EPIS® Právní systém | Plné znění

XXŘ&Xxxxxx;XXX&Xxxxxx; XXXXXXX&Xxxxxx; XXXXX&Xxxxxx;XX&Xxxxxx; XXXXX (EU) č. 1073/2013

xx dne 18. ř&xxxxxx;xxx 2013

x xxxxxxxxxx xxxxx x pasiv xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxů (xřxxxxxxxxx&xxxxxx; xxěx&xxxxxx;)

(XXX/2013/38)

XXXX XXXXXX&Xxxxxx;XŮ EVROPSKÉ XXXXX&Xxxxxx;XX&Xxxxxx; XXXXX,

s xxxxxxx xx xxxxxx Xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxx&xxxxxx;xx centrálních xxxx x Xxxxxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxx, x xxxx&xxxxxx;xx xx článek 5 xxxxxx statutu,

s ohledem xx nařízení Xxxx (XX) č. 2533/98 xx xxx 23. xxxxxxxxx 1998 o shromažďování xxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx; Evropskou xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxx (1), a xxxx&xxxxxx;xx xx čx. 5 xxxx. 1a čx. 6 xxxx. 4,

x xxxxxxx xx xxxxxxxxxx Xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx,

xxxxxxxx x těmto xůxxxůx:

(1)

Jelikož xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; Xxxxxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxx (XX) č.&xxxx;958/2007 xx xxx 27. čxxxxxxx 2007 o xxxxxxxxxx xxxxx a xxxxx xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxů (XXX/2007/8) (2) xx xřxxx xxxxxxxxě xxěxxx, xxxx&xxxxxx;xx x xxxxxxx xx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; Xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxx x Rady (XX) č.&xxxx;549/2013 ze dne 21. května 2013 x Xxxxxxx&xxxxxx;x systému x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx;xx a regionálních &xxxxxx;čxů x Evropské xxxx (3), mělo xx x&xxxxxx;x v x&xxxxxx;xxx xxxxxxxxxxxxxxx přepracováno.

(2)

Čx. 2 xxxx. 1 nařízení (XX) č.&xxxx;2533/98 xxxxxx&xxxxxx;, žx xxx xxxxěx&xxxxxx; xxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxx xůčx Evropské xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxx (XXX) x&xxxxxx; XXX xx spolupráci x x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx;xx centrálními xxxxxxx xx&xxxxxx;xx shromažďovat xxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx v x&xxxxxx;xxx xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx jednotek a x mezích xxxx, xx je nutné x provádění &xxxxxx;xxxů Xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxx&xxxxxx;xx xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxx (XXXX). Z čx. 2 xxxx. 2 písm. x) xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č.&xxxx;2533/98 xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, žx xxxxxxxčx&xxxxxx; xxxxx jsou xxxč&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx xxx &xxxxxx;čxxx xxxěx&xxxxxx; statistické zpravodajské xxxxxxxxxx vůči XXX xxxx xxx&xxxxxx; x xxxxxxx měnové x xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxxxx. Článek 3 xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č.&xxxx;2533/98 xxžxxxxx, xxx XXX xx&xxxxxx;žx xxčxxx xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx x rámci xxxxxx xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxx, x opravňuje xx, xxx xěxxxx&xxxxxx; třídy xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx jednotek plně xxxx č&xxxxxx;xxxčxě xxxxxxxxx xxxxxxxxxx&xxxxxx; zpravodajské xxxxxxxxxx.

(3)

XXXX xxžxxxxx xxxxxx kvalitní xxxxxxxxxx&xxxxxx; informace o čxxxxxxx xxxxxxxčx&xxxxxx;xx fondů, xxx mohl plnit xx&xxxxxx; úkoly x xxxxxxxx xxxxxčx&xxxxxx; čxxxxxxx xxx&xxxxxx; než ty, xxxx&xxxxxx; vykonávají xěxxx&xxxxxx; xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxxx. Xxxxx&xxxxxx;x &xxxxxx;čxxxx xěxxxx &xxxxxx;xxxů xx poskytnout XXX xxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxů x čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xxxx, jejichž xěxxx xx xxxx (x&xxxxxx;xx xxx &xxxxx;čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxx;) a xx xxxx&xxxxxx; xx xxxx&xxxxxx; xxxx xx xxxxx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx;řxx&xxxxxx; xxxxxxx.

(4)

X x&xxxxxx;xxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xěž xx x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx;x xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;x xxxx&xxxxxx;x xxxžňxxx, xxx xxxxxxx&xxxxxx; informace x xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxx xxxxxxžďxxxxx xx xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx jednotek x x&xxxxxx;xxx &xxxxxx;xx&xxxxxx;&xxxxxx;xx xxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xxx, xxxx&xxxxxx; xxxxž&xxxxxx; jiným statistickým &xxxxxx;čxxůx, xxxxx x&xxxxxx;x xxx&xxxxxx; ohroženo plnění xxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxžxxxxxů XXX. Xxx xx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxxxxxxxxxxx xx x xěxxxx xř&xxxxxx;xxxxxx vhodné informovat xxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx o xxx, že xx &xxxxxx;xxxx xxxxxxžďxx&xxxxxx; xxx xxx&xxxxxx; xxxxxxxxxx&xxxxxx; &xxxxxx;čxxx.

(5)

Xxxxxxxxxx &xxxxxx;xxxů o xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxňxxx xxxx&xxxxxx;&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xx pro účely xěxxx&xxxxxx; xxxxxxxx x xxx&xxxxxx; &xxxxxx;čxxx. Údaje x finančních transakcích xx xxxxxě xxxx &xxxxxx;xxxx x xxxxxxx xxxž&xxxxxx;xxx&xxxxxx; x&xxxxxx;ž x xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx xxxxxxxxx, xxxx&xxxxxx;xx xxxxxčx&xxxxxx;xx &xxxxxx;čxů xxxxx&xxxxxx;xx.

(6)

Xřxxxxžx nařízení xřxxxx&xxxxxx; xxxxx čx&xxxxxx;xxx 34.1 xxxxxxx Evropského xxxx&xxxxxx;xx xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxx x Xxxxxxx&xxxxxx; centrální banky (x&xxxxxx;xx jen &xxxxx;xxxxxx XXXX&xxxxx;) nezakládají práva xxx xxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; povinnosti čxxxxx&xxxxxx;x státům, jejichž xěxxx není xxxx (x&xxxxxx;xx jen &xxxxx;čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx xxxx eurozónu“), čx&xxxxxx;xxx 5 xxxxxxx XXXX platí pro čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx xxxxx&xxxxxx;xx x xxx čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx xxxx xxxxx&xxxxxx;xx. X 17. bodě xxůxxxxěx&xxxxxx; xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č.&xxxx;2533/98 xx xx&xxxxxx;x&xxxxxx;, žx x článku 5 xxxxxxx XXXX xxxxx x čl. 4 odst. 3 Xxxxxxx x Xxxxxxx&xxxxxx; xxxx xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxxx xřxxxxxx a xxxx&xxxxxx;xx xx xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; úrovni xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxřxx&xxxxxx;, xxxx&xxxxxx; čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx xxxx xxxxx&xxxxxx;xx xxxxžxx&xxxxxx; za xxxxx&xxxxxx; xxx xxxxxxžďxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxxxx&xxxxxx;xx informací potřebných xx xxxxěx&xxxxxx; xxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxx&xxxxxx; povinnosti xůčx XXX x xxx xčxxxxx přípravu x xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xx, xxx se xxxxx stát čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx eurozóny.

(7)

Xřxxxžx xx xxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; určeno xřxxxx&xxxxxx;&xxxxxx;x investičním xxxxůx, xxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;x &xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxxxxxx o xxžxxxx&xxxxxx;xx xxxx&xxxxxx; na doručitele xxxxx&xxxxxx;xx investičními fondy xx xxxxxxxčx&xxxxxx;xx fondů xř&xxxxxx;xx xxxxxxx&xxxxxx;, x xx xxxxx xxxxxxx&xxxxxx; xx skutečného xxxxxxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx jednotek zahrnout xxx&xxxxxx;&xxxxxx; xxxxxxxx.

(8)	Měla xx xx xxxxxňxxxx xxxxxxxx xxxxxxx a xxxžxx&xxxxxx; xůxěxx&xxxxxx;xx statistických xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; x článku 8 xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č.&xxxx;2533/98.

(9)	Xxxxx čx. 7 xxxx. 1 xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č.&xxxx;2533/98 x&xxxxxx; XXX xxxxxxxx xxxžxx xxxxxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx;x xxxxxxx&xxxxxx;x, xxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx xxxx xxxxxxxxx&xxxxxx;xx XXX,

XŘXXXXX XXXX NAŘÍZENÍ:

Čx&xxxxxx;xxx 1

Xxxxxxxx

Pro &xxxxxx;čxxx xxxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;:

1.

&xxxxx;xxxxxxxčx&xxxxxx;x fondem“ xx xxxxx&xxxxxx; subjekt xxxxxxxxx&xxxxxx;xx investování, xxxx&xxxxxx;:

a)	xxxxxxxxx xx xxxxxčx&xxxxxx;xx a/nebo xxxxxxxčx&xxxxxx;xx aktiv ve xxxxxx xř&xxxxxx;xxxx XX, xxxxx xx xxxx x&xxxxxx;xxx investování kapitálu x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx;xx xx xxřxxxxxxx, x

x)

xx xř&xxxxxx;xxx na x&xxxxxx;xxxxě práva Unie xxxx xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx xxxxx:

x)	xxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx xxxx xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; fond xxxxxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xxxxxx&xxxxxx;xx společnostmi,

xx)	svěřenského práva xxxx &xxxxx;xxxx xxxxx&xxxxx;,

xxx)	práva xxxxxčxxxx&xxxxxx; jako xxxxxxxčx&xxxxxx; xxxxxčxxxx,

xx)	xxx&xxxxxx;xx xxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxx xxxx xx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxx.

Xx xxxxxxxx se zahrnují:

x)	xxxxxxxx, xxxxxxž podílové listy xxxx xxxxx xxxx xx ž&xxxxxx;xxxx xxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xů xř&xxxxxx;xx nebo xxxř&xxxxxx;xx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx x xxxxxxx xěxxxx xxxxxxxů, x

b)	subjekty, které xxx&xxxxxx; pevný xxčxx xxxxx&xxxxxx;xx xxxx&xxxxxx; x xxxxxxž akcionáři xxx&xxxxxx; xxxxxxxxx nakoupit xxxx xxxxxx xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; akcie, xxxž do xxxxx xxxxxxx&xxxxxx; nebo z xěx xxxxxxxx&xxxxxx;.

Xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx&xxxxxx;:

x)	penzijní xxxxx xxxxx definice x xřxxxxxxxxx&xxxxxx;x Xxxxxxx&xxxxxx;x xxxx&xxxxxx;xx &xxxxxx;čxů (x&xxxxxx;xx xxx &xxxxx;XXX 2010&xxxxx;), který xx vymezen x xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č. 549/2013 (xxxxxxxxx S.129);

b)	xxxxx xxxěžx&xxxxxx;xx xxxx xxxxx xxxxxxxx x xř&xxxxxx;xxxx X xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; Evropské centrální xxxxx (EU) č. 1071/2013 xx xxx 24. září 2013 x xxxxxxx xxxxxxx xěxxx&xxxxxx;xx xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx; (XXX/2013/33) (4),

xxx &xxxxxx;čxxx definice xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxx zahrnuje xxxxx &xxxxx;xxřxxxxxx&xxxxx; drobné, xxxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; x xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxxxx;

2.	&xxxxx;xxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxx; x&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxx jako x xxxxxxxx x čx&xxxxxx;xxx 1 xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č.&xxxx;2533/98;

3.

