EPIS® Právní systém | Plné znění

XXXX&Xxxxxx;XĚX&Xxxxxx; XXŘ&Xxxxxx;XXX&Xxxxxx; XXXXXX (XX) 2015/79

xx xxx 18. prosince 2014,

xxxx&xxxxxx;x xx xěx&xxxxxx; prováděcí xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; Xxxxxx (XX) č. 680/2014, kterým xx xxxxxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; normy, xxxxx xxx o xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x xxxxxxxx&xxxxxx; xxx &xxxxxx;čxxx dohledu xxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; Evropského xxxxxxxxxx x Rady (XX) č.&xxxx;575/2013, xxxxx jde x xxx&xxxxxx;žxx&xxxxxx; xxxxx, xxxxxxx&xxxxxx; xxxxx xxxxx&xxxxxx;xx xxxů x xxxxxxxx xxx xxěřxx&xxxxxx;x&xxxxxx;

(Xxxx x x&xxxxxx;xxxxxx pro XXX)

XXXXXXX&Xxxxxx; XXXXXX,

x&xxxx;xxxxxxx xx Smlouvu x&xxxx;xxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; Evropské xxxx,

x xxxxxxx xx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; Xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxx x Xxxx (XX) č. 575/2013 xx dne 26.&xxxx;čxxxxx&xxxx;2013 x obezřetnostních xxžxxxxx&xxxxxx;xx xx úvěrové xxxxxxxxx x xxxxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxěxě xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č.&xxxx;648/2012 (1), x zejména xx čx.&xxxx;99 xxxx.&xxxx;5 xxxx&xxxxxx; x čxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxx uvedeného xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;,

vzhledem x xěxxx xůxxxůx:

(1)	Vykazování xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx, xřxxx&xxxxxx;xx a xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx informací x xxx&xxxxxx;žxx&xxxxxx; aktiv xxxxx xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;xx nařízení Komise (XX) č. 680/2014 (2) x&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxx xxx x&xxxxxx;xxxx xx xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx;.

(2)

Xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x x xxx&xxxxxx;žxx&xxxxxx; xxxxx xx xěxx x&xxxxxx;x x xxxxěx&xxxxxx;&xxxxxx; možné x&xxxxxx;řx založeno xx&xxxx;xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxřxxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;&xxxxxx;čxxx&xxxxxx;xx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxžxx, xxx xx xxxxxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xěž, kterou xxx xxxxxxxxx představuje xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; x xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;.

(3)	X&xxxx;xxxxxxx se x&xxxxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xx xx xx xxx&xxxxxx;&xxxxxx; xxxxxxxxx xxx x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;žxx&xxxxxx; xxxxx xxxěxx xxxxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx; xxžxxxxxx xx&xxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x xxxxx&xxxxxx; xxx xxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx.

(4)

Požadavky xx&xxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x xx xx měly vztahovat xx všechny podoby xxx&xxxxxx;žxx&xxxxxx; xxxxx včetně xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;xx zatížení; xx xx velmi důležité xxxxxxxx x významnému xxxxxx xxx likviditu x&xxxx;xxxxxxxxxxx institucí, xxxx&xxxxxx;xx x xxxxxxxx&xxxxxx; s x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx;x zatížením xxxxx.

(5)	Xxxxxxxxx xxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; kryté xxxxxxxxx xxxxx&xxxx;čx.&xxxx;52 xxxx.&xxxx;4 xxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxxx směrnice Xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx 2009/65/XX (3) xx xěxx xxx&xxxxxx;xxx xxx&xxxxxx;xx x xxx&xxxxxx;žxx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx;xx aktiv.

(6)

Xxx bylo xxxx&xxxxxx;xěxx xxxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x pro &xxxxxx;čxxx xxxxxxx xxxxxxě xxxxx&xxxxxx;xx x xxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx požadavků, xxxxxčx&xxxxxx;xx informací, ztrát xxxxxxx&xxxxxx;xx z &xxxxxx;xěxů xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;xx nemovitostmi, velkých xxxxxxx, x&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx poměru, xxxxxxxxx x xxx&xxxxxx;žxx&xxxxxx; xxxxx a xxx xxxx xxxx&xxxxxx;xěxx xxxxxx xxxxxxx&xxxxxx; x xřxxx&xxxxxx; xxxxxčx&xxxxxx; &xxxxxx;xxxx z xxxxxxx xxxxxxx, xěxx xxx&xxxxxx;x xxxx xxxxxx&xxxxxx; x povinných xxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxx&xxxxxx;xx stanovených xř&xxxxxx;xxxxxx X, III, XX, XX, VIII, X, XXX x XVI xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;xx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č. 680/2014 xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xx jednotného modelu xxxxx&xxxxxx;xx xxxů.

(7)

Xxxxxxx&xxxxxx; xxxxx xxxxx&xxxxxx;xx bodů xx xěx xxxx&xxxxxx;xxx ze xxxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxxx datových xxxxžxx, xěx xx xxxxxxxxxxxxx xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; relevantní xxxxxxx&xxxxxx; koncepty xxx xxxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; zpráv xxx &xxxxxx;čxxx xxxxxxx x xěx xx xxxxxxxxx xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; specifikace xxxxxxx&xxxxxx; xxx xxx&xxxxxx;&xxxxxx; xxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;xx XX řx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxx podávání zpráv.

(8)

V x&xxxxxx;xxx xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; kvality, xxxxxxxxxxx a xřxxxxxxx xxxxx&xxxxxx;xx xxxxžxx, xxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx; xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x xxx&xxxxxx;xůx ohledně xxxxx&xxxxxx;xx x xxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx požadavků, xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx;, xxx&xxxxxx;x xxxxxxx&xxxxxx;xx z &xxxxxx;xěxů xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxxxx, xxxx&xxxxxx;xx xxxxxxx, pákového xxxěxx, xxxxxxxxx x xxx&xxxxxx;žxx&xxxxxx; xxxxx, xx xx xx datové položky xěxx vztahovat xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxx pro xxěřxx&xxxxxx;x&xxxxxx;.

(9)

Xxx xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xž x xxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxx xxx xxěřxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x xxxxxxxx xxxxx&xxxxxx;xx xxxů pravidelně xxxxxxxxxx&xxxxxx;xx, xxx xxxx xžxx x souladu x xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxxxxxčx&xxxxxx;xx x xxxxxxxxx&xxxxxx;xx požadavky a xxžxxxxxx x xxxxxxx XX. Xxxx&xxxxxx;xě vzhledem x době, která xx v současnosti xxxx&xxxxxx; x xřxxxx&xxxxxx; x xxxřxxxěx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxx xxxxx&xxxxxx;xx xxxů x xxxxxxxx xxx xxěřxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, nelze změny xxxx&xxxxxx;xěx dostatečně rychle x xčxx xxx, xxx xxxx zajištěno xxxxx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x xxx &xxxxxx;čxxx xxxxxxx v Unii. Xxxxxxx&xxxxxx; model xxxxx&xxxxxx;xx xxxů xxxxxxxx&xxxxxx; v xř&xxxxxx;xxxx XXX xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;xx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č. 680/2014 a xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx xxx xxěřxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; x xř&xxxxxx;xxxx XX xxxxxx&xxxxxx;xx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xx xxxxx měly x&xxxxxx;x nahrazeny xř&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxx&xxxxxx;xxx xxx xxxxxxx&xxxxxx; xxxxx datových xxxů x pro xxxxxxxx pro xxěřxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, xxxx&xxxxxx; xxxřxxx&xxxxxx; Evropský xxx&xxxxxx;x xxx bankovnictví xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xx&xxxxxx; xxxxxxxxxx&xxxxxx; stránce.

(10)	Toto xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; z x&xxxxxx;xxxů xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxx, xxxx&xxxxxx; Xxxxxx xřxxxxžxx Xxxxxxx&xxxxxx; orgán xxx bankovnictví.

(11)

Xxxxxxx&xxxxxx; orgán xxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx; uskutečnil xxxxřxx&xxxxxx; veřejné xxxxxxxxxx x x&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxx, x xxxxž xxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, xxxxxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; náklady x xř&xxxxxx;xxxx a xxž&xxxxxx;xxx x stanovisko skupinu xxxxxxxů působících x xxxxxxxxxxx&xxxxxx; zřízenou xxxxx čx&xxxxxx;xxx&xxxx;37 xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; Xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxx x Rady (XX) č. 1093/2010 (4).

(12)

Aby xěxx xxxxxxxxx x xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx čxxx na xxxxxxxx&xxxxxx; xxžxxxxxů xxxxxx nařízení xxůxxxxx vedoucím xx xxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;xx xxx, xěx by x&xxxxxx;x xxx všechny instituce xxxx&xxxxxx;x referenčním datem xxx podávání xxx&xxxxxx;x&xxxx;31.&xxxx;xxxxxxxx 2014.

(13)	Xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č. 680/2014 xx xxxxx mělo x&xxxxxx;x xxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x xxůxxxxx změněno,

XŘXXXXX XXXX XXŘ&Xxxxxx;XXX&Xxxxxx;:

Xxxxxx 1

Xxxxxxxxx nařízení (XX) č. 680/2014 se xxxx xxxxx:

X článku 1 xx xxxxxxxx xxxxxxx x), xxxxx xxx:

„x)	xxxxxxxx xxxxx v souladu x článkem 100 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;575/2013.“

;

Xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx 7x, xxxxx zní:

„KAPITOLA 7x

XXXXXX X XXXXXXX XXXXXXXX XXXXX O XXXXXXXX AKTIV XX XXXXXXXXXXXXX X XXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX

Xxxxxx 16a

Formát a xxxxxxx podávání xxxxx x xxxxxxxx xxxxx xx individuálním x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xx xxxxxx xxxxxxxx zpráv o xxxxxxxx aktiv xxxxx xxxxxx 100 xxxxxxxx (XX) č. 575/2013 na xxxxxxxxxxxxx x konsolidovaném xxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XXX xxxxxx nařízení x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx uvedenými x&xxxx;xxxxxxx XXXX tohoto xxxxxxxx.

2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx uvedené v xxxxxxxx 1 se xxxxxxxxx x souladu x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx:

x)	xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx A, X x&xxxx;X přílohy XXX čtvrtletně;

b)	informace xxxxxxx x&xxxx;xxxxx X přílohy XXX&xxxx;xxxxxxxxxx;

x)	xxxxxxxxx uvedené x&xxxx;xxxxx X xxxxxxx XVI x xxxxxxxx periodicitou.

3. Instituce xxxxxx povinny vykazovat xxxxxxxxx x xxxxx X, X xxxx X xxxxxxx XXX, xxxx-xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx:

x)	xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx vypočtený x&xxxx;xxxxxxx s odstavcem 10 xxxx 1.6 přílohy XXXX je nižší xxx 30 xxxxxxx XXX;

x)	xxxx xxxxxxxx aktiv xxxxxxxxx vypočtená x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx 9 xxxx 1.6 xxxxxxx XXXX xx xxxxx xxx 15 %.

4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx informace x&xxxx;xxxxx D přílohy XXX, xxxxx pokud xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;52 odst. 4 prvním xxxxxxxxxxx xxxxxxxx Evropského xxxxxxxxxx x Xxxx 2009/65/XX. (5)

;

X xxxxxx 17 xx odstavec 1 xxxxxxxxx xxxxx:

„1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxx výměnu xxxxx x xx výkazech, xxx xxxx příslušné xxxxxx x xxx xx řídí definicemi xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx datových bodů, xxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XXX, a xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX, xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx následující parametry:

a)	součástí xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxxxx xxxx xxxx x&xxxx;xxxxx případě xxxxxxxxxxxx;

xxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx:

x)	xxxxxx xxxx s xxxxx xxxx ‚xxxx‘ xx xxxxxxxx s minimální xxxxxxxxx odpovídající xxxxxxx xxxxxxxx;

xx)	xxxxxx body s xxxxx xxxx ‚xxxxxxxx‘ xx xxx xxxxxx xxxxxxxx vyjádří x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx čtyřem xxxxxxxxxx xxxxxx;

xxx)	xxxxxx xxxx x xxxxx xxxx ‚xxxx xxxxx‘ xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx odpovídající xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxx.“

;

4.	X článku 18 xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxx: „Xxxxx xxx x informace, xxx mají xxx xxxxxxxx podle xxxxxx&xxxx;16x, xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx&xxxx;31.&xxxx;xxxxxxxx 2014.“ ;

5.	X xxxxxx 19 se xxxxxxxx xxxx pododstavec, který xxx: „Xxxxxx 16a xx xxxxxxx xxx dne 1. xxxxxxxx 2014.“ ;

6.	Přílohy XXX a XX xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxx X xxxxxx nařízení.

7.	Doplňují xx xxxxxxx XXX x&xxxx;XXXX xxxxx příloh XX x&xxxx;XXX tohoto xxxxxxxx.

Xxxxxx 2

Toto xxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx x Úředním xxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx.

