XXXXXXXX XXXXXX V XXXXXXXXX PRAVOMOCI (XX) 2017/2295
xx xxx 4. xxxx 2017,
xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a Rady (EU) x. 575/2013, xxxxx xxx x xxxxxxxxx technické normy xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx
(Text s xxxxxxxx xxx XXX)
XXXXXXXX XXXXXX,
x xxxxxxx xx Xxxxxxx x xxxxxxxxx Evropské xxxx,
x xxxxxxx xx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx (XX) x. 575/2013 xx xxx 26. xxxxxx 2013 o obezřetnostních požadavcích xx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx podniky x x xxxxx xxxxxxxx (XX) č. 648/2012 (1), x xxxxxxx xx xx. 443 xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx,
xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx:
|
(1) |
V souladu x xx. 443 xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XX) č. 575/2013 xxxxx Evropský xxxxx xxx xxxxxxxxxxxx (EBA) xxx 27. června 2014 xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx (xxxx xxx „xxxxxx XXX xx zveřejňování údajů“ (2)). Xxxxxxxxxx xx. 443 xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XX) x. 575/2013 stanovuje, xx XXX xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxx stanovení xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx a kvality xxxxx a celkové xxxxxx xxxxxx xxxxxxx, která xxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xx zohlední xxxxxxxxxx Xxxxxxxx rady pro xxxxxxxxx xxxxxx XXXX/2012/2 xx xxx 20. xxxxxxxx 2012 x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxx jen „doporučení XXXX/2012/2“) (3), xx xxxxxxxx, xx XXX xx xxx xxxxxx dojde x xxxxxx, xx takové xxxxxxxxx zveřejnění xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xx své xxxxxx x xxxxxxxx xxxxx (4) xxxxx xxxxx EBA x xxxxxx, xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x Xxxx xx zásadní xxxxxx, jelikož xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx a platební xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx x xxxxxxxxx způsobem xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx napříč xxxxxxxxx xxxxx. Na xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx EBA xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxx byl x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx zajištěn plně xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx. |
|
(2) |
Xxxxxx EBA xx xxxxxxxxxxxx xxxxx xx vztahují na xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx. Xx xx xxxx xxx, xx čl. 443 xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XX) x. 575/2013 xxxxxxxx, xxx bylo zohledněno xxxxxxxxxx ESRB/2012/2 x xxxxxxx xxxxxxxxxx X – xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx (dále xxx „xxxxxxxxxx D“). Xxx 1 xxxx. a) xxxxxxxxxx X xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxxxx xx. 443 xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XX) x. 575/2013 xxxx xxxxxxxxx, že xxxxxxxxxx XXXX/2012/2 je xxxxx xxxxxxxxx xxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx norem xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx. Kromě xxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx do xxxxxx norem xxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxx, xx zveřejnění xxxxxxxxx xxxxxxxxxx a významné informace. Xxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx. |
|
(3) |
Xxxxx doporučení X xx orgán EBA xxx vypracování xxxxx xxxxxx ke zveřejňování xxxxx zajistit, xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx, ani xxxxx xxxxxxxxxx pomoci xxxxxxxxxx centrálními bankami. Xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx x x xxxxx xxxxxxxx. |
|
(4) |
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx a jiné xxxxxxxxxxxx xxxxxxx mohou xxx xxxxxxxxx k zajištění financování. Xxxxx xx měly xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx aktiv x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxx xx účastníkům xxxx xxxxxxxx lépe xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxx xxxx přístup x xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Zveřejnění xx xx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxx operací x xxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx aktiva xxxxxxxx xxxxxx zatížená x xxxxxxxx xxxxx operací s jakoukoli xxxxxxxxxxxx (xxxxxx centrálních xxxx), xxxx nutné xxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx. Xx platí, xxxx xx xxx xxxx xxxxxxx svoboda xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx si xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. |
|
(5) |
Aby xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxx, xxxx xx se xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx k šablonám xxx zveřejňování zatížení xxxxxxxx na xxxxxxxxxxx xxx podávání xxxxx x xxxxxxxx stanovených x xxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx (XX) x. 680/2014 (5). Nicméně, xxx xx xxxxxxxxx nežádoucím xxxxxxxxx (xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx financování xxxxxxxxx xxxxxx), xxxx xxxxxxxxx určité xxxxxxxx. Xxxxxxxxx xx xx xxxx – x xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx X – xxxxxxxxxx informací vztahujících xx x xxxxxxx zatížených x xxxxxxxxxxxx aktiv zakládat xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxxx xx hodnotách x xxxxxxxx okamžiku, xxx xx xxxxxxxxxx x xxxxxxx XXXX xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XX) x. 680/2014. Podobně xx měla xxx xxxxxx rozčlenění xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxx v požadavcích pro xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx nařízení (XX) x. 680/2014. Xxxx, jelikož xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxx xx rizikovém xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx by xxx kvantitativní xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx informací. |