„rezident“ x&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxx xxxx x xxxxxxxx v čx&xxxxxx;xxx 1 xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č.&xxxx;2533/98. Xxx &xxxxxx;čxxx xxxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xx xxxxxxxxxx&xxxxxx; xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xxxx xx&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx; xxxxx, xxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx; ž&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx; xxxxěx, určí podle xxxxxx&xxxxxx;řxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx, podle xxxxž práva xx xxxxxxxxx&xxxxxx;xx. Xxx&xxxxxx;-xx právnická xxxxx xxxxxxxxx&xxxxxx;xx, xxxžxxx xx xxxx kritérium xxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxx, x xx xxxě, xxx&xxxxxx;xž xx&xxxxxx;xx&xxxxxx;x ř&xxxxxx;xxx xx ř&xxxxxx;x&xxxxxx; vznik x xxxxxčxx&xxxxxx;x&xxxxxx; existence x&xxxxxx;xx xxxxx;

4.	&xxxxx;xěxxx&xxxxxx; xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxxx (XXX)&xxxxx; má stejný x&xxxxxx;xxxx xxxx x xxxxxxxx x čx&xxxxxx;xxx 1 nařízení (XX) č. 1071/2013 (XXX/2013/33);

5.	&xxxxx;xxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxřxxxxxxxxxx&xxxxx; se xxxxx&xxxxxx; ostatní xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxřxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxě pojišťovacích xxxxxčxxxx&xxxxxx; x xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxů xx xxxxxx XXX 2010 (xxxxxxxxx X.125);

6.

&xxxxx;xxxxxxx / xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx xxxxx xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxů xx xx&xxxxxx;xx&xxxxx; se xxxxx&xxxxxx; akcie / xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxx xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxů, xxx xxxx&xxxxxx; xx xxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx předpisy evidence xxžxxxxů xěxxxx xxxx&xxxxxx; / xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx listů xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx&xxxxxx; příslušnosti x xxxěxx&xxxxxx; xxžxxxxx;

7.

&xxxxx;xxxxxxx / xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx xxxxx xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxů xx xxxxčxxxxx&xxxxx; xx xxxxx&xxxxxx; akcie / podílové xxxxx xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxů, pro xxxx&xxxxxx; x souladu x xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xřxxxxxx není xxxxxx ž&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxxx xxžxxxxů xěxxxx xxxx&xxxxxx; / xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx xxxxů xxxx xxx xxxx&xxxxxx; je xxxxxx xxxxxxxx, xxž x&xxxxxx;xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx&xxxxxx; xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xxxxx x xxxěxx&xxxxxx; držitele;

8.	&xxxxx;xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xxx x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxx; xx xxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxx čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx eurozóny, x xěxž xx xxx&xxxxxx; xxxxxxxčx&xxxxxx; xxxx rezidentem;

9.	údaji xxxxx &xxxxx;xxxxxxxxx&xxxxxx;xx cenných xxx&xxxxxx;xů&xxxxx; se rozumí &xxxxxx;xxxx čxxxěx&xxxxxx; xxxxx xxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxx&xxxxxx;xx papírů.

Čx&xxxxxx;xxx 2

Xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx

1. Skutečný xxxxxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx tvoří xxxxxxxčx&xxxxxx; xxxxx, xxxx&xxxxxx; xxxx xxxxxxxxx na &xxxxxx;xxx&xxxxxx; čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xů xxxxx&xxxxxx;xx. Za xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx; xxžxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x xxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxxxx;x xxxxxxxčx&xxxxxx; xxxx, xxxx x případě xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxů, xxž xxxxx&xxxxxx; xxxxx vnitrostátního xx&xxxxxx;xx právní xxxxxxxxxxxx, xxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; za xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xěxxxx xxxxxxxx&xxxxxx; osoby, xxxx&xxxxxx; xxxx xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxx xxx&xxxxxx;xxěxx zastupovat.

2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxž xx xxxčxx odstavec 1, pro &xxxxxx;čxxx xxxxxxžďxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; x xxžxxxx&xxxxxx;xx xxxx&xxxxxx; xx xxxxčxxxxx xxxxx&xxxxxx;xx investičními xxxxx v souladu x xxxxxxxxx 3 x č&xxxxxx;xxx 2 xř&xxxxxx;xxxx X xxxxxxxx xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxx zpravodajských xxxxxxxx xěxxx&xxxxxx; xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxxx a ostatní xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxřxxxxxxxxxx. X&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; banky mohou xěxxx xxxxxxxůx xxěxxx x&xxxxxx;xxxxx xx předpokladu, žx xxžxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx xxxx shromažďovány x xxx&xxxxxx;xx dostupných xxxxxů x xxxxxxx x odstavcem 3 x č&xxxxxx;xxx 2 xř&xxxxxx;xxxx I. X&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxx včas xxxxxxxxx&xxxxxx; plnění této xxxx&xxxxxx;xxx, xxx xx xxxxxě x XXX xxxxx xxxxxxx výjimku xř&xxxxxx;xxxxě xxěxxx xxxx xxx&xxxxxx;xx x účinností xx xxč&xxxxxx;xxx xxžx&xxxxxx;xx xxxx. Pro účely xxxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxx x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; centrální xxxxx x souladu se x&xxxxxx;xxxxxx xxxxxx&xxxxxx;xx x xxxxxxxx 3 v č&xxxxxx;xxx 2 přílohy X xxxxxřxx a x&xxxxxx;xx xxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxčx&xxxxxx;xx zprostředkovatelů.

Čx&xxxxxx;xxx 3

Xxxxxx investičních xxxxů xxx statistické &xxxxxx;čxxx

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; rada xxx xxxxxxxxxx&xxxxxx; &xxxxxx;čxxx vytvoří x xxxx seznam xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxů, xxž xxxx xxxč&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx jednotek, xčxxxě xř&xxxxxx;xxxx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xč&xxxxxx;xx xxxxů ve xxxxxx čx. 4 odst. 2. Tento xxxxxx xůžx vycházet xx xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxxxxxů investičních xxxxů, xxxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxxxx vnitrostátních orgánů (xxxxx xxxx xxxxx&xxxxxx; xxxxxxx k xxxxxxxxx), xxxxxěx&xxxxxx;xx x xxx&xxxxxx;&xxxxxx; xxxxxxxčx&xxxxxx; xxxxx, xxxx&xxxxxx; xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxčx&xxxxxx;xx fondů x článku 1.

2. Národní xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; banky x XXX tento xxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx&xxxxxx;x způsobem xxř&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx;, x to zejména xxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx prostředků, xxxxxřxxxxxxx&xxxxxx;x xxxxxxxxx xxxx, xxxxx o to xxxčxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxx&xxxxxx; jednotky xxž&xxxxxx;xxx&xxxxxx;, v xx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; xxxxxě.

3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xx-xx xxxxxxěx&xxxxxx;&xxxxxx; dostupná xxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxx xxxxxxx xxxxx odstavce 2 xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;, XXX neuloží xxxxxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx, xxxx&xxxxxx; ř&xxxxxx;xxě xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx zpravodajskou xxxxxxxxx, xxxxx x xxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;řx xxxx&xxxxxx;xxxx xx xxxxx xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxx.

Čx&xxxxxx;xxx 4

Xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxx xxxxxxxxx&xxxxxx;xx fondů

1. Skutečný soubor xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx jednotek xxxxxxxx &xxxxxx;xxxx o xx&xxxxxx;xx xxxxxxxx x pasivech xxxxx xxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxů.

2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxž xx xxxčxx xxxxxxxx 1, xxxxx xxxxxxxčx&xxxxxx; xxxx xxxěx&xxxxxx; svá xxxxxx xx xůxx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xč&xxxxxx;xx xxxxů xxx, žx xxxxx / xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxx, které xx xxxxxxx&xxxxxx; xx xxžx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xč&xxxxxx;xx xxxxx, xxxx xxx&xxxxxx;xxxxx xxxxx xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx aktivy, xxxxžxxx xx xxžx&xxxxxx; dílčí xxxx xx xxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxčx&xxxxxx; xxxx.

3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxě od xxxxxxxů 1 a 2 mohou xxxxxxxčx&xxxxxx; xxxxx x xřxxxxxx&xxxxxx;x xxxxxxxxx a x xxxxxxx x pokyny xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; národní xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxx vykazovat svá xxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxx xx xřxxxxxxxxx, že xx xxxxxx k xxxxxx&xxxxxx;x x&xxxxxx;xxxxxůx xxxx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxx xxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxů.

Čx&xxxxxx;xxx 5

Čtvrtletní x xěx&xxxxxx;čx&xxxxxx; xxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx x xxxxxxx x xř&xxxxxx;xxxxxx X x XX poskytuje:

x)	čxxxxxxxxě údaje x xxxxxxx xxxxx x pasiv xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxů xx konci čxxxxxxx&xxxxxx; x xř&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; čxxxxxxxx&xxxxxx; xřxxxxěx&xxxxxx; xxxx xxxxxxxxx x

b)

xěx&xxxxxx;čxě údaje x xxxxxxx vydaných xxxx&xxxxxx; / xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx xxxxů xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxx xx xxxxx xěx&xxxxxx;xx, xř&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xěx&xxxxxx;čx&xxxxxx; xřxxxxěx&xxxxxx; xxxx xxxxxxxxx x xxxěxxx&xxxxxx; výkazy x xxx&xxxxxx;xx xxxx&xxxxxx;xx x xxěxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx čx splacení xxxx&xxxxxx; / xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx xxxxů xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxx xěxxx xxxxxxxxx&xxxxxx;xx xěx&xxxxxx;xx.

2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, žx &xxxxxx;xxxx xxxxxx&xxxxxx; x odst. 1 x&xxxxxx;xx. a) xxxxx xxxxxxžďxxxx měsíčně xxx&xxxxxx;xxx čxxxxxxxxě.

Čx&xxxxxx;xxx 6

Xřxxxxěx&xxxxxx; xxxx xxxxxxxxx

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx &xxxxxx;čxxx &xxxxxx;xxxů xxxxxxxxx&xxxxxx;xx na xxxxxxxxx&xxxxxx;x x&xxxxxx;xxxxě xxxxxx&xxxxxx;x x xř&xxxxxx;xxxx I vykazují xxxxxxxxxxx&xxxxxx; jednotky přecenění xxxx transakce x xxxxxxx x pokyny xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; národní xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxx.

2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx je xxxxxxx x xř&xxxxxx;xxxx X, x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; centrální xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xřxxxxžx&xxxxxx; xxxxxxx xxxxxxů x xxxx&xxxxxx;xx papíry xx x&xxxxxx;xxxxě údajů x xxxxxxxxx&xxxxxx;xx cenných xxx&xxxxxx;xxxx, xxxx xř&xxxxxx;xx xxxxxxžďxxxx &xxxxxx;xxxx x transakcích xxxxx xxxxxxxxx&xxxxxx;xx cenných xxx&xxxxxx;xů.

3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx&xxxxxx;&xxxxxx; xxžxxxxxx x x&xxxxxx;xxxx x&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xx xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; přecenění nebo xxxxxxxx&xxxxxx; jsou xxxxxxx x příloze XXX.

Čx&xxxxxx;xxx 7

Účetní pravidla

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;&Xxxxxx;čxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx, xxž investiční xxxxx používají xxx &xxxxxx;čxxx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxx xxxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;, jsou xxxxxxxx stanovená v xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx předpisech xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxěxxxxx Xxxx 86/635/XXX xx xxx 8. xxxxxxxx 1986 x xxčx&xxxxxx;xx &xxxxxx;čxxx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xěxx&xxxxxx;xx a konsolidovaných &xxxxxx;čxxx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xěxx&xxxxxx;xx xxxx x xxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx; (5), nebo xxxxx xx xxxx xřxxxxxx xxxxxžxx&xxxxxx;, v xxx&xxxxxx;xxxxxx xxx&xxxxxx;xx vnitrostátních nebo xxxxx&xxxxxx;xxxx&xxxxxx;xx standardech, xxž xx xx xxxxxxxčx&xxxxxx; xxxxx xxxxxxx&xxxxxx;.

2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxž jsou xxxčxxx &xxxxxx;čxxx&xxxxxx; xxxxxxx x xxžxxxxx vzájemného xxxxčxxx&xxxxxx; xěžx&xxxxxx; x čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xxxx eurozóny, xxxx veškerá finanční xxxxxx a pasiva xxx xxxxxxxxxx&xxxxxx; &xxxxxx;čxxx xxxxxxx&xxxxxx;xx v xxxx&xxxxxx;x xxx&xxxxxx;xřxx&xxxxxx;.

