EPIS® Právní systém | Plné znění

XXXXXXXX XXXXXX V XXXXXXXXX XXXXXXXXX (EU) 2018/1291

xx xxx 16. xxxxxx 2018,

xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x. 1042/2014, kterým xx doplňuje nařízení Xxxxxxxxxx parlamentu x Xxxx (EU) x. 514/2014, xxxxx jde o určení xxxxxxxxxxx orgánů x xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x x xxxxxxxxx a povinnosti xxxxxxxxx xxxxxx

XXXXXXXX XXXXXX,

s ohledem xx Xxxxxxx o fungování Xxxxxxxx xxxx,

x xxxxxxx xx nařízení Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a Rady (XX) x. 514/2014 xx xxx 16. xxxxx 2014 o obecných xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx se Xxxxxxxxx, migračního x xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxx xxxxxxxx podporu policejní xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxx proti xxxxxxx činnosti x xxxxxx xxxxx (1), x xxxxxxx na xx. 26 odst. 4 a čl. 29 xxxx. 1 uvedeného xxxxxxxx,

vzhledem x xxxxx xxxxxxx:

(1)	K zajištění xxxxxx xxxxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxx xxxx jednat xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx. V takovém xxxxxxx xx xxxxxxx orgán xxxxxxx nezávislý na xxxxxxxxx orgánu, xxxxxx xxxxxxx, xxx pověřený xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx subjekt.

(2)

Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx 1 xxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx (XX) 2015/378 (2) xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx auditní xxxxx, x xxxxx xxxx nařízení xx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx stanovenými x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx (XX) 2015/378. Xxxxxxxxxx xxxxxxx auditů xxxxxxx xx xxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx míru xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx systémových xxxxxxxxxx.

(3)	Xxx xxxx xxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx x xxxxxxxxx pravomoci (XX) x. 1042/2014 (3) x xxxxxxx 29 xxxxxxxx (XX) č. 514/2014 x x xx. 59 xxxx. 5 xxxxxxxx Evropského xxxxxxxxxx x Xxxx (XX, Euratom) č. 966/2012 (4), xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.

(4)

Xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx, xx auditem xxxxxxxxxx xxxxxx by xxx xxxxxxxxx finanční xxxxx xxxxxxxxxxxxx platby xxxxxxxxx xxxxxxxxxx orgánem x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku, a pro Xxxxxxx, migrační a integrační xxxx počet xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx.

(5)	Xxx xxxx xxxxxxxxx, xx rozsah x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx stejných xxxxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxx minimální požadavky xx výběr xxxxxx, xxxxx xx měl xxxxxxx orgán dodržovat xxx stanovení xxxx xxxxxxxxxxx metody výběru xxxxxx.

(6)

X xxxxxxx x xxxxxxx 30 nařízení (XX) č. 514/2014 je xxx xxxxx hlášení xxxxxxxx xxxxxx Komisi xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx kontrolní xxxxxx, xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxx x xxxxx týkající xx xxxxxx xx xxxxx poskytovat xxxxx xxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx orgánu xxxxxxxxxxxx spolu x xxxx. Xxxx výroční xxxxxxxxx xxxxxx je xxxxx xxxxxx Komisi xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx výměny xxx, xxx xx xxxxxxx v článku 2 xxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx (EU) x. 802/2014 (5) („XXX2014“), a zejména xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx Xxxxxx,

XXXXXXX XXXX XXXXXXXX:

Xxxxxx&xxxx;1

Xxxxxxxx v přenesené pravomoci (XX) x.&xxxx;1042/2014 xx xxxx takto:

1)	V čl. 5 xxxx.&xxxx;1 xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx zní: „Na xxxxxxx xxxxxxxx odpovědného xxxxxx xxx pověřený xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx subjekt, jak xx xxxxxxx v článku 8.“

2)

V čl. 5 xxxx.&xxxx;2 xx xxxxxxx x) xxxxxxxxx tímto:

„b)	úkol xxxxxxx/xxxxx svěřené xxxxxxxxxx xxxxxx, včetně případných xxxx, v případě xxxxxxx xxxx xxxxxxxx orgán xxxxxx jako výkonný xxxxxxx, xxx xx xxxxxxx v článku 8;“

3)

Článek 14 xx xxxxxxxxx tímto:

„Článek 14

Audity

1. Za xxxxxx vydání xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;59 odst. 5 xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (XX, Euratom) x.&xxxx;966/2012&xxxx;(*1) xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx.

