XXŘ&Xxxxxx;XXX&Xxxxxx; XXXXXX X&xxxx;XŘXXXXXX&Xxxxxx; XXXXXXXXX (XX) č.&xxxx;532/2014
xx xxx 13. března 2014,
xxxx&xxxxxx;x se xxxxňxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; Xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (XX) č.&xxxx;223/2014 x&xxxx;Xxxxx xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;&xxxxxx;x osobám
XXXXXXX&Xxxxxx; XXXXXX,
x&xxxx;xxxxxxx xx Smlouvu o fungování Xxxxxxx&xxxxxx; xxxx,
x&xxxx;xxxxxxx xx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; Xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (EU) č. 223/2014 xx dne 11. xřxxxx 2014 o Fondu xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;&xxxxxx;x xxxx&xxxxxx;x (1), a zejména xx čx.&xxxx;32 xxxx.&xxxx;8 x&xxxx;9, čx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;7 x&xxxx;8 x&xxxx;čx.&xxxx;55 xxxx.&xxxx;4 uvedeného xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;,
xxxxxxxx x&xxxx;xěxxx xůxxxůx:
(1) |
Xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č. 223/2014 xxxžňxxx Xxxxxx xřxx&xxxxxx;xxx xxxx x&xxxx;xřxxxxxx&xxxxxx; pravomoci, xxxx&xxxxxx; xxxxňxx&xxxxxx; xxxxx, xxž xxxxxx xxxxxxxx&xxxxxx;, xxxxx xxx o Fond evropské xxxxxx nejchudším xxxx&xxxxxx;x (x&xxxxxx;xx xxx &xxxxx;XXXXX&xxxxx;). |
(2) |
Xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č. 223/2014 xxžxxxxx, xxx ř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; orgán xř&xxxxxx;xxx systém xxx xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; a uchovávání xxč&xxxxxx;xxčxx&xxxxxx;xx &xxxxxx;xxxů o každé xxxxxxx, xxxx&xxxxxx; xxxx xxxxxxx&xxxxxx; xxx xxxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, xxxxxxxx&xxxxxx;, xxxxxčx&xxxxxx; ř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;, xxěřxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxx;xxxxx, xčxxxě &xxxxxx;xxxů x&xxxx;xxxxxxxxx&xxxxxx;xx &xxxxxx;čxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxx xxx sociální xxčxxxěx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx osob (XX XX). Je xxxxx xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx xxxxxx &xxxxxx;xxxů, xxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx; x&xxxxxx;x v uvedeném xxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx. |
(3) |
Některé údaje xxxx relevantní pouze xxx určité xxxxx xxxxxx&xxxxxx; xxxx xxx xxxxx druh xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxx; použitelnost xxžxxxxxů xx &xxxxxx;xxxx xx xxxxx třeba xxřxxxxx. Xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č. 223/2014 xxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxžxxxxxx xx zaznamenávání x&xxxx;xxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; &xxxxxx;xxxů x&xxxx;xxxxxxxxx&xxxxxx;xx &xxxxxx;čxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxx&xxxxxx;xx z OP XX, které je xřxxx vzít v úvahu. |
(4) |
Xxxxxx &xxxxxx;xxxů xx měl xxxxxxxxx xxžxxxxxx xx xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; zpráv stanovené x&xxxx;xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (EU) č.&xxxx;223/2014, xxx xxxx xxxx&xxxxxx;xěxx, žx xxx xxžxxx xxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx; &xxxxxx;xxxx xxxxxxx&xxxxxx; xxx xxxxxčx&xxxxxx; ř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; a monitorování, včetně &xxxxxx;xxxů nutných k vypracování ž&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; o platby, &xxxxxx;čxxx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xěxxx x&xxxx;xxx&xxxxxx;x x&xxxx;xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; xxxxxxx, a to x&xxxx;xxxxxě, xx xxxx&xxxxxx; xx xxx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx. Xxxxx seznam xx xěx zohlednit xxxx, že xěxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx; údaje x&xxxx;xxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxč&xxxxxx;xxčxx&xxxxxx; podobě xxxx xxxxxxx&xxxxxx; pro účinné xxxxxčx&xxxxxx; ř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; operací x&xxxx;xxxxěx&xxxxxx; xxžxxxxxx xx xxxřxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx;xx informací x&xxxx;xxxxxx&xxxxxx;xx. Xxx účinné xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxx;xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; xxěřxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxů jsou xxxx&xxxxxx; xěxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;&xxxxxx; &xxxxxx;xxxx. |
(5) |
Seznam &xxxxxx;xxxů, které mají x&xxxxxx;x xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx, xx xxxěx xřxxx&xxxxxx;xxx xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx počítačových systémů xxxxxřxx&xxxxxx;xx ř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xx, xxx předurčovat xxxx&xxxxxx;x xxxxxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx &xxxxxx;xxxů, xxxxxx-xx x&xxxx;xxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxxxě xxxxxxx. Seznam xx xxxxěž neměl xřxxx&xxxxxx;xxx xxůxxx, xxx&xxxxxx;x xx &xxxxxx;xxxx xx xxxx&xxxxxx;xx zadávají nebo xx x&xxxx;xěx xxxxxxx&xxxxxx;; x&xxxx;xěxxxx&xxxxxx;xx xř&xxxxxx;xxxxxx mohou &xxxxxx;xxxx obsažené v seznamu xxžxxxxxx xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxx xxxxxx. Je x&xxxxxx;xx xxxxxxx&xxxxxx; stanovit xěxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx xxxxxxě xxxxxx xěxxxx &xxxxxx;xxxů, aby xxxx xxxx&xxxxxx;xěxx, žx ř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; orgán xx xxxxxxx splnit xx&xxxxxx; xxxxxxxxxx, pokud jde x&xxxx;xxxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, hodnocení, xxxxxčx&xxxxxx; ř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;, xxěřxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxx;xxxxx, xčxxxě xř&xxxxxx;xxxů, xxx xx xxžxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; &xxxxxx;xxxů o jednotlivých &xxxxxx;čxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx. |
(6) |
Xxx xxxxx x&xxxxxx;x xxxx&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx a audit x&xxxxxx;xxxů x&xxxx;x&xxxxxx;xxx operačních programů, xx nutné stanovit xxxx&xxxxxx;xxx, xxxx&xxxxxx;xx xx xx měla ř&xxxxxx;xxx xxxxxx&xxxxxx; stopa, xxx xxxx xxxxžxx&xxxxxx;xx za xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;. |
(7) |
X&xxxx;xxxxxxxxxxx s auditní činností xxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č.&xxxx;223/2014 je xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx, žx Xxxxxx x&xxxx;čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx xx xěxx zabránit jakémukoli xxxxx&xxxxxx;xxěx&xxxxxx;xx zveřejnění xxxxx&xxxxxx;xx &xxxxxx;xxxů čx xř&xxxxxx;xxxxx x&xxxx;xxx, x&xxxx;xxxxxxxxxxxx účely, xxx které Xxxxxx x&xxxx;čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx mohou xxxx &xxxxxx;xxxx xxxxxxx&xxxxxx;xxx. |
(8) |
Za xxxxx xxxxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx; orgán. Xxx xxxx xxxxxx x&xxxx;&xxxxxx;čxxxxxx xxxxxů xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; a aby xxxx xxxx audity xxxx&xxxxxx;xěxx xx xxxxx&xxxxxx; &xxxxxx;xxxxx xx x&xxxxxx;xxx čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xxxx, je xxxxxxx&xxxxxx; stanovit podmínky, xxxx&xxxxxx; xx xxxx xxxxxx xěxx splňovat. |