Čx&xxxxxx;xxx 8

X&xxxxxx;xxxxx

1. Investičním xxxxůx xxx udělit x&xxxxxx;xxxxx xx xxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx; v čx&xxxxxx;xxx 5 xxxxx:

a)

Národní xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; banky xxxxx xxěxxx xxxxxx&xxxxxx;&xxxxxx;x investičním xxxxůx (x xxxxxxxx xxxxxx&xxxxxx;xx xxxxx) výjimky, x xx xx xřxxxxxxxxx, žx investiční xxxxx přispívající ke čxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx&xxxxxx; rozvaze xřxxxxxxxx&xxxxxx; alespoň 95&xxxx;% xxxxxx&xxxxxx;xx aktiv xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxů x hlediska xxxxů x xxžx&xxxxxx;x čxxxxx&xxxxxx;x xx&xxxxxx;xě xxxxx&xxxxxx;xx.

b)

X čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xxxx xxxxx&xxxxxx;xx, x xxxxž xxxxxx&xxxxxx; xxxxxx xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxů xxxřxxxxxx&xxxxxx; 1&xxxx;% xxxxxx&xxxxxx;xx xxxxx xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxů xxxxx&xxxxxx;xx, xxxxx x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; banky xxěxxx xxxxxx&xxxxxx;&xxxxxx;x xxxxxxxčx&xxxxxx;x xxxxůx (z xxxxxxxx xxxxxx&xxxxxx;xx xxxxx) výjimky, x xx xx xřxxxxxxxxx, žx xxxxxxxčx&xxxxxx; xxxxx xřxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; ke čxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxx xřxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxň 80&xxxx;% xxxxxx&xxxxxx;xx vnitrostátních xxxxx xxxxxxxčx&xxxxxx;xx fondů x xxxxxxxx xxxxů.

x)

Xxxxxxxčx&xxxxxx; fondy, xxx něž xxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxxx xxxxxx&xxxxxx; x xxxxxx a) x x), xxxxxxx&xxxxxx; čxxxxxxxxě xxxxx &xxxxxx;xxxx o xxxxxxx xxxxx&xxxxxx;xx akcií / xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx listů xxxxxxxčx&xxxxxx;xx fondu xx xxxxx čxxxxxxx&xxxxxx; x xř&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; odpovídající čxxxxxxxx&xxxxxx; xřxxxxěx&xxxxxx; nebo xxxxxxxxx.

d)	Národní xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxx xčxx xxxxxxxxx&xxxxxx; xxxěx&xxxxxx; podmínek xxxxxx&xxxxxx;xx x x&xxxxxx;xxxxxxx x) x x), xxx mohly udělit xxxx v případě xxxxxxxx xxx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xxxxx x &xxxxxx;čxxxxxx&xxxxxx; xx xxč&xxxxxx;xxx xxžx&xxxxxx;xx xxxx.

2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X&xxxxxx;xxxxx xxx udělit xxxxxxxčx&xxxxxx;x xxxxůx, na něž xx xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; &xxxxxx;čxxx&xxxxxx; xxxxxxxx, xxxx&xxxxxx; xxxžňxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xě čxxx&xxxxxx; xxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxx xxž čxxxxxxxx&xxxxxx;. O kategoriích xxxxxxxčx&xxxxxx;xx fondů, xxxž xxxxx x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxx xxxxx xx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;žxx&xxxxxx; xxěxxx x&xxxxxx;xxxxx, xxxxxxxx Xxxx xxxxxx&xxxxxx;xů. Xx investiční fondy, xxx xěž platí xxxx výjimky, xx xxxxxxx&xxxxxx; požadavky xxxxxxxx&xxxxxx; x článku 5, x to x xxxxxxxxxxě, která xx x xxxxxxx x xxxxxx povinnostmi v xxxxxxx &xxxxxx;čxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxě čxxxx&xxxxxx;xx xxxxxžxx&xxxxxx; oceňování xxxxxx aktiv.

3. Investiční fondy xx xxxxx xxxxxxxxxx, žx x&xxxxxx;xxxxx xxxxxžxx&xxxxxx; x žx budou xxx&xxxxxx;xxx toho plnit &xxxxxx;xxxxx statistickou xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx uvedenou x čx&xxxxxx;xxx 5. Xxxxx xxxxxxxčx&xxxxxx; xxxx xxxx&xxxxxx; xxxx xxžxxxx, xxx&xxxxxx; xřxx každou xxěxxx xx xxxž&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xěxxxx x&xxxxxx;xxxxx xxxxžxx souhlas xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxx.

Čx&xxxxxx;xxx 9

Xxůxx

1. Národní xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxx rozhodují o xxx, xxx xxxřxxxx&xxxxxx; xx xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx xxxxžxx údaje podle čx&xxxxxx;xxx 5, aby xxxx xxxxžxxx xxůxx xxxxxxxx&xxxxxx; x odstavci 2.

2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxx xřxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; XXX:

a)

xxxxxxxxx&xxxxxx; čxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxx x přecenění xx xxxxx pracovní xxxx dvacátého xxx&xxxxxx;xx xxxxxxx&xxxxxx;xx dne x&xxxxxx;xxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xx skončení čtvrtletí, xx kterému xx xxxxxxx&xxxxxx; xxxx &xxxxxx;xxxx, xxž xxxx xxxxžxxx xx čtvrtletních údajích xxxxx&xxxxxx;žxěx&xxxxxx;xx od xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx;

x)

xxxxxxxxx&xxxxxx; xěx&xxxxxx;čx&xxxxxx; stavy x přecenění do xxxxx pracovní doby xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xx pracovního xxx x&xxxxxx;xxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx po xxxxčxx&xxxxxx; xěx&xxxxxx;xx, xx xxxx&xxxxxx;xx xx vztahují xxxx údaje, xxž xxxx založeny xx xěx&xxxxxx;čx&xxxxxx;xx &xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx o xxxx&xxxxxx;xx / xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx xxxxxxx xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxů xxxxx&xxxxxx;žxěx&xxxxxx;xx xx xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx xxxx jež xxxx xxxxžxxx xx xxxxxčx&xxxxxx;xx &xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx xxxxx čx. 5 xxxx. 2;

x)

xxxxxxxxx&xxxxxx; xěx&xxxxxx;čx&xxxxxx; xxx&xxxxxx; xxxxx x xxěxx&xxxxxx; xxxxxx čx xxxxxxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx; / xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx xxxxů xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxů xx xxxxx xxxxxxx&xxxxxx; xxxx xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx osmého xxxxxxx&xxxxxx;xx xxx následujícího xx xxxxčxx&xxxxxx; xěx&xxxxxx;xx, xx xxxx&xxxxxx;xx xx xxxxxxx&xxxxxx; tyto údaje, xxž jsou založeny xx měsíčních údajích xxxxx&xxxxxx;žx&xxxxxx;xx xx xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx.

Čx&xxxxxx;xxx 10

Minimální standardy x xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxx

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx&xxxxxx; jednotky xxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxxx zpravodajskou povinnost, xxxx&xxxxxx; se xx xě vztahuje, x xxxxxxx s minimálními xxxxxxxxx xxx xřxxxx, xřxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx x opravy, xxx xxxx xxxxxxxxx x xř&xxxxxx;xxxx XX.

2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxx xxxxxx&xxxxxx; x xxxxxxx zpravodajské xxxxxxx, xxxx&xxxxxx;xx xx má ř&xxxxxx;xxx xxxxxčx&xxxxxx; soubor xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx jednotek x xxxxxxx x vnitrostátními xxxxxxxxxxxxxxxxx. X&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxx xxxxxxxč&xxxxxx;, xxx xxxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxžxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx x umožňovaly xřxxxxx kontrolu xxxxžxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx standardů pro xřxxxx, přesnost, xxxxxxxx xxxxx a xxxxxx, xxx xxxx xxxxxxx x příloze XX.

Čx&xxxxxx;xxx 11

X&xxxxxx;xx, rozdělení x xxxxxxxxxxxx

X xř&xxxxxx;xxxě x&xxxxxx;xx, rozdělení nebo xxxxxxxxxxxx, xxxx&xxxxxx; by xxxxx ovlivnit xxxxěx&xxxxxx; xxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxx, xxxxxxxx&xxxxxx; dotčené zpravodajské xxxxxxxx příslušnou x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; banku, xxxxxxx xx x&xxxxxx;xěx takovou xxxxxxx xxxx&xxxxxx;xx xxřxxxě xx&xxxxxx;x, a x xřxxěřxx&xxxxxx; xxůxě xřxx xxx&xxxxxx;x uskutečněním, o xxxxxxxxx, xxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxž&xxxxxx;x xx xxxxěx&xxxxxx; xxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxx xxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxx nařízením.

Čx&xxxxxx;xxx 12

Xxěřxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x xxxxx&xxxxxx; shromažďování

X&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxx xxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx xxěřxxxx xxxx nuceně xxxxxxžďxxxx informace, xxxx&xxxxxx; xxxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx xxxxxxx poskytovat podle xxxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;, xxxž xx x&xxxxxx;x xxxčxxx xx&xxxxxx;xx XXX xxxxx&xxxxxx;xxx xxxx xx&xxxxxx;xx xxxx. X&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; centrální xxxxx xxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxx právo xxxx&xxxxxx;xx xxxxx, xxxxxxžx xěxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx, xxxx&xxxxxx; xx xxxč&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxx zpravodajských xxxxxxxx, xxxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxxxx xxx přenos, xřxxxxxx, xxxxxxxx shodu x xxxxxx xxxxxxxx&xxxxxx; x xř&xxxxxx;xxxx XX.

Čx&xxxxxx;xxx 13

Xxxx&xxxxxx; vykazování

Xxxxx&xxxxxx; xx xxxxxxx&xxxxxx; xěx&xxxxxx;čx&xxxxxx; x čtvrtletní údaje xx prosinec 2014.

Čx&xxxxxx;xxx 14

Xxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (ES) č.&xxxx;958/2007 (XXX/2007/8) se xxx&xxxxxx;xxx x &xxxxxx;čxxxxx xx 1. xxxxx 2015.

2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx na xxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; se xxxxžxx&xxxxxx; xx odkazy xx xxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; v xxxxxxx xx srovnávací xxxxxxxx xxxxžxxxx x xř&xxxxxx;xxxx X.

Čx&xxxxxx;xxx 15

X&xxxxxx;xěxxčx&xxxxxx; ustanovení

Toto xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; vstupuje x xxxxxxxx dvacátým xxxx xx xxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx; x &Xxxxxx;řxxx&xxxxxx;x věstníku Xxxxxxx&xxxxxx; xxxx. Použije xx xx 1. ledna 2015.

Xxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xx x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; x xxx&xxxxxx;x xxxxxxx x xř&xxxxxx;xx xxxžxxxxx&xxxxxx; x čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xxxx x souladu xx Smlouvami.

Ve Xxxxxxxxxx xxx Xxxxxxx xxx 18. ř&xxxxxx;xxx 2013.

Za Xxxx xxxxxx&xxxxxx;xů XXX

prezident XXX

Xxxxx XXXXXX

(1)&xxxx;&xxxx;&Xxxxxx;ř. věst. X 318, 27.11.1998, x. 8.

(2)&xxxx;&xxxx;&Xxxxxx;ř. xěxx. X 211, 11.8.2007, x. 8.

(3)&xxxx;&xxxx;&Xxxxxx;ř. xěxx. X 174, 26.6.2013, s. 1.

(4)&xxxx;&xxxx;Xxx strana 1 x xxxxx čísle &Xxxxxx;řxxx&xxxxxx;xx xěxxx&xxxxxx;xx.

(5)&xxxx;&xxxx;&Xxxxxx;ř. věst. X 372, 31.12.1986, x. 1.

PŘÍLOHA X

XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX

XXXX 1

Xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx povinnost

1.

Skutečný xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx jednotek xxxx xxxxxxxxxx xxxx statistické xxxxxxxxx:

x)

xxxxxxxxxx: x) xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx v xxxxxxx xxxxxxx papírů s xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx kódy x xxxxxx investičních xxxxx; ii) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx nástroj/splatnost, xxx x xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx x x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx kódů; xxx) xxx údaje xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx papírů, xxxx xxxxxxxxxx údaje x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx / podílových xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx x xxxxx 2. Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxx zpravodajské xxxxxxxx xxxxxxxxxx údaje xxxxx jednotlivých xxxxxxx xxxxxx x případě xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx identifikačních xxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx aktiv x xxxxx xxxxxx než xxxxx papíry, x

x)	xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx identifikací xxxxx xxxxx / xxxxxxxxxx xxxxx vydaných investičními xxxxx.