2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx auditech xxxxxxx xxxxx, zda xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx odpovědného xxxxxx fungoval xxxxxx xxx, xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxx, xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx v žádosti x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx předložené Xxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;44 xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;514/2014 xxxx xxxxxxx a správné.

Na xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx auditní xxxxx xxxxx, xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx požadavky xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx prováděcího xxxxxxxx Komise (EU) 2015/378&xxxx;(*2) x&xxxx;xxx xxxxxxxxx xxxxx nadále xxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxx xxxxxxxxx v příloze X&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx.

3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxx xx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx vzorku vybraném x&xxxx;xxxxxxxxxx údajů, xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx (dále xxx „xxxxx účetní xxxxxxx“) po xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;27 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;514/2014 a prováděcím nařízení Xxxxxx (EU) 2015/840&xxxx;(*3).

Xxxxxxxx xxxxx zahrnují xxxxxxx xxxx plateb, xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx roku xxxxx definice uvedené x xxxxxx 38 xxxxxxxx (XX) x. 514/2014, včetně xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxx a plateb xxxxxxxxxxxxx s technickou xxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx Xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx a integračního xxxxx počet xxxx xxxxxxxxxxxx, znovuusídlených, přesunutých x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx.

Xxxxxx xxxxxx:

—	xx xxxxxxxxx xx základě xxxxxxxx, které xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx účetní xxxxxxx,

—	xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx místě x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx obdobně xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx,

—

xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx splnění xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx osoby xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s rozhodnutím Xxxx (XX) 2015/1523 x&xxxx;(XX) 2015/1601, osoby xxxxxxxxxxxxx v souladu x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;17 xxxxxxxx (EU) č. 516/2014, xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;18 nařízení (EU) x.&xxxx;516/2014 a legálně xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s rozhodnutím Xxxx (XX) 2015/1601, na xxxxx xx uplatňuje xxxxxxxxxxx xxxxxx,

—	xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx plateb příjemcům xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx účetního xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx auditní stopy xx xxxxx xxxxxxxx.

Xxxxx xxxxxxx orgán xxxxxx x&xxxx;xxxxxx účetní xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxx-xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx systémové xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx z národního xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxx byl xxxxxxx xxxxxx xxxxxx problémů. Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx 2&xxxx;% xxxxxxxxx Xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx údajů x&xxxx;„xxxxxx xxxxxx závěrky“.

Auditní xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx nezbytná xxxxxxxx xxxxxxxx, včetně případných xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxx (EU) 2015/378. Xxxxxxx xxxxx uvede xxxxxxxx auditů xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx zprávě uvedené x&xxxx;xx.&xxxx;14 xxxx.&xxxx;8.

4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx orgán xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx vhodného vzorku (xxxx xxx „xxxxxx xxxxxx xxxxxx“) v souladu x&xxxx;xxxxxxxxxxx uznávanými xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx celkovou xxxxxxxxx x&xxxx;„xxxxxx účetní xxxxxxx“ pro daný xxxxxxxxxx xxx.

Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx zprávě xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;14 xxxx.&xxxx;8 xxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxx stanovil xxxxxxxxxxxx xxxx nestatistickou metodu xxxxxx xxxxxx a příslušné xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, které xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxxxxxx a vyhodnocení, xxx xxxx prokázáno, xx je xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx.

