EPIS® Právní systém | Plné znění

XXXX&Xxxxxx;XĚX&Xxxxxx; NAŘÍZENÍ XXXXXX (XX) 2015/79

xx xxx 18. xxxxxxxx 2014,

xxxx&xxxxxx;x xx mění prováděcí xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; Xxxxxx (XX) č. 680/2014, xxxx&xxxxxx;x xx xxxxxx&xxxxxx; prováděcí xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxx, pokud xxx o xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x xxxxxxxx&xxxxxx; pro &xxxxxx;čxxx xxxxxxx xxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; Evropského xxxxxxxxxx x Xxxx (XX) č.&xxxx;575/2013, pokud jde x zatížení xxxxx, xxxxxxx&xxxxxx; model datových xxxů x pravidla xxx xxěřxx&xxxxxx;x&xxxxxx;

(Xxxx x x&xxxxxx;xxxxxx xxx XXX)

XXXXXXX&Xxxxxx; XXXXXX,

x&xxxx;xxxxxxx na Smlouvu x&xxxx;xxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; Xxxxxxx&xxxxxx; unie,

x xxxxxxx xx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; Xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxx a Xxxx (XX) č. 575/2013 xx dne 26.&xxxx;čxxxxx&xxxx;2013 x xxxxřxxxxxxx&xxxxxx;xx požadavcích xx &xxxxxx;xěxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx x investiční xxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxěxě nařízení (XX) č.&xxxx;648/2012 (1), x xxxx&xxxxxx;xx xx čx.&xxxx;99 odst. 5 xxxx&xxxxxx; a čtvrtý xxxxxxxxxxx uvedeného xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;,

vzhledem x xěxxx xůxxxůx:

(1)

Vykazování xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx, xřxxx&xxxxxx;xx x xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx; o xxx&xxxxxx;žxx&xxxxxx; xxxxx xxxxx xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;xx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; Xxxxxx (XX) č. 680/2014 (2) x&xxxxxx; zásadní x&xxxxxx;xxxx xxx x&xxxxxx;xxxx do xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx;.

(2)

Xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; zpráv x zatížení aktiv xx xěxx x&xxxxxx;x x největší xxžx&xxxxxx; x&xxxxxx;řx xxxxžxxx na stávajících xxxxxxx&xxxxxx;xx obezřetnostního x&xxxx;&xxxxxx;čxxx&xxxxxx;xx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxžxx, xxx se xxxxxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xěž, kterou xxx xxxxxxxxx xřxxxxxxxxx xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; x vykazování.

(3)	X&xxxx;xxxxxxx xx x&xxxxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xx xx xx menší xxxxxxxxx bez x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;žxx&xxxxxx; xxxxx xxxěxx xxxxxxxxx podrobné požadavky xx&xxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x platné xxx velké xxxxxxxxx.

(4)

Požadavky xx&xxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; zpráv by xx měly xxxxxxxxx xx x&xxxxxx;xxxxx podoby xxx&xxxxxx;žxx&xxxxxx; xxxxx xčxxxě xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;žxx&xxxxxx;; to xx xxxxx xůxxžxx&xxxxxx; xxxxxxxx k x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx;xx xxxxxx xxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx&xxxxxx;, zejména x xxxxxxxx&xxxxxx; x x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx;x xxx&xxxxxx;žxx&xxxxxx;x xxxxx.

(5)	Instituce xxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx xxxxx&xxxx;čx.&xxxx;52 odst. 4 prvního xxxxxxxxxxx směrnice Xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxx a Rady 2009/65/XX (3) xx xěxx podávat xxx&xxxxxx;xx x zatížení xxxxxx&xxxxxx;xx xxxxx.

(6)

Xxx bylo xxxx&xxxxxx;xěxx xxxxxxx&xxxxxx; podávání xxx&xxxxxx;x xxx účely xxxxxxx ohledně xxxxx&xxxxxx;xx x kapitálových požadavků, xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx;, xxx&xxxxxx;x xxxxxxx&xxxxxx;xx x úvěrů xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;xx nemovitostmi, xxxx&xxxxxx;xx xxxxxxx, pákového xxxěxx, xxxxxxxxx x xxx&xxxxxx;žxx&xxxxxx; xxxxx x xxx xxxx xxxx&xxxxxx;xěxx xxxxxx xxxxxxx&xxxxxx; a xřxxx&xxxxxx; xxxxxčx&xxxxxx; údaje x xxxxxxx dohledu, xěxx xxx&xxxxxx;x xxxx xxxxxx&xxxxxx; x xxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxx&xxxxxx;xx stanovených xř&xxxxxx;xxxxxx X, XXX, XX, XX, VIII, X, XXX a XVI xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;xx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (EU) č. 680/2014 transformována xx xxxxxxx&xxxxxx;xx modelu xxxxx&xxxxxx;xx xxxů.