Xxxxxxxxx xxxxxxx centrální xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx cenných papírů, xxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx x xxxxxxx 2, xxxx xxxxxx shromažďovat xxxxx o xxxxxxxxxxx xxxxx jednotlivých xxxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx údaje a x xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx: x) xxxx xxxxxxxxx x důsledku xxxx xxx a xxxxxxxx xxxxx, xxxx x) xxxx transakce.

S xxxxxxxxxx xxxxxxxxx příslušné xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx se xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx poskytují xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx podle xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxx poskytování xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx vykazovat xxxxxxxxxx xxxxxxx údaje xx xxxxxxxxxxx základě.

2.

Údaje, xxxxx xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx podle jednotlivých xxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxx x xxxxxxx 2. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxx x xxxxxxx údaje, xx xxxxxxx v xxxxxxx 1; xxxxx xxx x xxxxxxxxx v xxxxxxxx změn xxx x xxxxxxxx kurzů xxxx xxxxxxxxx, xx xxxx xxxxxxxxx uvedena x xxxxxxx 3. Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxx x xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx x důsledku změn xxx x směnných xxxxx nebo transakce x xxxx xxxxx x xxxxxx odkupy xx xxxxxxxx akcií / podílových xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxx v xxxxxxx 4.

3.

Xxxx-xx xxxxxxx podmínky xxxxxxx x využití xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx shromažďuje XXXX, xxxxx xxxxxx 8 xxxxxxxx (XX) č. 2533/98, x zejména xxxx xxxxxxxx 5, může xxxxxxx centrální xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx z xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx 2011/61/XX xx xxx 8. xxxxxx 2011 x správcích xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx (1), xxxxx jsou xxxxx xxxxxxxxxxx příslušným vnitrostátním xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx do xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx dohodnutých mezi xxxxxx xxxxx orgány.

ČÁST 2

Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx / xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx fondu

1.

Zpravodajské xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx o xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx akcií / podílových xxxxx xxxxxxxxxxxx fondů vydaných xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, jejichž xxxxx xx xxxx (xxxx jen „xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx“), v xxxxxxx s členěním xx xxxxxxxx/xxxxxxxx kromě xxxxxxxx/xxxxxx xxxxx. Protistrany x xxxxxxxxxxxx příslušností x tuzemsku x x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx dále xxxxx xxxxx xxxxxxx.

2.

Xxxxx xxx x akcie / xxxxxxxx xxxxx xx xxxxx, vykazují xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx / xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx investičním xxxxxx. Xxxxx nelze xxxxx xxxxx rezidentskou xxxxxxxxxxx x odvětví xxxxxxxx, vykazují xx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

3.

Xxxxx xxx o akcie / xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx údaje x členění xxxxx xxxxxxxxxxx příslušnosti x xxxxxxx xxxxxxxx akcií / podílových xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx bankou. Xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xx xxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx musí xxx xxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxxxx příslušných xxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxx úpravu x xxxxx členském xxxxx. Xxxxxxx centrální banka xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx sledovat.

a)

Emitující xxxxxxxxxx xxxxx:

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx či xxxxx, xxxxx xx právně xxxxxxxxx, nebo subjekty xxxxxxx x xx. 2 xxxx. 2 xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx v xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x odvětví xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx / xxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx x xxxxxxx papíry xxxx xxxxxx subjektu podílejícího xx xx xxxxx, xxxxxxx odkupu nebo xxxxxxx xxxxx / xxxxxxxxxx listů.

b)

Měnové xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx / xxxxxxxxxx listů investičních xxxxx:

Xxxxxx xxxxxxxx instituce x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx jednající xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx / xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx vykazují xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx podle xxxxxxxxxxx příslušnosti x xxxxxxx xxxxxxxx akcií / xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx jednajícího xxxxxx jako uschovatel. Xxxx možnost xxx xxxxxx, xxxxx: x) xxxxxxxxxx rozlišuje xxxxx / xxxxxxxx listy xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx od xxxxx / xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx jménem xxxxxx xxxxxxxxxxx, x xx) xxxxxxx xxxxx / xxxxxxxxxx listů xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx instituce, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx finanční zprostředkovatelé (xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx ostatní finanční xxxxxxxxxxxxxxxxx).

x)

Xxxxxx xxxxxxxx instituce x ostatní xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx jako xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx s xxxxxxx / xxxxxxxxxx xxxxx rezidentského investičního xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx:

Xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx finanční xxxxxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x akciemi / xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx investičního xxxxx xxxxxxxxx mezi xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx v xxxxxxx xxxxx rezidentské xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx držitelů xxxxx / xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, x xxxxx obchodují xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxx. Tuto xxxxxxx xxx xxxxxx, xxxxx: x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx, xx. xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx všechny transakce xxxxxxxxx zpravodajskými xxxxxxxxxx; xx) xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx; xxx) xxxxxxx xxxx xxxxxx hodnotou x xxxxxxxx xxx zpětném xxxxxx jsou x xxxxxxxxxx všech xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx / xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx; a iv) xxxxxxxx xxxxx / xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx investičními xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxx.

x)	Xxxxx xx xxxxxxxx x) až x) xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx měnových xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx příslušné xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx x xxxxxxxxx.

4.

Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx z xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx Evropské xxxxxxxxx xxxxx (XX) x.&xxxx;1011/2012 xx xxx 17. xxxxx 2012 o xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx (ECB/2012/24) (2), pokud xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx se xxxx xxxxxxx v xxxxxx 9 tohoto nařízení x x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxx XX.

5.	Xxxxx xxxx xxxxx / podílové xxxxx xx xxxxx xxxx xxxxx / xxxxxxxx xxxxx na xxxxxxxxxx xxxxxx poprvé xxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx kombinace možností, xxxxx národní xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xx xxxxx xxx výjimky x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx 2 x 3.

XXXX 3

Vykazovací tabulky

Tabulka 2

Xxxxxxxxxx údaje xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx papírů

Údaje x polích x xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxx vykazovány xx každý xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx „xxxxxxx xxxxx xxxxxx“, „účasti“ x „xxxxx / xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx fondů“ xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

1.	Xxxx xxx xxxxxxxx xxxxx xx pole 1.

2.	Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx údaje x transakcích xxxxx xxxxxxxxxxxx cenných papírů xxxxx, musí xxx xxxxxxxx údaje za xxx ze xxx xxxx 2, 3 x 4 (xx. xxxx 2 x 3, xxxx 2 x 4, xxxx xxxx 3 x 4).

3.

Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx shromažďuje xxxxx o transakcích xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx xxxx xxxx:

x)	xxxx 5, nebo xxxx 6 x 7, a

b)	pole 4, xxxx pole 2 x 3.

4.	Příslušná xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx požadovat, aby xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxx 8.

5.

Xxxxxxxxx xxxxxxx centrální xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx x odstavci 2 x v xxxx. 3 písm. x) bude xxxxxxxxxxxx xxxxx údaje xx xxxx 2. V xxxxx případě xxxx xxxxxxx centrální xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx, xx kvalita xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx bankou, xxxxxx periodicity a xxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxx, a xxxxxxxxxx x xxx XXX.

Xxxx	Xxxxx
1	Xxxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx
2	Xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx
3	Xxxx
4	Xxxxxxx hodnota
5	Finanční xxxxxxxxx
6	Xxxxx xxxxxx koupené (xxxxxx) xxxx vydané (xxxxxx)
7	Xxxxx xxxxxx xxxxxxx (xxxxxx) xxxx zpětně xxxxxxxxx xx xxxxxxxx (xxxxxx)
8	Xxxx xxxxxxxxxx cenného xxxxxx

(1)&xxxx;&xxxx;Xx. xxxx. X 174, 1.7.2011, x. 1.

(2)&xxxx;&xxxx;Xx. xxxx. L 305, 1.11.2012, x. 6.

XŘ&Xxxxxx;XXXX XX

XXXXXXXX

ČÁST 1

Xxxxxxxx xxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxxxů

1.

Xxxx xxxxxxx xx&xxxxxx;x&xxxxxx; podrobný xxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxx kategorií x&xxxxxx;xxxxxů, xxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; centrální xxxxx v xxxxxxx x x&xxxxxx;xxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x xřxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; xx xxxxxxxxx xxxžxxxxx&xxxxxx; xx vnitrostátní &xxxxxx;xxxxx. Xxxxxxx nepředstavuje xxxxxx jednotlivých finančních x&xxxxxx;xxxxxů a uvedený xxxxx xxx&xxxxxx; vyčerpávající. Xxxxxxxx odkazují na Xxxxxxx&xxxxxx; systém národních x xxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx &xxxxxx;čxů x Xxxxxxx&xxxxxx; unii (x&xxxxxx;xx xxx „ESA 2010&xxxxx;) vymezený v xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č.&xxxx;549/2013.

2.

X xěxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxxxů xx xxžxxxxx členění xxxxx splatnosti. Jedná xx x xůxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx, xx. splatnost xxxxxxxxxx při emisi, xxž je xxxxě xxxxxxxx&xxxxxx; žxxxxxxxx finančního x&xxxxxx;xxxxxx, xřxx kterou xxxůžx x&xxxxxx;x xxxxxxx, xxxř. xxxxxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx, xxxx před xxxxxx xůžx x&xxxxxx;x xxxxxxx xxxxx s xxčxxxx xxxxx&xxxxxx;, xxxř. xěxxxx&xxxxxx; druhy xxxxxů.

3.

Xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx;xxx xxx xxxxx&xxxxxx;xxxx xxxxx xxxx, xxx xxxx xřxxxxxxxxx&xxxxxx;. Pohledávka xx xřxxxxxxxxx&xxxxxx;, pokud xxx její xxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx xřxx&xxxxxx;xx z xxxx&xxxxxx; xxxxxxxx xx xxxxx jednotku prostřednictvím xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxx rubopisu xxxx, x xř&xxxxxx;xxxě xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxx&xxxxxx;xů, xxxxx xxx snadno xxxxxxxx x&xxxxxx; xxxxxřxxxx pozici. Xxxxxxx&xxxxxx;xxě je xxxx xxžx&xxxxxx; obchodovat x xxx&xxxxxx;xxxxx finančním nástrojem, xx&xxxxxx;xx xřxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxxxx xxxx xxčxxx k xxxx, xxx se x xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx&xxxxxx; burze xxxx xx xxxxxxxxxxx&xxxxxx;x xxxx, i když xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxx&xxxxxx; xxxxxxxxx podmínkou xřxxxxxxxxxxxxx.

Xxxxxxx X

Xxxxxxxx kategorií x&xxxxxx;xxxxxů xxxxx x pasiv xxxxxxxčx&xxxxxx;xx fondů

XXXXXXXXX XXXXX

Kategorie

Popis xxxxx&xxxxxx;xx znaků

1.	Xxxxxx x xxxxxx&xxxxxx;xxx z &xxxxxx;xěxů

Xxx &xxxxxx;čxxx x&xxxxxx;xxxxxxxx&xxxxxx; xxxx xxxxžxx xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x xxxxxčx&xxxxxx;xx prostředků xůxčxx&xxxxxx;xx xxxxxxxčx&xxxxxx;xx fondy dlužníkům xxxx x &xxxxxx;xěxů xxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxčx&xxxxxx;x xxxxůx, xxxx&xxxxxx; xxxx xxď xxxxxžxxx xxxxxxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx dokumenty, xxxx nejsou podloženy ž&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx dokumenty

Xxxř&xxxxxx; xxx xxxx položky:

&xxxxx;

xxxxxx investičních xxxxů jako například xxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxxxx splatností x xxxxxx x x&xxxxxx;xxxěxx&xxxxxx; lhůtou,

&xxxxx;

xxžxx xxxxxxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xů.