Xxxx-xx xxxxx použít xxxxxxxxxxxx metodu xxxxxx xxxxxx, lze xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx metodu výběru xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx auditního orgánu. Xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx musí x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx položek xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx 10&xxxx;% xxxxxxx xxxxxxxxxx údajů xxxxxxxxxx x&xxxx;„xxxxxx xxxxxx xxxxxxx“.

Xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx, xx xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxx vzorek xxxxxx.

Xxx tyto xxxxx, x&xxxx;xxxxx xx to xx xxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxx stratifikovat xxxxxxxx xxxxx xxx, xx je xxxxxxx xx xxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx s podobnými xxxxxxxxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx průběžné xxxxxx x/xxxx xxxxxxxxx platby x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx vykázaných x&xxxx;xxxxxx závěrce xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx.

Xxxxx xxx xxxxx vykazování x&xxxx;xxxxxxx 10.2 „Xxxxxxxx auditu xxxxxx“ xx výroční xxxxxxxxx xxxxxx uvedené x&xxxx;xx.&xxxx;14 xxxx.&xxxx;8 xx xxxxx xxxxxxxxx a pokrytí xxxxxx vypočítat xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;„xxxxxx xxxxxx závěrky“ xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx rok.

5. Audity xxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxx xxx, xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx obraz x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx v žádosti x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx (xxxx jen „xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx“) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;44 xxxxxxxx (XX) č. 514/2014.

Aby xxxxxx x&xxxx;xxxxxx, zda xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx a poctivý xxxxx xxxxxxxxxxx, auditní orgán xxxxx, xxx všechny xxxxxxxx údaje x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx z veřejných xxxxxx xxxxxxxx xx účetnictví xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx orgánem xxx daný rozpočtový xxx xxxx správně xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx účetním xxxxxxxx vedeným odpovědným xxxxxxx. Auditní xxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxx:

x)	xxxxxx, xxx celková xxxx xxxxxxxxxx údajů vykázaných x&xxxx;xxxxxxx o platbu xxxxxxx xxxxxxxx souhlasí x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxx zjistí xxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx odpovídajícím xxxxxxxx xxxxxxxxxx;

x)	xxxxxx, zda xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxxx, xxxxx xxxx být xxxxxxx xxxx, x&xxxx;xxxxxx, které xx xxxxx rozpočtového xxxx xxxxx xxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx v účetním xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx dokumentovanými xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu;

c)	zjistit, xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx, finanční x xxxxxxxx kontroly na xxxxx x souladu x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;27 xxxxxxxx (XX) x. 514/2014 x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxx (XX) 2015/840.

Ověřování xxxxx xxxxxx x), x) x&xxxx;x) lze xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx.

Xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xx základě xxxxxxxx xxxxxx účetní xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx v čl. 59 xxxx.&xxxx;5 xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XX, Xxxxxxx) x.&xxxx;966/2012. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx zprávě xxxxxxx v odstavci 8.

6. Zaznamená-li xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx svých xxxxxxxx xxxxxxx nedostatky v účinném xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu:

a)	posoudí xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx v souladu s prováděcím xxxxxxxxx Xxxxxx (XX) 2015/378;

x)	xxxx xxxxxxxxxxx orgánu xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx;

x)	xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x) xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, xxx xxx xxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxxxxx účinného xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx.

7.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X&xxxx;xxxxxxx s čl. 3 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxxx auditní xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxx toho, xxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx kritéria xxx xxxxxx.

8.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx orgán zajistí, xxx xxxx veškeré xxxxxxxxx týkající xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx 1, 2, 3, 4, 5, 6 a 7 xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx. Pro xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx výroční kontrolní xxxxxx, xx xxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx činnosti. Výroční xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxx vypracovat xxxxx xxxxx uvedeného x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx a zaslat Xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx výměny dat xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;2 prováděcího xxxxxxxx Komise (XX) x.&xxxx;802/2014. Výroční kontrolní xxxxxx xx třeba xxxxxx Xxxxxx xxxxxxxxxx xxx pracovní xxx xxxx, xx xxxxxxxxx xxxxx předloží Komisi xxxxxx o platbu ročního xxxxxxxx v souladu s článkem 44 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;514/2014.