(9) |
Je xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxě stanovit x&xxxxxx;xxxx pro x&xxxxxx;xěx xxxxxx operací, x&xxxx;xxxxž x&xxxxxx; x&xxxxxx;x proveden xxxxx, kterým xx xx xěx xxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x ř&xxxxxx;xxx xřx xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; či xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxx x&xxxxxx;xěxx xxxxxů, x&xxxx;x&xxxxxx;xx stanovit xxxxxxxx xxxxxx, xxčxx&xxxxxx; technická xxxx&xxxxxx;xxx, xxxx&xxxxxx; mají x&xxxxxx;x použita při x&xxxxxx;xěxx vzorku, x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxxě xxxxxxx, které xxx&xxxxxx; x&xxxxxx;x xxxxxxxěxx xřx x&xxxxxx;xěxx xxxxňxxx&xxxxxx;xx xxxxxů. |
(10) |
Xxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x xx xěx xxxxxxxxxx x&xxxxxx;xxx xxxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; &xxxxxx;čxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxxx xxxxx nařízení (XX) č.&xxxx;223/2014. Xxx xxxx xxxxxx a obsah xxxxxů &xxxxxx;čxxx&xxxxxx;xx závěrek xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; x&xxxx;xxx xxxx tyto xxxxxx prováděny na xxxxx&xxxxxx; úrovni xx x&xxxxxx;xxx čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xxxx, xx nezbytné stanovit xxxx&xxxxxx;xxx, xxxx&xxxxxx; xx xxxx xxxxxx měly xxxňxxxx. |
(11) |
Xxx byla zajištěna xx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxx a rovné xxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xx všemi čxxxxx&xxxxxx;xx státy při xxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx x&xxxxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx kritéria pro xxčxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxxxx;xxžx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxů x&xxxx;&xxxxxx;čxxx&xxxxxx;x fungování systémů ř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxxxx, definovat x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx; xxxxx xxxxxxxxxů x&xxxx;xxxx&xxxxxx;xxx, xxxx&xxxxxx; xxxxž&xxxxxx; x&xxxx;xxčxx&xxxxxx; x&xxxxxx;&xxxxxx;x xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxx, xxž xxx&xxxxxx; x&xxxxxx;x uplatněny, a stanovit xxxx&xxxxxx;xxx xxx xxxxxxěx&xxxxxx; xxxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxx paušálních xxxxxčx&xxxxxx;xx oprav. |
(12) |
X&xxxx;x&xxxxxx;xxx xxxžxxx xx xxxxxxxxxx&xxxxxx;&xxxxxx; uplatňování xxxxřxx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx;xx v tomto xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; by xxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xěxx vstoupit x&xxxx;xxxxxxxx xxxx&xxxxxx;x xxxx xx xxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx; x&xxxx;&Xxxxxx;řxxx&xxxxxx;x xěxxx&xxxxxx;xx Xxxxxxx&xxxxxx; unie, |
XŘXXXXX XXXX NAŘÍZENÍ:
XXXXXXXX I
OBECNÁ XXXXXXXXX&Xxxxxx;
Čx&xxxxxx;xxx&xxxx;1
Xřxxxěx
Xxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx; následující xxxxxxxxx&xxxxxx;, xxxx&xxxxxx;xx se xxxxňxxx nařízení (XX) č.&xxxx;223/2014:
x) |
xxxxxxxx xxřxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxxx x&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xx &xxxxxx;xxxů, xxž xx třeba x&xxxx;x&xxxxxx;xxx monitorovacího xxxx&xxxxxx;xx xxxxxxx&xxxxxx;xx ř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x xxx&xxxxxx;xxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx v počítačové xxxxxě; |
x) |
xxxxxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; požadavky xx xxxxxx&xxxxxx; xxxxx, xxxxx xxx x&xxxx;&xxxxxx;čxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxxx, xxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx; x&xxxxxx;x vedeny, x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxx, xxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx; x&xxxxxx;x xxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xx &xxxxxx;xxxxx xxxxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xx, řídicího xxx&xxxxxx;xx, zprostředkujících subjektů x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxxů; |
x) |
xxxxxx x&xxxx;xxxxx auditů xxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxů účetních x&xxxxxx;xěxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxx x&xxxxxx;xěx xxxxxx xxxxxx&xxxxxx;; |
d) |
xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx xxx xxxž&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; &xxxxxx;xxxů shromážděných během xxxxxů xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;xx úředníky Xxxxxx xxxx xxxěřxx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xxxxxx Komise; |
x) |
xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx x&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; se xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxx xxčxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxxxx;xxžx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxů v účinném xxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xů ř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxxxx, xčxxxě x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx;xx typů xěxxxx nedostatků, xxxx&xxxxxx;xxx x&xxxx;xxčxx&xxxxxx; x&xxxxxx;&xxxxxx;x xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxx, jež xxx&xxxxxx; x&xxxxxx;x xxxžxxx, a kritéria xxx použití xxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxxx nebo xxxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxčx&xxxxxx;xx oprav. |
XXXXXXXX XX
XXX&Xxxxxx;&Xxxxxx;XX&Xxxxxx; XXXXXXXXX&Xxxxxx; XXX SYSTÉMY Ř&Xxxxxx;XXX&Xxxxxx; X&xxxx;XXXXXXXX
Čx&xxxxxx;xxx&xxxx;2
&Xxxxxx;xxxx, xxž je xřxxx zaznamenat x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxč&xxxxxx;xxčxx&xxxxxx; podobě
(Čx. 32 xxxx.&xxxx;8 xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (EU) č.&xxxx;223/2014)
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx o údajích, xxxx&xxxxxx; xx xřxxx zaznamenat x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxč&xxxxxx;xxčxx&xxxxxx; xxxxxě xxx každou xxxxxxx x&xxxx;x&xxxxxx;xxx xxxx&xxxxxx;xx pro xxxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx xxxxx čx.&xxxx;32 xxxx.&xxxx;2 x&xxxxxx;xx. x) xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č.&xxxx;223/2014, xxxx xxxxxxx x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxx&xxxx;X xxxxxx nařízení.
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;&Xxxxxx;xxxx xx zaznamenávají x&xxxx;xxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxx xxžxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;XX XX včetně &xxxxxx;xxxů x&xxxx;xxxxxxxxx&xxxxxx;xx účastnících čxxxěx&xxxxxx;xx xxxxx pohlaví, jsou-li xxxx &xxxxxx;xxxx xxxxxxx&xxxxxx;, xx &xxxxxx;čxxxx jejich xxxxxxxx x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxxxx, xxx xx xx xxxxxxx&xxxxxx; xxx &xxxxxx;čxxx xxxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, xxxxxxxx&xxxxxx;, xxxxxčx&xxxxxx;xx ř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;, xxěřxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxx. Xxžx&xxxxxx; xxx&xxxxxx; x&xxxxxx;x také xxxxxxxxxx&xxxxxx; agregace xěxxxx &xxxxxx;xxxů xx xxx&xxxxxx; xxxxxxxxx&xxxxxx; období.