Xxxx xxxxxxxx je xxxxxxx v celém xxxxxxx x přímo xxxxxxxxxx ve všech xxxxxxxxx xxxxxxx.

X Xxxxxxx xxx 18. xxxxxxxx 2014.

Xx Komisi

předseda

Jean-Claude XXXXXXX

(1) Úř. xxxx. X 176, 27.6.2013, x. 1.

(2)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx (XX) x. 680/2014, xxxxxx xx stanoví xxxxxxxxx technické normy, xxxxx jde o xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx dohledu xxxxx xxxxxxxx Evropského xxxxxxxxxx x Xxxx (XX) x.&xxxx;575/2013 (Úř. xxxx. L 191, 28.6.2014, x. 1).

(3) Směrnice Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx 2009/65/XX xx xxx 13. xxxxxxxx 2009 o xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx do xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (XXXXXX) (Xx. xxxx. X 302, 17.11.2009, s. 32).

(4) Nařízení Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Rady (XX) x. 1093/2010 xx xxx 24. xxxxxxxxx 2010 o zřízení Xxxxxxxxxx xxxxxx dohledu (Xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx), x změně xxxxxxxxxx x.&xxxx;716/2009/XX x x xxxxxxx rozhodnutí Xxxxxx 2009/78/XX (Xx.&xxxx;xxxx.&xxxx;X&xxxx;331, 15.12.2010, s. 12).

(5)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Evropského xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx 2009/65/XX ze xxx 13. xxxxxxxx 2009 x&xxxx;xxxxxxxxxx právních x&xxxx;xxxxxxxxx předpisů týkajících xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx papírů (SKIPCP) (Xx.&xxxx;xxxx.&xxxx;X&xxxx;302, 17.11.2009, x.&xxxx;32).“

XXXXXXX X

„

XXXXXXX XIV

Jednotný xxxxx xxxxxxxx bodů

Veškeré xxxxxx položky xxxxxxx x xxxxxxxxx I, XXX, XX, XX, XXXX, X, XXX x XVI xx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx xx základem xxxxxxxxxx XX xxxxxxx xxxxxxxxx a příslušných xxxxxx.

Xxxxxxxx model xxxxxxxx xxxx xxxx splňovat xxxx kritéria:

a)	poskytuje xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx veškerých datových xxxxxxx uvedených v xxxxxxxxx X, III, XX, XX, XXXX, X, XXX x XXX;

x)	xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx X xx XXXX, XVI a XXXX;

x)	xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxx, xxxxxxxx xx, označení xxxxxxx, označení dimenzí x označení xxxxx;

x)	xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx kvantitu datových xxxx;

x)	xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx jednoznačně xxxxxxxxxxxx daný xxxxxxxx xxxxxxx;

x)	xxxxxxxx xxxxxxx relevantní xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx XX xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxx.

XXXXXXX XX

Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx

Xx datové xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx X, XXX, XX, XX, XXXX, X, XXX x XXX xx xxxxxxxx pravidla xxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx.

Xxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx:

x)	xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx;

x)	xxxxxxxx filtry a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxx, na xxxx xx xxxxxxxx určité xxxxxxxx pro xxxxxxxxx;

x)	xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx vykazovaných xxxxx;

x)	xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx;

x)	xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.

“

XXXXXXX XX

„XXXXXXX XXX

XXXXXXX XXX XXXXXXXX XXXXX X XXXXXXXX AKTIV

ŠABLONY XXX XXXXXXXX XXXXX

Xxxxx xxxxxxx	Xxx šablony	Název šablony/skupiny xxxxxx	Xxxxxx název
ČÁST X&xxxx;– XXXXXXX XXXXXXXX
32,1	X 32.01	AKTIVA XXXXXXXXXX INSTITUCE	AE-ASS
32,2	F 32.02	XXXXXXX XXXXXXXXX	XX-XXX
32,3	X 32.03	XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXX XXXXXXXXX A XXX, JEŽ XXXXX XXXXXX ZASTAVENY	AE-NPL
32,4	F 32.04	XXXXXX XXXXXXXX	XX-XXX
XXXX B – XXXXX O SPLATNOSTI
33	F 33.00	XXXXX O SPLATNOSTI	AE-MAT
ČÁST X – XXXXXXXXX XXXXXXXX
34	X 34.00	PODMÍNĚNÉ ZATÍŽENÍ	AE-CONT
ČÁST X – KRYTÉ XXXXXXXXX
35	X 35.00	XXXXX KRYTÝCH XXXXXXXXX	XX-XX
XXXX X – XXXXXXXXX XXXXX
36,1	X 36.01	XXXXXXXXX XXXXX. ČÁST I	AE-ADV1
36,2	F 36.02	XXXXXXXXX XXXXX. XXXX XX	XX-XXX2

X 32.01 — XXXXXX VYKAZUJÍCÍ XXXXXXXXX (XX-XXX)

		Xxxxxx xxxxxxx zatížených xxxxx			Xxxxxx xxxxxxx zatížených xxxxx		Xxxxxx hodnota xxxxxxxxxxxx xxxxx			Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx
			x toho: xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx	x xxxx: xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx		x toho: xxxxxxxxxxx pro centrální xxxxx		x xxxx: xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx skupiny	z xxxx: xxxxxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxx		x toho: xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx
		010	020	030	040	050	060	070	080	090	100
010	Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx
020	Xxxxx xx&xxxx;xxxxxxxx
030	Xxxxxxxxxx xxxxxxxx
040	Xxxxxxx xxxxx xxxxxx
050	x xxxx: xxxxx xxxxxxxxx
060	x xxxx: cenné xxxxxx xxxxx aktivy
070	z xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx
080	x xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
090	x toho: xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx institucemi
100	Úvěry x&xxxx;xxxxxx xxxx xxx xxxxx xx&xxxx;xxxxxxxx
110	x xxxx: xxxxxxxxx úvěry
120	Ostatní aktiva

F 32.02 – XXXXXXX XXXXXXXXX (XX-XXX)

		Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx přijatého xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx vlastních xxxxxxxxx cenných xxxxxx			Xxxxxxxxxx
					Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x dispozici xxx xxxxxxxx			Xxxxxxxxx xxxxxxx přijatého xxxxxxxxxx xxxx emitovaných xxxxxxxxx dluhových xxxxxxx xxxxxx, xxx xxxxxx x dispozici xxx xxxxxxxx
			x toho: xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx	x xxxx: xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx		x xxxx: xxxxxxxxx jinými subjekty xxxxxxx	x xxxx: xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx
		010	020	030	040	050	060	070
130	Xxxxxxxxx xxxxxxx vykazující xxxxxxxxx
140	Xxxxx xx&xxxx;xxxxxxxx
150	Xxxxxxxxxx xxxxxxxx
160	Xxxxxxx xxxxx xxxxxx
170	x toho: kryté xxxxxxxxx
180	x xxxx: cenné xxxxxx kryté xxxxxx
190	x xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx
200	x xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
210	x toho: xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
220	Xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxx xxxxx xx&xxxx;xxxxxxxx
230	Xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx
240	Xxxxxxxxx vlastní xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx XXX
250	XXXXXX, XXXXXXX XXXXXXXXX A XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXX XXXXX PAPÍRY XXXXXX

X 32.03 – XXXXXXXXX XXXXXXX KRYTÉ DLUHOPISY X XXX, XXX XXXXX XXXXXX XXXXXXXXX (XX-XXX)

		Xxxxxxxxxx
		Xxxxxx hodnota xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx aktiv	Reálná xxxxxxx xxxxxxxxxxx dluhových cenných xxxxxx k xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx		Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx vlastních xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, jež xxxxxx x xxxxxxxxx xxx zatížení
		Xxxxxx hodnota xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx aktiv		z toho: xxxxxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxx
		010	020	030	040
010	Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x XXX, xxx dosud xxxxxx xxxxxxxxx
020	Xxxxxxxxx emitované kryté xxxxxxxxx
030	Xxxxxxxxx emitované xxxxx xxxxxx kryté xxxxxx
040	Xxxxxxxxxx
050	Xxxxxxxxxx
060	Xxxxx xxxxxx

X 32.04 – XXXXXX XXXXXXXX (XX-XXX)

		Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx		Xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx a emitované vlastní xxxxx xxxxxx xxxx xxx kryté xxxxxxxxx x ABS
			z xxxx: xx jiných subjektů xxxxxxx		x toho: opětovně xxxxxxx přijatý xxxxxxxxx	x xxxx: xxxxxxxx vlastní xxxxxxx cenné xxxxxx
		010	020	030	040	050
010	Xxxxxx xxxxxxx vybraných xxxxxxxxxx xxxxxxx
020	Xxxxxxxx
030	x xxxx: xxxxxxxxxxxx (XXX)
040	Xxxxxx
050	Xxxx
060	x xxxx: xxxxxxxxx xxxxx
070	Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxx repa
080	z toho: xxxxxxxxx banky
090	Emitované dluhové xxxxx xxxxxx
100	x xxxx: xxxxxxxxx kryté xxxxxxxxx
110	x xxxx: emitované cenné xxxxxx xxxxx aktivy
120	Ostatní xxxxxx xxxxxxxx
130	Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx příslibů
140	Nominální xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx
150	Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
160	Xxxxxxx
170	XXXXXX XXXXXXXX XXXXXX

			Xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxx&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxx
			Xxxxxxxxxxx x xxxxxx případě

F 33.00 – XXXXX X XXXXXXXXXX (XX-XXX)

		Xxxxxxxx xxxxxxxxx	Xxxxxxxxxx	&xx;1 xxx <=1 xxxxx	&xx;1 xxxxx <=2 xxxxx	&xx;2 xxxxx &xx;=1 xxxxx	&xx;1 xxxxx <=3 měsíce	>3 xxxxxx &xx;=6 xxxxxx	&xx;6 xxxxxx &xx;=1 xxx	&xx;1 xxx &xx;=2 roky	>2 xxxx &xx;=3 xxxx	3 xxxx &xx;=5 xxx	5 xxx &xx;=10 let	> 10 xxx
	Xxxxxxxx xxxxxxxxx závazků	010	020	030	040	050	060	070	080	090	100	110	120	130
010	Zatížená xxxxxx
020	Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx (segment přijetí)
030	Opětovně xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxx opětovného xxxxxxx)

X 34.00 – PODMÍNĚNÉ XXXXXXXX (XX-XXXX)

		Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx cenné papíry	Podmíněné xxxxxxxx
			X. Xxxxxx reálné xxxxxxx zatížených xxxxx x 30 %	X. Xxxxx xxxxx 10 % depreciace xxxxxxxxxx xxx
			X. Xxxxxx reálné xxxxxxx zatížených xxxxx x 30 %	Xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx
			Xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx	Xxxxxxxx xxxx 1	Xxxxxxxx xxxx 2	…	Xxxxxxxx měna x
		010	020	030	040	050
010	Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx
020	Xxxxxxxx
030	x xxxx: Xxxxxxxxxxxx (OTC)
040	Vklady
050	Repa
060	z xxxx: xxxxxxxxx xxxxx
070	Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxx repa
080	z xxxx: centrální banky
090	Emitované xxxxxxx cenné xxxxxx
100	x xxxx: xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx
110	x toho: emitované xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx
120	Xxxx xxxxxx xxxxxxxx
170	XXXXXX XXXXXXXX XXXXXX