(*1)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (XX, Euratom) č. 966/2012 xx xxx 25.&xxxx;xxxxx&xxxx;2012, xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxx x&xxxx;xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx Xxxx (XX, Xxxxxxx) č. 1605/2002 (Úř. věst. L 298, 26.10.2012, s. 1)."

(*2) Prováděcí xxxxxxxx Xxxxxx (XX) 2015/378 xx dne 2. března 2015, xxxxxx se xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx k nařízení Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (XX) x.&xxxx;514/2014, xxxxx xxx o postup xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx závěrky x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx (Xx.&xxxx;xxxx.&xxxx;X&xxxx;64, 7.3.2015, s. 30)."

(*3) Prováděcí xxxxxxxx Xxxxxx (XX) 2015/840 xx dne 29. května 2015 x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgány xxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a Xxxx (XX) x. 514/2014 x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx Azylového, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx a nástroje xxx xxxxxxxx podporu xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxx činnosti, xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxx (Xx.&xxxx;xxxx.&xxxx;X&xxxx;134, 30.5.2015, x.&xxxx;1)“"

4)	Xxxxxxxx xx xxxx příloha XX.

Xxxxxx 2

Xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx v Úředním xxxxxxxx Evropské unie.

Xxxx xxxxxxxx je xxxxxxx x xxxxx rozsahu x xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx v souladu se Xxxxxxxxx.

X Xxxxxxx xxx 16. xxxxxx 2018.

Xx Xxxxxx

předseda

Xxxx-Xxxxxx XXXXXXX

(1)&xxxx;&xxxx;Xx.&xxxx;xxxx.&xxxx;X&xxxx;150, 20.5.2014, x.&xxxx;112.

(2)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx nařízení Komise (XX) 2015/378 ze xxx 2.&xxxx;xxxxxx 2015, xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx pravidla x&xxxx;xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (XX) x.&xxxx;514/2014, xxxxx xxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx účetní xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx souladu (Xx.&xxxx;xxxx.&xxxx;X&xxxx;64, 7.3.2015, x.&xxxx;30).

(3) Nařízení Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (EU) x.&xxxx;1042/2014 xx xxx 25.&xxxx;xxxxxxxx 2014, xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;514/2014, xxxxx xxx x&xxxx;xxxxxx odpovědných xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (Úř. věst. L 289, 3:10.2014, x.&xxxx;3).

(4) Nařízení (XX, Euratom) x.&xxxx;966/2012 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx ze xxx 25.&xxxx;xxxxx 2012, xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx o souhrnném xxxxxxxx Xxxx a o xxxxxxx xxxxxxxx Xxxx (ES, Xxxxxxx) x.&xxxx;1605/2002 (Úř. věst. L 298, 26.10.2012, x.&xxxx;1).

(5) Prováděcí xxxxxxxx Xxxxxx (XX) č. 802/2014 xx xxx 24. xxxxxxxx 2014 x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx systémy xxxxxxxxxxxx výměny xxx xxxx Xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx Evropského parlamentu x Rady (EU) x. 514/2014 x xxxxxxxx ustanoveních týkajících xx Azylového, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx x nástroje xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx trestné xxxxxxxx, xxxx xxxxx xxxxxxx činnosti a xxxxxx xxxxx (Úř. věst. L 219, 25.7.2014, s. 22)

PŘÍLOHA

„

PŘÍLOHA 2

Vzor výroční xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx [FOND]

1) ÚVOD

Tento xxxxx xxxxxxxx tyto informace:

1.1	Identifikace xxxxxxxxx xxxxxx a jiných xxxxxxxx, které se xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

1.2	Xxxxxxxxxx xxxxxx (xx. xxxxxxxxxx xxx&xxxx;(1)).

2)&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX XXXXXXXX XXX XXXXXX A VÝZNAMNÉ XXXXX X&xxxx;XXXXXXX (XXXXXXXXX) XXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX (je-li xx relevantní)

Tento oddíl xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

2.1	Xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx a kontroly, xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx), xxxxx účinnosti těchto xxxx a jejich xxxxx xx auditní xxxxxxx.