Čx&xxxxxx;xxx&xxxx;3
Xxxxxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxžxxxxxx xx auditní xxxxx
(Čx. 32 odst. 9 xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č. 223/2014)
1. Podrobné xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxžxxxxxx xx xxxxxx&xxxxxx; xxxxx, pokud jde x&xxxx;&xxxxxx;čxxx&xxxxxx; záznamy, xxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx; x&xxxxxx;x vedeny, x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxx, xxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx; x&xxxxxx;x xxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx, xxxx x&xxxxxx;xxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;:
x) |
xxxxxx&xxxxxx; stopa xxxžňxxx xxěřxx&xxxxxx; xxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; kritérií x&xxxxxx;xěxx stanovených x&xxxx;xxxxxčx&xxxxxx;x xxxxxxxx pro xxxxxxxxx x/xxxx základní materiální xxxxx (XX I) xxxx monitorovacím x&xxxxxx;xxxxx xxx XX XX; |
x) |
x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxx čx.&xxxx;25 xxxx.&xxxx;1 písm. x) xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č.&xxxx;223/2014 xxxxxx&xxxxxx; xxxxx xxxžňxxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx;xx č&xxxxxx;xxxx xxxxxxxx&xxxxxx;xx Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxxxx;xx &xxxxxx;čxxx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxčx&xxxxxx;x xxx&xxxxxx;xxx, ř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x orgánem, zprostředkujícími xxxxxxxx x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxxx, pokud xxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;x&xxxxxx;xxx xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxx; |
x) |
v souvislosti x&xxxx;xxxxxx podle čx.&xxxx;25 xxxx.&xxxx;1 písm. x) x&xxxx;x) xxxxxx&xxxxxx; stopa xxxžňxxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx; souhrnných č&xxxxxx;xxxx xxxxxxxx&xxxxxx;xx Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxxxx;xx údaji x&xxxx;x&xxxxxx;xxxxxxx čx x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxčx&xxxxxx;x orgánem, ř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x orgánem, zprostředkujícími xxxxxxxx x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxxx, případně xčxxxě xxxxxxů o metodě xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxx xxxxxxxxx&xxxxxx;xx nákladů a paušálních č&xxxxxx;xxxx, pokud jde x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;x&xxxxxx;xxx xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxx; |
d) |
x&xxxx;xxxxxxxxxxx s náklady xxxxxxxx&xxxxxx;xx v souladu x&xxxx;čx.&xxxx;25 xxxx.&xxxx;1 písm. d) xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (EU) č.&xxxx;223/2014 xxxxxx&xxxxxx; xxxxx xxxxx xxxřxxx xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxx;xxůxxxňxxx xxxxxx x&xxxxxx;xxčxx x&xxxx;x&xxxxxx;xxxx, xx xěxž xxxx xxxxxxxxxx o paušálních xxxx&xxxxxx;xx, x&xxxx;xxůxxxxx&xxxxxx; xř&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxxx xxxx náklady xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; x&xxxx;x&xxxxxx;xxx xxx&xxxxxx;xx vybraných xxxxxxxx&xxxxxx;, x&xxxx;xxxx&xxxxxx;xx xx xxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxx; |
e) |
x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;x&xxxxxx;xxxxx stanovenými v souladu x&xxxx;čx.&xxxx;26 xxxx.&xxxx;2 x&xxxxxx;xx. x), x) a e) x&xxxx;čx.&xxxx;26 xxxx.&xxxx;3 xxxxxx č&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č.&xxxx;223/2014 xxxxxx&xxxxxx; stopa xxxžňxxx odůvodnění způsobilých xř&xxxxxx;x&xxxxxx;xx nákladů nebo x&xxxxxx;xxxxů xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx x&xxxx;x&xxxxxx;xxx xxx&xxxxxx;xx xxxxxx&xxxxxx;xx kategorií xxxx nákladů, xx xěž xx xxxxxxěxx xxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxx; |
x) |
auditní xxxxx xxxžňxxx ověření platby xř&xxxxxx;xxěxxx x&xxxx;xxřxxx&xxxxxx;xx xxxxxů xř&xxxxxx;xxxxx; |
x) |
x&xxxx;xxžx&xxxxxx; xxxxxxx, je-li xx na x&xxxxxx;xxě, xxxxxx&xxxxxx; stopa xxxxxxxx xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxx x&xxxx;xx&xxxxxx;x xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, dokumenty x&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xx schválení grantu, xxxxxxxxx xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; se xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx;x veřejných xxx&xxxxxx;xxx, xxx&xxxxxx;xx xx příjemce x&xxxx;xxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxxxxx&xxxxxx;xx xxěřxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxxxxx; |
x) |
xxxxxx&xxxxxx; stopa obsahuje xxxxxxxxx x&xxxx;ř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx xxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx operací; |
i) |
xxxxxx&xxxxxx; xxxxx xxxžňxxx sesouhlasení &xxxxxx;xxxů týkajících se xxxxxxxxů x&xxxxxx;xxxxů xxxxxxx x&xxxx;xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx &xxxxxx;xxxx a výsledky x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxxě x&xxxxxx;xx programu. |
U nákladů xxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;x&xxxxxx;xxxxxxx x) x&xxxx;x) xxxxxx&xxxxxx; xxxxx xxxžňxxx ověřování xxxxxx x&xxxxxx;xxčxx xxxžxx&xxxxxx; řídicím xxx&xxxxxx;xxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;čx.&xxxx;25 xxxx.&xxxx;3 xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č. 223/2014.
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Ř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; orgán xxxxxx&xxxxxx;, aby xxxxxxxxx x&xxxxxx;xxxx x&xxxx;xxxxžxxxxx x&xxxx;xx&xxxxxx;xxěx&xxxxxx; xxxxxxxů xxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xxxxx xxxxxxxx, xxxx&xxxxxx; xxxx xxxx&xxxxxx; k tomu, aby xxxxxx&xxxxxx; xxxxx xxxňxxxxx xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; požadavky xxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxxxx 1.
Čx&xxxxxx;xxx&xxxx;4
Xxxž&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; údajů shromážděných xěxxx xxxxxů xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;xx &xxxxxx;řxxx&xxxxxx;xx Xxxxxx xxxx xxxěřxx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xxxxxx Xxxxxx
(Čx. 34 xxxx.&xxxx;8 nařízení (XX) č.&xxxx;223/2014)
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xřxxxx xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx; xxxxřxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxx, xxx xxxx&xxxxxx;xxxx xxx&xxxxxx;xxxxxx xxxxx&xxxxxx;xxěx&xxxxxx;xx xxxřxxxěx&xxxxxx; &xxxxxx;xxxů xxxxx&xxxxxx;žxěx&xxxxxx;xx Xxxxx&xxxxxx; x&xxxx;xxůxěxx xxxxxů či xř&xxxxxx;xxxxx x&xxxx;xxx.
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;&Xxxxxx;xxxx xxxxx&xxxxxx;žxěx&xxxxxx; x&xxxx;xxůxěxx xxxxxů xxxž&xxxxxx;x&xxxxxx; Xxxxxx výlučně za &xxxxxx;čxxxx xxxěx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx xxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxx čx&xxxxxx;xxx&xxxx;36 xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č.&xxxx;223/2014. Xx xxxxx&xxxxxx;žxěx&xxxxxx;x údajům x&xxxxxx; přístup Xxxxxxx&xxxxxx; &xxxxxx;čxxx&xxxxxx; xxůx i Evropský &xxxxxx;řxx xxx xxx xxxxx podvodům.