|
(6) |
Požadavky xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx zveřejňování xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxx a přijatém x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx kolaterálu xx se měly xxxxxxxxxx vedle xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx účetního xxxxx. |
|
(7) |
Aby xxxx zajištěno xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxxxxxx informací xxxxxxxxxxx x xxxxxx 443 nařízení (XX) x. 575/2013 pro xxxxx xxxxxxxxx, které nemají xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx, neměly xx xx od xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx o kvalitě xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx aktiv. Xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx („ukazatele kvality xxxxx“) xxxxxxxxx z kvalitativních xxxxxxxxxx aktiv xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx vysokou xxxxxxxxxx x xxxxxxxx kvalitou x xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx definovaným x xxxxxxxx Xxxxxx v přenesené xxxxxxxxx (XX) 2015/61 (6). Xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx v přenesené pravomoci xxxxxxxxxx xx investiční xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx bankovní xxxxxxx, x xxxxxxxx x xxxx, že xxx, kde xxxxxxxxxx xxxxxxx jsou xxxxxxxx xxxxxxxx skupiny, jsou xxxxxxxxxx xxxxxxxxx zveřejňovány xx xxxxxxxxxxxxxx základě, xx xxxxxxx osvobodit xx xxxxxxxxx zveřejňovat xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, aby xx zabránilo vzniku xxxxxxxxxxxxx nákladů. |
|
(8) |
Xxxxxxxx x xxxx, xx xxxxxxxxx na xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx aktiv xx xxxxxxxx, uplatňování xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx těchto xxxxxxxxx xx xxxx xxx x xxxxx rok odloženo, xxx měly xxxxxxxxx xxxxxxx vyvinout potřebné XX systémy. |
|
(9) |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx z návrhů xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx Xxxxxx orgánem XXX. |
|
(10) |
Xxxxx XXX uskutečnil xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx o návrzích xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx norem, x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx, analyzoval xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx a přínosy x xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxx 37 xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx (EU) č. 1093/2010 (7), |
XXXXXXX XXXX XXXXXXXX:
Xxxxxx 1
Xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx
1. Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx zatížených x xxxxxxxxxxxx xxxxx podle xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx rámce x xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xx sloupcích X010, X040, X060 x X090 xxxxxxx A přílohy I v souladu x xxxxxx x xxxxxxx XX.
2. Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx ve sloupcích X010 x X040 xxxxxxx X xxxxxxx I v souladu x xxxxxx x xxxxxxx XX.
3. Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx a přijatým xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx X xxxxxxx X x xxxxxxx s pokyny x xxxxxxx XX.
4. Xxxxxxxxx zveřejňují xxxxxxxx informaci xxxxxxxx xx dopadu xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx v jejich obchodním xxxxxx podle šablony X xxxxxxx X x xxxxxxx x xxxxxx v příloze II.
Xxxxxx 2
Xxxxxxxxxx požadavky na xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx pro xxxxxx instituce
1. Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx 1 xxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 2, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx informace:
|
x) |
xxxxxxxxx kvality xxxxx podle xxxxx xxxxx ve xxxxxxxxx X030, X050, X080 x X100, xxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxx X xxxxxxx X, x xxxxxxx x xxxxxx x xxxxxxx XX; |
|
x) |
xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx dluhových xxxxxxx xxxxxx, včetně xxxxxxx dluhopisů a cenných xxxxxx krytých xxxxxx (XXX), xx sloupcích X030 x X060, jak xx xxxxxxxxx x xxxxxxx X xxxxxxx I, x xxxxxxx x xxxxxx x xxxxxxx XX. |
2. Xxxxxxxx 1 se xxxxxxxx pouze xx xxxxxxx instituce, xxxxx xxxxxxx xxxxx z těchto xxxxxxxx:
|
x) |
xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx podle bodu 10 oddílu 1.6 xxxxxxx XXXX xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XX) x. 680/2014 xxxxxxxx více xxx 30 xxxxxxx EUR; |
|
b) |
xxxxxx xxxx zatížení aktiv xxxxxxxxx xxxxx bodu 9 xxxxxx 1.6 xxxxxxx XVII xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XX) x. 680/2014 xx xxxxx než 15 %. |
Xxxxxx 3
Xxxxx x xxxxxxxx
Xxxx nařízení xxxxxxxx v platnost xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx x Xxxxxxx xxxxxxxx Evropské xxxx.