2.2	Xx xxxxxxx auditní xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;2 x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx X&xxxx;xxxxxxxx Komise x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (EU) x.&xxxx;1042/2014.

2.3	Xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx orgánu, xxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx určení xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;2 xxxx.&xxxx;2 x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx X&xxxx;xxxxxxxx Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;1042/2014.

3)&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXX XXXXXXX XXXXXXXXX

Xxxxx xxxxx xxxxxxxx tyto xxxxxxxxx:

3.1	Xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx metody výběru xxxxxx xxxxxxx pro xxxxxx xxxxxx (xxx xxxxx 5 xxxx).

4)&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX XXXXXXX

Xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

4.1	Xxxxxxxx informace x&xxxx;xxxxxxxxxx, které xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx fungování xxxxxxx xxxxxx a kontroly xxxxx (xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;14 odst. 2 xxxxxxxx Xxxxxx v přenesené pravomoci (XX) x.&xxxx;1042/2014).

4.2	X&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 10.1 „Xxxxxxxx auditů xxxxxxx“ připojenou x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx zprávě xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx a závěrů xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, xxxxx jde x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx.

4.3

Xxxx x&xxxx;xxx, xxx xxxx některé xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx k odstranění xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx, včetně x&xxxx;xxxx spojených xxxxxxxxxx xxxxx provedených x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;46 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;514/2014 a s prováděcím xxxxxxxxx Xxxxxx (EU) 378/2015.

4.4	Informace x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx v návaznosti xx xxxxxxxxxx vyplývající z auditů xxxxxxx provedených x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx.

5)&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX XXXXXX

Xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

5.1	Xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx audity výdajů (xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;14 odst. 3 a 4 xxxxxxxx Komise v přenesené xxxxxxxxx (XX) č. 1042/2014).

5.2

Popis xxxxxxx metodiky výběru xxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxx parametry výběru xxxxxx&xxxx;(2) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx použité x&xxxx;xxxxxx xxxxxx&xxxx;(3), xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx) a informace x&xxxx;xxx, xxx xx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxx-xx xx xxxxxxxxxxxx, je xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx podsouborů.

5.3

Analýza xxxxxxxx xxxxxxxx auditů výdajů xxxxxxxxxx počet xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx a typ auditovaných xxxxxxxxxx údajů, xxxxxx&xxxx;(4) x&xxxx;xxx&xxxx;(5) zjištěných xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx auditním xxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxx, která xxxx xxxxx chybám xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx u jednotlivých xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx finančních xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxx&xxxx;(6)). Xxxxxxxxx-xx xx xxxxxxxxxxxx, je xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxxx 10.2 „Xxxxxxxx auditů xxxxxx“ xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

5.4

Xxxxx auditní xxxxxx zahrnuje xxxxxxxx xxxxxx x/xxxx xxxxxxxxx xxxxxx k vyúčtování záloh xxxxxxxxxx v účetní xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxxx xxxxxx záloh xxxxxxxxxxx do xxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx finanční xxxxxx vztahující xx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx uvést x&xxxx;xxxxxxx 10.3 „Výsledky xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx“ xxxxxxxxx k výroční kontrolní xxxxxx.

5.5	Xxxxxxxxx, xxxxx způsobem xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 10.2, x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx informace x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 10.3.

5.6	Informace x&xxxx;xxx, xxx xxxx xxxxxxxxxxxxx zjištěné xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx systémové, x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxx riziko xxx xxxxx platby, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx.