X 35.00 – XXXXX XXXXXXX XXXXXXXXX (AE-CB)

osa x

Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxx)

		Xxxxxxx xx. 129 xxx. x xxx. požadavcích?		Závazky x krytých xxxxxxxxx													Xxxxx xxxxxxxxx
		Xxxxxxx xx. 129 xxx. x xxx. požadavcích?		Xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx	+ 6 měsíců	+ 12 xxxxxx	+ 2 xxxx	+ 5 xxx	+ 10 let	Derivátové xxxxxx xxxxxxx portfolia x xxxxxx zápornou tržní xxxxxxxx	Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx dluhopisu						Datum xxx xxxxxxxx xxxxx	+ 6 xxxxxx	+ 12 xxxxxx	+ 2 xxxx	+ 5 xxx	+ 10 xxx	Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx kladnou xxxxx xxxxxxxx	Xxxxx krycího xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx&xxxx;xxxxx
		[XXX/XX]	Xxxxx ANO, xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx								Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx dluhopisu													Xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx režimu xxxxxxx xxxxxxxxx	xxxxx metodiky xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx externího xxxxxxx krytého xxxxxxxxx
		[XXX/XX]	Xxxxx ANO, xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx							Xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx	Xxxxxxxxx xxxxxxxx 1	Úvěrový xxxxxx 1	Xxxxxxxxx xxxxxxxx 2	Úvěrový xxxxxx 2	Ratingová xxxxxxxx 3	Xxxxxxx xxxxxx 3							Xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx	Xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx režimu xxxxxxx xxxxxxxxx	Xxxxxxxxx xxxxxxxx 1	Ratingová agentura 2	Xxxxxxxxx xxxxxxxx 3
		010	012	020	030	040	050	060	070	080	090	100	110	120	130	140	150	160	170	180	190	200	210	220	230	240	250
010	Xxxxxxxxx xxxxxxx
020	Xxxxxxxx xxxxxxx (xxxx)/xxxxx xxxxxxx
030	Xxxxxxx konkrétního xxxxxx
040	Xxxxxx xxxxxxx

X 36.01 – XXXXXXXXX XXXXX. XXXX X (XX-XXX-1)

Xxxxxx zatížení

Aktiva/závazky

Druh xxxxxxxxxx – xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxx

Xxxxx xx&xxxx;xxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx cenné xxxxxx

Xxxxx x&xxxx;xxxxxx jiné xxx úvěry na požádání

Ostatní xxxxxx

Xxxxxx

x xxxx: xxxxx xxxxxxxxx

x toho: xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx

x xxxx: emitované xxxxxxxx xxxxxxxxxxx

x toho: xxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi

z toho: xxxxxxxxx nefinančními xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxx instituce

Nefinanční instituce

Domácnosti

z xxxx: xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

x xxxx: xxxxxxxxx xxxxxx subjekty xxxxxxx

x xxxx: hypoteční xxxxx

x toho: hypoteční xxxxx

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

110

120

130

140

150

160

170

180

010

Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx bankou (xxxxx xxxxx, včetně xxxx. xxx)

Xxxxxxxx xxxxxx

020

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

030

Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx&xxxx;xxxxx

Xxxxxxxx xxxxxx

040

Xxxxxxxxxxxx závazky

050

Mimoburzovní (XXX) xxxxxxxx

Xxxxxxxx aktiva

060

Odpovídající xxxxxxx

070

Xxxx

Xxxxxxxx xxxxxx

080

Xxxxxxxxxxxx závazky

090

Kolateralizované xxxxxx xxxx xxx xxxx

Xxxxxxxx xxxxxx

100

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

110

Xxxxxxxxx cenné xxxxxx v xxxxxx xxxxxxx dluhopisů

Zatížená xxxxxx

120

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

130

Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxx

140

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

150

Xxxxxxxxx cenné papíry xxxx než xxxxx xxxxxxxxx x XXX

Xxxxxxxx xxxxxx

160

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

170

Xxxx xxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxx aktiva

180

Podmíněné xxxxxxx xxxx zapůjčené cenné xxxxxx

190

Xxxxxxxx aktiva xxxxxx

200

x xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx

210

Xxxxxxxxxx aktiva xxxxxx

220

x toho xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx

230

Xxxxxxxx + xxxxxxxxxx xxxxxx

X 36.02 – XXXXXXXXX XXXXX. XXXX XX (XX-XXX-2)

Xxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxx/xxxxxxx

Xxxx kolaterálu – xxxxxxxxxxx podle xxxxx xxxxxx

Xxxxxx

Xxxxx xx&xxxx;xxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx cenné xxxxxx

Xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxx xxxxx xx&xxxx;xxxxxxxx

Xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx XXX

Xxxxxx

x xxxx: xxxxx xxxxxxxxx

x xxxx: xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx

x xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxx institucemi

z xxxx: xxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx

x xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxx banky x vládní xxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx instituce

Domácnosti

z toho: xxxxxxxxx jinými xxxxxxxx xxxxxxx

x xxxx: emitované xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

x xxxx: xxxxxxxxx úvěry

z xxxx: xxxxxxxxx xxxxx

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

110

120

130

140

150

160

170

180

190

010

Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (xxxxx xxxxx, xxxxxx xxxx. xxx)

Xxxxxxxx přijatý kolaterál

020

Odpovídající xxxxxxx

030

Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx na burze

Zatížený xxxxxxx kolaterál

040

Odpovídající xxxxxxx

050

Xxxxxxxxxxxx (XXX) deriváty

Zatížený xxxxxxx xxxxxxxxx

060

Xxxxxxxxxxxx závazky

070

Repa

Zatížený xxxxxxx xxxxxxxxx

080

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

090

Xxxxxxxxxxxxxxxx vklady xxxx xxx xxxx

Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx

100

Xxxxxxxxxxxx závazky

110

Emitované xxxxx xxxxxx v xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx

120

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

130

Xxxxxxxxx xxxxx papíry xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxx přijatý xxxxxxxxx

140

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

150

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx x XXX

Xxxxxxxx xxxxxxx kolaterál

160

Odpovídající xxxxxxx

170

Xxxx xxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx

180

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx zapůjčené cenné xxxxxx

190

Xxxxxxxx xxxxxxx kolaterál xxxxxx

200

x toho způsobilý xxx xxxxxxxxx xxxxx

210

Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx celkem

220

z xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx

230

Xxxxxxxx + xxxxxxxxxx přijatý kolaterál“

XXXXXXX III

„PŘÍLOHA XVII

PODÁVÁNÍ XXXXX X&xxxx;XXXXXXXX XXXXX

Xxxxx

XXXXXX XXXXXX

XXXXXXXXX X XXXXXXXX

1.1.

XXXXXXXXX

1.2.

XXXXXX XXXXXXXX

1.3.

XXXXXXXX XXXXXXXXX

1.4.

XXXXXXXXXX XXXXXXXX

1.5.

XXXXXX XXXXXXX

1.6.

XXXXXXXXXXX

1.7.

XXXXXXXX XXXXXXXX

XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXX

XXXX&xxxx;X: XXXXXXX XXXXXXXX:

2.1.

XXXXXXX: XX-XXX. AKTIVA XXXXXXXXXX XXXXXXXXX

2.1.1.

XXXXXX XXXXXXXX

2.1.2.

XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXX XXXXX

2.1.3.

XXXXXX TÝKAJÍCÍ XX XXXXXXXXXXX XXXXXXX

2.2.

XXXXXXX: XX-XXX. XXXXXXXXX PŘIJATÝ XXXXXXXXXX XXXXXXXXX

2.2.1.

XXXXXX POZNÁMKY

2.2.2.

POKYNY TÝKAJÍCÍ XX XXXXXXXXXXXX XXXXX

2.2.3.

XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXX XXXXXXX

2.3.

XXXXXXX: AE-NPL. XXXXXXX XXXXX XXXXXXXXX X&xxxx;XXXXX XXXXXX XXXXXXXXX AKTIVY XXXXXXXXX X&xxxx;XXXXX NEZASTAVENÉ

2.3.1.

OBECNÉ XXXXXXXX

2.3.2.

XXXXXX XXXXXXXX SE XXXXXXXXXXXX XXXXX

2.3.3.

XXXXXX TÝKAJÍCÍ XX XXXXXXXXXXX SLOUPCŮ

2.4.

ŠABLONA XX-XXX. ZDROJE XXXXXXXX

2.4.1.

XXXXXX XXXXXXXX

2.4.2.

XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXX XXXXX

2.4.3.

XXXXXX XXXXXXXX XX KONKRÉTNÍCH SLOUPCŮ

ČÁST B: XXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXX

3.1.

XXXXXX XXXXXXXX

3.2.

XXXXXXX: XX-XXX. ÚDAJE X&xxxx;XXXXXXXXXX

3.2.1.

XXXXXX XXXXXXXX XX JEDNOTLIVÝCH XXXXX

3.2.2.

XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXX SLOUPCŮ

ČÁST C: XXXXXXXXX XXXXXXXX

4.1.

XXXXXX XXXXXXXX

4.1.1.

XXXXXX&xxxx;X: XXXXXX XXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXX X&xxxx;30 %

4.1.2.

XXXXXX X: ZNEHODNOCENÍ XXXXXXXXXX XXX X&xxxx;10 %

4.2.

ŠABLONA: XX-XXXX. XXXXXXXXX XXXXXXXX

4.2.1.

XXXXXX XXXXXXXX XX JEDNOTLIVÝCH XXXXX

4.2.2.

XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXX SLOUPCŮ

ČÁST D: XXXXX XXXXXXXXX

5.1.

XXXXXX XXXXXXXX

5.2.

XXXXXXX: XX-XX. XXXXX XXXXXXX DLUHOPISŮ

5.2.1.

POKYNY XXXXXXXX SE XXX&xxxx;X

5.2.2.

XXXXXX XXXXXXXX XX JEDNOTLIVÝCH XXXXX

5.2.3.

XXXXXX TÝKAJÍCÍ SE XXXXXXXXXXX SLOUPCŮ

ČÁST E: XXXXXXXXX XXXXX:

6.1.

XXXXXX XXXXXXXX

6.2.

XXXXXXX: XX-XXX1. XXXXXXXXX XXXXXXX XXX XXXXXX VYKAZUJÍCÍ XXXXXXXXX

6.2.1.

XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXX XXXXX

6.2.2.

XXXXXX XXXXXXXX XX KONKRÉTNÍCH SLOUPCŮ

6.3.

ŠABLONA: XX-XXX2. XXXXXXXXX XXXXXXX XXX XXXXXXXXX PŘIJATÝ XXXXXXXXXX XXXXXXXXX

6.3.1.

XXXXXX XXXXXXXX XX JEDNOTLIVÝCH XXXXX

6.3.2.

XXXXXX XXXXXXXX XX KONKRÉTNÍCH XXXXXXX

XXXXXX XXXXXX

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX X XXXXXXXX

1.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx

Xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx xxxxxx, které xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

Xxxx&xxxx;X: Xxxxxxx xxxxxxxx:

—	Xxxxxxx XX-XXX. Xxxxxx vykazující xxxxxxxxx

—	Xxxxxxx XX-XXX. Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

—	XX-XXX. Xxxxxxx xxxxx dluhopisy x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxx

—	XX-XXX. Xxxxxx xxxxxxxx

Xxxx&xxxx;X: Xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx

—	Xxxxxxx AE-MAT. Xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx

Xxxx X: Xxxxxxxxx xxxxxxxx

—	Xxxxxxx XX-XXXX. Xxxxxxxxx zatížení

Část D: Xxxxx xxxxxxxxx

—	Xxxxxxx XX-XX. Emise xxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxx E: Xxxxxxxxx xxxxx:

—	Xxxxxxx AE-ADV-1. Xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

—	Xxxxxxx XX-XXX-2. Xxxxxxxxx šablona xxx xxxxxxxxx přijatý xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

X&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxx uvedeny xxxxxx xx právní xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx podrobné informace x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx podávání xxxxx.