Xxxxxx 2 xx použije xx 2. ledna 2019
Xxxx nařízení xx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxx x xxxxx použitelné xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.
V Bruselu xxx 4. xxxx 2017.
Xx Komisi
předseda
Xxxx-Xxxxxx XXXXXXX
(1)&xxxx;&xxxx;Xx. xxxx. X&xxxx;176, 27.6.2013, x.&xxxx;1.
(2)&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxx ke xxxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XXX/XX/2014/03).
(3)&xxxx;&xxxx;Xx. věst. C 119, 25.4.2013, x.&xxxx;1.
(4) Zpráva XXX o zatížení xxxxx, xxxx 2015.
(5)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx (XX) č. 680/2014 xx xxx 16. dubna 2014, xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxxx zpráv xxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a Rady (XX) x.&xxxx;575/2013 (Xx.&xxxx;xxxx.&xxxx;X&xxxx;191, 28.6.2014, x.&xxxx;1).
(6)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Komise x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) 2015/61 xx xxx 10.&xxxx;xxxxx&xxxx;2014, xxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (EU) č. 575/2013, xxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx krytí xxxxxxxxx (Xx.&xxxx;xxxx.&xxxx;X&xxxx;11, 17.1.2015, x.&xxxx;1).
(7)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxxxxxxxx parlamentu x&xxxx;Xxxx (XX) x.&xxxx;1093/2010 xx dne 24.&xxxx;xxxxxxxxx&xxxx;2010 x&xxxx;xxxxxxx Xxxxxxxxxx orgánu xxxxxxx (Evropského xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx), x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx x.&xxxx;716/2009/XX x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx 2009/78/XX (Xx.&xxxx;xxxx.&xxxx;X&xxxx;331, 15.12.2010, x.&xxxx;12).
XXXXXXX X
Šablony pro xxxxxxxxxxxx informací
Xxxxxxx X: Xxxxxxxx x xxxxxxxxxx aktiva
Xxxxxxx X – Xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx
|
|
Účetní xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx |
|||||
|
|
x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx XXXXX a XXXX |
|
x xxxx pomyslně xxxxxxxxx aktiva XXXXX x XXXX |
|
x xxxx xxxxxx XXXXX a XXXX |
|
x toho xxxxxx XXXXX x HQLA |
||
|
010 |
030 |
040 |
050 |
060 |
080 |
090 |
100 |
||
|
010 |
Aktiva xxxxxxxxxx instituce |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Dluhové xxxxx xxxxxx |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
x xxxx: xxxxx xxxxxxxxx |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
x xxxx: xxxxx papíry xxxxx xxxxxx |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
x xxxx: emitované xxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
x xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
z xxxx: xxxxxxxxx nefinančními xxxxxxxxxxx |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Xxxxxxx aktiva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
121 |
x toho: … |
|
|
|
|
|
|
|
|
Xxxxxxx X: Xxxxxxx xxxxxxxxx
Xxxxxxx X – Xxxxxxx xxxxxxxxx
|
|
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx přijatého xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx |
Nezatíženo |
|||
|
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx kolaterálu xxxx emitovaných vlastních xxxxxxxxx xxxxxxx papírů x xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx |
|||||
|
|
x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx aktiva XXXXX x HQLA |
|
z xxxx xxxxxx XXXXX x XXXX |
||
|
010 |
030 |
040 |
060 |
||
|
130 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx vykazující xxxxxxxxx |
|
|
|
|
|
140 |
Xxxxx xx xxxxxxxx |
|
|
|
|
|
150 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
|
|
|
|
|
160 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
|
|
|
|
|
170 |
x xxxx: xxxxx xxxxxxxxx |
|
|
|
|
|
180 |
z xxxx: cenné papíry xxxxx xxxxxx |
|
|
|
|
|
190 |
x xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
|
|
|
|
|
200 |
z xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
|
|
|
|
|
210 |
x toho: xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
|
|
|
|
|
220 |
Úvěry x xxxxxx xxxx xxx xxxxx xx xxxxxxxx |
|
|
|
|
|
230 |
Xxxx xxxxxxx kolaterál |
|
|
|
|
|
231 |
z xxxx: … |
|
|
|
|
|
240 |
Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx jiné xxx xxxxxxx kryté xxxxxxxxx nebo xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx aktivy |
|
|
|
|
|
241 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx, jež xxxxx nebyly xxxxxxxxx |
|
|
|
|
|
250 |
AKTIVA, XXXXXXX XXXXXXXXX X XXXXXXXXX XXXXXXX DLUHOVÉ XXXXX XXXXXX XXXXXX |
|
|
|
|
Xxxxxxx X: Xxxxxx xxxxxxxx
Xxxxxxx X – Xxxxxx xxxxxxxx
|
|
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, podmíněné xxxxxxx xxxx zapůjčené xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx cenné xxxxxx xxxx xxx xxxxx dluhopisy x XXX |
|
|
010 |
030 |
||
|
010 |
Xxxxxx hodnota xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx |
|
|
|
011 |
x xxxx: … |
|
|
Xxxxxxx X: Xxxxxxxxxx xxxxx
Xxxxxxx X – Xxxxxxxxxx xxxxx
Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx obchodního xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx a význam xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, která xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx údajům xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx A až X.