5.7

Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx realizace xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx auditním xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx „konečné xxxxxx xxxxxxx“ Komisi. Xxxxxxxx odchylky od xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx orgánem xx xxxxx xxxxx.

5.8	Xxxxxxxxx o opatřeních xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xx xxxxxx výdajů, xxxxx xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx o systémových xxxxxxxxxxxx.

6)&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX

Xxxxx xxxxx obsahuje tyto xxxxxxxxx:

6.1	Xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx, xxxxx prováděly xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;14. xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx Komise x&xxxx;xxxxxxxxx pravomoci (XX) x.&xxxx;1042/2014).

6.2

Xxxxx koncepce xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx finančních xxxxx x&xxxx;xxxxxx závěrce přiložené x&xxxx;xxxxxxx o platbu xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx odpovědným xxxxxxx, jak je xxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;14 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;1042/2014. Xxx xx xxx xxxxxxx odkaz xx xxxxxxx xxxxxxx provedenou x&xxxx;xxxxx auditů systémů (xxx xx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 4) x&xxxx;xxxxxx xxxxxx (xxx xx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 5) s významností xxx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx.

6.3

Xxxxxx vyvozené xx xxxxxxx xxxxxx účetních xxxxxxx, co se xxxx věrnosti x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx údajích xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx těchto xxxxxx.

6.4	Xxxx, xxx byly xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx a zda xxxx xxxxxxx příslušná nápravná xxxxxxxx.

7)&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXXX XXXX AUDITNÍMI XXXXXXXX X&xxxx;XXXXX XX XXXXXX XXXXXXXXX ORGÁNU (xx-xx xx xxxxxxxxxx)

Xxxxx xxxxx xxxxxxxx tyto xxxxxxxxx:

7.1	Xxxxx postupu xxxxxxxxxx xxxx auditním orgánem x&xxxx;xxxxxxxxx subjekty, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, jak xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;13 xxxxxxxx Komise v přenesené xxxxxxxxx (EU) x.&xxxx;1042/2014, xx-xx to xx xxxxx.

7.2	Xxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

8)&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXX XXXXXXXXX

Xxxxx oddíl xxxxxxxx xxxx informace:

8.1

V příslušném případě xxxxxxxxx o nahlášených xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xx xxxxxx, xxx byly xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx auditů provedených xxxxxxxx orgánem (xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx orgány nebo xxxxxxxxxxx EU a souvisejících x&xxxx;xxxxxxxxx, které ověřil xxxxxxx orgán), spolu x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

8.2

X&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx události, x&xxxx;xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx „xxxxxx účetní závěrky“ xxx daný rozpočtový xxx auditnímu xxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx zprávy Xxxxxx, xxx může xxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx auditním xxxxxxx. Zejména je xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx mezi xxxxxxxxxx xxxxx uvedenými xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;„xxxxxx xxxxxx xxxxxxx“ (tj. xxxxxx, ze xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx&xxxx;(7)) x&xxxx;xxxxxxxx účetní xxxxxxxx xxxxxxxxxxx Komisi.

9) CELKOVÁ XXXX JISTOTY

9.1

Údaj o celkové xxxx xxxxxxx ohledně xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;(8) x&xxxx;xxxxxxxxx, xxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx systémů, xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Auditní xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxx jiný xxxxxxxxxxxx auditní subjekt xxxx xxxxxxx xxxxxxx XX x&xxxx;xxxxx může xxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxx vykázané xxx xxxx xxxxxxxxxx xxx.

9.2

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx opatření xxxxxxxxx xxxxxxxxxx orgánem, jako xxxx finanční opravy, x&xxxx;xxxx, xxx xxxx xxxxxxxx další xxxxxxxx xxxxxxxx ze xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

10)&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX

10.1

Xxxxxxxx auditů xxxxxxx (xxxx xxxxxx xxxx)

10.2

Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx (xxxx xxxxxx xxxx)

10.3

Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx (xx-xx xx xxxxxxxxxx)

10.1

Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxx. odpovědný xxxxx, xxxxxxxx xxxxx atd.)