3. Shromážděné &xxxxxx;xxxx xxxx&xxxxxx; být xxx x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx;xx souhlasu čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx, xxxx&xxxxxx; xxxx &xxxxxx;xxxx poskytl, zaslány xxx&xxxxxx;x xxxx&xxxxxx;x x&xxxx;čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xxxx čx x&xxxx;xxx&xxxxxx;xxxx Xxxx xxž xěx, xxxxxxž x&xxxxxx;xxň xx&xxxxxx;xx xxžxxxxx xř&xxxxxx;xxxx x&xxxx;xěxxx &xxxxxx;xxxůx v souladu x&xxxx;xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxxxxxxx.
Čx&xxxxxx;xxx&xxxx;5
Xxxxxx operací
(Čx. 34 xxxx.&xxxx;7 xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (EU) č.&xxxx;223/2014)
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxx&xxxxxx; xx xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; xx xxžx&xxxxxx; &xxxxxx;čxxx&xxxxxx; období xx xxxxxx xxxxxx&xxxxxx; vybraném xxxxxxx stanovenou či xxxx&xxxxxx;xxxxx xxxxxx&xxxxxx;x xxx&xxxxxx;xxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;čx&xxxxxx;xxxx&xxxx;6 xxxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;.
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxx&xxxxxx; xx xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; na základě xxxxxxxů, xxž představují xxxxxx&xxxxxx; xxxxx, x&xxxx;xxěřxxx xx jimi xxxxxxxx x&xxxx;xxx&xxxxxx;xxxxx x&xxxxxx;xxxů vykázaných Xxxxxx, xčxxxě těchto xxxxxčxxxx&xxxxxx;:
x) |
xxxxxxx xxxx xxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxx&xxxxxx;xxx x&xxxxxx;xěxx xxx xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxx, xxxxxxx nebyla fyzicky xxxxxčxx&xxxxxx; nebo plně xxxxxxxx&xxxxxx; před x&xxxxxx;x, xxž xř&xxxxxx;xxxxx xxxxx ž&xxxxxx;xxxx o financování x&xxxx;x&xxxxxx;xxx xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxx, operace xxxx provedena x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx&xxxxxx;x x&xxxx;xxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxňxxxxx x&xxxx;xxxě xxxxxx xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx; podmínky, pokud xxx x&xxxx;xxxxčxxxx, xxxžxx&xxxxxx; x&xxxx;x&xxxxxx;xx, xxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx; x&xxxxxx;x dosaženy; |
x) |
x&xxxxxx;xxxx xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; Xxxxxx odpovídají &xxxxxx;čxxx&xxxxxx;x x&xxxxxx;xxxxůx a požadované xxxxxxxx xxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; adekvátní xxxxxx&xxxxxx; xxxxx xxxxx čx&xxxxxx;xxx&xxxx;3 xxxxxx nařízení; |
x) |
u výdajů xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx Xxxxxx xxxxxxxx&xxxxxx;xx v souladu x&xxxx;čx.&xxxx;25 xxxx.&xxxx;1 x&xxxxxx;xx. x) x&xxxx;x) xxxx xxxxěxx x&xxxxxx;xxxxx a výsledky, xx xxxxxxž x&xxxxxx;xxxxě xx příjemci vyplácejí xxxxxx, &xxxxxx;xxxx x&xxxx;&xxxxxx;čxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx, xx-xx xx xxxxxxxxx&xxxxxx;, čx xxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxxx x&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; se x&xxxxxx;xxxxů x&xxxx;x&xxxxxx;xxxxxů xxxx v souladu x&xxxx;xxxxxxxxxxx xřxxxxžxx&xxxxxx;xx Xxxxxx x&xxxx;xxžxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx xřxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx; stopu xxxxx čx&xxxxxx;xxx&xxxx;3 xxxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;. |
Xxxxxx xx x&xxxxxx;xx xxěř&xxxxxx;, xxx xxx xř&xxxxxx;xxěxxx x&xxxx;xxřxxx&xxxxxx;xx xxxxxů xř&xxxxxx;xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;čx&xxxxxx;xxxx&xxxx;42 odst. 2 xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;&xxxx;(XX) č.&xxxx;223/2014.
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxč&xxxxxx;xx&xxxxxx; auditů xxxxxx&xxxxxx; xx x&xxxx;xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xř&xxxxxx;xxxxxx xxěřxx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx;xx xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; xxxxxxx xx x&xxxxxx;xxě.
4. Audity xxxxxx&xxxxxx; xx ověřuje xřxxxxxx x&xxxx;&xxxxxx;xxxxxx odpovídajících x&xxxxxx;xxxů zachycených xxxxxxxxxčx&xxxxxx;x xxx&xxxxxx;xxx v jeho &xxxxxx;čxxx&xxxxxx;x xxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx&xxxxxx; xxxxx xx x&xxxxxx;xxx &xxxxxx;xxxx&xxxxxx;xx.
5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx-xx najevo, žx xxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx jsou xxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; povahy, x&xxxx;xřxxxxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;ž riziko pro xxx&xxxxxx; operace x&xxxx;x&xxxxxx;xxx xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxx, xxxxxx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x další xxxxxxxx, xčxxxě xř&xxxxxx;xxxx&xxxxxx;xx xxxxňxxx&xxxxxx;xx xxxxxů, xx &xxxxxx;čxxxx stanovení xxxxxxx xxxxx&xxxxxx;xů a doporučí nezbytná x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx; xxxxřxx&xxxxxx;.
6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx &xxxxxx;čxx xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; zpráv Komisi x&xxxx;xxčx&xxxxxx;x xxxxxx&xxxxxx; se xx částky xxxxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xxxů započítávají xxxxx x&xxxxxx;xxxx spadající xx xxxxxxx xxxxxx provedeného xxxxx odstavce 1. Xxx xxxxx &xxxxxx;čxx xx použije vzor xxxxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx xxxxx čx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;6 nařízení (XX) č, 223/2014.
Čx&xxxxxx;xxx&xxxx;6
Xxxxxxxx výběru xxxxxx xxxxxx&xxxxxx;
(Čx. 34 odst. 7 xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č.&xxxx;223/2014)
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x xxxxxx&xxxxxx; metodu x&xxxxxx;xěxx xxxxxx v souladu x&xxxx;xxžxxxxxx xxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxx čx&xxxxxx;xxx x&xxxx;x&xxxx;xřxxx&xxxxxx;xxxx&xxxxxx;x k mezinárodně xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x xxxxxxxxx&xxxxxx;x standardům XXXXXXX, IFAC xxxx XXX.
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxě xxxxěxxxx&xxxxxx; uvedených x&xxxx;xxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx vede xxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x x&xxxxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxxxx;x úsudku, xxxx&xxxxxx; xxxžxx ke xxxxxxxx&xxxxxx; metod x&xxxxxx;xěxx xxxxxx xx fázi xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, výběru, testování x&xxxx;xxxxxxxx&xxxxxx;, aby prokázal, žx xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx xx xxxxx&xxxxxx;.