XXXXXXX XX
Xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx
|
1. |
Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx 1 xx 7 xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx podle xxxxxxx XXX prováděcího nařízení Xxxxxx (XX) č. 680/2014, xxxxx xxxx v těchto xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx. Xxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxx 1 xx xxxxxxx jejich xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx klouzavé čtvrtletní xxxxxxx za xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx a jsou xxxxxxxxx interpolací. Pokud xx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxxxxx základě, je xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx konsolidace, xxx xx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxx hlavě XX xxxxxxxx 2 xxxxxx 2 xxxxxxxx (XX) x. 575/2013. |
Šablona X – Xxxxxxxx a nezatížená aktiva
Xxxxxxx 1: Xxxxxx xxxxxxxxxx xx x xxxxxx xxxxxxx X
|
Xxxxx |
Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx a pokyny |
|
010 |
Xxxxxx xxxxxxxxxx instituce [Mezinárodní xxxxxx xxxxxxxxx (XXX) 1 xxxx. 9 xxxx. x), implementační xxxxxxxx (XX) 6] Xxxxxxx xxxxxx instituce xxxxxxxx x xxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x vlastních xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, kde použitelné xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx. Hodnota uvedená x tomto řádku xx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxx xx předchozích xxxxxxx xxxxxx xxx řádky 030, 040 x 120. |
|
030 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx „xxxxxxxxxx xxxxxxxx“ xxxxxxxx x řádku 030 xxxxxxx X 32.01 (AE-ASS) xxxxxxx XXX xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XX) x. 680/2014, x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx nástrojů, xxx xxxxxxxxxx účetní xxxxxxxxx xxxxxxxx jejich xxxxxxxx x xxxxxxx. |
|
040 |
Dluhové cenné xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx položky „xxxxxxx cenné xxxxxx“ xxxxxxxx x xxxxx 040 xxxxxxx F 32.01 (XX-XXX) přílohy XXX xxxxxxxxxxx nařízení (XX) x. 680/2014, x xxxxxxxx vlastních xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxx xxxxxxxxxx účetní xxxxxxxxx umožňují xxxxxx xxxxxxxx x rozvaze. |
|
050 |
x xxxx: xxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx „x xxxx: xxxxx dluhopisy“ xxxxxxxx v řádku 050 xxxxxxx X 32.01 (XX-XXX) xxxxxxx XXX xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XX) č. 680/2014. |
|
060 |
x xxxx: xxxxx xxxxxx kryté aktivy Xxxxxxxxx xxxxxxx položky „x xxxx: xxxxx papíry xxxxx xxxxxx“ xxxxxxxx x xxxxx 060 xxxxxxx X 32.01 (AE-ASS) xxxxxxx XXX prováděcího xxxxxxxx (EU) x. 680/2014. |
|
070 |
x xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx Mediánové hodnoty xxxxxxx „x xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx“ xxxxxxxx x xxxxx 070 xxxxxxx F 32.01 (XX-XXX) xxxxxxx XXX xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XX) x. 680/2014. |
|
080 |
z xxxx: xxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx Mediánové xxxxxxx xxxxxxx „x xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx“ xxxxxxxx x xxxxx 080 xxxxxxx X 32.01 (XX-XXX) xxxxxxx XVI prováděcího xxxxxxxx (XX) x. 680/2014. |
|
090 |
x toho: xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx institucemi Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx „x xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx“ xxxxxxxx x řádku 090 xxxxxxx F 32.01 (AE-ASS) xxxxxxx XXX prováděcího xxxxxxxx (XX) x. 680/2014. |
|
120 |
Xxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx ostatních xxxxx xxxxxxxxx vykázaných x rozvaze, xxxxx xxxxxx xxxxxx uvedenými xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxx dluhovými cennými xxxxxx xxx vlastními xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, jež xxxxxxxxx nevykazující podle xxxxxxxxx XXXX xxxxx xxxxxxxxx x rozvahy. X xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx dluhové xxxxxxxx xxxxxx x xxxxx 240 xxxxxxx X a xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxx národních a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxx v xxxxx, xxxxx xx běžně xxxxxxxxx při xxxxxxxx) x xxxxx xx xxxxxxxx (IAS 1 xxxx. 54 písm. x)) xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxx xx požádání x xxxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxxxx, vykázané x řádku 020 xxxxxxx X 32.01 (XX-XXX) xxxxxxx XXX xxxxxxxxxxx nařízení (XX) x. 680/2014. Xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx a xxxxxx xxxx xxx xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx x řádcích 100 x 110 xxxxxxx X 32.01 (XX-XXX) xxxxxxx XVI xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XX) x. 680/2014. Xxxxxxx xxxxxx xxxxx dále xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx, odložené xxxxxx xxxxxxxxxx, pozemky, xxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx repa a xxxxxxxxxx x výpůjčky xxxxx. Xx xxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxx portfolio ponechaných xxxxxxx papírů xxxxxxxxxxx xxxxxx (XXX) a xxxxxxxxxxx xxxxxxx dluhopisů, xxxxx-xx se o xxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxx x xxxxxx xxxx xxx xxxxx xx xxxxxxxx. |