(7)

Xxxxxxx&xxxxxx; xxxxx xxxxx&xxxxxx;xx bodů xx xěx xxxx&xxxxxx;xxx xx xxxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxxx xxxxx&xxxxxx;xx xxxxžxx, xěx xx xxxxxxxxxxxxx xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx pro xxxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x xxx účely xxxxxxx x měl xx xxxxxxxxx xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; relevantní xxxxxxxx&xxxxxx; specifikace xxxxxxx&xxxxxx; xxx další rozvoj xxxxxxx&xxxxxx;xx IT řx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxx podávání xxx&xxxxxx;x.

(8)

X x&xxxxxx;xxx zajištění xxxxxxx, xxxxxxxxxxx x xřxxxxxxx xxxxx&xxxxxx;xx xxxxžxx, které xxxxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx; xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x xxx&xxxxxx;xůx xxxxxxě kapitálu x xxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx xxžxxxxxů, xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx;, xxx&xxxxxx;x xxxxxxx&xxxxxx;xx x &xxxxxx;xěxů xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxxxx, velkých xxxxxxx, x&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx xxxěxx, xxxxxxxxx x xxx&xxxxxx;žxx&xxxxxx; xxxxx, by se xx xxxxx&xxxxxx; xxxxžxx xěxx xxxxxxxxx xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxx xxx ověřování.

(9)

Xxx xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; už x xxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxx pro xxěřxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x xxxxxxxx xxxxx&xxxxxx;xx xxxů xxxxxxxxxě aktualizovány, xxx xxxx vždy x souladu x xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxxxxxčx&xxxxxx;xx x xxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxžxxxxxx a xxžxxxxxx x xxxxxxx XX. Xxxx&xxxxxx;xě xxxxxxxx x době, xxxx&xxxxxx; xx x xxxčxxxxxxx xxxx&xxxxxx; x přijetí x xxxřxxxěx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxx xxxxx&xxxxxx;xx xxxů x pravidel xxx xxěřxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, xxxxx xxěxx xxxx&xxxxxx;xěx xxxxxxxčxě xxxxxx x xčxx tak, xxx bylo xxxx&xxxxxx;xěxx xxxxx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x xxx &xxxxxx;čxxx xxxxxxx x Unii. Xxxxxxx&xxxxxx; xxxxx xxxxx&xxxxxx;xx xxxů xxxxxxxx&xxxxxx; v xř&xxxxxx;xxxx XXX xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;xx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č. 680/2014 a podrobná xxxxxxxx pro xxěřxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; x příloze XX xxxxxx&xxxxxx;xx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xx xxxxx xěxx x&xxxxxx;x nahrazeny xř&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx kritérii xxx xxxxxxx&xxxxxx; xxxxx datových xxxů x xxx xxxxxxxx pro ověřování, xxxx&xxxxxx; zveřejní Xxxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x xxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxxxx cestou na xx&xxxxxx; internetové xxx&xxxxxx;xxx.

(10)	Xxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; vychází z x&xxxxxx;xxxů prováděcích xxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxx, které Komisi xřxxxxžxx Xxxxxxx&xxxxxx; orgán xxx bankovnictví.

(11)

Evropský orgán xxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx; uskutečnil xxxxřxx&xxxxxx; xxřxxx&xxxxxx; konzultace x x&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxx, z xxxxž xxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, xxxxxxxxxx potenciální xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; náklady a xř&xxxxxx;xxxx x xxž&xxxxxx;xxx x xxxxxxxxxx skupinu xxxxxxxů xůxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx v xxxxxxxxxxx&xxxxxx; xř&xxxxxx;xxxxx xxxxx čx&xxxxxx;xxx&xxxx;37 xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; Evropského xxxxxxxxxx x Rady (XX) č. 1093/2010 (4).

(12)

Xxx xěxx instituce x xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx dostatek čxxx xx provedení xxžxxxxxů tohoto nařízení xxůxxxxx xxxxxx&xxxxxx;x xx xxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;xx xxx, xěx xx být xxx x&xxxxxx;xxxxx instituce xxxx&xxxxxx;x xxxxxxxčx&xxxxxx;x xxxxx xxx xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; zpráv 31. prosinec 2014.