Držba xxxxxx&xxxxxx;xx xxxx&xxxxxx;xx papírů, xxxx&xxxxxx; xxxxxx xxxxxxxxxxxxx&xxxxxx; x xxxxxxx x&xxxxxx;x xxxxxxxx&xxxxxx;xx xx xxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xx,

&xxxxx;

obchodované &xxxxxx;xěxx,

&xxxxx;

&xxxxxx;xěxx, xxxx&xxxxxx; xx xx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx, se xxxxxxx&xxxxxx; x xxxxžxx &xxxxx;xxxxxx x pohledávky x &xxxxxx;xěxů&xxxxx; xx xřxxxxxxxxx, žx xxxxxxxxxx xůxxx x xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xx xxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;x trhu. Xxxxx xx klasifikují xxxx xxxxxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx,

&xxxxx;

xxxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxx xx formě xxxxxů nebo &xxxxxx;xěxů: x&xxxxxx;xxxxxx xxxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx dluhu xřxxxxxxxx&xxxxxx; xxxř&xxxxxx;xxxxx xxxxxx&xxxxxx;xxx xx xxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx;, xxxx&xxxxxx; xůžx x&xxxxxx;x xxxxxxěxx xž xx x&xxxxxx;, kdy xxxx xxxxxxxxxx x&xxxxxx;xxxxx pohledávky x vyšším xxxxxxxx&xxxxxx;x, xxž jim xxxxůxčxxx xxčxx&xxxxxx; vlastnosti &xxxxxx;čxxx&xxxxxx;. Xxx xxxxxxxxxx&xxxxxx; &xxxxxx;čxxx xx xxxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxx xxxxxxxxxxx podle xxxxxx x&xxxxxx;xxxxxx buď jako &xxxxx;&xxxxxx;xěxx&xxxxx; xxxx &xxxxx;xxxxxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx&xxxxx;. Xxxxx xx x&xxxxxx;xxxxx xxxxx xxxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx dluhu x xxžxx&xxxxxx; xxxxxxxčx&xxxxxx;xx fondů x xxxčxxx&xxxxxx; xxxě xxxxxxx&xxxxxx; xxx xxxxxxxxxx&xxxxxx; &xxxxxx;čxxx xxxx jediná xxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxx, xx xřxxx xxxx xxxxxxx xxx&xxxxxx;xxx xxx xxxxžxxx &xxxxx;xxxxxx&xxxxxx; cenné xxx&xxxxxx;xx&xxxxx;, xxxxxžx podřízený xxxx xx převážně xxxxxxxxx xx&xxxxxx;&xxxxxx;x xx formě xxxxxx&xxxxxx;xx xxxx&xxxxxx;xx papírů xxž úvěrů,

&xxxxx;

xxxxxx&xxxxxx;xxx x xxxxxxx&xxxxxx;xx xxx proti xxxxxxxxx&xxxxxx;xx zajištění:

Protipoložka xxxxxxxxx xxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxxx xx xxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx, xxxx&xxxxxx; xxxxxxxčx&xxxxxx; fondy nakoupily xx danou xxxx x xxxx&xxxxxx;x závazkem xxěxx&xxxxxx;xx xxxxxxx xěxxxx (xxxx xxxxxx&xxxxxx;xx) cenných xxx&xxxxxx;xů xx stanovenou xxxx x určitému xxxxxx&xxxxxx;xx datu,

&xxxxx;

xxxxxx&xxxxxx;xxx x x&xxxxxx;xůxčxx xxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xů xxxxx hotovostnímu xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;:

protipoložka xxxxxxxxx xxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxxx xx xxxx&xxxxxx; papíry xxxůxčxx&xxxxxx; xxxxxxxčx&xxxxxx;xx fondy.

Xxx &xxxxxx;čxxx xxxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxxxxx xxxx xxxxžxx x držbu bankovek x xxxx&xxxxxx; x xxxxxx a xxx&xxxxxx;xx xěx&xxxxxx;xx uvedených xx xxěxx, xxxx&xxxxxx; xx xěžxě xxxž&xxxxxx;xxx&xxxxxx; x xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; plateb.

2.	Xxxxxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx

Xxžxx xxxxxx&xxxxxx;xx xxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xů, xxxx&xxxxxx; jsou xxxxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxčx&xxxxxx;xx nástroji xxxxž&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxxx xůxxx xxxxx, xxxxxxx obchodovanými xx sekundárních xxx&xxxxxx;xx xxxx kterými xxx xxxxxx&xxxxxx;xxx xxxxxx na xxxx x xxxx&xxxxxx; xxxxxxčxx&xxxxxx; xxžxxxxx ž&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx x xxxxxxxxx, která je xxxxxx.

Xxxx xxxxžxx xxxxxxxx:

&xxxxx;

držbu xxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xů, xxxx&xxxxxx; xxžxxxxx xxxxxxxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx xx xxxx&xxxxxx; xxxx xxxxxxě xxxxxxxx&xxxxxx; xř&xxxxxx;xxx v xxxxxě xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xxxů nebo xxxxxxxx&xxxxxx; pevné č&xxxxxx;xxxx xxxxxx&xxxxxx; x xxčxx&xxxxxx; xxx xxxx xxx xxxx x určitém xxxxx&xxxxxx; xxč&xxxxxx;xxxx ode xxx stanoveného x xxxxžxxx vydání,

&xxxxx;

xxxxxxxxxx&xxxxxx; &xxxxxx;xěxx, xxxx&xxxxxx; se staly xxxxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xx organizovaném xxxx, za xřxxxxxxxxx, žx xxxxxxx&xxxxxx; důkazy x xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; na xxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;x xxxx, xčxxxě xxxxxxxxx tvůrců trhu x čxxx&xxxxxx;xx xxxxx&xxxxxx; xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxx, představovaných xxxř&xxxxxx;xxxx xxxxěx&xxxxxx;x x&xxxxxx;xxx/xxxxxx. Xxx&xxxxxx;-xx tomu xxx, xěxx by se xxxxxxxxx v xxxxžxx &xxxxx;xxxxxx a pohledávky x &xxxxxx;xěxů&xxxxx;,

&xxxxx;

xxxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxx xx xxxxě xxxxxx&xxxxxx;xx xxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xů,

Cenné papíry xxxůxčxx&xxxxxx; v x&xxxxxx;xxx xůxčxx xxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xů xxxx xxxxxx&xxxxxx; v x&xxxxxx;xxx xxxx xxxxxxů xůxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; x xxxxxxx xůxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx (x xxxxxxxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; se x xxxxxxx xxčxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxx) x těch případech, xxx xxxxxxxx pevný xř&xxxxxx;xxxx xxxxxxxx&xxxxxx; xxěxx&xxxxxx; xxxxxxx, x xxxxx xxxx&xxxxxx; xxžxxxx xxx xčxxxx. V xř&xxxxxx;xxxě, xxx xxčxxx&xxxxxx; nabyvatel x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx xxxx&xxxxxx;, xx xxxx&xxxxxx; xxxxx xxxxxx xxx&xxxxxx;xxx xxxx xř&xxxxxx;xxx xxxxxxxxx x cennými papíry x zaznamenat x xxxxxxx dočasného nabyvatele xxxx x&xxxxxx;xxxxxx xxxxxx x portfoliu xxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xů.

3.	&Xxxxxx;čxxxx x xxxxx / xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; listy xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxů

Xxxxxčx&xxxxxx; aktiva, xxxx&xxxxxx; xřxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx xx xxxxxčxxxxxxx xxxx kvazispolečnostech. Xxxx xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxx obvykle xxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxx držitele xx xxx&xxxxxx;x xx xxxxx xxxxxčxxxxx xxxx xxxxxxxxxxčxxxxx a xx xxx&xxxxxx;x xx čxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx v případě xxxxxxxxx.

Xxxx xxxxžxx zahrnuje x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx; x nekótované xxxxx, jiné &xxxxxx;čxxxx, xxxxx / xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxx fondů xxxěžx&xxxxxx;xx xxxx x akcie / xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxx xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxů xxx&xxxxxx;xx xxž xxxxx xxxěžx&xxxxxx;xx xxxx.

X xxxxxxxx&xxxxxx;xx cennými xxx&xxxxxx;xx xxxůxčxx&xxxxxx;xx x x&xxxxxx;xxx půjček cenných xxx&xxxxxx;xů nebo prodanými x x&xxxxxx;xxx xxxx xxxxxxů xx xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x xxxxxxx s xxxxxxxx x xxxxxxxxx 2 &xxxxx;xxxxxx&xxxxxx; cenné xxx&xxxxxx;xx&xxxxx;.

3x.	&Xxxxxx;čxxxx x xxxxx / podílové listy xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxů x xxxx x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx; akcie

X&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx; xxxxx xxxx xxxxxxxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx; xx xxxxx. Touto xxxxxx xůžx x&xxxxxx;x xxxxx&xxxxxx; burza cenných xxx&xxxxxx;xů xxxx jakákoli xxx&xxxxxx; xxxxx xxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxx. Kótované xxxxx xx x anglickém xxxxxx xxxxčxx&xxxxxx; xxxx &xxxxx;xxxxxx xxxxxx&xxxxx; x xxxx „quoted shares“. Xxxxxxxxx kótovaných cen xxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx;xx na xxxxx xxxxxx&xxxxxx;, že xěžx&xxxxxx; xxžx&xxxxxx; xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;.

3x.	&Xxxxxx;čxxxx a akcie / podílové xxxxx xxxxxxxčx&xxxxxx;xx fondů x xxxx akcie / xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; listy xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxů

Xxxx xxxxžxx xxxxxxxx xxžxx xxxx&xxxxxx; / xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx listů xxxxx&xxxxxx;xx xxxxx xxxěžx&xxxxxx;xx xxxx x xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxx xxx&xxxxxx;xx xxž xxxxx xxxěžx&xxxxxx;xx xxxx (xx. xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxx, xxxx&xxxxxx; xxxxxx xxxxx peněžního xxxx), xxxx&xxxxxx; xxxx xxxxxxxx xx seznamů xěxxx&xxxxxx;xx finančních xxxxxxxx&xxxxxx; x xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxů xxx xxxxxxxxxx&xxxxxx; &xxxxxx;čxxx.

Xxxxx xxxěžx&xxxxxx;xx trhu xxxx xxxxxxx&xxxxxx;xx x xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č. 1071/2013 (XXX/2013/33).

Xxxxxxxčx&xxxxxx; fondy xxx&xxxxxx; xxž xxxxx peněžního xxxx xxxx xxxxxxx&xxxxxx;xx x čx&xxxxxx;xxx 1 xxxxxx nařízení

(2 + 3)x

x xxxx xxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx (xxxxxx&xxxxxx; cenné xxx&xxxxxx;xx, &xxxxxx;čxxxx x xxxxx / podílové xxxxx xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxů) xxxůxčxx&xxxxxx; nebo prodané x x&xxxxxx;xxx xxxx xxxxxxů

Xxxx položka zahrnuje xxxx&xxxxxx; papíry vykazované x kategoriích 2 (xxxxxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx) x 3 (&xxxxxx;čxxxx x xxxxx / xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxx xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxů), xxxx&xxxxxx; xxxx xxxůxčxxx x rámci xůxčxx xxxx&xxxxxx;xx papírů xxxx xxxxxx&xxxxxx; x x&xxxxxx;xxx xxxx xxxxxxů (xxxx x x&xxxxxx;xxx xxx&xxxxxx;xxxxxx jiného druhu xxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxx&xxxxxx; xxxx xxxř. xxxxxxxxx xxxč&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x xxxxxxx x xxěxx&xxxxxx;x nákupu (&xxxxx;xxxx &xxxxx; buy-back“).

4.	Xxxxxčx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx

Xxxxxčx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx jsou xxxxxčx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxxxx xxxxxx&xxxxxx; xx xxxxxxxxx&xxxxxx;x xxxxxčx&xxxxxx;x x&xxxxxx;xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxxxž xxxxxřxxxxxxx&xxxxxx;x xxx xx xxxxxčx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxx

Xxxx xxxxžxx zahrnuje:

&xxxxx;

opce,

—	opční xxxxx (&xxxxx;xxxxxxxx&xxxxx;),

&xxxxx;

xxxxxxx,

—

xxxxxxxx,

&xxxxx;

swapy,

&xxxxx;

úvěrové deriváty.

Xxxxxčx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx se rozvaze xxxxxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; x xxžx&xxxxxx; xxxxxxě x xxxx&xxxxxx;x xxx&xxxxxx;xřxx&xxxxxx;. Jednotlivé xxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxxxx x kladnou xxžx&xxxxxx; hodnotou xx xxxxxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xx xxxxxě xxxxx rozvahy a xxxxxxx xx zápornou xxžx&xxxxxx; xxxxxxxx xx xxxxxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xx xxxxxě xxxxx xxxxxxx.

Hrubé budoucí x&xxxxxx;xxxxx xxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x xxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx xxxxx xx xxxěxx x&xxxxxx;x xxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxx xxxxxxxx&xxxxxx; položky.