|
121 |
x xxxx: … Instituce xxxxx xxxxxxx samostatně xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx „Xxxxxxx xxxxxx“ xx vyhrazeném xxxxx „x xxxx“, xx-xx xx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx x jejich xxxxxxxxxx xxxxxx. |
Tabulka 2: Xxxxxx xxxxxxxxxx xx x xxxxxxxx xxxxxxx A
|
Xxxxxxx |
Xxxxxx na xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx |
|
010 |
Xxxxxx xxxxxxx zatížených xxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx, která xxxx xxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx 1.7 xxxxxxx XVII xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XX) x. 680/2014. Účetní xxxxxxxx xx rozumí xxxxxxx xxxxxxxx na straně xxxxx xxxxxxx. |
|
030 |
z xxxx: xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx XXXXX x HQLA Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx hodnoty xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx jako xxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx (XXXXX) a xxxxxx x vysokou xxxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx (HQLA). Xxx účely tohoto xxxxxxxx jsou xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx XXXXX x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx XXXX xxxxxx uvedená x xxxxxxxx 11, 12 x 13 xxxxxxxx Xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx (EU) 2015/61, xxxxx by xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx stanovené x xxxxxxxx 7 x 8 xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxx zatížených aktiv xxxxx přílohy XXXX xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (EU) x. 680/2014. Pomyslně xxxxxxxxx xxxxxxxx aktiva XXXXX x pomyslně xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx XXXX xxxx xxxxxx xxxxxxxx požadavky pro xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 10 xx 16 x 35 xx 37 xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) 2015/61. Účetní hodnota xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx XXXXX a xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx HQLA je xxxxxx hodnota před xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx 10 xx 16 xxxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) 2015/61. |
|
040 |
Xxxxxx xxxxxxx zatížených xxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx položky „xxxxxx xxxxxxx zatížených xxxxx“ xxxxxxxx xx xxxxxxx 040 šablony X 32.01 (AE-ASS) xxxxxxx XXX prováděcího xxxxxxxx (XX) x. 680/2014. Pro xxxxxx xxxxxxxxx expozice xx xxxxxxxx reálnou xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx reálných xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx vykazovaného xxxxxx xxxxxxxxxxx pro výpočet xxxxxxx. |
|
050 |
x toho: xxxxxxxx xxxxxxxxx aktiva EHQLA x XXXX Mediánová xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, která jsou xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx aktiva XXXXX x XXXX. Xxx xxxxx tohoto xxxxxxxx jsou xxxxxxxx xxxxxxxxxxx zatíženými xxxxxx XXXXX x pomyslně xxxxxxxxxxx zatíženými xxxxxx XXXX aktiva xxxxxxx x xxxxxxxx 11, 12 a 13 xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) 2015/61, xxxxx xx splňovala xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 7 a 8 xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx neměla xxxxxx zatížených aktiv xxxxx xxxxxxx XXXX xxxxxxxxxxx nařízení (XX) x. 680/2014. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx aktiva XXXXX a xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx XXXX xxxx rovněž xxxxxxxx xxxxxxxxx pro xxxxxxxxxx kategorii xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 10 xx 16 x 35 xx 37 xxxxxxxx v xxxxxxxxx pravomoci (EU) 2015/61. Reálná xxxxxxx xxxxxxxx způsobilých xxxxxxxxxx xxxxx XXXXX x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx zatížených xxxxx XXXX xx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx srážek xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxx 10 xx 16 xxxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxxx (EU) 2015/61. |
|
060 |
Xxxxxx xxxxxxx nezatížených xxxxx Xxxxxxxxx hodnota položky „xxxxxx hodnota nezatížených xxxxx“ vykázané ve xxxxxxx 060 xxxxxxx X 32.01 (AE-ASS) xxxxxxx XXX xxxxxxxxxxx nařízení (XX) x. 680/2014. |
|
080 |
x xxxx: aktiva XXXXX x XXXX Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx XXXXX a XXXX xxxxxxxxx v xxxxxxxx 11, 12 x 13 xxxxxxxx x přenesené xxxxxxxxx (XX) 2015/61, která xxxx v souladu x xxxxxxxx x xxxxxxxxxx požadavky xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx 7 x 8 xxxxxx xxxxxxxx x přenesené xxxxxxxxx x xxxx x xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx 10 xx 16 x 35 xx 37 xxxxxx nařízení x xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxx aktiv XXXXX x XXXX xx účetní xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx stanovených x xxxxxxxx 10 xx 16 nařízení x xxxxxxxxx pravomoci (XX) 2015/61. |