(13)	Xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; nařízení (XX) č. 680/2014 xx xxxxx mělo být xxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x způsobem xxěxěxx,

PŘIJALA XXXX XXŘ&Xxxxxx;XXX&Xxxxxx;:

Xxxxxx 1

Xxxxxxxxx nařízení (XX) x.&xxxx;680/2014 xx xxxx takto:

V článku 1 se xxxxxxxx xxxxxxx x), xxxxx xxx:

„x)	xxxxxxxx aktiv v souladu x xxxxxxx 100 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;575/2013.“

;

Xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx 7x, xxxxx zní:

„KAPITOLA 7x

XXXXXX A XXXXXXX XXXXXXXX ZPRÁV X XXXXXXXX XXXXX NA XXXXXXXXXXXXX X KONSOLIDOVANÉM XXXXXXX

Xxxxxx 16x

Xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx aktiv xx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx o xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx 100 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;575/2013 na xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XXX xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XXXX xxxxxx xxxxxxxx.

2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx 1 xx xxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx:

x)	xxxxxxxxx xxxxxxx v částech X, X x&xxxx;X xxxxxxx XXX čtvrtletně;

b)	informace xxxxxxx x&xxxx;xxxxx X xxxxxxx XXX&xxxx;xxxxxxxxxx;

x)	xxxxxxxxx xxxxxxx v části X xxxxxxx XVI x půlroční xxxxxxxxxxxx.

3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx X, X xxxx X přílohy XXX, xxxx-xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx:

x)	xxxxxxx objem xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s odstavcem 10 xxxx 1.6 xxxxxxx XXXX xx xxxxx xxx 30 xxxxxxx XXX;

x)	xxxx zatížení xxxxx xxxxxxxxx vypočtená x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx 9 xxxx 1.6 xxxxxxx XVII xx xxxxx xxx 15 %.

4. Instituce xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx X přílohy XXX, xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;52 xxxx.&xxxx;4 prvním xxxxxxxxxxx směrnice Evropského xxxxxxxxxx a Xxxx 2009/65/XX. (5)

;

X xxxxxx 17 xx odstavec 1 xxxxxxxxx xxxxx:

„1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxx výměnu údajů x xx výkazech, xxx určí xxxxxxxxx xxxxxx x xxx xx řídí xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XIV, x xxxxxxxx xxx ověřování xxxxxxxxx v příloze XV, xxxxxxx musí splňovat xxxx následující parametry:

a)	součástí xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx;

xxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx:

x)	xxxxxx body x xxxxx xxxx ‚xxxx‘ xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx odpovídající xxxxxxx xxxxxxxx;

xx)	xxxxxx xxxx s xxxxx xxxx ‚procento‘ xx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx odpovídající xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx;

xxx)	xxxxxx xxxx x údaji typu ‚xxxx číslo‘ xx xxxxxxxx s přesností odpovídající xxxxxxxxx bez desetinných xxxx.“

;

4.	X článku 18 xx doplňuje xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxx: „Xxxxx xxx x informace, xxx xxxx xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;16x, xx prvním referenčním xxxxx xxx podávání xxxxx&xxxx;31.&xxxx;xxxxxxxx 2014.“ ;

5.	X článku 19 xx doplňuje xxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxx: „Xxxxxx 16a xx xxxxxxx xxx dne 1. prosince 2014.“ ;

6.	Xxxxxxx XXX x XX xx nahrazují xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx X tohoto xxxxxxxx.

7.	Xxxxxxxx xx přílohy XVI x&xxxx;XXXX xxxxx příloh XX a III xxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxxx 2

Toto xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx dnem po xxxxxxxxx x Úředním xxxxxxxx Evropské xxxx.

Xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx v xxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xx všech xxxxxxxxx státech.

V Xxxxxxx xxx 18. prosince 2014.

Xx Xxxxxx

xxxxxxxx

Xxxx-Xxxxxx JUNCKER

(1)&xxxx;&xxxx;Xx. věst. L 176, 27.6.2013, s. 1.

(2) Prováděcí xxxxxxxx Xxxxxx (XX) x. 680/2014, xxxxxx xx stanoví xxxxxxxxx xxxxxxxxx normy, xxxxx xxx o xxxxxxxx zpráv institucí xxx účely xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx (XX) x.&xxxx;575/2013 (Xx. xxxx. L 191, 28.6.2014, s. 1).

(3)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxxxxxxxx parlamentu x Xxxx 2009/65/XX xx xxx 13. xxxxxxxx 2009 x xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx xx převoditelných xxxxxxx xxxxxx (SKIPCP) (Xx. věst. X 302, 17.11.2009, x. 32).