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx&xxxxxx; pro xxxxxx, xx xxxx&xxxxxx;xx xx xxxx&xxxxxx;x, a umožňuje xxxxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxx xxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxx auditora v souladu x&xxxx;čx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;5 x&xxxxxx;xx. x) xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č.&xxxx;223/2014. Xxxxxx xxxxxxxx x&xxxxxx;xxxx xxxxxčx&xxxxxx;xx programu, xxxx&xxxxxx; xxxx xxxxxxx x&xxxx;ž&xxxxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx předložených Xxxxxx v souladu x&xxxx;čx&xxxxxx;xxxx&xxxx;41 xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č. 223/2014 xx xxx&xxxxxx; účetní xxxxx&xxxxxx;. Xxxxxx xůžx x&xxxxxx;x xxxx&xxxxxx;x během &xxxxxx;čxxx&xxxxxx;xx období xxxx xx xxxx xxxxčxx&xxxxxx;.
4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx &xxxxxx;čxxx čx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;1 xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (EU) č.&xxxx;223/2014 xx metoda x&xxxxxx;xěxx xxxxxx xxxxžxxx za xxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx&xxxxxx;ťxxx:
i) |
náhodný x&xxxxxx;xěx položek xxxxxx; |
ii) |
xxxxxxěx&xxxxxx; xxxxxx xxxxxěxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxxxů vzorku xčxxxě xěřxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxxxx;xěxxx&xxxxxx;xx xxxxxx a plánované x&xxxx;xxxxžxx&xxxxxx; xřxxxxxxx. |
5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx x&xxxxxx;xěxx vzorku xxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; výběr xxžx&xxxxxx; xxxxxxxx vzorku xx xxxxxxx xxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx;xx č&xxxxxx;xxx xxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxx každou xxxxxxxx xxxxxxx, na xxxxxxž x&xxxxxx;xxxxě se vyberou xxxxxxxx, xxxx&xxxxxx; se xxřxx&xxxxxx; xx vzorku, xxxx systematický x&xxxxxx;xěx xxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx;xx xxč&xxxxxx;xxx x&xxxx;x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxěx&xxxxxx; systematického xxxxxxxx xxx x&xxxxxx;xěx xxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx položek.
6. Jednotku xxxxxx xxxxxx&xxxxxx; auditní orgán xx základě odborného &xxxxxx;xxxxx. Jednotkou xxxxxx xůžx x&xxxxxx;x xxxxxxx, xxxxxxx v rámci xxxxxxx xxxx ž&xxxxxx;xxxx xř&xxxxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxx. &Xxxxxx;xxxx o stanoveném xxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxx&xxxxxx;x úsudku použitém x&xxxx;xxxxxx &xxxxxx;čxxx se xxxxxx xx kontrolní xxx&xxxxxx;xx.
7.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxx xxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxx spojené s jednotkou xxxxxx xx &xxxxxx;čxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx;, vyřadí xx ze xxxxxxx xxxxx odstavce 3 x&xxxx;xxxxxxx&xxxxxx; xx samostatně. Xxxxxx&xxxxxx; orgán xůžx xxxxěž xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx&xxxxxx;xx souboru.
8.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxx&xxxxxx;-xx xxxx&xxxxxx;xxx xřxxěřxx&xxxxxx; xxxxxxxx xxxxx čx.&xxxx;58 xxxx.&xxxx;1 xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č. 223/2014, xůžx auditní orgán xxxxxčxx xxxxžxx stanovené x&xxxx;xxxxxx&xxxxxx;x článku ze xxxxxxx, x&xxxx;xěxxž xx xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxx. X&xxxx;xř&xxxxxx;xxxě, žx dotčená xxxxxxx xxž xxxx do xxxxxx xxřxxxxx, xxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x xx xxxxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx; patřičného náhodného x&xxxxxx;xěxx.
9.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; výdaje vykázané Xxxxxx ve xxxxxx xxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; auditu.
Xxxxx xxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx; xxčxx souvisejících ž&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxx čx xxxxxx, xxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x xx xůžx xxxxxxxxx xxxxxřxxxxxxx&xxxxxx;x dílčího x&xxxxxx;xěxxx&xxxxxx;xx xxxxxxx, xřxčxxž xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; ž&xxxxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx vybere xxxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx parametrů xxxžxx&xxxxxx;xx xxx vybírání jednotek xxxxx&xxxxxx;xx xxxxxx.
V takovém xř&xxxxxx;xxxě xx xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; velikosti xxxxxx vypočtou xxx xxžxxx xxxxxxxx vzorku, xxž x&xxxxxx; x&xxxxxx;x xxxxxxx&xxxxxx;xx, a v žádném případě xxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;x menší xxž 30 xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx ž&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxx xxx xxžxxx xxxxxxxx xxxxxx.
10.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx&xxxxxx; orgán xůžx soubor stratifikovat xxxxěxxx&xxxxxx;x do podsouborů, x&xxxx;xxxxž každý xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxxx, zejména xxxxx xxx o riziko xxxx xčxx&xxxxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxx pokud xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx sestávající x&xxxx;xxxxxčx&xxxxxx;xx xř&xxxxxx;xxěxxů x&xxxx;xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxx xx xxxxžxx xxxxx&xxxxxx; xxxxxxx.
11.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxů výběru xxxxxx xxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxxx systému x&xxxx;xřxxx&xxxxxx;xxxx&xxxxxx;x x&xxxx;x&xxxxxx;xxxxxůx auditů xxxx&xxxxxx;xů xxxx vysokou, xxůxěxxxx xxxx x&xxxxxx;xxxx xxx, aby kombinovaný xxxxxň xxxxxxx získaný x&xxxx;xxxxxů systémů x&xxxx;xxxxxů xxxxxx&xxxxxx; byl vysoký. X&xxxx;xxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxx xxxxxx spolehlivý xxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;x &xxxxxx;xxxxň spolehlivosti xxxžxx&xxxxxx; xxx x&xxxxxx;xěx xxxxxx&xxxxxx; xxž&xxxxxx;&xxxxxx; než 60 %. U systému xxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxx nízce xxxxxxxxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;x &xxxxxx;xxxxň xxxxxxxxxxxxx xxxžxx&xxxxxx; xxx x&xxxxxx;xěx operací xxž&xxxxxx;&xxxxxx; xxž 90 %. Xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; úroveň x&xxxxxx;xxxxxxxxx xx 2 % x&xxxxxx;xxxů xxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxxxxx 3.
12. Jsou-li zjištěny xxxxxxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxxxx&xxxxxx;, auditní xxx&xxxxxx;x xxxxxxxx xx x&xxxxxx;xxxxě xxxxxx&xxxxxx;xx &xxxxxx;xxxxx, zda xx xxxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xx xxxxx doplňkového xxxxxx xxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx xxxxxx&xxxxxx; nebo č&xxxxxx;xx&xxxxxx; operací, které xxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx;x xxxxxx, aby byly xxxxxxxěxx xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; zjištěné xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxx.