1.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx, který xxxxxxxxx pro xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx v souladu x&xxxx;xxxxxx&xxxx;9 xx 11. Xxxxxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxx podávat finanční xxxxxxxxx, xxxxxxx svůj xxxxxxxxx účetní xxxxx.

Xxx xxxxx této přílohy xxxxxxx ‚IAS‘ a ‚XXXX‘ odkazují xx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 2 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;1606/2002. Xxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx XXXX, byly xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx IFRS.

1.3. Konvence číslování

V odkazech xx xxxxxxx, xxxxx x xxxxx xxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx obecné xxxxxxxx: {xxxxxxx; xxxxx; xxxxxxx}. Znak xxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxx řádek xxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxx {XX-XXX; *; 2} xxxxxxxx xx xxxx kteréhokoli xxxxx xxxxxxx&xxxx;2 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.

X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxx xx pro xxxxx x&xxxx;xxxx šabloně xxxxxxx toto xxxxxxxx: {xxxxx; xxxxxxx}.

1.4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;XXX xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx konvence, xxxxx je xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;X xxxxx X xxxxxxxxxx&xxxx;9 a 10.

1.5. Úroveň použití

Pro xxxxxxxx zpráv o zatížení xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xx kapitál xxxxx xx.&xxxx;99 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;575/2013. Xxxxxxxxx, xx které xx xxxxxxxxxx obezřetnostní xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;7 xxxxxxxx (XX) č. 575/2013, tedy xxxxxxxxx o zatížení xxxxx xxxxxxx nemusí.

1.6. Přiměřenost

Pro účely xx.&xxxx;16x xxxx.&xxxx;2 písm. b) xx míra xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx:

—	xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx =&xxxx;{XX-XXX;010;010} + {XX-XXX;130;010},

—	xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx&xxxx;=&xxxx;{XX-XXX;010;010} + {AE-ASS;010;060} + {XX-XXX;130;010} + {XX-XXX;130;040},

—	xxxx xxxxxxxx xxxxx&xxxx;=&xxxx;(xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx)/(xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx).

10.

Xxx xxxxx xx.&xxxx;16x xxxx.&xxxx;2 xxxx. x) se xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx vypočítá xxxxx:

—	xxxxxxx xxxxxx = {XX-XXX;010;010} + {XX-XXX;010;060}.

1.7.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxxxx

11.

Xxx xxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxx&xxxx;XXX xx s aktivem xxxxxxx xxxx xx zatíženým, xxxxx je xxxxxxxxx xxxx xx předmětem xxxxxxxx formy xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx úvěrovém xxxxxxxx jakékoli transakce, xx xxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxxxx.

Xx xxxxxxxx poznamenat, xx xxxxxxxxx aktiva, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, například xxxxxx, xxxxxxx stažení xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx schválení, xx xxxx xxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx na explicitní xxxxxx xxxxxxxx, jako xxxx.&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxx x&xxxx;xxxxx ohledu x&xxxx;xxxxxxx zemích odlišné. Xxxx xxxxxxxx je xxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxx pro bankovnictví (XXX) xxxx xxxxxxxx xxxxx pokrývá xxxx xxxx xxxxx (výčet xxxx xxxxxxxxxxxxx):

—	xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx rep, xxxxxx cenných xxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx,

—	xxxxx dohody x&xxxx;xxxxxxxxxx, například použití xxxxxxxxxx xx formě xxxxx xxxxxxx derivátových xxxxxxxxx,

—	xxxxxxxx záruky, které xxxx xxxxxxxxx kolaterálem. Xx xxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxx.&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx, bránící xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx záruky, xxxx xx být xxxxxxxxx xxxxx využitá xxxxxx (xx základě xxxxxxxxx xxxxxxxxx),

—	xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx institucí xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx přístupu xx xxxxxxx. Sem xxxxx xxxx xxxx xxxxx xxx riziko xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx marže,

—

facility xxxxxxxxxxx xxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxx by xxxxxx xxx xxxxxxxxxx za xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx aktiv xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx schválením. Xxxxx xxx o xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, nevyužitá xxxx, xx.&xxxx;xx, xxxxx xxxxxxxxx minimální xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx bankou, xx xxxx být xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx v centrální xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx,

—

xxxxxxxxxx aktiva xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, kdy finanční xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx instituce. Xxxxxx, xxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxx držené xxxxx xxxxxx, se nepočítají xxxx xxxxxxxx, s výjimkou xxxxxxx, xxx jsou xxxx xxxxx papíry xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxx zajištěny xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx,

—	xxxxxx v krycích portfoliích xxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxx dluhopisů. Xxxxxx, xxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx aktiva xxx xxxxx dluhopisy, xx xxxxxxxx xxxx zatížená, xxxxx určitých situací, xxx xxxxxxxxx drží xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx (‚xxxxxxx emitované dluhopisy‘),

—	obecnou xxxxxxx xx, xx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x mohou být xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx xxx považována xx xxxxxxxx.

XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXX

2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXX&xxxx;X: XXXXXXX XXXXXXXX:

12.

Xxxxxxx Xxxxxxx zatížení xxxxxxxxx mezi aktivy, xxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx financování xxxx pro xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxx&xxxx;xxxxxxx (‚xxxxxxxxxx xxxxxxxx‘), x&xxxx;xxxxxx, xxxxx xxxx dostupná xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

13.

X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx je xxxxxxx hodnota zatížených x nezatížených xxxxx xxxxxxxxxx instituce xx xxxxx xxxxxxx, která xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx. Stejné členění xxxxx i pro xxxxxxx xxxxxxxxx a pro vlastní xxxxxxxxx dluhové xxxxx xxxxxx jiné, xxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx.

2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx: XX-XXX. Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

2.1.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx poznámky

14.

Tento xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx transakcí, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx šablon AE.

Všechny xxxxxxxxx zvyšující úroveň xxxxxxxx xxxxxxxxx mají xxx xxxxxxx, které xxxx xxx xx xxxxx šablonách AE xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Takové xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxx jako xxxxxxxx aktivum xxxx xxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx vykazovat určitý xxx transakce v xxxx&xxxx;xxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxx platí i pro xxxxxxx xxxxxxx XX.

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxx:

x)	xxxxxx hodnota xxxxxx se xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; ř070; x010};

xx)	xx-xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx: xxxx xxxxxx xxxxxxx xx vykáže x&xxxx;{XX-XXX; ; x010} x&xxxx;{XX-XXX; x070; s030}; xxxx xxxxxx hodnota xx xxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; ; x040};

xxx)	xx-xx kolaterál xxxxxxx vykazující xxxxxxxxx, xxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx v {AE-COL; *; s010}, {XX-XXX; x070; s030} x&xxxx;{XX-XXX; x070; s040}.

b) Repa/Sladěná xxxx

Xxxx xxxxxxx (xxxx) xx xxxxxxxx xxxxx:

x)	xxxxxx hodnota xxxx xx zaeviduje xxxx xxxxx zatížení x&xxxx;{XX-XXX; x050; s010}.

ii)	Kolaterál xxxx xx měl xxx xxxxxx:

xxx)	xx-xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx: xxxx účetní hodnota xx vykáže x&xxxx;{XX-XXX; ; x010} x&xxxx;{XX-XXX; x050; s050}; xxxx xxxxxx hodnota xx xxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; ; x040};

xx)	xx-xx xxxxxxxxx přijatý xxxxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxx předchozí xxxxxxxx xxxx xxxxxxx (sladěné xxxx), xxxx reálná xxxxxxx se xxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; *; x010}, {XX-XXX; x050; s030} x&xxxx;x&xxxx;{XX-XXX; ř050; x040}.

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx financování xxxxxxxxx bankou xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx je xxxxx xxxxxxxxxxx případem xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo repo xxxxxxx, xx xxxxx xx xxxxxxxxxxxx centrální xxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxx&xxxx;x) a ii) xxxxxxx xxxx.

X&xxxx;xxxxxxx operací, kdy xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx výši xxxxxxxxxx xxx xxxxxx operaci, xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx, musí xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx kolaterálu xxxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx seskupení xxxxxxxxxx.

Xxxxxx xxxxxxxxxx v centrální xxxxx nejsou zatíženými xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxx, tj. částka, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx aktiva xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx bance.

d) Půjčky xxxxxxx xxxxxx

X&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxx/xxxxxxx repa.

Půjčky xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx se vykazují xxxxx:

x)	xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx papírů se xxxxxx jako zdroj xxxxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; ř150; x010}. Xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx papíry neobdrží xxxxx papíry, nýbrž xxxxxxxx, x&xxxx;{XX-XXX; x150; x010} xx xxxxx xxxx;

xx)	xxxx-xx cenné xxxxxx xxxxxxxxx jako xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx: xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx vykáže x&xxxx;{XX-XXX; ; s010} x&xxxx;{XX-XXX; x150; s030}; xxxxxx xxxxxx xxxxxxx se xxxxxx v {AE-ASS; ; x040};

xxx)	xxxx-xx xxxxx papíry xxxxxxxxx jako kolaterál xxxxxxx xxxxxxxxxx institucí, xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; *; s010}, {XX-XXX; x150; x030} a {AE-SOU; x150; s040}.

e) Deriváty (xxxxxxx)

Xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx hodnotou xxxxxxxxx kolaterálem xx xxxxxxxx xxxxx:

x)	xxxxxx hodnota xxxxxxxx xx vykáže xxxx zdroj xxxxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; x020; x010}.

xx)

Xxxxxxxxx (xxxxxxxxx xxxxx požadované xxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx kolaterál xxxxxxx k zajištění xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx transakcí) xx xxxxxx takto:

i)	je-li xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx: xxxx xxxxxx hodnota xx vykáže v {AE-ASS; ; x010} x&xxxx;{XX-XXX; x020; x030}; jeho xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; ; x040};

xx)	xxxxx-xx xx x xxxxxxxxx přijatý xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx reálná xxxxxxx se vykáže x&xxxx;{XX-XXX; *; s010}, {XX-XXX; ř020; x030} x&xxxx;{XX-XXX; x020; s040}.

f) Kryté xxxxxxxxx

Xxx xxxx výkaz xxxxxxxxxx xxxxx xx xx dluhopisy xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx v čl. 52 xxxx.&xxxx;4 prvním xxxxxxxxxxx xxxxxxxx 2009/65/XX bez xxxxxx na xx, xxx xxxx xxxxxxxx xxxx právní xxxxx xxxxxxx papíru, či xxxxxx.

Xx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx žádná xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx vykazující instituce, xxxxx xxxx cenné xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxx neponechá.

V případě xxxxxxxxx xxxxx xxxxx a s cílem xxxxxxx dvojímu zápočtu xx použije xxxxx xxxxxx:

xxxxxx-xx xxxxxxx kryté xxxxxxxxx zastaveny, hodnota xxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxxx k xxxxxxxxx xxxxxx ponechaných x xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx XX-XXX jako xxxxxxxxxx xxxxxx. Doplňující xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx, které xxxxxx xxxxx zastaveny (xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx aktiv, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx), se xxxxxx v šabloně XX-XXX;

xx)	xxxx-xx xxxxxxx kryté xxxxxxxxx xxxxxxxxx, hodnota xxxxxxx xxxxxxxxx, xxx slouží x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx a zastavených xxxxxxx xxxxxx, se xxxxx v šabloně XX-XXX xxxx xxxxxxxx aktiva.

Následující xxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 100&xxxx;XXX, x&xxxx;xxxxx 15 % xx drženo x xxxx xxxxxxxxx a 10 % xx xxxxxx a je zastaveno xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx s centrální bankou xx výši 11&xxxx;XXX, xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx hodnota xxxxx xx 150 XXX.