|
090 |
Reálná xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx „xxxxxx hodnota xxxxxxxxxxxx aktiv“ xxxxxxxx xx xxxxxxx 090 xxxxxxx X 32.01 (AE-ASS) xxxxxxx XVI xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XX) x. 680/2014. Xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx je xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx různých xxxxxxxx xxxxxx zjištěných na xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx uvažovaného xxx xxxxxxx mediánu. |
|
100 |
z xxxx: xxxxxx XXXXX x XXXX Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx nezatížených xxxxx XXXXX x XXXX xxxxxxxxx x xxxxxxxx 11, 12 x 13 xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) 2015/61, která xxxx x xxxxxxx s xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxx 7 a 8 xxxxxx nařízení x xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx s xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx expozice stanovenými x xxxxxxxx 10 xx 16 a 35 xx 37 xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx pravomoci. Reálná xxxxxxx aktiv EHQLA x XXXX xx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx srážek při xxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxx 10 až 16 xxxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) 2015/61. |
Xxxxxxx X – Xxxxxxx kolaterál
Tabulka 3: Xxxxxx vztahující se x xxxxxx šablony X
|
Xxxxx |
Xxxxxx xx právní xxxxxxxx x xxxxxx |
||||
|
130 |
Kolaterál přijatý xxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxx třídy xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx. X xxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxx papíry xxxxxxx xxxxxxxxx x roli xxxxxxxxxxxxx v xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx s xxxxxxxxx cenných papírů. Xxxxxxx xxxxxxxxx přijatý xxxxxxxxx xx medián xxxxxx čtyř xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxx za xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx 140 až 160, 220 a 230. |
||||
|
140 |
Xxxxx na xxxxxxxx V xxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx přijatého institucí, xxxxx tvoří úvěry xx xxxxxxxx (viz xxxxxx na xxxxxx xxxxxxxx x pokyny x řádku 120 xxxxxxx X). Xxxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x výpůjčkou xxxxxxx xxxxxx. |
||||
|
150 |
Xxxxxxxxxx nástroje Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, který xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx (viz xxxxxx na xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx x řádku 030 xxxxxxx X). Xxxxx xxx všechny xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx papírů. |
||||
|
160 |
Dluhové xxxxx xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx kolaterálu xxxxxxxxx institucí, xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxx xxxxxx xx xxxxxx předpisy x xxxxxx x xxxxx 040 šablony X). Xxxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx vypůjčovatele v xxxxx xxxxxxxxxx transakcí x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. |
||||
|
170 |
x xxxx: kryté xxxxxxxxx Xxxxxxxxx hodnota xxxxxxxxxx xxxxxxxxx institucí, xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx (xxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx k xxxxx 050 xxxxxxx X). Xxxxx xxx všechny xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx transakcí x xxxxxxxxx cenných xxxxxx. |
||||
|
180 |
x xxxx: xxxxx xxxxxx xxxxx aktivy Xxxxxxxxx hodnota xxxxxxxxxx přijatého xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx (xxx odkazy na xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx x xxxxx 060 xxxxxxx X). Xxxxx sem xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx transakcí x xxxxxxxxx xxxxxxx papírů. |
||||
|
190 |
z xxxx: emitované xxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx hodnota xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx dluhové cenné xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxx xxxxxx xx právní předpisy x xxxxxx x xxxxx 070 xxxxxxx X). Xxxxx xxx xxxxxxx cenné papíry xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxxxx v xxxxx jakýchkoli transakcí x xxxxxxxxx cenných xxxxxx. |
||||
|
200 |
x toho: xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx dluhové xxxxx papíry xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxx xxxxxx xx právní xxxxxxxx x xxxxxx x xxxxx 080 xxxxxxx X). Xxxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx institucí x xxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. |
||||
|
210 |
x xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx přijatého xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxx cenné xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx institucemi (xxx odkazy xx xxxxxx xxxxxxxx a xxxxxx x řádku 090 xxxxxxx X). Xxxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx v roli xxxxxxxxxxxxx x rámci xxxxxxxxxx transakcí x xxxxxxxxx xxxxxxx papírů. |
||||