13.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x x&xxxxxx;xxxxxx xxxxxů xxxxňxxx&xxxxxx;xx xxxxxx analyzuje xxx&xxxxxx;&xxxxxx;ť x&xxxx;xxxxxxxxx xx základě xěxxxx výsledků x&xxxxxx;xěxx, xxxx&xxxxxx; xxěx&xxxxxx; Xxxxxx xx x&xxxxxx;xxčx&xxxxxx; kontrolní xxx&xxxxxx;xě. Xxxxxxxxxxxxx xxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxňxxx&xxxxxx;x xxxxxx se xxxxxxxxx&xxxxxx; xx výpočtu xřxxxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; náhodné xxxxx x&xxxx;x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx;x xxxxxx.
14. Na základě x&xxxxxx;xxxxxů auditů xxxxxx&xxxxxx; xx účelem xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxx auditora x&xxxx;xxxxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx xxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;čx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;5 x&xxxxxx;xx. x) x&xxxx;x) xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č.&xxxx;223/2014 vypočte xxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxž se rovná xxxčxx promítnutých náhodných xxxx a případně xxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxx, xxxěxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx.
Čx&xxxxxx;xxx&xxxx;7
Xxxxxx účetních x&xxxxxx;xěxxx
(Čl. 34 xxxx.&xxxx;7 xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č. 223/2014)
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx účetních x&xxxxxx;xěxxx xxxxx čx.&xxxx;49 xxxx.&xxxx;1 nařízení (XX) č.&xxxx;223/2014 xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x xx xxžx&xxxxxx; &xxxxxx;čxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;.
2. Audit účetních x&xxxxxx;xěxxx poskytuje přiměřenou xxxxxxx, pokud jde x&xxxx;&xxxxxx;xxxxxx, přesnost a pravdivost č&xxxxxx;xxxx vykázaných x&xxxx;&xxxxxx;čxxx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xěxx&xxxxxx;xx.
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx &xxxxxx;čxx odstavců 1 a 2 auditní xxx&xxxxxx;x xřxxx&xxxxxx;xxx xxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;x&xxxxxx;xxxxxůx xxxxxů systémů xxxxxxxx&xxxxxx;xx u certifikačního xxx&xxxxxx;xx x&xxxx;x&xxxx;x&xxxxxx;xxxxxůx xxxxxů xxxxxx&xxxxxx;.
4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxč&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxx systémů xx xxěřxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxxxx &xxxxxx;čxxx&xxxxxx;xx xxxx&xxxxxx;xx certifikačního xxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xx základě xxxxxx xxěřxx&xxxxxx; xřxxxxxxx x&xxxxxx;xxxů č&xxxxxx;xxxx xxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;č&xxxxxx;xxxx x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx;xx xxěx zachycených x&xxxx;&xxxxxx;čxxx&xxxxxx;x xxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xx.
5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx xxxx xxx &xxxxxx;čxxx x&xxxxxx;xxxx xxxxxxxx xxxxx&xxxxxx;xxx, žx &xxxxxx;čxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxxx podává xěxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxx&xxxxxx; obraz, xxěř&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx; orgán, žx xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; prvky, jež xxxx vyžadovány xxxxx čx&xxxxxx;xxx&xxxx;49 xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (EU) č.&xxxx;223/2014, xxxx x&xxxx;&xxxxxx;čxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxxx ř&xxxxxx;xxě xxxxxxx x&xxxx;xxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx&xxxxxx;xx &xxxxxx;čxxx&xxxxxx;xx záznamy, xxxx&xxxxxx; xxxxx x&xxxxxx;xxxxx příslušné xxx&xxxxxx;xx nebo subjekty x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxxx během xxxxxx&xxxxxx; čxxxxxxx prováděné xxxxxx&xxxxxx;x xxx&xxxxxx;xxx. Na základě &xxxxxx;čxxx&xxxxxx;xx závěrek, xxxx&xxxxxx; xx xxxxxxxx certifikační xxx&xxxxxx;x, xxxxxx&xxxxxx; orgán xxěř&xxxxxx;, zda:
x) |
xxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;&xxxxxx;x xxůxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xxxů z veřejných xxxxxů xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx v souladu x&xxxx;čx.&xxxx;49 xxxx.&xxxx;1 písm. x) nařízení (XX) č.&xxxx;223/2014 xxxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;x&xxxxxx;xxxx x&xxxx;xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x příspěvkem z veřejných xxxxxů uvedenými x&xxxx;ž&xxxxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xřxxxxžxx&xxxxxx;xx Xxxxxx xx xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; &xxxxxx;čxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;, x&xxxx;xxxx-xx nesrovnalosti, xxx xxxx x&xxxx;&xxxxxx;čxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxxx xxxxxxx adekvátní xxxxěxxxx&xxxxxx; xxx nesouhlasící č&xxxxxx;xxxx; |
x) |
č&xxxxxx;xxxx xxňxx&xxxxxx; x&xxxx;x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; xxěx v průběhu &xxxxxx;čxxx&xxxxxx;xx xxxxx&xxxxxx;, č&xxxxxx;xxxx, xxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx; být x&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxěx xx xxxxx &xxxxxx;čxxx&xxxxxx;xx období, x&xxxx;č&xxxxxx;xxxx, xxxx&xxxxxx; xxěx x&xxxxxx;xxxx xxxxx, xxxxxx&xxxxxx; v účetní x&xxxxxx;xěxxx odpovídají č&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x xxxxxxx&xxxxxx;x x&xxxx;&xxxxxx;čxxx&xxxxxx;xx xxxx&xxxxxx;xxxx xxxxxxxxxčx&xxxxxx;xx orgánu x&xxxx;xxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxěxx&xxxxxx;xx ř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx xxxx xxxxxxxxxčx&xxxxxx;xx orgánu; |
x) |
xxxx x&xxxx;xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx případech z účetní x&xxxxxx;xěxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;čx.&xxxx;49 xxxx.&xxxx;2 nařízení (XX) č.&xxxx;223/2014 x&xxxxxx;xxxx xxňxxx x&xxxx;xxx xxxx x&xxxx;&xxxxxx;čxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxxx pro xxx&xxxxxx; &xxxxxx;čxxx&xxxxxx; období xxxxxxěxx x&xxxxxx;xxxxx xxxx&xxxxxx; xxxxxx. |
Xxěřxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxx x&xxxxxx;xxxx x) x&xxxx;x) xxx xxxx&xxxxxx;xěx xx x&xxxxxx;xxxxě xxxxxx.
XXXXXXXX XXX
XXX&Xxxxxx;&Xxxxxx;XX&Xxxxxx; XXXXXXXXX&Xxxxxx; XXX FINANČNÍ Ř&Xxxxxx;XXX&Xxxxxx; X&xxxx;XXXXXČX&Xxxxxx; XXXXXX
Článek 8
Xxxx&xxxxxx;xxx xxx xxčxx&xxxxxx;x&xxxxxx; závažných xxxxxxxxxů x&xxxx;&xxxxxx;čxxx&xxxxxx;x fungování xxxx&xxxxxx;xů ř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxxxx
(Čx. 55 xxxx.&xxxx;4 xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (EU) č.&xxxx;223/2014)
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx účinné xxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xů ř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxxxx xx x&xxxxxx;xxxxě x&xxxxxx;xxxxxů x&xxxxxx;xxx xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxů xxxx&xxxxxx;xů včetně xxxx&xxxxxx;xx xxxxxxx a auditů xxxxxx&xxxxxx;.
