx mohou xxx xxxxxxxx xxxxxxx x XXX xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx nástroje x xxxxxxx xxxxxxx 43 xxxxxxxx (EU) x. 1303/2013;

2.10.7.

xxxxxxx xxxxxx vložených xxxx xx finančních xxxxxxxx, xxxxx mohou xxx připsány xxxxxxx x XXX xxxxx, xx xxxxx xxxxxx způsobilosti x xxxxxxxx režimy pro xxxxxxx uvedených xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx v souladu x xxxxxx 44 x 45 nařízení (XX) č. 1303/2013.

3.   XXXXXX XXXXXX

3.1   Xxxxxx xxxxxxx toho, xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx poskytnout xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx EIB xxxx jinými xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, jejichž xxxxxxxxxx je členský xxxx, x xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx jednotlivých xxxxx uvedených x xxxxxx 2.

3.2   Xxxxxxxx x xxxxxxxxxx vyplývající x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx

Xxxx 3.1 x 3.2 xx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx uvedené v oddíle 2 x xxxxxxxx zohledňují xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx nebo na xxxxxx Unie provedené x xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, a/nebo s týmž xxxxxxxxx k provádění xxxxxxxxxx xxxxxxxx.