XXXXXXXXX XXXXXXXX KOMISE (XX) 2017/646
xx xxx 5. dubna 2017,
xxxxxx xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (EU) 2015/378, xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx Xxxxxxxxxx parlamentu x Xxxx (XX) x. 514/2014, xxxxx xxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx
XXXXXXXX XXXXXX,
x xxxxxxx xx Smlouvu x xxxxxxxxx Xxxxxxxx unie,
s ohledem na xxxxxxxx Evropského xxxxxxxxxx x Xxxx (EU) x. 514/2014 xx xxx 16. dubna 2014 x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxx finanční xxxxxxx xxxxxxxxx spolupráce, xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxx trestné činnosti x xxxxxx xxxxx (1), a zejména xx xx. 47 xxxx. 6 xxxxxxxxx nařízení,
vzhledem x xxxxx xxxxxxx:
(1) |
Xxxxx xxxxxxxxxxx roční xxxxxx závěrky xxxxx xxxxxx 1 prováděcího xxxxxxxx Xxxxxx (XX) 2015/378 (2) xxxxxxxxxx potřebu vyjasnit xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx roční účetní xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx. |
(2) |
Xx xxxxx xxxxxxxx podmínky xxxxxxxxxxx xxxxxxx, a zejména xxxxxxxx týkající xx xxxxxxxx pro určení xxxxxx finanční opravy, xxxxxx může Xxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxx 47 xxxxxxxx (EU) č. 514/2014 xx dokončení xxxxxxxxx xxxxxxx. |
(3) |
Xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx jistota x xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, je xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx fungování xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx a stanovit xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx. |
(4) |
Xxxxxxxxx xxxxxxxx (XX) 2015/378 xx xxxxx xxxx xxx xxxxxxx. |
(5) |
Xxxxxxxx stanovená x xxxxx xxxxxxxx jsou v souladu xx stanoviskem Xxxxxx xxx Azylový, xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx x Xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, |
XXXXXXX XXXX XXXXXXXX:
Xxxxxx&xxxx;1
Xxxxxxxxx xxxxxxxx (EU) 2015/378 xx xxxx xxxxx:
1) |
Xxxxxx 1 xx xxxx xxxxx:
|
2) |
Vkládají xx xxxxxx, které xxxxx: „Xxxxxx&xxxx;3x Xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx a kontroly 1. Komise xxxxxxxx xxxxxx fungování xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xx xxxxxxx výsledků xxxxx dostupných auditů, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxx Xxxxxx x&xxxx;Xxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx pro xxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx informací x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxx určení xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;2 odst. 1 xxxxxxxx Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (EU) x.&xxxx;1042/2014 (*1). Xxxxxxxxx Xxxxxx xx týká xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xx xxxxxxxxx ověřením xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx v tabulce 1 xxxxxxx. 2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx s klíčovými xxxxxxxxx xxxxxxxxx v odstavci 1 xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 2 xxxxxxx xx xxxxxxx k posouzení xxxxxxxx xxxxxxxxx jednotlivých xxxxxxxxxxx orgánů x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx závěru ohledně xxxxxxx xxxxxx a kontroly. X&xxxx;xxxxxxxx závěru xxxxxxx xxxxxxx řízení x&xxxx;xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx. 3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx-xx xx x&xxxx;xxxxxx, xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx 2, 4, 5, 8, 11, 12 xxxx 14 x&xxxx;xxxxxxx 1 xxxxxxx, xxxx xxx či xxxx xxxxxxxxx klíčových xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx do xxxxxxxxx 3 nebo 4 xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 2 přílohy, xxxx xx být považováno xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx v účinném fungování xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx. Xxxxxx&xxxx;3x Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx a určení xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx 1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx opravy, xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx více jednotlivých xxxx xxxxxxxxxxx nesrovnalostí, xxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx systému řízení x&xxxx;xxxxxxxx (dále xxx „xxxxxxxxx nedostatky“). Pro xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx jakékoli xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxx xx vnitrostátních xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx příjemců, x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xx nebo xx xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxx xxxxxxxx xxxxxx xx posuzuje xxxxx xxxxx xxxxxx xx případu x&xxxx;xxxxx xx přesně výši xxxxxx nesprávně xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxx EU. Pokud Xxxxxx xxxxxx nesrovnalosti x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx národním programu xxxx xxxx xxxxx, xxxxx ověření xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx efektivní, lze xxxxxx určit xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx zbytek souboru, x&xxxx;xxxx xxx xxxxxx xxxxxx. Xxxxx Xxxxxx zjistí xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxx xxxxx přesně xxxxxxxx opravu xxx xxxxxx extrapolace, uplatní xx xx výdaje xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx paušální xxxxxxxx xxxxxx, a to x&xxxx;xxxxxxx s orientačními xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx v odstavcích 2 x&xxxx;3. Xxxxxxxx opravu xxx použít xxxx xx xxxxxxxxxx nesrovnalosti. 2. Úroveň xxxxxxxx xxxxxx se xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx k následujícím xxxxxxxx:
3. Úroveň opravy xx xxxx xxxxx:
X&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx se sazba xxxx snížit na 2 %, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx 5 % xxxxx xxxxxx. 4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxxxxx orgán x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx příslušná xxxxxxxx opatření, x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx nedostatky xxxx xxxxx xxxxxxxx i v následujícím xxxxxxxxxxx roce, xxxxx xxxxxxxx opravy xxxx xxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx nedostatku xxxx xxxxxxxxxx zvýšena xx xxxxxx, xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 3. (*1) Nařízení Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;1042/2014 xx xxx 25.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2014, xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;514/2014, xxxxx xxx x&xxxx;xxxxxx odpovědných xxxxxx x&xxxx;xxxxxx řídicí x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (Úř. xxxx. L 289, 3.10.2014, x.&xxxx;3).“" |
3) |
Xxxxxxxx xx nová xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx. |
Xxxxxx 2
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx v Úředním xxxxxxxx Evropské unie.
Xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx v celém xxxxxxx x xxxxx použitelné ve xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xx Xxxxxxxxx.
V Bruselu xxx 5. dubna 2017.
Xx Xxxxxx
xxxxxxxx
Xxxx-Xxxxxx JUNCKER
(1)&xxxx;&xxxx;Xx. xxxx. X&xxxx;150, 20.5.2014, x.&xxxx;112.
(2)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx (XX) 2015/378 xx xxx 2.&xxxx;xxxxxx&xxxx;2015, xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx k nařízení Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (XX) x.&xxxx;514/2014, xxxxx xxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx závěrky a schvalování xxxxxxx (Xx. věst. X&xxxx;64, 7.3.2015, s. 30).
XXXXXXX
XXXXXXX
Xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxx klasifikace s ohledem xx xxxxxx účinné xxxxxxxxx
(xxxxx článku 3a prováděcího xxxxxxxx (XX) 2015/378)
Xxxxxxx 1
Xxxxxxx xxxxxxxxx
|
Xxxxxxx požadavky xx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx |
Xxxxxxx xxxxxxxx/xxxxxx |
Oblast xxxxxxxxxx |
1 |
Xxxxxxxxx xxxxx a oddělení xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx a monitorování x xxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx výkonem xxxxx xxxx xxxxxxx |
Xxxxxxxxx xxxxx/xxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
2 |
Xxxxxx výběr xxxxxxxx |
Xxxxxxxxx xxxxx/xxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxxxx xxxxxxxx |
3 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx, případné xxxxxxxx x xxxxxxxxx |
Xxxxxxxxx xxxxx/xxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx |
4 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxxxx xxxxx/xxxxxxxx xxxxx |
Kontrolní činnosti |
5 |
Xxxxxx xxxxxxx a postupy, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx auditní xxxxx |
Xxxxxxxxx xxxxx/xxxxxxxx xxxxx |
Kontrolní xxxxxxxx |
6 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxx, ukládání x xxxxxx xxxxxxxxxx údajů x xxxxx x xxxxxxxxxxx, xxxxx x xxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxxxx orgán/pověřený xxxxx |
Xxxxxxxxx xxxxxxxx/xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx |
7 |
Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, včetně xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx podvodům |
Xxxxxxxxx xxxxx/xxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxxxx xxxxxxxx |
8 |
Xxxxxx xxxxxxx xxx vypracování xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx orgánu x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx zpráv x xxxxxx x xxxxxxxxxxx kontrol |
Xxxxxxxxx xxxxx/xxxxx x xxxxxxxxxx pravomocí |
Xxxxxxxxx xxxxxxxx |
9 |
Xxxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxxxxxxx |
Odpovědný xxxxx/xxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxxxx xxxxxxxx |
10 |
Adekvátní popis x xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx na xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx systémy xxx xxxxxxxxx toho, xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx audit disponoval xxxxxxxxx mírou funkční xxxxxxxxxxxx a zohledňoval xxxxxxxxxxx xxxxxxxx auditorské xxxxxxxxx |
Xxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx prostředí |
11 |
Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx orgán |
Kontrolní xxxxxxxx |
12 |
Adekvátní xxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx xxxxx |
Kontrolní xxxxxxxx |
13 |
Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx orgán |
Kontrolní činnosti |
14 |
Adekvátní xxxxxxx pro xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx výroků xxxxxxxx x xxxxx x xxxxxx |
Auditní xxxxx |
Kontrolní xxxxxxxx |
Xxxxxxx 2
Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxx a kontroly x xxxxxxx xx jejich xxxxxxxxx
Kategorie 1 |
Xxxxxxx xxxxx. Xxxxx, xxxx xxx drobná xxxxxxxx nutná. |
Xxxxxxxxx 2 |
Xxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxx xxxxx. |
Xxxxxxxxx 3 |
Xxxxxxxx xxxxxxx. Podstatná xxxxxxxx xxxxx. |
Kategorie 4 |
X xxxxxxxx nefunguje. |