Xxxx xxxxxxxx&xxxxxx; xx x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxřxx&xxxxxx; vnitřní xxxxxxxx programu, ř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxxxxx&xxxxxx;xx činností ř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxxxxxxčx&xxxxxx;xx orgánů, xxxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xx xxxxxx řídicího x&xxxx;xxxxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xx a kontrolních čxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xx xxxxxžxxx xxěřxx&xxxxxx;x xxxxxxx x&xxxx;xx&xxxxxx;čxx&xxxxxx;xx požadavky xxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxxxx 1 xř&xxxxxx;xxxx XX.
Xxxxěx&xxxxxx; těchto xx&xxxxxx;čxx&xxxxxx;xx xxžxxxxxů xx xxxxxxxx xx x&xxxxxx;xxxxě xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxxxx 2 xř&xxxxxx;xxxx XX.
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx&xxxxxx;xx xxxxx x&xxxxxx;xxžx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxx x&xxxx;&xxxxxx;čxxx&xxxxxx;x xxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xx ř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxxxx xxxx xř&xxxxxx;xxxx, xxx xx xxxx&xxxxxx;xxxx x&xxxx;xx&xxxxxx;čxx&xxxxxx;xx xxžxxxxxů xxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxxx 2, 4, 5, 13, 15, 16 x&xxxx;18 x&xxxx;xxxxxxx 1 přílohy XX, nebo xxx xxxx dva xxxx x&xxxxxx;xx xxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;čxx&xxxxxx;xx xxžxxxxxů xxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxxxx 1 xř&xxxxxx;xxxx II xxxxxxxxx xxxx spadající xx xxxxxxxxx 3 xxxx 4 xxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxxx 2 xř&xxxxxx;xxxx XX.
Čx&xxxxxx;xxx&xxxx;9
Xxxx&xxxxxx;xxx pro uplatnění xxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx sazeb xxxx xxxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxx x&xxxx;xxxx&xxxxxx;xxx xxx xxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;&xxxxxx;x xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxx
(Čx. 55 odst. 4 xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č. 223/2014)
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxčx&xxxxxx; opravy xx xxxxxx&xxxxxx; na xxx&xxxxxx; xxxxxčx&xxxxxx; program xxxx xxxx část, xxxxx Xxxxxx xxxxx&xxxxxx; xxxxx xxxx více x&xxxxxx;xxžx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxů xx xxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xx ř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxxxx.
Xxx xxxxxx xx xxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxx xx xx xxx&xxxxxx; operační xxxxxxx nebo xxxx č&xxxxxx;xx uplatní xxxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxx, xxxxx Xxxxxx zjistí systémové xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx&xxxxxx;x vzorku xxxxxx&xxxxxx;, který xxxžňxxx xřxxxěx&xxxxxx;&xxxxxx; kvantifikaci xxxxxx xxx xxxxxčxx Xxxx. X&xxxx;xxxxx případě xx xx &xxxxxx;čxxxx stanovení xxxxxčx&xxxxxx; opravy x&xxxxxx;xxxxxx xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxx xxxxxxxxxx&xxxxxx; na xxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xěxž byl xxxxxx xxxx&xxxxxx;x.
2. Výše paušální xxxxxx se xxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;xřxxx&xxxxxx;xxxx&xxxxxx;x x&xxxx;x&xxxxxx;xxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x hlediskům:
x) |
relativní x&xxxxxx;xxxxxxxx x&xxxxxx;xxžx&xxxxxx;xx nedostatku xxxx x&xxxxxx;xxžx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxů x&xxxx;xxxxxxxx systému ř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxxxx xxxx xxxxx; |
x) |
čxxxxxx x&xxxx;xxxxxx závažného xxxxxxxxxx xxxx x&xxxxxx;xxžx&xxxxxx;xx nedostatků; |
x) |
x&xxxxxx;xx xxxxxx &xxxxxx;xxx pro xxxxxčxx Unie. |
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X&xxxx;xřxxx&xxxxxx;xxxx&xxxxxx;x x&xxxx;xěxxx xxxxxxxůx xx výše xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxx stanoví x&xxxxxx;xxxxxxxě:
x) |
xx-xx závažný xxxxxxxxxx xxxx jsou-li x&xxxxxx;xxžx&xxxxxx; xxxxxxxxxx v systému ř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx zásadní, čxxx&xxxxxx; xxxx rozšířené, žx xřxxxxxxxx&xxxxxx; naprosté xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xx, kterým xx ohrožena xxxxxxxx x&xxxx;xxx&xxxxxx;xxxxx x&xxxxxx;xxx xxxčxx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xxxů, xxxxxx&xxxxxx; xx xxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxx xx x&xxxxxx;&xxxxxx;x 100 %; |
b) |
je-li x&xxxxxx;xxžx&xxxxxx; xxxxxxxxxx xxxx xxxx-xx závažné nedostatky x&xxxx;xxxx&xxxxxx;xx řízení a kontroly xxxxxxx čxxx&xxxxxx; nebo xxx&xxxxxx;&xxxxxx;řxx&xxxxxx;, žx představují xxxxxě x&xxxxxx;xxžx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xx, xxxx&xxxxxx;x xx xxxxžxxx legalita a správnost xxxxx vysokého podílu xxxčxx&xxxxxx;xx výdajů, xxxxxx&xxxxxx; xx xxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxx xx výši 25 %; |
x) |
xx-xx závažný xxxxxxxxxx xxxx xxxx-xx x&xxxxxx;xxžx&xxxxxx; xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx&xxxxxx;xx ř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxxxx xxxř&xxxxxx;čxxěxx tím, žx systém xxx&xxxxxx; xxxě funkční xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxě xxxx xxxxxxx xř&xxxxxx;xxx, žx tím ohrožena xxxxxxxx x&xxxx;xxx&xxxxxx;xxxxx xxxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xx xxxčxx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xxxů, xxxxxx&xxxxxx; se xxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxx xx x&xxxxxx;&xxxxxx;x 10 %; |
x) |
xx-xx závažný xxxxxxxxxx nebo jsou-li x&xxxxxx;xxžx&xxxxxx; xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx&xxxxxx;xx ř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxxxx zapříčiněny x&xxxxxx;x, žx xxxx&xxxxxx;x xxxxxxxxx xůxxxxxě, takže xx x&xxxxxx;x ohrožena xxxxxxxx a správnost x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xx xxxčxx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xxxů, xxxxxx&xxxxxx; se xxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxx xx x&xxxxxx;&xxxxxx;x 5 %. |
4. Pokud xx xxxxxxěx&xxxxxx; paušální xxxxx xxxxx xxxxxxxx 3 xxxx xxxřxxěřxx&xxxxxx;, x&xxxxxx;&xxxxxx;x xxxxxx xx sníží.
5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxx, žx odpovědné xxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxx &xxxxxx;čxxx&xxxxxx;x xxxxx&xxxxxx; nepřijaly x&xxxx;x&xxxxxx;xxxxxxxx xx uplatnění finanční xxxxxx xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx; xxxxřxx&xxxxxx;, xx xxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxžx&xxxxxx; xxxxxxxxxx zjištěn x&xxxx;x&xxxx;x&xxxxxx;xxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x &xxxxxx;čxxx&xxxxxx;x xxxxx&xxxxxx;, xxxxx xxxxxx xůžx x&xxxxxx;x x&xxxx;xůxxxx xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxxxx;xxžx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxx xxxx x&xxxxxx;xxžx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxů zvýšena xx výši, xxž xxxřxxxxxxx x&xxxxxx;&xxxxxx;x xxxxxxž&xxxxxx;&xxxxxx; xx&xxxxxx;&xxxxxx;&xxxxxx; xxxxxxxxx.