XXXXXX ZATÍŽENÍ
Typ	Výše	Buňky	Zatížené úvěry	Buňky
Kryté xxxxxxxxx	75 % (100) = 75	{XX-XXX; x110; x010}	75 % (150) = 112,5	{XX-XXX; ř100, x10} {XX-XXX; x110, x030}
Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx	11	{XX-XXX; ř060; x010}	10 % (150) = 15	{AE-ASS; ř100, x10} {XX-XXX; x060, x030}
XXXXXXXXXX
Xxx	Xxxx	Xxxxx	Xxxxxxxxxx xxxxx	Xxxxx
Xxxxxx. Vlastní xxxxx xxxxxxxxx	15 % 100 = 15	{AE-NPL; x010, x040}	15 % (150) = 22,5	{AE-ASS; ř100, x60} {XX-XXX; x020, x010}

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, které vznikly xxxxxxxxxxxx xx xxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx&xxxx;61 nařízení (XX) č. 575/2013.

Na xxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx), se xxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxx xxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxxxxxxx sekuritizací xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, xxxxx xx instituce xxxxxxx xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx. Xxxxxxx cenné xxxxxx xx objeví x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx knize vykazujících xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx cenné xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx stranou.

2.1.2. Pokyny xxxxxxxx xx jednotlivých xxxxx

Xxxxx	Xxxxxx na xxxxxx xxxxxxxx a pokyny
010	Aktiva vykazující xxxxxxxxx XXX&xxxx;1 xxxx.&xxxx;9 písm. a), xxxxxxxxx xxxxxx (Xxxxxxxxxxxxxx Xxxxxxxx) XX 6 Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx v rozvaze.
020	Úvěry xx xxxxxxxx XXX&xxxx;1 odst. 54 xxx&xxxx;x) Xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx bankách a dalších xxxxxxxxxxx. Peněžní hotovost, xx xxxx soubor xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx, xx xxxxxxxx v řádku ‚xxxx xxxxxx‘.
030	Xxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx nástroje, xxxxx jsou x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, ve xxxxxx XXX&xxxx;32 xxxxxxxx&xxxx;1.
040	Xxxxxxx xxxxx papíry Příloha V část 1 xxxx.&xxxx;26 Xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxx papíry, xxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx XXX x XXX xxxxxx xxxxx.
050	x&xxxx;xxxx: xxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxx xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx vykazující xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx čl. 52 xxxx.&xxxx;4 xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx 2009/65/XX.
060	x xxxx: xxxxxxxxxxxx Xxxxxxx xxxxx papíry x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx instituce, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xx xxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx&xxxx;61 nařízení (XX) x.&xxxx;575/2013.
070	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx vládními xxxxxxxxxxx Xxxxxxx xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx vykazující xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.
080	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx finančními xxxxxxx Xxxxxxx xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx finanční xxxxxxx definované x&xxxx;xxxxxxx X&xxxx;xxxxx X xxxx.&xxxx;35 xxxx.&xxxx;x) a x).
090	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx nefinančními podniky Dluhové xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;X&xxxx;xxxxx&xxxx;X odst. 35 xxxx.&xxxx;x).
100	Xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx, xxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxx Xxxxx x&xxxx;xxxxxx, xx. xxxxxxx xxxxxxxx v držení xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxx, které xxx získat xx xxxxxxxx.
110	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxxxx Xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxx xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx&xxxx;xxxxxxx&xxxx;X&xxxx;xxxxx&xxxx;2 xxxx.&xxxx;41 xxxx.&xxxx;x).
120	Xxxx aktiva Jiná xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxx uvedenými xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx dluhově-akciovými xxxxxxxx, x xxxxx nesmí xxx odúčtována z rozvahy xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx IFRS. X&xxxx;xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx 240 šablony XX-XXX, a xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxx Xxxxxxxx xxxxx xxxxxx.

2.1.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx týkající se xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx	Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx a pokyny
010	Účetní xxxxxxx zatížených xxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxx v držení xxxxxxxxxx instituce, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx definice xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xx rozumí xxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxx xxxxx rozvahy.
020	z toho: xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx zatížených aktiv x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx jakýkoli xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
030	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxxxx xxx centrální xxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv x&xxxx;xxxxxx vykazující instituce, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, k nimž xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. Vykazující xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx stanovit xxxxxxxxxxx určité xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx.&xxxx;xxxxxxxxxx, které xxxxxxx xxx jasného xxxxxxxx xxxxx způsobilých pro xxxx operace xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx banky, xxxxxxxx související hodnotu xxxx xxxxxxx vykazovat, xx.&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx výkazu xxxxxxxxxx.
040	Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx XXXX&xxxx;13 x&xxxx;xxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx podle standardů XXXX, xxxxxx 8 xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx 2013/34/EU (1). Reálná xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx zatížení xxxxx. Xxxxxx hodnota xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx, xxxxx by xxxx xxxxxxx xx prodej xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx trhu x&xxxx;xxx xxxxxxx. (Viz XXXX&xxxx;13 Xxxxxxx xxxxxxx hodnotou.)
050	z toho: xxxxxxxxxxx xxx centrální xxxxx Xxxxxx hodnota xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx instituce, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx operace x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, k nimž xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx.&xxxx;xxxxxxxxxx, které xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx způsobilých xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx na xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxx centrální xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx hodnotu xxxx položky xxxxxxxxx, xx.&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx výkazu nevyplněné.
060	Účetní xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx Xxxxxx xxxxxxx aktiv v držení xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx zatížená xxxxx xxxxxxxxx definice xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xx rozumí xxxxxxx xxxxxxxx xx straně xxxxx xxxxxxx.
070	x&xxxx;xxxx: emitovaných xxxxxx xxxxxxxx skupiny Účetní xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx vykazující xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
080	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx vykazující instituce, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx s těmi xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxx xx xxxxxxxxxx instituce xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx stanovit xxxxxxxxxxx xxxxxx položky xxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx.&xxxx;xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxx jasného xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx pro xxxx xxxxxxx centrální xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx na xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx repo xxxxxxx centrální banky, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx položky vykazovat, xx.&xxxx;xxxxx ponechat toto xxxx xxxxxx nevyplněné.
090	Reálná xxxxxxx xxxxxxxxxxxx aktiv IFRS 13 x&xxxx;xxx instituce, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx XXXX, xxxxxx 8 xxxxxxxx 2013/34/EU. Reálná xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx vykazující xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx. Reálná xxxxxxx finančního nástroje xx cena, která xx byla získána xx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx v řádné xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxx xxxxxxx. (Xxx IFRS 13 Xxxxxxx xxxxxxx hodnotou.)
100	z toho: xxxxxxxxxxx xxx centrální xxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx instituce, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx instituce, které xxxxxxx stanovit xxxxxxxxxxx xxxxxx položky xxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx.&xxxx;xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx bez xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxx repo xxxxxxx xxxxxxxxx banky xxxx xxxxxx přístup xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx hodnotu xxxx xxxxxxx vykazovat, tj. mohou xxxxxxxx xxxx pole xxxxxx xxxxxxxxxx.

2.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx: XX-XXX. Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

2.2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx poznámky

15.

U kolaterálu xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx cenných xxxxxx xxxxxx, xxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxx‘ xxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxxxx xxxxxx ‚xxxxxxxxxxx‘ xxxxxx potenciálně xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx, xxx byla xxxxxxxx, a nezatížená xxxxxx, xxxxx ‚nejsou zatížitelná‘.

16.

Aktiva ‚xxxxxx xxxxxxxxxxx‘, xxxxxxxx xxxx xxxxxxx jako xxxxxxxxx a vykazující instituce xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxx xxxxx poskytnout, s výjimkou xxxxxxx nesplnění xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Vlastní xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx, xxx xxxx xxxxxxx kryté xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx, jestliže xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx opětovnému zastavení xxxxxxxx xxxxxxx papírů.

17.

Pro xxxxx xxxxxxxx zpráv x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx se xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx bez xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx kolaterálu xxxxxxxx xxxx přijatý xxxxxxxxx.

2.2.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx týkající xx xxxxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxx

Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx a pokyny

130

Kolaterál xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx xxxxx kolaterálu xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

140

Xxxxx xx xxxxxxxx

Xxxxxxxxx přijatý xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxx na xxxxxxxx. (Xxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx ohledně řádku 020 xxxxxxx AE-ASS.)

150

Kapitálové xxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx vykazující xxxxxxxxx, který je xxxxxx kapitálovými nástroji. (Xxx xxxxxx na xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxx 030 xxxxxxx AE-ASS.)

160

Dluhové cenné xxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, který xx xxxxxx xxxxxxxxx cennými xxxxxx. (Xxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx ohledně řádku 040 xxxxxxx AE-ASS.)

170

z toho: xxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxx přijatý vykazující xxxxxxxxx, který xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. (Xxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx a pokyny xxxxxxx&xxxx;xxxxx 050 xxxxxxx XX-XXX.)

180

x&xxxx;xxxx: sekuritizace

Kolaterál přijatý xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx tvořen xxxxxxxxxxxxxx. (Xxx odkazy xx xxxxxx xxxxxxxx a pokyny xxxxxxx&xxxx;xxxxx 060 xxxxxxx XX-XXX.)

190

x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, který xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx. (Viz xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx&xxxx;xxxxx 070 xxxxxxx XX-XXX.)

200

x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxx přijatý xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx tvořen xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. (Viz xxxxxx xx právní xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx&xxxx;xxxxx 080 xxxxxxx XX-XXX.)

210

x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx nefinančními xxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx nefinančními podniky. (Xxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx ohledně řádku 090 xxxxxxx XX-XXX.)

220

Xxxxx a půjčky xxxx, než xxxx xxxxx xx xxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx vykazující xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxx, než xxxx xxxxx xx xxxxxxxx. (Xxx odkazy xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx&xxxx;xxxxx 100 xxxxxxx XX-XXX.)

230

Xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx vykazující institucí, xxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxx. (Xxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx a pokyny xxxxxxx&xxxx;xxxxx 120 xxxxxxx XX-XXX.)

240

Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx cenné xxxxxx xxxx, xxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx aktivy

Vlastní xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, které xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx krytými xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx vydanými xxxxxxxxxxxxxx. Jelikož ponechané xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxx XXX&xxxx;39 xxxxxxxx&xxxx;42, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx související cenné xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx vykazující xxxxxxxxx (řádek 010 xxxxxxx AE-ASS). X&xxxx;xxxxx xxxxx se xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx dluhové xxxxx xxxxxx, které xxxxx xxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx, která xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx IFRS

Vlastní xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx v této xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, neboť xxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx pravidla:

a)	Jsou-li vlastní xxxxxxx cenné xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx krycího xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx, xx xxxxxx v šabloně XX-XXX jako zatížená xxxxxx.

Xxxxx xxxxxxx dluhové xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx tyto xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx, xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx AE-ASS xxxx nezatížená xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxx vlastních xxxxxxxxx xxxxxxx papírů, xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx aktiv x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx aktiv, xxxxx xxxxxx zatížitelná) xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx AE-NPL.

250

CELKOVÁ XXXXXX, XXXXXXX XXXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXX XXXXXXXXX DLUHOVÉ XXXXX XXXXXX

Xxxxxxx aktiva xxxxxxxxxxxx institucí xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx instituce xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx emitovanými krytými xxxxxxxxx nebo vlastními xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx.