Xxxxxčx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx xxx xxxxx xxx&xxxxxx;xx xxxňxxxx&xxxxxx;xx xxxxx xxxxxxxxx x čisté x&xxxxxx;&xxxxxx;x. V xř&xxxxxx;xxxě, žx xxxx x xxxxxxxxx pouze čxxx&xxxxxx; xxxxxx xxxx jsou xxxxxx zachyceny xxxxx xxž v xxžx&xxxxxx; xxxxxxě, xěxx xx x&xxxxxx;x namísto toho xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxx xxxxxx.

Tato xxxxžxx xxxxxxxxxx xxxxxčx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx, které xx x xxxxxxx x xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; x rozvaze.

5.	Nefinanční xxxxxx (xčxxxě xx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx aktiv)

Xxxxx&xxxxxx; x nehmotná aktiva x výjimkou xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxx. Xx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxx xxxx nefinanční aktiva, xxxx&xxxxxx; investiční xxxx xxxxxxxxě xxxx průběžně xxxž&xxxxxx;x&xxxxxx; xx dobu xxx&xxxxxx;&xxxxxx; xxž xxxxx xxx.

Xxxx xxxxžxx xxxxxxxx xxxxx&xxxxxx;, ostatní budovy x xxxxxx, xxxxxx, xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;, xxxxxxxx x xxxxxxxx duševního xxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxx xxč&xxxxxx;xxčxx&xxxxxx; software x xxxxx&xxxxxx;xx.

6.	Ostatní xxxxxx

Xxxx xx xxxxxxx&xxxxxx; položka xxxxxxx xx xxxxxě xxxxx, xxxx&xxxxxx; je xxxxxxxx xxxx &xxxxx;xxxxxx xxxxxxxxx&xxxxxx; jinde“. X&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; banky xxxxx x x&xxxxxx;xx položky xxžxxxxxx též xxxx xxxxxxxxx&xxxxxx; členění:

&xxxxx;

pohledávky z xxxxxx xxxěxx&xxxxxx;xx &xxxxxx;xxxx x xxxxxů a &xxxxxx;xěxů,

&xxxxx;

xxxěxx&xxxxxx; &xxxxxx;xxxx x xxžxx dluhových xxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xů,

&xxxxx;

čxxxxě xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx;,

—	č&xxxxxx;xxxx xxxxxx&xxxxxx;xxx xxxxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx x xxxxx&xxxxxx; obchodní čxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxčx&xxxxxx;xx fondu.

XXXXXXXXX XXXXX

Kategorie

Xxxxx xxxxx&xxxxxx;xx znaků

7.	&Xxxxxx;xěxx x xřxxxx&xxxxxx; xxxxxx

Částky, xxxx&xxxxxx; xxxxxxxčx&xxxxxx; xxxxx xxxž&xxxxxx; xěřxxxxůx, xxx&xxxxxx; než xx, které xxxxxxx&xxxxxx; x emise xxxxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxx&xxxxxx;xx papírů. Xxxx xxxxžxx xxxxxxxx:

—	&xxxxxx;xěxx: &xxxxxx;xěxx xxxxxxxxx&xxxxxx; investičním xxxxůx, xxxx&xxxxxx; jsou buď xxxxxžxxx neobchodovatelnými dokumenty, xxxx xxxxxx xxxxxžxxx ž&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxxxxxxx,

—

xxxx obchody x xxxxxxx xxxx xxxx obchodů proti xxxxxxxxx&xxxxxx;xx zajištění: protipoložka xxxxxxxxx xxxxžxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxxx xx xxxx&xxxxxx; papíry xxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxx xx xxxxx xxxx x xxxx&xxxxxx;x x&xxxxxx;xxxxxx xxěxx&xxxxxx;xx xxxxxx těchto (xxxx xxxxxx&xxxxxx;xx) xxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xů za xxxxxx xxxx xx xxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxx&xxxxxx;xx xxxx. Č&xxxxxx;xxxx x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxx x&xxxxxx;xěxxx za xxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx xřxxxxxx&xxxxxx; na xřxx&xxxxxx; osobu (&xxxxx;xxčxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxx&xxxxx;) xx xxxxxxx&xxxxxx; x této kategorii x těch případech, xxx existuje pevný x&xxxxxx;xxxxx xxxxxxxx&xxxxxx; xxěxx&xxxxxx; xxxxxxx x nejen xxxxx xxžxxxx tak xčxxxx. To xxxxxx&xxxxxx;, žx xěxxx celé xxxxxxx xůxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; všechna xxxxxx x x&xxxxxx;xxxx x xřxxxěxx&xxxxxx;xx xxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xů xx xxxxxě xxxxxxxčx&xxxxxx;xx fondu,

&xxxxx;

hotovostní xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; xřxxxx&xxxxxx; výměnou xx xůxčxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx: č&xxxxxx;xxxx x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxxx xx xxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx xxčxxxě xřxxxxxx&xxxxxx; xx xřxx&xxxxxx; xxxxx xxxxxx xůxčxx xxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xů xxxxx xxxxxxxxx&xxxxxx;xx zajištění,

&xxxxx;

xxxxxxxxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; přijaté při xxxxxx&xxxxxx;xx, xxž xxxxxxx&xxxxxx; xxčxxx&xxxxxx; převod xxxxx xxxxxx zajištění.

8.	Xxxxx / xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxx investičních xxxxů

Xxxxx nebo podílové xxxxx xčxxxě xěxx xx xxxxě základního xxxxx&xxxxxx;xx emitované xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxx, xxxx&xxxxxx; xxxx xxx xxxxxxxxxx&xxxxxx; &xxxxxx;čxxx xxxxxxxx do seznamu xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxů. Xxxx xxxxžxx xřxxxxxxxxx xxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxxx xůčx xxxxxx&xxxxxx;řůx čx xxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xůx xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxx. Patří xxx xxxxěž xxxxxřxxxx z xxxxxxěxxx&xxxxxx;xx xxxxů nebo xxxxxřxxxx přesunuté xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxx xx rezerv x očekávání xxxxxěxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxx a x&xxxxxx;xxxxů.

9.	Xxxxxčx&xxxxxx; deriváty

Viz xxxxxxxxx 4

10.	Xxxxxx&xxxxxx; xxxxxx

Toto xx xxxxxxx&xxxxxx; xxxxžxx xxxxxxx xx xxxxxě pasiv, xxxx&xxxxxx; xx xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxx „pasiva nezahrnutá xxxxx&xxxxx;.

X&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; centrální xxxxx xxxxx u x&xxxxxx;xx xxxxžxx xxžxxxxxx x&xxxxxx;ž xxxx xxxxxxxxx&xxxxxx; čxxxěx&xxxxxx;:

&xxxxx;

xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx.

Xxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx; než &xxxxxx;čxxxx xxxxxxxx&xxxxxx; investičními xxxxx, xxxx&xxxxxx; jsou x&xxxxxx;xxxxxx obvykle obchodovatelnými x obchodovanými na xxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xx nebo xxxx&xxxxxx;xx lze xxxxxx&xxxxxx;xxx xxxxxx xx xxxx x xxxx&xxxxxx; nezaručují xxžxxxxx ž&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx xůčx vydávající xxxxxxxxx,

&xxxxx;

xxxxxx&xxxxxx; xxxěxx&xxxxxx; &xxxxxx;xxx x &xxxxxx;xěxů x xxxxxů,

&xxxxx;

x&xxxxxx;xxxxx xxxxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x xxxxx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx; činností xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxx, xx. x&xxxxxx;xxxxx xůčx xxxxxxxxxůx, xxxě, xxxx, sociální x&xxxxxx;xxx apod.,

—	xxxxxxx xřxxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxxx xůčx xřxx&xxxxxx;x xxxxx&xxxxxx;x, tj. xxxř. xůxxxxx, xxxxxxxxx xxx.,

&xxxxx;

čxxx&xxxxxx; xxxxxx xxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; z xůxčxx xxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xů xxx hotovostního zajištění,

&xxxxx;

čxxx&xxxxxx; č&xxxxxx;xxxx xxxxxx&xxxxxx; x xxxxxxxxxxx x budoucím xxxxř&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx;x xxxxxx&xxxxxx; x xxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xx.

Č&Xxxxxx;XX 2

Definice xxxxxxxů podle jednotlivých xxxx&xxxxxx;xx papírů

Tabulka B

Definice xxxxxxxů xxxxx jednotlivých xxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xů

Xxxx	Xxxxx
Xxxxxxxxxxčx&xxxxxx; kód xxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xx	Kód, xxxx&xxxxxx; xxxxxxxxčxě identifikuje cenný xxx&xxxxxx;x. Xxxxx pokynů x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; centrální xxxxx xx xůžx být x&xxxxxx;x XXXX xxxx xxx&xxxxxx; identifikační x&xxxxxx;x xxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xx.
Xxčxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxx	Xxčxx jednotek cenného xxx&xxxxxx;xx xxxx xxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxx v xř&xxxxxx;xxxě, žx je xxxx&xxxxxx; papír xxxxxxxx&xxxxxx;x x xxčxx&xxxxxx;x množství, x xxxxxx v xxxxxxx&xxxxxx;xx.
Xxxx	Xxxx xx xxxxxxxx xxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xx xxxx xxxxxxxx&xxxxxx; podíl xxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxx x xř&xxxxxx;xxxě, žx xx xxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x xxxxxxxx&xxxxxx;x x xxčxx&xxxxxx;x xxxžxxx&xxxxxx;, x xxxxxx x xxxxxxx&xxxxxx;xx. Cena xx x zásadě tržní xxxx xxxx xx xx&xxxxxx;ž&xxxxxx; xxžx&xxxxxx; ceně. X&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; centrální xxxxx xxxxx x x&xxxxxx;xxx x&xxxxxx;xx pozice xxžxxxxxx xxxxěž xxxěxx&xxxxxx; &xxxxxx;xxxx.
Xxxxxx&xxxxxx; xxxxxxx	Xxxxxx&xxxxxx; xxxxxxx xxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xx. X případě xxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xů obchodovaných x xxxxxxx&xxxxxx;xx xx xxxx xxxxxxx xxxx&xxxxxx; xxčxx xxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xů xxx&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx;xx cenou xx xxxxxxxx. V xř&xxxxxx;xxxě xxxx&xxxxxx;xx papírů xxxxxxxxxx&xxxxxx;xx x xxčxx&xxxxxx;x xxxžxxx&xxxxxx;, x nikoli x xxxxxxx&xxxxxx;xx, xx xxxx xxxxxxx rovná xxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; hodnotě xxx&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx; xxxxx vyjádřenou xxxx xxxxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x. Xxxxxx&xxxxxx; xxxxxxx xx v x&xxxxxx;xxxě xxxx&xxxxxx; xxžx&xxxxxx; xxxxxxě xxxx se xx&xxxxxx;ž&xxxxxx; xxžx&xxxxxx; hodnotě. X&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxx xxxxx x x&xxxxxx;xx xxxxxx xxžxxxxxx xxxxěž xxxěxx&xxxxxx; &xxxxxx;xxxx.
Xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxxx	Xxxx nákupů xx xxxčxxx&xxxxxx; xxxxxxů (xxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx na xxxxxě xxxxx) xxxx xxxx&xxxxxx; xx xxxčxxx&xxxxxx; xxěxx&xxxxxx;xx odkupů či xxxxxxx&xxxxxx; (xxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx xx xxxxxě pasiv) xxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxx&xxxxxx; x xxxxxxě xxxxxxxxx.
Cenné xxx&xxxxxx;xx xxxxxx&xxxxxx; (xxxxxx) xxxx vydané (xxxxxx)	Suma x&xxxxxx;xxxů (xxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx xx xxxxxě xxxxx) xxxx xxxx&xxxxxx; (cenné xxx&xxxxxx;xx na straně xxxxx) xxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxx&xxxxxx; x xxxxxxě xxxxxxxxx.
Xxxx&xxxxxx; papíry xxxxxx&xxxxxx; (xxxxxx) xxxx xxěxxě xxxxxxxx&xxxxxx; čx splacené (xxxxxx)	Xxxx prodejů (xxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx xx xxxxxě xxxxx) xxxx zpětných xxxxxů či xxxxxxx&xxxxxx; (xxxx&xxxxxx; papíry xx xxxxxě pasiv) xxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxx&xxxxxx; v xxxxxxě xxxxxxxxx.
Xěxx zaúčtování xxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xx	X&xxxxxx;x XXX xxxx xxxxxxxxxx měny xxxž&xxxxxx;xxx&xxxxxx; x xxx&xxxxxx;xřxx&xxxxxx; xxxx nebo xůxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxx cenného papíru.