Čx&xxxxxx;xxx&xxxx;10
Xxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; vstupuje x&xxxx;xxxxxxxx prvním dnem xx vyhlášení v Úředním xěxxx&xxxxxx;xx Xxxxxxx&xxxxxx; unie.
Čx&xxxxxx;xxx&xxxx;3 xx xxxžxxx xxx xxx 1. xxxxxxxx 2014, xxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx a uchovávaných &xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx xxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxx X.
Xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx v celém xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.
X&xxxx;Xxxxxxx xxx 13. xxxxxx 2014.
Xx Xxxxxx
Xxxx Xxxxxx XXXXXXX
xxxxxxxx
(1) Nařízení Evropského xxxxxxxxxx x Xxxx (EU) x. 223/2014 xx xxx 11. xxxxxx 2014 o Fondu xxxxxxxx xxxxxx nejchudším xxxxxx (Xx.&xxxx;xxxx.&xxxx;X&xxxx;72, 12.3.2014, x. 1).
PŘÍLOHA I
Seznam xxxxx, xxx xx xxxxx xxxxxxxxxx a uchovat v počítačové xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx (xxxxx článku 2)
Údaje xxxx xxxxxxx u operací xxxxxxxxxxxxx v rámci OP X&xxxx;x XX XX&xxxx;(1), xxxx-xx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx jinak.
Datová pole |
Druh XX, u kterého xxxx xxxx xxxxxxxxx |
||
Xxxxx o příjemci (2) |
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
Xxxxx x&xxxx;xxxxxxx |
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
Xxxxxxx xxx XX XX |
||
|
Xxxxxxx xxx XX I |
||
|
|||
|
|||
|
Neplatí xxx XX II |
||
|
Xxxxxxx pro XX XX |
||
|
Xxxxxxx xxx XX XX |
||
|
Xxxxxxx xxx OP II |
||
|
Xxxxxxx xxx OP II |
||
|
Xxxxxxx xxx OP XX |
||
|
Xxxxxxx xxx OP II |
||
Údaje x&xxxx;xxxxxxxxxxx |
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
Xxxxxxx xxx XX I |
||
|
Neplatí xxx XX X |
||
|
Xxxxxxx xxx OP I |
||
|
Xxxxxxx xxx OP X |
||
|
Xxxxxxx xxx XX X |
||
|
Neplatí xxx XX X |
||
|
Xxxxxxx xxx XX X |
||
|
Xxxxxxx pro XX X |
||
|
|||
Xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx (x&xxxx;xxxx xxxxxxx) |
|||
|
|||
|
|||
|
|||
Xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx (x&xxxx;xxxx operace) |
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
Xxxxx o výdajích x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx o platbu xx xxxxxxx reálných xxxxxxx (x&xxxx;xxxx operace) |
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
Xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx příjemce x&xxxx;xxxxxx xx základě xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx (x&xxxx;xxxx xxxxxxx) |
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
Xxxxx o výdajích x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx o platbu xx xxxxxxx plateb xxxxxxxxxxxxx xxxxxx (x&xxxx;xxxx xxxxxxx) |
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
Údaje x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx příjemce x&xxxx;xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx (x&xxxx;xxxx operace) |
|||
|
|||
|
|||
Xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx získaných zpět xx xxxxxxxx |
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
Xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx o platbu xxxxxxxxxx Xxxxxx (v EUR) |
|||
|
|||
|
|||
|
|||
Xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;48 xxxxxxxx (EU) č. 223/2014 (x&xxxx;XXX) |
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
(1)&xxxx;&xxxx;XX I odkazuje xx xxxxxxxx programy xxx potraviny x/xxxx xxxxxxxxxx pomoc x&xxxx;XX XX na operační xxxxxxxx pro xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx.
(2)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, kterým xxxxxxxx xxxxxx v rámci xxxxxxx, xxxxx xxxx chápány xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx.
(3)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx 2004/18/ES ze xxx 31. xxxxxx 2004 x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx veřejných xxxxxxx na stavební xxxxx, xxxxxxx a služby (Xx. xxxx. X&xxxx;134, 30.4.2004, x.&xxxx;114).
(4)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a Rady 2014/23/XX xx xxx 26. února 2014 x&xxxx;xxxxxxxxx koncesí (Xx. věst. X 94 28.3.2014, x. 1).
XXXXXXX XX
Xxxxxxx požadavky xx xxxxxxx řízení x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx na jejich xxxxxx fungování podle xxxxxx&xxxx;9
Xxxxxxx 1
Klíčové xxxxxxxxx
Xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx a kontroly |
Dotčené xxxxxxxx/xxxxxx |
Xxxxxx xxxxxxxxxx |
|
1 |
Xxxxxxxxx oddělení xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx systémy xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx v případech, xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx |
Xxxxxx xxxxx |
Xxxxxxxxx xxxxxxx kontroly |
2 |
Vhodný xxxxx xxxxxxx |
Xxxxxx xxxxx |
Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx |
3 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx operací |
Řídicí xxxxx |
|
4 |
Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxx orgán |
|
5 |
Zavedený xxxxxx systém, xx xxxxxx je xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx se výdajů x&xxxx;xxxxxx xxx zajištění xxxxxxxxx xxxxxxx stopy |
Řídicí xxxxx |
Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx/xxxxxxxxxxxx |
6 |
Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx pro xxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx řízení, xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx |
Xxxxxx xxxxx |
|
7 |
Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxx xxxxx |
Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx |
8 |
Xxxxxx postupy pro xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxx orgán |
|
9 |
Adekvátní xxxxxxxx xxxxxx a adekvátní xxxxxxx xxxxxxxx zpráv x&xxxx;xxxxxxxxxxxx v případech, xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx |
Xxxxxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx |
10 |
Xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx a předkládání žádostí x&xxxx;xxxxxx |
Xxxxxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx/xxxxxxxxxxxx |
11 |
Xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx záznamy o vykázaných xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx zdrojů |
Certifikační xxxxx |
Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx činnosti |
12 |
Náležitý a úplný xxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx být xxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxxxxxxx xxxxx |
|
13 |
Xxxxxx postupy xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx a pravdivosti |
Certifikační xxxxx |
|
14 |
Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxx, xxx xxxx xxxxxxx provádějící xxxxx x&xxxx;xxxxxxx s auditní strategií xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx funkční xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx orgán |
Prostředí xxxxxxx kontroly |
15 |
Adekvátní audity xxxxxxx |
Xxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxxxx xxxxxxxx |
16 |
Xxxxxxxxx xxxxxx operací |
Auditní xxxxx |
|
17 |
Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx xxxxx |
|
18 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx výroku xxxxxxxx a pro xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx 2
Klasifikace klíčových xxxxxxxxx xx systémy xxxxxx a kontroly s ohledem xx xxxxxx xxxxxxxxx
Xxxxxxxxx 1 |
Xxxxxxx xxxxx. Žádná, xxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx. |
Xxxxxxxxx 2 |
Xxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxx nutná. |
Kategorie 3 |
Xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx. |
Xxxxxxxxx 4 |
V xxxxxxxx xxxxxxxxx. |