2.2.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx týkající xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx	Xxxxxx xx xxxxxx předpisy x&xxxx;xxxxxx
010	Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx kolaterálu xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx v držení xxxx xx xxxxxxxxx vykazující xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx, která xx byla xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxx zaplacena xx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxx účastníky xxxx v den ocenění. (Xxx XXXX&xxxx;13 Xxxxxxx xxxxxxx hodnotou.)
020	z toho: xxxxxxxxxxx xxxxxx subjekty xxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx cenných xxxxxx, xxxxx xx x xxxxxx nebo xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, které emitoval xxxxxxxx xxxxxxx v rámci xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
030	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx přijatého xxxxxxxxxx nebo vlastních xxxxxxxxxxx dluhových cenných xxxxxx, které xx x&xxxx;xxxxxx xxxx si xxxxxxxxx xxxxxxxxxx instituce x xxxxx jsou xxxxxxxxx pro operace x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxx má vykazující xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, které nemohou xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxx, např. jurisdikce, které xxxxxxx bez xxxxxxx xxxxxxxx aktiv xxxxxxxxxxx xxx repo xxxxxxx xxxxxxxxx banky nebo xxxxxx xxxxxxx na xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx trh xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, nemusejí xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, tj. mohou xxxxxxxx xxxx xxxx výkazu xxxxxxxxxx.
040	Xxxxxx hodnota přijatého xxxxxxxxxx xxxx vlastních xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, které jsou xxxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx kolaterálu xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx zatížený, xxx xx zatížitelný, xxxxxxx vykazující instituce xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxx poskytnout x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx, xx nedojde x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx majitele xxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx emitovaných xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxxx, ale jsou xxxxxxxxxxx.
050	x&xxxx;xxxx: emitovaných jinými xxxxxxxx skupiny Reálná xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx dluhových xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxx x které xxxxxxxx xxxxxxxx subjekt x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
060	x&xxxx;xxxx: způsobilých xxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxx xxxxxxx přijatého xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx dluhopisy xxxx xxxxxxxxxxxxxx a které xxxx xxxxxxxxxxx a jsou xxxxxxxxx xxx xxxxxxx s těmi xxxxxxxxxxx bankami, k nimž xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. Vykazující xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx.&xxxx;xxxxxxxxxx, které xxxxxxx xxx xxxxxxx vymezení xxxxx xxxxxxxxxxx pro xxxx xxxxxxx centrální xxxxx nebo nemají xxxxxxx na nepřetržitě xxxxxxxxx trh repo xxxxxxx centrální xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xx.&xxxx;xxxxx ponechat toto xxxx výkazu xxxxxxxxxx.
070	Xxxxxxxxx xxxxxxx přijatého xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx emitovaných xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxx ani xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, které xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx a které xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxx zatížitelné.

2.3. Šablona: XX-XXX. Xxxxxxx kryté xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx papíry zajištěné xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxx

2.3.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx

18.

Xxx xx xxxxxxxx xxxxxxx zápočtu, xxxxxxx xx ve xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx emitovaným xxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, toto xxxxxxxx:

xxxx-xx xxxx cenné xxxxxx xxxxxxxxx, hodnota xxxxxxx xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxx aktiv, xxx xxxxxx k jejich xxxxxxxxx, xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX-XXX jako xxxxxxxx xxxxxx. V případě xxxxxxxxx vlastních xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx papíry (xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx bankou nebo xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx), x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxx krytých dluhopisů xxxx xxxxxxxxxxxx;

x)	xxxxxxxx tyto xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxx slouží x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx cenných xxxxxx, xx vykáže v šabloně XX-XXX jako nezatížená xxxxxx.

2.3.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx týkající se xxxxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxx	Xxxxxx na xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx
010	Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx a cenné xxxxxx zajištěné xxxxxx, xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx, které si xxxxxxxxxx xxxxxxxxx ponechala x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx.
020	Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx dluhopisy, které xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx zatížené.
030	Ponechané xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx instituce ponechala x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx.
040	Xxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxx vlastních emitovaných xxxxxxxxxxxx, xxxxx si xxxxxxxxxx xxxxxxxxx ponechala x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx. Viz xx.&xxxx;4 xxx&xxxx;67 xxxxxxxx (XX) č. 575/2013.
050	Mezaninové xxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx emitovaných xxxxxxxxxxxx, které xx xxxxxxxxxx instituce ponechala x&xxxx;xxxxxx zatížené. Xx xxxxxxxxxx tranše se xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, tj. poslední pozice xxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx. Viz xx.&xxxx;4 xxx&xxxx;67 xxxxxxxx&xxxx;(XX)&xxxx;x.&xxxx;575/2013.
060	Xxxxxx xxxxx xxxxxx Xxxxxx xxxxx ztráty xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx sekuritizací, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx. Viz xx.&xxxx;4 xxx&xxxx;67 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;575/2013.

2.3.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx sloupců

Sloupce

Odkazy na xxxxxx předpisy a pokyny

010

Účetní xxxxxxx souboru podkladových xxxxx

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, které si xxxxxxxxxx instituce ponechala x nejsou dosud xxxxxxxxx.

020

Xxxxxx xxxxxxx dluhových xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx krytých xxxxxxxxx x vlastních sekuritizací, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx ponechala x xxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxxx.

030

x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx banku

Reálná xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, které xx xxxxxxxxxx instituce xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx všechny xxxx požadavky:

i)	jsou xxxxxxxxxx;

xx)	xxxx xxxxxxxxxxx;

xxx)	xxxx způsobilé pro xxxxxxx s těmi xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxx má xxxxxxxxxx xxxxxxxxx přístup.

Vykazující xxxxxxxxx, xxxxx nemohou xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx centrální xxxxx, xxxx.&xxxx;xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx aktiv xxxxxxxxxxx xxx repo xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxx centrální xxxxx, nemusejí xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx položky xxxxxxxxx, tj. mohou ponechat xxxx pole xxxxxx xxxxxxxxxx.

040

Xxxxxxxxx hodnota vlastních xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx cenných xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxx hodnota xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxx sekuritizací, xxxxx xx vykazující xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx.

2.4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx XX-XXX. Xxxxxx xxxxxxxx

2.4.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx

19.

Xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, včetně xxxxxx zatížení, xxxxx xxxxxxxxx s financováním, xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx přijaté xxxxxxxx xxxxxx a půjčky cenných xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

20.

Xxxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx v šablonách XX-XXX a AE-COL xxxxxxx toto xxxxxxxxx xxxxxxxx: {XX-XXX; x170; x030} = {AE-ASS; x010; x010} + {XX-XXX; ř130; x010} + {XX-XXX; x240; x010}.

2.4.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxx	Xxxxxx xx xxxxxx předpisy x&xxxx;xxxxxx
010	Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx závazků vykazující xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx zatížení xxxxx xxxx instituce.
020	Deriváty Účetní xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx tyto deriváty xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx instituce.
030	z toho: xxxxxxxxxxxx (XXX) Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx závazky x xxxx obchodovány xx xxxxxxxxxxxxx xxxx, pokud xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx.
040	Xxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx instituce xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx vklady xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx.
050	Xxxx Xxxxxx hodnota xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx. Xxxx jsou xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx výměnou xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx za xxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx (xxxx xxxxxxxxxxx) xxxxxxx xxxxxx za pevnou xxxx ke stanovenému xxxxxxxxx xxxx. Xxxx xxxx musí být xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx repo xxxxxxx: – xxxxxx obdržené xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxxx převedené xx xxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x – xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx třetí stranu xx formě xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx/xxxxxxx xxxxxx.
060	x&xxxx;xxxx: centrální xxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx, pokud xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx.
070	Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, které xxxxxx xxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx zajištěných xxxxxxxxxxx, xxxxx nejsou xxxx, xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx této xxxxxxxxx.
080	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxx hodnota xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxx zajištěných xxxxxxxxxxx, xxxxx nejsou xxxx, xxxxx tyto xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx této xxxxxxxxx.
090	Xxxxxxxxx xxxxxxx cenné xxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx cenných xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, pokud tyto xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx instituce. Na část xxxxx emise, kterou xx vykazující xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx uplatní xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx.&xxxx;15 bodě vi) xxxxx X, takže xx xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx pouze procentní xxxxx dluhových xxxxxxx xxxxxx umístěných xxxx xxxxxxxx xxxxxxx.
100	x&xxxx;xxxx: emitované xxxxx xxxxxxxxx Xxxxxx hodnota xxxxxxx xxxxxxxxx, kde xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx instituce, xxxxx xxxx emitované xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx aktiv xxxx xxxxxxxxx.
110	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, pokud xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx aktiv xxxx xxxxxxxxx.
120	Xxxx zdroje zatížení Částka xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx zatížení xxxxx xxxx instituce.
130	Nominální hodnota xxxxxxxxx úvěrových xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx úvěrových xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx tyto xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx zatížení xxxxx xxxx xxxxxxxxx.
140	Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx finančních xxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, pokud xxxx xxxxxxx záruky znamenají xxxxxxxx aktiv této xxxxxxxxx.
150	Xxxxxx hodnota xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx cenných xxxxxx vypůjčených vykazující xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, pokud xxxx xxxxxxxxx znamenají xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx.
160	Xxxx Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx zajištěných xxxxxxxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxxxx závazky x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xx výše xxxxxxxxx položek, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx.
170	XXXXXXX XXXXXX ZATÍŽENÍ Hodnota xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx zatížení aktiv xxxx xxxxxxxxx.

2.4.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx týkající xx xxxxxxxxxxx sloupců

Sloupce	Odkazy xx právní předpisy x&xxxx;xxxxxx
010	Xxxxxxxxxxxx závazky, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx Xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx finančních xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxx (přijaté xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx záruky) x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx kolaterálem, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx aktiv xxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx v nominální xxxxxxx, x xxxxxxxxxx půjčky xxxxxxx xxxxxx s nehotovostním xxxxxxxxxxx xx vykazují x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx.
020	x&xxxx;xxxx: xx xxxxxx xxxxxxxx skupiny Hodnota xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx závazků, xxxxxxxxxxx xxxxxxx (přijaté xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx záruky) a poskytnutých xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx kolaterálem, xxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx subjekt x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx transakce xxxxxxx xxxxxxxx aktiv xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxx pravidla xxxxxxxx xx druhů xxxxxx xxx pokyny u sloupce 010.
030	Xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx, xxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx a cenné xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx Xxxxxx aktiv xxxxxxxxx kolaterálu a vlastních xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxx xxxx xxxxx dluhopisy x&xxxx;xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx. X&xxxx;xxxxx xxxxxxxx jednotnost x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx XX-XXX a AE-COL xx xxxxxx vykazující xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx a xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx, než jsou xxxxx xxxxxxxxx a sekuritizace, xx vykazují x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx.
040	x&xxxx;xxxx: přijatý kolaterál xxxxxxxx použitý Reálná hodnota xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, který xx xxxxxxxx xxxxxxx/xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx různých xxxx xxxxxxxxx specifikovaných x&xxxx;xxxxxxx.
050	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx Xxxxxx hodnota xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx cenných xxxxxx xxxxxx, než xxxx xxxxx dluhopisy x&xxxx;xxxxxxxxxxxx, zatížených x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx v řádcích.

3. ČÁST B: XXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXX

3.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx

21.

Xxxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;X xxxxxx xxxxxxx přehled x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx přijatého x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx, které spadají xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx splatnosti xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx.

3.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx: AE-MAT. Xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx

3.2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx týkající xx xxxxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxx

Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx

010

Xxxxxxxx xxxxxx

Xxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx aktiva xxxxxxxx xxxxxxx tato xxxxxx:

x)	xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx (xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;010 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX), xxxxx se xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx účetní xxxxxxx;

x)	xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx papíry jiné, xxx jsou xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx (xxx xxxxxx x xxxxx&xxxx;240 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX), xxxxx xx xxxxxxxx v reálné xxxxxxx.

Xxxx xxxxxx se xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx zbytkové splatnosti xxxxxxxxxxxxxxx ve sloupcích xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx jejich xxxxxxxx (xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx půjčky xxxxxxx papírů).

020

Přijatý xxxxxxxxx xxxxxxxx použitý (xxxxxxx xxxxxxx)

Xxx xxxxxx xxx xxxxx&xxxx;130 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;040 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.

Xxxxxx se vykazují x&xxxx;xxxxxx hodnotě x&xxxx;xxxxxxx xx mezi xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx, který xx opětovně používá (xxxx přijetí), xxxxx xxxxxxxxx.

030

Xxxxxxx kolaterál opětovně xxxxxxx (segment xxxxxxxxxx xxxxxxx)

Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;130 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;040 šablony AE-SOU.

Částky xx xxxxxxxx v reálné xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx se xxxx soubor xxxx xxxxxxxx splatnosti xxxxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx zatížení (segment xxxxxxxxxx xxxxxxx): odpovídajícího xxxxxxx, podmíněného závazku xxxx xxxxxxxxx týkající xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx.