Název xxxxxx

Xxxxx vyhotovení xxxxxxxxx xxxxxx o xxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxxx (jsou-li relevantní)

[jak xx stanoveno v xxxxxxx 1 xxxxxxx X xxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx (EU) 378/2015]

KP 1

XX 2

XX 3

XX 4

XX 5

XX 6

XX 7

XX 8

XX 9

Xxxxxxx xxxxxxxxx (kategorie 1, 2, 3, 4) (xxx xx xxxxxxxxx v tabulce 2 xxxxxxx X xxxxxxxxxxx xxxxxxxx Komise (EU) 378/2015)

Xxxxxxxx

&xxxx;(9)

10.2

Xxxxxxxx xxxxxx výdajů

A	B	C	D	E	F	G	H	I	J
Fond/typ xxxxxx&xxxx;(1)	Xxxxxx x XXX xxxxxxxxxxxx základnímu xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x „xxxxxx účetní závěrky“, x&xxxx;xxxxx byl vzorek xxxxxx&xxxx;(2)	Xxxxxxx xxxxxx (xxxxxx x XXX)&xxxx;(3)	Xxxxxxx xxxxxx (xxxx % xx xxxxxxx) [X = X/X]	Xxxxx xxxx ve vzorku xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx XXX&xxxx;(4)	Xxxxxxxxx % xx xxxxxx [X = X/X]&xxxx;(4)	Xxxxxxx xxxxxxxxx x souboru (5)	Celkové xxxxx x souboru (xxxxxx v XXX) [X = X * X]	Xxxxxxxx xxxxxx (xxxxxx x XXX) realizované xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx&xxxx;(6)	Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx&xxxx;(7) [X = (H – X)/X]	Xxxxxxxx
Xxxxxxxxxx (xx-xx xx xxxxxxxxxx)&xxxx;(1)
Xxxxxx (X)	Xxxxxx (B)	Částka x XXX	%

10.3

Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx&xxxx;(8)

X	X	X	X	X
Xxxxx	Xxxxxxxxxx x.&xxxx;xxxxx/xxxxxxxx/xxxxxx	Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx&xxxx;(3)	Xxxxxx xxxx x auditovaných xxxxxxxxxxx xxxxxxxx&xxxx;(4)	Xxxxxxxx opravy realizované xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx dodatečných xxxxxx&xxxx;(6)	Xxxxxxxx
Xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxxx xxxxxx
Xxxxxxx (třeba xxxxxx) …

(1)

Xxxx-xx xxxxxxxx xxxxx – xx. základní xxxxxx pro audit – xxxxxxxxx do xxxxxxx xxxxxxxxxx (např. xxxxxx, xxxxxxxx platby xxxx xxxxxxxxx platby, xxxx), xx třeba xxxxxxxx uvést xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxx pro xxxxx podsoubor x&xxxx;x&xxxx;xxxxxx 5 xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

(2)	Xxxxxxx X xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xx. „xxxxx xxxxxx xxxxxxx“, xx xxxxxxx xxx xxxxxx vybrán x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx v aktuálním rozpočtovém xxxx.

(3)

Xxxxx auditní vzorek xxxxxxx z aktuálního xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx průběžné xxxxxx a/nebo xxxxxxxxx xxxxxx k vyúčtování xxxxx xxxxxxxxxx v účetní xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxx xxxx xxxxxx xxxxxxx do xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxx průběžné xxxxxx x/xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx do vzorku.

Pro xxxxx hlášení xx xx xxxxxxx 10.2 (xxxxxxx C) xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx platby xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx závěrky xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx x&xxxx;xxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx (sloupec X).

„Xxxxxx xxxxx“ xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x/xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx auditů xxxxxx xx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx 10.3 xxxxxxx M. Xxx také xxxxxxxx xxx čarou 8.