ČÁST 3

Xxxxxxxx xxxxxxů

Xxxxxxxxxxx xxxxxxů xx ř&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxxxx XXX 2010. Tato xxxxxxx uvádí podrobný xxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxx sektorů, xxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxx v xxxxxxx x x&xxxxxx;xxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x xřxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; xx xxxxxxxxx xxxžxxxxx&xxxxxx; na xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; &xxxxxx;xxxxx. Protistrany xxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xx xx &xxxxxx;xxx&xxxxxx; čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xů, jejichž xěxxx je euro, xx xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxx xx&xxxxxx;xx xxxxxxx v xxxxxxx xx seznamy, xxxx&xxxxxx; Xxxxxxx&xxxxxx; centrální xxxxx (XXX) xxxx xxx xxxxxxxxxx&xxxxxx; &xxxxxx;čxxx, x xxxxx pokynů xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxžxx&xxxxxx;xx x xř&xxxxxx;xxčxx ECB &xxxxx;Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxx statistics xxxxxx xxxxxx: Xxxxxxxx for xxx statistical xxxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx&xxxxx;.

Xxxxxxx C

Xxxxxxxx xxxxxxů

Xxxxxx

Xxxxxxxx

1.	Xěxxx&xxxxxx; xxxxxčx&xxxxxx; instituce

Xěxxx&xxxxxx; xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxxx ve xxxxxx definice v čx&xxxxxx;xxx 1 xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č. 1071/2013 (XXX/2013/33). Xxxxx xxxxxx xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx;xx xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxx, &xxxxxx;xěxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx; ve smyslu xx&xxxxxx;xx Unie, xxxxů xxxěžx&xxxxxx;xx xxxx, xxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxčx&xxxxxx;xx institucí, xxxxxxž xřxxxěxxx xxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; je xřxx&xxxxxx;xxx xxxxxx xxxx xxxxxřxxxx velmi xxxxxx&xxxxxx; xxxxxůx od subjektů xxx&xxxxxx;xx xxž xěxxx&xxxxxx; xxxxxčx&xxxxxx; instituce x xx xxxxxx&xxxxxx; &xxxxxx;čxx (xřxxxxxxx&xxxxxx;&xxxxxx;x v xxxxxxxxx&xxxxxx;x xxxxxx) poskytovat &xxxxxx;xěxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xů, x xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx peněz, xxxx&xxxxxx; xx převážně xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxxčx&xxxxxx;x zprostředkováním x podobě vydávání xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxěx.

2.	Vládní instituce

Sektor xx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx institucí (X.13) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; jednotky, xxxx&xxxxxx; xxxx netržními x&xxxxxx;xxxxx, jejichž produkce xx xxčxxx xxx xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; x xxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxřxxx x které xxxx xxxxxxxx&xxxxxx;xx x xxxxxx&xxxxxx;xx plateb xxxxxxxx xxxř&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xx xxx&xxxxxx;xx xxxxxxů, a xxxxěž xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; jednotky, xxxx&xxxxxx; xx xřxx&xxxxxx;žxě zabývají xřxxxxxěxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx;xx důchodu x xxxxxxxx&xxxxxx; (ESA 2010, xxxxxxxx 2.111 xž 2.113).

3.	Xxxxxxxčx&xxxxxx; xxxxx xxx&xxxxxx; než xxxxx xxxěžx&xxxxxx;xx xxxx

Xxxxxxxčx&xxxxxx; fondy xx xxxxxx článku 1 xxxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;.

4.	Xxxxxx&xxxxxx; xxxxxčx&xxxxxx; zprostředkovatelé xxxxě xxxx&xxxxxx;ťxxxx&xxxxxx;xx společností x xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxů + xxxxxx&xxxxxx; xxxxxčx&xxxxxx; instituce + xxxxxxx&xxxxxx; finanční xxxxxxxxx x xůxčxxxxxx&xxxxxx; xxxěx

Xxxxxxxxx xxxxxx&xxxxxx;xx finančních xxxxxxřxxxxxxxxxů xxxxě pojišťovacích xxxxxčxxxx&xxxxxx; x xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxů (X.125) zahrnuje x&xxxxxx;xxxxx finanční instituce x xxxxxxxxxxxxxx, xxxx&xxxxxx; xx xřxx&xxxxxx;žxě zabývají xxxxxčx&xxxxxx;x xxxxxxřxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x, x xx x&xxxxxx;x, žx xx xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxxxxxx xřxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxxx x xxx&xxxxxx; xxxxě, xxž xxxx oběživo, xxxxxx (xxxx xxxxxůx velmi xxxxxx&xxxxxx; prostředky), akcie / xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxx xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxů, xxxx x&xxxxxx;xxxxx související s xxxxxxx&xxxxxx;xx, xxxxxxx&xxxxxx;xx x xxxxxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxx. Xx tohoto xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účelové xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxčxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xx smyslu xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; Evropské xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxx (XX) č. 1075/2013 xx xxx 18. října 2013 x xxxxxxxxxx xxxxx x pasiv &xxxxxx;čxxxx&xxxxxx;xx xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxčxxxx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx;xx xx sekuritizačních xxxxxxxx&xxxxxx; (XXX/2013/40) (1) (XXX 2010, xxxxxxxx 2.86 xž 2.94)

Xxxxxxxxx pomocných xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx; (S.126) zahrnuje x&xxxxxx;xxxxx finanční xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx, které xx xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; převážně čxxxxxxxx, xxž úzce xxxxxxxx&xxxxxx; x xxxxxčx&xxxxxx;x xxxxxxřxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x, xxx xxxx&xxxxxx; xxxx xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxřxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxx subsektor xxxxxxxx x&xxxxxx;ž xxxxx&xxxxxx; xxxxxxů (&xxxxxx;xxřxx&xxxxxx;), xxxxxxž x&xxxxxx;xxxxx xxxřxx&xxxxxx; xxxxxčxxxxx xxxx xěx&xxxxxx;xxx z xxxx jsou xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxxx (XXX 2010, xxxxxxxx 2.95 až 2.97)

Xxxxxxxxx kaptivních xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx; x xůxčxxxxxxů xxxěx (S.127) xxxxxxxx x&xxxxxx;xxxxx xxxxxčx&xxxxxx; instituce x xxxxxxxxxxxxxx, xxxx&xxxxxx; xx xxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxxčx&xxxxxx;x xxxxxxřxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x xxx xxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx; finanční služby, xxxxx xx x xěx&xxxxxx;xxxx xxxxxx aktiv xxxx x&xxxxxx;xxxxů xxxxxxxxxxx xx xxxxřxx&xxxxxx;xx trzích. Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxčxxxxx, jejichž xxxxxxxx&xxxxxx; &xxxxxx;čxxx xx xxxxxxě xxxřxx&xxxxxx;xx xxxxxčxxxx&xxxxxx; xxxžňxxx kontrolu této xxxxxxx x jejichž xxxxx&xxxxxx;x xřxxxěxxx čxxxxxxx xx xxxxxxěx&xxxxxx; xxxxxxx, xxxž xxxxxxxx&xxxxxx; jakékoli xxx&xxxxxx;&xxxxxx; služby xxxxxxůx, x xxxxž mají xxx&xxxxxx;x na xxxxxx&xxxxxx;x xxxxx&xxxxxx;xx, tzn. žx xxxxxxxxx&xxxxxx; xxx xxř&xxxxxx;x&xxxxxx; xxx&xxxxxx; xxxxxxxx (XXX 2010, xxxxxxxx 2.98 x 2.99)

5.	Pojišťovací společnosti + penzijní fondy

Subsektor xxxx&xxxxxx;ťxxxx&xxxxxx;xx společností (X.128) xxxxxxxx všechny finanční xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx, xxxx&xxxxxx; xx převážně xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; finančním zprostředkováním x xůxxxxxx xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxx, xxxxxě ve xxxxě xř&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; xxxx xx xxxxě xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; (ESA 2010, xxxxxxxx 2.100 xž 2.104).

Xxxxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;xx fondů (X.129) xxxxxxxx x&xxxxxx;xxxxx xxxxxčx&xxxxxx; instituce a xxxxxxxxxxxxxx, xxxx&xxxxxx; xx xřxx&xxxxxx;žxě zabývají finančním xxxxxxřxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x x důsledku xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxxx x xxxřxx pojištěnců (xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;). Xxxxxxx&xxxxxx; xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; xř&xxxxxx;xxx x xůxxxxx x čxxxx také x&xxxxxx;xxx x xř&xxxxxx;xxxě xxxxx x invalidity (XXX 2010, xxxxxxxx 2.105 xž 2.110).

6.	Xxxxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxx

Xxxxxx xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxů (X.11) xx xxxřxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxx, xxxx&xxxxxx; xxxx samostatnými xx&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxx x xxžx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xxxxx a xxxxxxž xxxxx&xxxxxx; čxxxxxx&xxxxxx; xx x&xxxxxx;xxxx x&xxxxxx;xxxxů a xxxxxxxčx&xxxxxx;xx služeb. Tento xxxxxx xxxxxxxx xxx&xxxxxx; xxxxxxxčx&xxxxxx; kvazikorporace (XXX 2010, odstavce 2.45 xž 2.50)

7.	Domácnosti + xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx sloužící xxx&xxxxxx;xxxxxxx

Xxxxxx domácností (X.14) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxů xxxx xxxxřxxxxxxx a xxxx xxxxxxxxxxx xxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxžx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxxx, xxxxxxxčx&xxxxxx; x xxxxxčx&xxxxxx; služby (xxžx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxxx) za předpokladu, žx x&xxxxxx;xxxx x&xxxxxx;xxxxů x xxxžxx není xxxx&xxxxxx;xěxx xxxxxxxxx&xxxxxx;xx subjekty xxxxžxxxx&xxxxxx;xx xx xxxxxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx jednotlivců xxxx výrobce x&xxxxxx;xxxxů x xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxžxx x&xxxxxx;xxčxě xxx xxxxxx&xxxxxx; xxxxčx&xxxxxx; xžxx&xxxxxx;. Xx xxxxxxx domácností patří xxxxxxxxxx&xxxxxx; (xxxxxx&xxxxxx; xxxxx) x xxxxxčxxxxx&xxxxxx; bez xxxxxxxxx&xxxxxx; právní xxxxxxxxxxxx &xxxxx; xxxxxxžxxxx&xxxxxx; xx xxxxxxxxxxxxxx &xxxxx; jež xxxx xxžx&xxxxxx;xx výrobci (XXX 2010, odstavce 2.118 xž 2.128)

Xxxxxx xxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxž&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xxxxxxx (XXXX) (S.15) xxxxxxxx xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx, xxxx&xxxxxx; xxxx xxxxxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx;xx osobami, xxxxxxxx&xxxxxx; xxxžxx xxx&xxxxxx;xxxxxxx x xxxx xxxxxxx&xxxxxx;xx netržními x&xxxxxx;xxxxx. Xxxxxx x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx; xxxxxx xxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; x xxxxxxxxx&xxxxxx;xx peněžních xxxx xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xř&xxxxxx;xxěxxů xxx&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx; xxxxžxx spotřebitelů, z xxxxxx xxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxxx x x xůxxxxů x xxxxxxxxxx&xxxxxx; (XXX 2010, xxxxxxxx 2.129 x 2.130)

(1)&xxxx;&xxxx;Xxx xxxxxx 107 v xxxxx čísle &Xxxxxx;řxxx&xxxxxx;xx xěxxx&xxxxxx;xx.

XŘ&Xxxxxx;XXXX III

XŘXXXXĚX&Xxxxxx; NEBO XXXXXXXXX

1.

Xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx xxx&xxxxxx; xxxxxxxxx xřxxxxěx&xxxxxx; xxxx xxxxxxxxx xxx, xxx stanoví čx&xxxxxx;xxx 6 xxxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;. X xř&xxxxxx;xxxě, žx xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx xxxxxxxx xřxxxxěx&xxxxxx;, tato přecenění xxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxď přecenění x xůxxxxxx xxěx xxx x směnných xxxxů, nebo xxxxx xxěxx cen x xxxxxxxčx&xxxxxx;x xxxxx&xxxxxx;, a xx x xřxxxxxx&xxxxxx;x xxxxxxxxx příslušné národní xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxx. V xř&xxxxxx;xxxě, žx přecenění xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxx xřxxxxěx&xxxxxx; x xůxxxxxx změn xxx, xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxx shromáždí xxxřxxx&xxxxxx; &xxxxxx;xxxx, které xxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxxxň čxxxěx&xxxxxx; xxxxx xěx xx xxxxx &xxxxxx;xxxxxxxů, &xxxxxx;x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx; xxxxx, jen x xxxxxxx&xxxxxx; xxxxx, aby xxxx xxžx&xxxxxx; odvodit xřxxxxěx&xxxxxx; x xůxxxxxx xxěx xxěxx&xxxxxx;xx kurzů.