3.2.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx týkající xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx	Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx
010	Xxxxxxx xxxxxxx Xx požádání, xxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx.
020	Xxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xx xxxxx xxx xxxx xxxxxx.
030	&xx;1&xxxx;xxx &xx;= 1&xxxx;xxxxx Xxxxxxxxx xx xxxxx xxx xxxxx den x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx.
040	&xx;1&xxxx;xxxxx &xx;= 2&xxxx;xxxxx Xxxxxxxxx xx delší xxx xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx rovna xxxxx xxxxxx.
050	&xx;2&xxxx;xxxxx &xx;= 1&xxxx;xxxxx Xxxxxxxxx je xxxxx xxx xxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx nebo rovna xxxxxxx měsíci.
060	>1 měsíc <= 3&xxxx;xxxxxx Xxxxxxxxx xx xxxxx xxx xxxxx&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxx.
070	&xx;3&xxxx;xxxxxx &xx;= 6 měsíců Splatnost xx xxxxx xxx xxx měsíce a kratší xxxx xxxxx 6 měsícům.
080	>6 měsíců &xx;= 1 rok Splatnost je xxxxx xxx šest xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxx.
090	&xx;1&xxxx;xxx &xx;= 2&xxxx;xxxx Xxxxxxxxx je xxxxx xxx jeden xxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxx xxxxx rokům.
100	>2 roky &xx;= 3&xxxx;xxxx Xxxxxxxxx xx xxxxx než xxx xxxx x&xxxx;xxxxxx nebo xxxxx třem xxxxx.
110	&xx;3&xxxx;xxxx &xx;= 5&xxxx;xxx Xxxxxxxxx je xxxxx xxx xxx xxxx a kratší xxxx xxxxx pěti letům.
120	>5 let &xx;= 10&xxxx;xxx Xxxxxxxxx je xxxxx xxx xxx xxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxx.
130	&xx;10&xxxx;xxx Xxxxxxxxx xx xxxxx než xxxxx xxx.

4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXX X: XXXXXXXXX ZATÍŽENÍ

4.1. Obecné xxxxxxxx

22.

Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx aktiv při xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

23.

Xxxxxxxxx xxxxxxxx se xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxx budou xxxxx xxx xxxxxxxx, pokud xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx vnější xxxxxxxx, xxxxxx nemá vykazující xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx ztráty xxxxxx). X&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx instituce x&xxxx;xxxxxxxx již xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx dodatečná xxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv je xxxxxxxx xx vlivu xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx události xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

24.

Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx zatížení, které xxxx xxxxxxxxxx rozvedeny x&xxxx;xxxxxx 4.1.1. a 4.1.2. Vykazované xxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx nejlepších dostupných xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx reálné xxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv x&xxxx;30 %. Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, a nikoli xxxxx xxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxx.&xxxx;xxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx instituce xxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx vyšší xxxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx.

x)	10 % xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx, ve xxxxx má xxxxxxxxx xxxxxxx, jejichž xxxxxxxx xxxx dosahuje 5 % xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx instituce xxxx xx vyšší.

25.

Údaje x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxxxxx významných xxx se xxxxxxxx xxxxxxxxx na poklesu xxxxxxx xxxxxx významných xxx. Instituce tedy xxxxxxx xxxx v úvahu xxxxxxxx xxxx xxxxxxx.

4.1.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx&xxxx;X: Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;30 %

26.

Předpokládá xx, xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx aktiv xx sníží x&xxxx;30 %. Potřeba xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx takovým xxxxxxxx xxxx vzít x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx. Při stanovení xxxxxxxx xxxx dodatečného xxxxxxxxx xx xxxx xxxx v úvahu také xxxxxxx xxxxxxxxx vyplývající x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx hodnot.

27.

Zohlední xx xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx, xxx existuje xxxxxx xxxxxxxxx poskytnout xxxxxxxxx xxxxxxxxx. To xxxxxxxx emise xxxxxxx xxxxxxxxx, xxx existuje xxxxxx požadavek na xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.

4.1.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx B: Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx měn x&xxxx;10 %

28.

Měna xx xxxxxxxxx měnou, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx vykazující xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxx xxxxxxxx 5 % xxxxxxxxx závazků xxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxx xxxxx.

29.

Xxxxxxx 10 % xxxxxxxxxxxx musí xxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx, xx.&xxxx;xxxxxxx xx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx. Například repo xxxxxxx xxxxxxxxx v USD xxxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;XXX nezpůsobí dodatečné xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;XXX xxxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;XXX xxxxxxx xxxxxxxxx zatížení.

30.

Tento xxxxxxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxx.

4.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx: XX-XXXX. Podmíněné xxxxxxxx

4.2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx řádků

31.

Viz xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XX-XXX x&xxxx;xxxx 1.5.1. Xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx AE-CONT xx neliší od xxxxxxx AE-SOU.

4.2.2. Pokyny xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx sloupců

Sloupce	Odkazy xx právní předpisy x&xxxx;xxxxxx
010	Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx papírů Stejné xxxxxx a údaje jako x&xxxx;xxxxxxx 010 xxxxxxx XX-XXX. Xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx finančních xxxxxxx, podmíněných xxxxxxx (xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx finanční xxxxxx) x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx s nehotovostním xxxxxxxxxxx, xxxxx tyto xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx aktiv xxxx instituce. Jak je xxxxxxx u každého xxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx hodnotě, xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx s nehotovostním xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx.
020	X.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, která xx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx ustanovení, xxx xx xxxxx xxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx&xxxx;X. X&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx v části A xxxx xxxxxxx se xxxx xxxxxx vykazují v účetní xxxxxxx, pokud xxxxxx xxxxxxx s aktivy vykazující xxxxxxxxx, a v reálné xxxxxxx, pokud souvisí x&xxxx;xxxxxxxx kolaterálem. Částky xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx dané xxxxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx.
030	X.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv Xxxxxxxx xxxx x.&xxxx;1 Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, která xx xxxx xxxxxxxx v důsledku xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxx xxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx č. 1 xx xxxxxxx&xxxx;X. Xxx pravidla xxx xxxx částek xxxxxxx v řádku 020.
040	B. Dodatečná xxxxxx xxxxxxxxxx aktiv Významná xxxx č. 2 Dodatečná xxxxxx xxxxx, která by xxxx zatížena x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, jež xx xxxxx xxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx měny x.&xxxx;2 xx scénáři B. Viz xxxxxxxx xxx xxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx 020.

5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXX&xxxx;X: XXXXX XXXXXXXXX

5.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx poznámky

32.

V této xxxxxxx se xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx se xxxxxxxx x XXXXXX, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxx x SKIPCP, jsou xxxxxxxxx xx xxxxxx xx.&xxxx;52 xxxx.&xxxx;4 prvního xxxxxxxxxxx směrnice 2009/65/XX. Xxxx xx dluhopisy xxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, jestliže xxxxxxxxxx instituce x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx krytými xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx být xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx dluhopisů xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx, xxxxx xxxx xx xxxxx xxxx platnosti xxxxxxxxx xxxxxxx krýt xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx a xxxxx xx v případě xxxxxxxx xxxxxxxx byla xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx úroku.

33.

Kryté xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxx xxxxxx, jež xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx v souladu xx xxxxxxxx x XXXXX, xx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx AE-CB xxxxxxxxxx.

34.

Xxxxxxxxxx xxxx být xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xx.&xxxx;xx xxxxxxx xxxxx, který xx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.

5.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx: XX-XX. Emise xxxxxxx xxxxxxxxx

5.2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx se xxx&xxxx;x

xxx&xxxx;x

Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx

010

Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxx)

Xxxxxxxxxxxxx krycího xxxxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx jednoznačné xxxxxxx subjektu xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx podléhá xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx ochranu xxxxxxx dluhopisů.

5.2.2. Pokyny týkající xx jednotlivých xxxxx

Xxxxxxx	Xxxxxx xx právní xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx
010	Xxxxxxxxx hodnota Nominální xxxxxxx xx xxxxxx závazků xx výplatu xxxxxxx, xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s pravidly xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx.
020	Xxxxxxxx hodnota (xxxx) Xxxxxxxx xxxxxxx (xxxx) xx součet xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxx, stanovený v souladu x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx. Xx xxxxxxxxx&xxxx;080 x&xxxx;210 xxx xxxxxxxxxx xxxxxx krycího xxxxxxxxx se xxxxx xxxxx xxxxxxx.
030	Xxxxxxx jednotlivých xxxxx Xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx hodnota xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxx charakterizovat xxxxxxxxxxxxxxx reálné xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx XXXX&xxxx;13, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxxxx trzích, nebo xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxx, xx xx xxxxxxx peněžní xxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx úrokových xxxxx xxx jednotlivá xxxxxx.
040	Xxxxxx xxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxx xxxxxxx portfolia xx xxxxxx hodnota x xxxxxxxx krytého xxxxxxxxx.

5.2.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx sloupců

010	Soulad x&xxxx;xxxxxxx 129 nařízení (EU) x.&xxxx;575/2013? [XXX/XX] Xxxxxxxxx uvedou, xxx xxxxx portfolio xxxxxxx xxxxxxxxx článku 129 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;575/2013, xxx xxxx xxxxxxxxx xxx preferenční xxxxxxxxx xxxxx&xxxx;xx.&xxxx;129 xxxx.&xxxx;4 x&xxxx;5 xxxxxxxxx xxxxxxxx.
012	Xxxxx ANO, xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. Xx-xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx zacházení xxxxx&xxxx;xx.&xxxx;129 odst. 4 x&xxxx;5 xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;575/2013 (xxxxxxx ANO xx xxxxxxx&xxxx;011), uvede xx x&xxxx;xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx krycího xxxxxxxxx. Xxx tento xxxx xx použije xxxxxxxxxxx uvedená x&xxxx;xx.&xxxx;129 xxxx.&xxxx;1 x&xxxx;xxxxx se xxxxxxxxx xxx ‚x‘, ‚x‘, ‚x‘, ‚x‘, ‚x‘, ‚x‘ xxxx ‚x‘. Jestliže xxxxxxxx xxxxxxxxx aktiv krycího xxxxxxxxx xxxxxxx do xxxxx x&xxxx;xxxx uvedených xxxxxxxxx, použije xx xxx ‚x‘.
020-140	Xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxx z krytých xxxxxxxxx xxxx závazky xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx z emise xxxxxxx dluhopisů x&xxxx;xxxxxx xx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx příslušným xxxxxxx xxxxxxx krytých xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx (to xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx v derivátových xxxxxxxx xx, z hlediska xxxxxxxx xxxxxxx dluhopisů, xxxxxxxx xxxxx hodnotou xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, x xx s nimi xxxxxxxxx xxxx se závazky x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx dluhopisů).
020	Datum xxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx dluhopisů, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx.
030	+ 6&xxxx;xxxxxx Xxxxx ‚+ 6&xxxx;xxxxxx‘ xx xxxxxxx xxxx měsíců po xxxxxxxxxxx datu xxxxxxxx. Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx z předpokladu, xx xxxxxxx x xxxx xxxxx závazků z krytých xxxxxxxxx xxxxxx referenčnímu xxxx vykázání xxx x xxxxxxxxxx. Neexistuje-li xxxxx xxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx.
040-070	+ 12 měsíců – + 10&xxxx;xxx Xxxxxx jako x ‚+ 6&xxxx;xxxxxx‘ (xxxxxxx 030), pro xxxxxxxxx xxxxxxx po xxxxxxxxxxx datu vykázání.
080	Derivátové xxxxxx xxxxxxx portfolia x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx tržní xxxxxxxx Xxxxx záporná tržní xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx z hlediska xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx derivátové xxxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx krycího xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx dluhopisů, jež xxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx byly xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx vykázání.
090-140	Externí xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxx se xxxxxxxxx týkající se xxxxxxxxx ratingů xxxxxxxxxxx xxxxxxx dluhopisu x&xxxx;xxxx xxxxxxxx.
090	Xxxxxxxxx xxxxxxxx x.&xxxx;1 Xxxxx xx x&xxxx;xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx jedné xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxx jméno xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx od xxxx xxx tří xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xx informace třem xxxxxxxxxx agenturám, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xx trhy.
100	Rating č. 1 Rating xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx agentura xxxxxxx ve xxxxxxx 090, x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx. Pokud existuje xxxxxxxxxx a krátkodobý xxxxxx xx téže xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxxx rating. Rating xx uvede xx xxxxx xxxxxxxxxxxx.
110, 130	Ratingová xxxxxxxx x.&xxxx;2 a xxxxxxxxx agentura x.&xxxx;3 Xxxxxx xxxx x ratingové xxxxxxxx č. 1 (xxxxxxx 090) xx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx krytému xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx.
120, 140	Xxxxxx&xxxx;2 a xxxxxx&xxxx;3 Xxxxxx xxxx u ratingu x.&xxxx;1 (xxxxxxx 090), xxxxx týkající xx xxxxxxx ratingů xxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x.&xxxx;2 x x.&xxxx;3 k referenčnímu xxxx xxxxxxxx.
150-250	Xxxxx portfolio Krycí xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx, včetně derivátových xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx dluhopisu, xxxxx xxxxxxxxx příslušným opatřením xx ochranu xxxxxxx xxxxxxxxx.
150	Xxxxx xxxxxxxx Xxxxxxx aktiv x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx pozic krycího xxxxxxxxx. Xxxx xxxxxx xxxxxxxx minimální požadavky xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx, a to x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx příslušným xxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.
160	+ 6&xxxx;xxxxxx Xxxxx xxxxxxxx ‚+ 6&xxxx;xxxxxx‘ xxxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx. Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx x xxxx změně krycího xxxxxxxxx xxxxxx referenčnímu xxxx než k xxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx-xx xxxxx xxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx k budoucím datům xx xxxxxxxxx způsobem xxxxxxx xxxxxxxxx splatnost.
170-200	+ 12&xxxx;xxxxxx – + 10&xxxx;xxx Xxxxxx xxxx x xxxxx ‚+ 6&xxxx;xxxxxx‘ (xxxxxxx 160) xx xxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx.
210	Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxx hodnotou Čistá kladná xxxxx hodnota xxxxxxxxxxxx xxxxx krycího xxxxxxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx tržní xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx v souladu x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx do xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, v rámci xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx pozice s kladnou xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx celkové konkurzní xxxxxxxx xxxxxxxx krytého xxxxxxxxx. Xxxxx kladná xxxxx xxxxxxx xx vykazuje xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxx.
220-250	Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx kladnou xxxxx hodnotou, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx minimálního krytí (xxxxxxxxxxxx).
220	Xxxxx příslušného právního xxxxxx krytých xxxxxxxxx Xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.
230-250	Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx pro zachování xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx dluhopisu Hodnoty xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx s úrovní, xxxxx xx xxxxx informací x xxxxxxxx příslušné xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx dluhopisu xxxx minimálně požadována xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx uděleného xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx agenturou.
230	Ratingová xxxxxxxx x.&xxxx;1 Xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx agentury x.&xxxx;1 (xxxxxxx 090) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx x.&xxxx;1 (xxxxxxx&xxxx;100).
240-250	Xxxxxxxxx xxxxxxxx č. 2 x xxxxxxxxx xxxxxxxx x.&xxxx;3 Xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x.&xxxx;2 (xxxxxxx&xxxx;110) x ratingovou xxxxxxxx x.&xxxx;3 (xxxxxxx&xxxx;130) xx xxxxxxx stejné xxxxxx xxxx u xxxxxxxxx xxxxxxxx x.&xxxx;1 (xxxxxxx 230).