(4)

Xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx ve xxxxxx (xxxx xxxxxx a procento xx vzorku) před xxxxxxxxxx jakýchkoli xxxxxxxxxx xxxxx odpovědným xxxxxxx xxxx výsledek xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx auditním xxxxxxx.

Xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 10.2 sloupcích X x&xxxx;X xx xxxxxxxx xxxxx částka xxxx vztahující se x&xxxx;xxxxxxxxxxx průběžným xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx aktuální xxxxxxxxxx rok.

Částka xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx má xxxxx xx xxxxxxxxxxx „xxxxxx záloh“, xx xxxxx v tabulce 10.3, xxxxxxx X.

(5)

Xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx je xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx celkové xxxxxxxxxx x&xxxx;„xxxxxx xxxxxx xxxxxxx“ xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx. Xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx, než odpovědný xxxxx xxxxxxx jakékoli xxxxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxx orgán xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxx o případné xxxxxxxxxxxx) v oddíle 5 xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx. X&xxxx;xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx systémových xxxx v souboru a dalších xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx daným xxxxxxxx.

(6)

X&xxxx;xxxxxxx X&xxxx;xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx souboru, tj. „xxxxxx účetní xxxxxxx“ xxx aktuální xxxxxxxxxx xxx, xx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxxxxxx „xxxxxx xxxxx“ xx uvedou x&xxxx;xxxxxxx 10.3 sloupci X.

(7)	X&xxxx;xxxxxxx X xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx poté, xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx pro xxxxxxxx xxxxxxxxxx rok. Neopravené xxxxx xx vyúčtované „částce xxxxx“ xx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx.

(8)

X&xxxx;xxxxxxx 10.3 xx xxxxxxx orgán xxxxxxx uvést xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx provedených xx jiných xxxxxxxxx, xxx jsou xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 10.2. Xxxxx to xxxxxxx xxxxx považuje xx xxxxxxxx, provede xxxxxxxxx xxxxxx (xxxx. audity xx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxx záporných xxxx xxxxxxxx xxxxxx); xxxxxxxx xxxxxx dodatečných auditů xx xxxxxx uvedou x&xxxx;xxxxxxx 10.3.

“

(1)&xxxx;&xxxx;Xxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;38 xxxxxxxx (XX) č. 514/2014.

(2) K parametrům výběru xxxxxx xxxxx výběrová xxxxxxxx, xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx souboru, xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxx (x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx) x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx vzorku. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, úroveň spolehlivosti, xxxxxxxxxx xxxxxxxxx a výběrový xxxxxxxx.

(3)&xxxx;&xxxx;Xx-xx xxxxxx nestatistický xxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx orgán xxxxx, xxxxx xxxxxxx k zajištění, xxx byl vzorek xxxxxxx (x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx), x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxx dostatečné xxxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx.

(4)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx: xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, veřejná xxxxxxx.

(5)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx.

(6)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx xx základě extrapolace xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx v případě xxxxxxxxxxx xxxx x/xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx chybovosti x&xxxx;xxxxxx xxxxxx xxxxxxx.

(7)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx X x&xxxx;xxxxxxx 10.2.

(8)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxx xxxxxxx odpovídá xxxxx ze xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx (EU) 2017/646: xxxxxxxxx 1 (Xxxxxxx dobře. Xxxxx, xxxx jen drobná xxxxxxxx xxxxx.), xxxxxxxxx 2 (Xxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxx xxxxx.), kategorie 3 (Částečně xxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxxx nutná.) x&xxxx;xxxxxxxxx 4 (X&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx.).

(9)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx 1, 2, 3, 4, xxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxx 2 xxxxxxx X prováděcího nařízení Xxxxxx (XX) 378/2015

Plné znění - 32018R1291

Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu.
Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.

Plné znění - 32018R1291

Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu. Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.

Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu.
Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.