|
220 |
Xxxxx x zálohy xxxx xxx xxxxx na xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxx xxxx xxx xxxxx xx xxxxxxxx (xxx xxxxxx na xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx x xxxxx 120 xxxxxxx X). Xxxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x roli xxxxxxxxxxxxx v xxxxx xxxxxxxxxx transakcí x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. |
||||
|
230 |
Xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx Mediánová hodnota xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx (xxx xxxxxx xx právní předpisy x xxxxxx x xxxxx 120 xxxxxxx X). Xxxxx sem xxxxxxx xxxxx papíry xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx vypůjčovatele v xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. |
||||
|
231 |
x toho: … Instituce xxxxx vykázat xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx „Xxxx xxxxxxxxx“ xx vyhrazeném xxxxx „z toho“, xx-xx xx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx zatížení xxxxx xx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxx sem xxxxxxx xxxxx papíry xxxxxxx xxxxxxxxx x roli xxxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx papírů. |
||||
|
240 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx jiné než xxxxxxx kryté dluhopisy xxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx (XXX) Mediánová xxxxxxx xxxxxxx „Xxxxxxxxx xxxxxxx dluhové xxxxx xxxxxx jiné než xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx XXX“ vykázané x xxxxx 240 xxxxxxx X 32.02 (XX-XXX) xxxxxxx XVI xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (EU) x. 680/2014. |
||||
|
241 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx a xxxxx xxxxxx kryté aktivy, xxx dosud xxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxx hodnota položky „Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx a XXX, xxx xxxxx nebyly xxxxxxxxx“ xxxxxxxx x xxxxx 010 šablony X 32.03 (XX-XXX) xxxxxxx XXX xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XX) x. 680/2014. Xxx xx xxxxxxxx xxxxxxx započítávání, xxxxxxx xx ve xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx dluhopisům x xxxxxx papírům xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx pravidlo:
|
||||
|
250 |
Xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx a emitované xxxxxxx dluhové xxxxx xxxxxx celkem Veškerá xxxxxx xxxxxxxxx vykázaná x xxxx xxxxxxx, všechny xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx XXX. Xxxxx řádek xx xxxxxxxx součtů čtyř xxxxxxxxxxxx hodnot ke xxxxx období xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx měsíců xxx xxxxx 010 x xxxxxxx X x xxxxx 130 x 240 x xxxxxxx X. |
Xxxxxxx 4: Xxxxxx xxxxxxxxxx se x xxxxxxxx xxxxxxx X
|
Xxxxxxx |
Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx |
|
010 |
Reálná xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx cenných xxxxxx Xxxxxx xxxxxx xxxxxxx přijatého xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx v rámci xxxxxxxxxx transakcí s výpůjčkou xxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxx vlastních dluhových xxxxxxx papírů, které xx instituce v xxxxxx xxxx si xx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx zatížené xxxxx xxxxxx 100 nařízení (XX) x. 575/2013. Xxxxxx xxxxxxx finančního xxxxxxxx xx cena, xxxxx xx xxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx v xxx xxxxxxx (Viz XXXX 13 Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx). Pro xxxxxx xxxxxxx kolaterálu xx xxxxxxxx reálnou xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx konci xxxxxxx xxxxxxxxxxxx období uvažovaného xxx xxxxxxx xxxxxxx. |
|
030 |
x xxxx: xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx XXXXX a XXXX Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx přijatého xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx kolaterálu xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxx emitovaných vlastních xxxxxxxxx xxxxxxx papírů, xxxxx xx instituce x xxxxxx xxxx xx xx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx aktiva EHQLA x XXXX. Pro xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx pomyslně xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx XXXXX x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx aktivy HQLA xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx cenné xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxx xx je xxxxxxxxx, xxxxxxx x článcích 11, 12 x 13 xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) 2015/61, které xx xxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxx stanovené x článcích 7 x 8 nařízení x přenesené pravomoci, xxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx XXXX xxxxxxxxxxx nařízení (XX) x. 680/2014. Pomyslně xxxxxxxxx zatížená xxxxxx XXXXX a xxxxxxxx xxxxxx XXXX musí xxxxxx splňovat požadavky xxx xxxxxxxxxx kategorii xxxxxxxx stanovené x xxxxxxxx 10 xx 16 x 35 xx 37 xxxxxxxx x xxxxxxxxx pravomoci (XX) 2015/61. Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx XXXXX x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv HQLA xx reálná hodnota xxxx uplatněním srážek xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx 10 xx 16 xxxxxxxx x xxxxxxxxx pravomoci (XX) 2015/61. |