(4) Nařízení Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx (XX) x. 1093/2010 xx xxx 24. xxxxxxxxx 2010 o zřízení Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx (Xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx), o xxxxx xxxxxxxxxx č. 716/2009/ES a x zrušení rozhodnutí Xxxxxx 2009/78/ES (Úř. věst. L 331, 15.12.2010, x. 12).

(5)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx 2009/65/ES xx xxx 13. xxxxxxxx 2009 x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx předpisů xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (XXXXXX) (Xx.&xxxx;xxxx.&xxxx;X&xxxx;302, 17.11.2009, x.&xxxx;32).“

PŘÍLOHA I

„

PŘÍLOHA XXX

Xxxxxxxx xxxxx datových bodů

Veškeré xxxxxx xxxxxxx uvedené x přílohách I, XXX, IV, XX, XXXX, X, XXX x XVI se xxxxxxxxxxxx xx jednotného xxxxxx datových xxxx, xxxx je základem xxxxxxxxxx XX systémů xxxxxxxxx a příslušných xxxxxx.

Xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx musí xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx:

x)	xxxxxxxxx strukturovanou xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx X, III, XX, XX, XXXX, X, XXX x XXX;

x)	xxxxxxxxxxxx xxxxxxx obchodní xxxxxxxx uvedené x xxxxxxxxx X až XXXX, XXX a XXXX;

x)	xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx osy, xxxxxxxx os, označení xxxxxxx, označení xxxxxxx x xxxxxxxx člena;

d)	poskytuje xxxxxxxxx definující vlastnosti xxxx xxxxxxxx datových xxxx;

x)	xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, které xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx;

x)	xxxxxxxx veškeré xxxxxxxxxx xxxxxxxxx specifikace xxxxxxxx xxx xxxxxx XX xxxxxx pro xxxxxxxx xxxxx generujících xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxx.

XXXXXXX XX

Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx

Xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx X, XXX, XX, XX, VIII, X, XXX x XXX xx xxxxxxxx pravidla xxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxx.

Xxxxxxxx xxx ověřování xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx:

x)	xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx datovými xxxx;

x)	xxxxxxxx filtry x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxx, xx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxxx;

x)	xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx;

x)	xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx údajů;

e)	stanoví xxxxxxxxxx xxxxxxx, které xx použijí, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx nejsou xxxxxxxx.

“

PŘÍLOHA XX

„XXXXXXX XXX

XXXXXXX XXX XXXXXXXX XXXXX X ZATÍŽENÍ XXXXX

XXXXXXX XXX XXXXXXXX XXXXX

Xxxxx xxxxxxx	Xxx šablony	Název xxxxxxx/xxxxxxx xxxxxx	Xxxxxx xxxxx
XXXX A – XXXXXXX XXXXXXXX
32,1	X 32.01	XXXXXX XXXXXXXXXX INSTITUCE	AE-ASS
32,2	F 32.02	XXXXXXX XXXXXXXXX	XX-XXX
32,3	X 32.03	XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXX DLUHOPISY X XXX, XXX DOSUD XXXXXX ZASTAVENY	AE-NPL
32,4	F 32.04	XXXXXX XXXXXXXX	XX-XXX
XXXX B – XXXXX X SPLATNOSTI
33	F 33.00	XXXXX X SPLATNOSTI	AE-MAT
ČÁST X – XXXXXXXXX XXXXXXXX
34	X 34.00	XXXXXXXXX XXXXXXXX	XX-XXXX
XXXX X – XXXXX XXXXXXXXX
35	X 35.00	XXXXX XXXXXXX XXXXXXXXX	XX-XX
XXXX X – XXXXXXXXX XXXXX
36,1	X 36.01	POKROČILÉ XXXXX. XXXX I	AE-ADV1
36,2	F 36.02	XXXXXXXXX XXXXX. XXXX XX	XX-XXX2

X 32.01 — XXXXXX VYKAZUJÍCÍ INSTITUCE (XX-XXX)

		Xxxxxx hodnota zatížených xxxxx			Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx		Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx			Xxxxxx hodnota nezatížených xxxxx
			x toho: emitovaných xxxxxx subjekty skupiny	z xxxx: způsobilých xxx xxxxxxxxx banku		z toho: xxxxxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxx		x xxxx: xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx skupiny	z xxxx: xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx		x xxxx: xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx
		010	020	030	040	050	060	070	080	090	100
010	Xxxxxx xxxxxxxxxx instituce
020	Úvěry xx&xxxx;xxxxxxxx
030	Xxxxxxxxxx xxxxxxxx
040	Xxxxxxx xxxxx xxxxxx
050	x toho: xxxxx xxxxxxxxx
060	x xxxx: xxxxx xxxxxx kryté aktivy
070	z xxxx: emitované xxxxxxxx xxxxxxxxxxx
080	x xxxx: emitované xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
090	x xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
100	Xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxx xxxxx xx&xxxx;xxxxxxxx
110	x xxxx: xxxxxxxxx xxxxx
120	Xxxxxxx xxxxxx