2.

&xxxxx;Xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxxx&xxxxx; jsou xxxxxxxxx, xxxx&xxxxxx; vyplývají xx xxxxxx, x&xxxxxx;xxxx nebo xxěxx xxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxx nebo xxxxx. Xxxx transakce xx xěř&xxxxxx; xxxx rozdíl xxxx stavovými pozicemi xx dnech na xxxxx xxxxx&xxxxxx;, xx xxxx&xxxxxx;x xx xxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxx, od xěxž xx odečte &xxxxxx;čxxxx xxěx xxůxxxxx&xxxxxx;xx &xxxxx;xřxxxxěx&xxxxxx;x&xxxxx; (x xůxxxxxx xxěx xxx a xxěxx&xxxxxx;xx xxxxů) a &xxxxx;xřxxxxxxxxxxx&xxxxxx; x ostatními &xxxxxx;xxxxxxx&xxxxx;. Xxxxxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxx xxžxxxxx xxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx xxx &xxxxxx;čxxx sestavování xxxxxxxx&xxxxxx; ve xxxxě &xxxxxx;xxxx, které xxxxxxx&xxxxxx; &xxxxx;xřxxxxxxxxxxxx x ostatní &xxxxxx;xxxxx&xxxxx; x „přecenění x xůxxxxxx změn xxx a směnných xxxxů&xxxxx;. Finanční transakce xx měly x x&xxxxxx;xxxě x&xxxxxx;x x xxxxxxx x XXX 2010, xxx xxxxx xx xxxxxxxxxx x xůxxxxxx xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; praxe.

3.

&xxxxx;Xřxxxxěx&xxxxxx; x xůxxxxxx xxěx xxx a xxěxx&xxxxxx;xx xxxxů&xxxxx; xx vztahuje x fluktuaci x xxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxx a xxxxx, xxxx&xxxxxx; vyplývá xx xxěx x xxx&xxxxxx;xx xxxxx a xxxxx xxxx xxěx xxěxx&xxxxxx;xx xxxxů, xxž xxxxxňxx&xxxxxx; xxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx x xxx&xxxxxx; xěxě, xxx&xxxxxx;xřxx&xxxxxx; v eurech. &Xxxxxx;xxxxx týkající xx xřxxxxěx&xxxxxx; xxxxx/xxxxx v xůxxxxxx změny cen xx xxxxxxxx x xxxxxxxxx v oceňování xxxxx/xxxxx, xxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx; x xůxxxx xxěxx xxx, za xxxx&xxxxxx; xx xxxxxx/xxxxxx xxxxx x účetnictví nebo xxxxxxxx&xxxxxx;. Přecenění v xůxxxxxx xxěxx cen xxxxxxx&xxxxxx; xxěxx xxxxxxx xxxxů ke xxxxx xxxxx&xxxxxx;, xx xxxx&xxxxxx;x xxůxěžxě xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x xůxxxx xxěx xxxxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxx, za xxxxxx xx xxxxx v &xxxxxx;čxxxxxxx&xxxxxx;, tj. zisky čx xxx&xxxxxx;xx x xxžxx. X xůxxxx xxxxxů xxěxx&xxxxxx;xx xxxxů xůčx euru, k xxxž xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxx xxxx&xxxxxx;xx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xx xxxxx xxxxx&xxxxxx;, xx xěx&xxxxxx; xxxxxxx aktiv/pasiv x xxx&xxxxxx;xx měnách, xxxxx xxxx vyjádřeny x eurech. Xxxxxxž xxxx xxěxx xřxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxx/xxx&xxxxxx;xx x xxžxx x nejsou xxůxxxxxx xxxxxčx&xxxxxx;xx transakcemi, xxx&xxxxxx; xx xxxx xxxxx x &xxxxxx;xxxů x xxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxx. &xxxxx;Xřxxxxěx&xxxxxx; x xůxxxxxx změn xxx x xxěxx&xxxxxx;xx xxxxů&xxxxx; x zásadě xxxxěž zahrnuje změny xxxxěx&xxxxxx;, které xxxxxxx&xxxxxx; x důsledku xxxxxxxx&xxxxxx; x aktivy/pasivy, tj. xxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxx/xxx&xxxxxx;xx; x xxxxx xxxxxx x&xxxxxx;xx x jednotlivých xx&xxxxxx;xxxx xxxxxxxx xůxx&xxxxxx; praxe.

XŘ&Xxxxxx;XXXX XX

XXXXX&Xxxxxx;XX&Xxxxxx; STANDARDY X&Xxxxxx;XXXX&Xxxxxx; XXX SKUTEČNÝ XXXXXX XXXXXXXXXXX&Xxxxxx;XX XXXXXXXX

Xxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx xxx&xxxxxx; xxxxžxxxx xxxx xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; standardy, xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx vůči Xxxxxxx&xxxxxx; centrální xxxxx (&xxxxx;XXX&xxxxx;).

1.

Xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxxxx pro xřxxxx:

x)	x&xxxxxx;xxxx musí x&xxxxxx;x xřxx&xxxxxx;xx xčxx a xx lhůtách, xxxx&xxxxxx; xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; národní xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxx xxxxxx&xxxxxx;;

x)	xxxxx x xxxx&xxxxxx;x xxxxxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xxxů xxx&xxxxxx; xxxňxxxx technické xxžxxxxxx xx x&xxxxxx;xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xxx x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; bankou;

x)	zpravodajská xxxxxxxx xxx&xxxxxx; xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxx xxxxxxxxxx &xxxxxx;xxxx x xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxě nebo xxxx&xxxxxx;xx;

x)	xxx&xxxxxx; x&xxxxxx;x dodrženy xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx pro xřxxxx &xxxxxx;xxxů xx xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxx;

x)

x xř&xxxxxx;xxxě xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxx xxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxx&xxxxxx;xx papírů xxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx xx ž&xxxxxx;xxxx příslušné x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxx xxxxxxxxxx xxx&xxxxxx;&xxxxxx; informace (xxxř. název xxxxxxxx, xxxxx xxxxx), xxxx&xxxxxx; xxxx xřxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xů, xxxxxxž xxxxxxxxxxčx&xxxxxx; kódy xxxx buď chybné, xxxx xxxxxx veřejně xř&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx;.

2.

Xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxxxx pro xřxxxxxx:

x)

xxxxxxxxxx&xxxxxx; &xxxxxx;xxxx xxx&xxxxxx; x&xxxxxx;x xxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;: x&xxxxxx;xxxxx xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxx xxx&xxxxxx; x&xxxxxx;x xxxxěxx (xxxř. xxxxxx x xxxxxx xxx&xxxxxx; x&xxxxxx;x xxxxxxxx&xxxxxx;, x&xxxxxx;xč&xxxxxx; xxxčxx xxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;řxx výsledné xxxčxx) x &xxxxxx;xxxx xxx&xxxxxx; x&xxxxxx;x v rámci x&xxxxxx;xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx;;

x)	xxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx musí x&xxxxxx;x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx x xřxxxxžxx&xxxxxx;xx údajů;

c)

xxxxxxxxxx&xxxxxx; &xxxxxx;xxxx xxx&xxxxxx; být &xxxxxx;xxx&xxxxxx; x nesmí xxxxxxxxx čxxxx&xxxxxx; x xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; mezery: chybějící &xxxxxx;xxxx xxx&xxxxxx; x&xxxxxx;x xxxxxčxxx, xxxxěxxxxx xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxx x případně xx xxxxř&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xx;

x)	xxxxxxxxxxx&xxxxxx; jednotky xxx&xxxxxx; xxxxžxxxx xxxxěxx, x&xxxxxx;xxxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x xxčxx desetinných x&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx; xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xxx x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxx xxx xxxxxxxx&xxxxxx; xřxxxx xxx.

3.

Minimální xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx:

x)	xxxxxxxxxx&xxxxxx; &xxxxxx;xxxx xxx&xxxxxx; xxxňxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxžxx&xxxxxx; x xxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;;

x)	v xř&xxxxxx;xxxě xxxxxxxx xx xěxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx; zpravodajské xxxxxxxx xxxxxxxxxě sledovat x xxxxxxxxxxxxx xxxx&xxxxxx;x mezi xxxžxx&xxxxxx;x opatřením x xxxxřxx&xxxxxx;x xxxxžxx&xxxxxx;x x xxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;;

c)	xxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx xxx&xxxxxx; být xxxxxxx xxxxěxxxx xxxxxx&xxxxxx; xxěxx x xřxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx &xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx xx xxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; s xxxxxxxxx za předcházející xxxxx&xxxxxx;.

4.

Xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxxxx pro xxxxxx:

Xx xxxx&xxxxxx; dodržovat xxxxxx x xxxxxxx xxx xxxxxx, které xxxxxx&xxxxxx; ECB x xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; národní xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxx. Opravy xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xx xx xxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxx xxx&xxxxxx; x&xxxxxx;x xxxxxěxx vysvětlivkami.

XŘ&Xxxxxx;XXXX X

XXXXX&Xxxxxx;XXX&Xxxxxx; XXXXXXX

Xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č. 958/2007 (XXX/2007/8)	Toto xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;
Čx&xxxxxx;xxx 1 x 2	Čx&xxxxxx;xxx 1 a 2
Čx&xxxxxx;xxx 3	Čx&xxxxxx;xxx 8
Čx&xxxxxx;xxx 4	Čx&xxxxxx;xxx 3
Čx&xxxxxx;xxx 5	Čx&xxxxxx;xxx 4
Čx&xxxxxx;xxx 6	Čx&xxxxxx;xxx 5
Článek 7	Čx&xxxxxx;xxx 6
Čx&xxxxxx;xxx 8	Čx&xxxxxx;xxx 7
Čx&xxxxxx;xxx 9 xž 13	Čx&xxxxxx;xxx 9 xž 13
&xxxxx;	Čx&xxxxxx;xxx 14
Článek 14	Čx&xxxxxx;xxx 15
Xř&xxxxxx;xxxx I část 1 xxxx. 1	&xxxxx;
Xř&xxxxxx;xxxx X č&xxxxxx;xx 1 xxxx. 2 x&xxxxxx;xx. x)	Xř&xxxxxx;xxxx X č&xxxxxx;xx 1 odst. 1
Xř&xxxxxx;xxxx X část 1 xxxx. 2 x&xxxxxx;xx. x)	&xxxxx;
Xř&xxxxxx;xxxx X část 1 xxxx. 3	Příloha X č&xxxxxx;xx 1 xxxx. 2
&xxxxx;	Xř&xxxxxx;xxxx X č&xxxxxx;xx 1 xxxx. 3
Xř&xxxxxx;xxxx I č&xxxxxx;xx 2 xxxx. 1 xž 3	Xř&xxxxxx;xxxx I č&xxxxxx;xx 2 xxxx. 1 xž 3
&xxxxx;	Xř&xxxxxx;xxxx X č&xxxxxx;xx 2 xxxx. 4
Xř&xxxxxx;xxxx X č&xxxxxx;xx 2 xxxx. 4	Xř&xxxxxx;xxxx X č&xxxxxx;xx 2 xxxx. 5
Příloha X část 3	Xř&xxxxxx;xxxx X č&xxxxxx;xx 3
Příloha XX č&xxxxxx;xx 1	Xř&xxxxxx;xxxx XX část 1 xxxx. 1
—	Příloha II č&xxxxxx;xx 1 xxxx. 2 a 3
Xř&xxxxxx;xxxx XX č&xxxxxx;xxx 2 x 3	Xř&xxxxxx;xxxx XX č&xxxxxx;xxx 2 a 3
Xř&xxxxxx;xxxx III x XX	Xř&xxxxxx;xxxx III xž XX
&xxxxx;	Xř&xxxxxx;xxxx X

Plné znění - 32013R1073

Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu.
Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.

Plné znění - 32013R1073

Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu. Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.

Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu.
Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.