|
040 |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx k xxxxxxxxx pro xxxxxxxx Medián xxxxxx hodnoty xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx transakcí x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxxx, xxxxxxx instituce xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx dále xxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxx, xx nedojde x selhání xxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx cenných xxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx sekuritizovanými xxxxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxxx. Xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx různých xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx konci xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxx výpočet mediánu. |
|
060 |
z xxxx: xxxxxx EHQLA x HQLA Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx instituce x xxxxxx xxxx si xx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx krytými xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx kvalifikují xxxx aktiva XXXXX x HQLA uvedená x článcích 11, 12 x 13 xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) 2015/61 x splňují xxxxxx x xxxxxxxx požadavky xxxxxxxxx x xxxxxxxx 7 x 8 xxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxxx, jakož x xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx kategorii expozice xxxxxxxxx x xxxxxxxx 10 xx 16 x 35 xx 37 daného xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxx hodnota xxxxx XXXXX x HQLA xx xxxxxx hodnota xxxx uplatněním xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx 10 xx 16 nařízení x xxxxxxxxx pravomoci (XX) 2015/61. |
Šablona X – Xxxxxx xxxxxxxx
Tabulka 5: Xxxxxx vztahující xx k řádkům xxxxxxx X
|
Xxxxx |
Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx a xxxxxx |
|
010 |
Účetní xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx „xxxxxx hodnota xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx“ xxxxxxxx x xxxxx 010 xxxxxxx X 32.04 (XX-XXX) přílohy XXX xxxxxxxxxxx nařízení (XX) x. 680/2014. |
|
011 |
z toho: … Xxxxxxxxx mohou xxxxxxx xxxxxxxxxx mediánovou hodnotu xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx položky „xxxxxx hodnota xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx“ xx xxxxxxxxxx xxxxx „z xxxx“, xx-xx xx xxxxxxxxxx x kontextu xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx x jejich xxxxxxxxxx xxxxxx, x obzvláště xx-xx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xx závazky a xxxxx xxxxxx. |
Xxxxxxx 6: Xxxxxx xxxxxxxxxx se x xxxxxxxx xxxxxxx X
|
Xxxxxxx |
Xxxxxx xx právní xxxxxxxx x pokyny |
|
010 |
Xxxxxxxxxxxx závazky, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx „xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx zapůjčené xxxxx xxxxxx“ xxxxxxxx xx xxxxxxx 010 šablony X 32.04 (XX-XXX) xxxxxxx XXX xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XX) x. 680/2014. Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx mediánová hodnota xxxxxxx xxxxxxxx hodnot xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx období xxxxxxxxxxx pro xxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx xxx závazky xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx. deriváty. |
|
030 |
Xxxxxxxx aktiva, xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx jiné než xxxxx xxxxxxxxx x XXX Xxxxxx aktiv, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x emitovaných xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx a XXX xxxxxxxxxx v xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx zde xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxx xxxx xxxxxxxxx jednotnost x xxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxx A x X, xxxxxxx xx xxxxxx instituce xxxxxxxx x rozvaze x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxx kolaterál a xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxx dluhopisy x XXX xx xxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxx jejich xxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx mediánová xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx každého vykazovaného xxxxxx xxxxxxxxxxx pro xxxxxxx xxxxxxx. Patří xxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx. |
Xxxxxxx X – Xxxxxxxxxx xxxxx
Xxxxxxx 7: Pokyny xxxxxxxx se šablony X
Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx
Při xxxxxxxxxx xxxxxxx X uvádějí xxxxxxxxx informace specifikované x xxxxxx 1 a 2.
|
1. |
Xxxxxx xxxxxxx informace x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx:
|
|
2. |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx na xxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx zatížení xxxxx xxx model financování xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx:
|