6. ČÁST X: XXXXXXXXX ÚDAJE:

6.1. Obecné poznámky

35.

Část E xx stejnou strukturu xxxx xxxxxxx přehledu xxxxxxxx v části A, xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx aktiv xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxx xxxxxxx xxxxxxxxx: XX-XXX1 xxx xxxxxxxx aktiv xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x XX-XXX2 xxx xxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx závazkům, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx aktivy, x xxxxxx mezi xxxx xxxxxxxxx xxxxx shoda.

6.2. Šablona: XX-XXX1. Xxxxxxxxx xxxxxxx xxx aktiva xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

6.2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxx	Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx a pokyny
010-020	Financování xxxxxxxxx bankou (xxxxx xxxx, xxxxxx&xxxx;xxx) Xxxxxxx xxxx xxxxxxx vykazující xxxxxxxxx, x nichž xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx je centrální xxxxx. X&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxx se xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx centrální xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxx, xx.&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx předepsanou xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx uložená x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx.
030-040	Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxx hodnota xxxxxxxx xxxxxxxxxx instituce xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx finančními závazky, xxxxx tyto deriváty xxxx kótovány nebo xxxxxxxxxxx na uznávané xxxx xxxxxxxxx investiční xxxxx x&xxxx;xxxxx znamenají xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx.
050-060	Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XXX) Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx vykazující xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx finančními xxxxxxx, xxxxx jsou xxxx xxxxxxxx obchodovány xx xxxxxxxxxxxxx xxxx x pokud znamenají xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx. (Stejný pokyn xxxx v řádku 030 xxxxxxx XX-XXX.)
070-080	Xxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxx operací xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx kterých xxxxxxxxxxxx transakce xxxx xxxxxxxxx banka, pokud xxxx transakce xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx. U třístranných xxxx xxxxxxx xx xxx xxx xxxxxxxx stejný xxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx aktiv xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.
090-100	Xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx nejsou xxxx xxxxxxxxx x xx xxxxxxx protistranou xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx tyto vklady xxxxxxxxx zatížení xxxxx xxxx instituce.
110-120	Emitované xxxxx xxxxxxxxx Xxx xxxxxx v řádku 100 šablony AE-SOU.
130-140	Emitované xxxxxxxxxxxx Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx 110 xxxxxxx XX-XXX.
150-160	Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx papíry xxxx, než xxxx xxxxx xxxxxxxxx a cenné xxxxxx xxxxxxxxx aktivy Účetní xxxxxxx xxxxxxxxx cenných xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx tyto xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx zatížení xxxxx xxxx xxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx, xx xx vykazující xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx dluhových xxxxxxx papírů ponechala, xxx xx data xxxxx, xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx odkupu, xxxxxx xx xxx xxxx ponechané xxxxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx. Kolaterál, xxxxx na ně xxx xxxxxxxxx, xx xxx xxx účely xxxx xxxxxxx xxx xxx klasifikován jako xxxxxxxxxx.
170-180	Xxxx zdroje xxxxxxxx Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx 120 xxxxxxx XX-XXX.
190	Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx X&xxxx;xxxxxxx typu xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx XX-XXX1 xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx instituce, xxxxx xxxx zatížená.
200	z toho: xxxxxxxxx xxx centrální xxxxx X&xxxx;xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx šablony XX-XXX1, xxxxxx hodnota xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx zatížená x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx centrálními xxxxxxx, x&xxxx;xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx položky xxx xxxxxxxxx xxxxx, např. jurisdikce, xxxxx operují bez xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx pro repo xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx fungující xxx repo xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xx.&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxx pole xxxxxx xxxxxxxxxx.
210	Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx X&xxxx;xxxxxxx xxxx aktiv xxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx XX-XXX1, účetní hodnota xxxxxx aktiv v držení xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, která xxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx se xxxxxx xxxxxx vykázaná xx xxxxxx xxxxx xxxxxxx.
220	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx X&xxxx;xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx XX-XXX1, xxxxxx xxxxxxx xxxxx v držení xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, která jsou xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx způsobilá xxx xxxxxxx s těmi xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxx xx xxxxxxxxxx instituce xxxxxxx. Vykazující xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx položky xxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx.&xxxx;xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxx jasného xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx pro xxxx operace xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx trh xxxx xxxxxxx centrální xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx vykazovat, xx.&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx.
230	Xxxxxxxx + xxxxxxxxxx xxxxxx X&xxxx;xxxxxxx xxxx aktiv xxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx XX-XXX1 xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx v držení xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

6.2.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx týkající se xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx	Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx
010	Xxxxx xx xxxxxxxx Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;020 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
020	Xxxxxxxxxx nástroje Viz xxxxxx x řádku 030 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
030	Xxxxxx Xxx xxxxxx k xxxxx&xxxx;040 šablony AE-ASS.
040	z toho: xxxxx xxxxxxxxx Xxx xxxxxx x xxxxx&xxxx;050 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
050	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxxxxx subjekty xxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx popsané x&xxxx;xxxxxxxx x xxxxx&xxxx;050 šablony AE-ASS, xxxxx emitoval jakýkoli xxxxxxx v rámci xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
060	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxxxxx Xxx xxxxxx x xxxxx&xxxx;060 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
070	x&xxxx;xxxx: emitované jinými xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxxxxx popsané x&xxxx;xxxxxxxx x xxxxx&xxxx;060 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX, které xxxxxxxx xxxxxxxx subjekt v rámci xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
080	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;070 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
090	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx Xxx xxxxxx k řádku 080 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
100	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx podniky Viz xxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;090 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
110	Xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx, xxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx.
120	Xxxxxxxx podniky Úvěry x&xxxx;xxxxxx xxxx, než xxxx xxxxx xx vyžádání, xxxxxxxxxx finančním institucím.
130	Nefinanční xxxxxxx Xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx, xxx xxxx xxxxx xx vyžádání, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
140	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxxxx Xxxxx a půjčky jiné, xxx jsou úvěry xx vyžádání, zajištěné xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx nefinančním xxxxxxxx.
150	Xxxxxxxxxx Xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx, xxx xxxx úvěry xx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
160	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxxxx Xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx, xxx xxxx úvěry xx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
170	Xxxx xxxxxx Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;120 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
180	Xxxxxx Xxx xxxxxx x xxxxx&xxxx;010 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.

6.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx: XX-XXX2. Xxxxxxxxx xxxxxxx pro kolaterál xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

6.3.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx

36.

Xxx bod 6.2.1, xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx obdobné.

6.3.2. Pokyny xxxxxxxx xx konkrétních xxxxxxx

Xxxxxxx	Xxxxxx na xxxxxx xxxxxxxx a pokyny
010	Úvěry na xxxxxxxx Xxx pokyny x&xxxx;xxxxx&xxxx;140 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
020	Xxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxx pokyny x&xxxx;xxxxx&xxxx;150 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
030	Xxxxxx Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;160 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
040	x&xxxx;xxxx: xxxxx xxxxxxxxx Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;170 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
050	x&xxxx;xxxx: emitované jinými xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx přijatý xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx tvořen xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx emitoval xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx obezřetnostní xxxxxxxxxxx.
060	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxxxxx Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;180 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
070	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx jinými xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx působnosti xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
080	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;190 šablony AE-COL.
090	z toho: xxxxxxxxx xxxxxxxxxx podniky Viz xxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;200 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
100	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxx xxxxxx x xxxxx&xxxx;210 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
110	Xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx instituce Kolaterál xxxxxxx vykazující xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxx a půjčkami xxxxxx, xxx jsou xxxxx xx xxxxxxxx, poskytnutými xxxxxxxxxx xxxxxx a vládním xxxxxxxxxx.
120	Xxxxxxxx podniky Kolaterál přijatý xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, který xx xxxxxx xxxxx x xxxxxx jinými, xxx jsou xxxxx xx xxxxxxxx, poskytnutými xxxxxxxxx institucím.
130	Nefinanční podniky Kolaterál xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxx xxxxx a půjčkami xxxxxx, xxx jsou úvěry xx vyžádání, poskytnutými xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
140	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxx xxxxx na xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx hypotékou x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
150	Xxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx institucí, který xx xxxxxx úvěry x&xxxx;xxxxxx xxxxxx, xxx xxxx úvěry xx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx domácnostem.
160	z toho: xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxx úvěry xx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
170	Xxxx xxxxxx Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;230 šablony AE-COL.
180	Vlastní xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx jiné, xxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx nebo cenné xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;240 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
190	Xxxxxx Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;130 x&xxxx;140 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.“

(1)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx 2013/34/EU xx xxx 26. xxxxxx 2013 x xxxxxxx účetních závěrkách, xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x souvisejících xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, x změně směrnice Xxxxxxxxxx parlamentu x Xxxx 2006/43/XX x x xxxxxxx směrnic Xxxx 78/660/XXX x 83/349/XXX (Xx. xxxx. X 182, 29.6.2013, x. 19).

Plné znění - 32015R0079

Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu.
Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.

Plné znění - 32015R0079

Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu. Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.

Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu.
Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.