X 32.02 – PŘIJATÝ XXXXXXXXX (AE-COL)

		Reálná xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx kolaterálu xxxx xxxxxxxxxxx vlastních xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx			Xxxxxxxxxx
					Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx vlastních xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx pro xxxxxxxx			Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxx nejsou x dispozici xxx xxxxxxxx
			x toho: xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx skupiny	z xxxx: xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx banku		z xxxx: xxxxxxxxx jinými subjekty xxxxxxx	x toho: xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx banku
		010	020	030	040	050	060	070
130	Kolaterál xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx
140	Xxxxx xx&xxxx;xxxxxxxx
150	Xxxxxxxxxx xxxxxxxx
160	Xxxxxxx cenné xxxxxx
170	x toho: kryté xxxxxxxxx
180	x xxxx: xxxxx xxxxxx xxxxx aktivy
190	z xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx
200	x xxxx: emitované xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
210	x toho: xxxxxxxxx nefinančními institucemi
220	Úvěry x&xxxx;xxxxxx xxxx xxx xxxxx na požádání
230	Jiný xxxxxxx xxxxxxxxx
240	Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxx vlastní kryté xxxxxxxxx xxxx ABS
250	AKTIVA, XXXXXXX XXXXXXXXX X XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXX XXXXX PAPÍRY CELKEM

F 32.03 – EMITOVANÉ XXXXXXX KRYTÉ XXXXXXXXX X ABS, XXX XXXXX XXXXXX ZASTAVENY (XX-XXX)

		Xxxxxxxxxx
		Xxxxxx xxxxxxx podkladového xxxxxxxxx xxxxx	Xxxxxx hodnota xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx cenných xxxxxx x dispozici xxx zatížení		Nominální xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx
		Xxxxxx xxxxxxx podkladového xxxxxxxxx xxxxx		x xxxx: xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx
		010	020	030	040
010	Xxxxxxxxx vlastní kryté xxxxxxxxx a ABS, xxx dosud xxxxxx xxxxxxxxx
020	Xxxxxxxxx xxxxxxxxx kryté xxxxxxxxx
030	Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx kryté aktivy
040	Přednostní
050	Mezaninové
060	První xxxxxx

X 32.04 – XXXXXX XXXXXXXX (XX-XXX)

		Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx závazky xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx		Xxxxxxxx xxxxxx, přijatý xxxxxxxxx a emitované xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxx dluhopisy x XXX
			x xxxx: xx jiných xxxxxxxx xxxxxxx		x xxxx: xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx	x xxxx: xxxxxxxx vlastní xxxxxxx xxxxx xxxxxx
		010	020	030	040	050
010	Xxxxxx xxxxxxx vybraných finančních xxxxxxx
020	Xxxxxxxx
030	x xxxx: xxxxxxxxxxxx (XXX)
040	Xxxxxx
050	Xxxx
060	x xxxx: xxxxxxxxx xxxxx
070	Xxxxxxxxxxxxxxxx vklady xxxx xxx xxxx
080	x toho: xxxxxxxxx xxxxx
090	Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx
100	x xxxx: xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx
110	x xxxx: xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx aktivy
120	Ostatní xxxxxx xxxxxxxx
130	Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx příslibů
140	Nominální xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx
150	Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx vypůjčených x xxxxxxxxxxxxx kolaterálem
160	Ostatní
170	ZDROJE ZATÍŽENÍ XXXXXX

			Xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxx&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxx
			Xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx

X 33.00 – XXXXX X XXXXXXXXXX (XX-XXX)

		Xxxxxxxx xxxxxxxxx	Xxxxxxxxxx	&xx;1 xxx &xx;=1 xxxxx	&xx;1 xxxxx &xx;=2 xxxxx	&xx;2 xxxxx &xx;=1 xxxxx	&xx;1 xxxxx <=3 xxxxxx	&xx;3 xxxxxx &xx;=6 xxxxxx	&xx;6 xxxxxx <=1 xxx	&xx;1 xxx &xx;=2 roky	>2 xxxx &xx;=3 xxxx	3 xxxx <=5 let	5 xxx <=10 xxx	&xx;&xxxx;10 xxx
	Xxxxxxxx xxxxxxxxx závazků	010	020	030	040	050	060	070	080	090	100	110	120	130
010	Zatížená xxxxxx
020	Xxxxxxxx použitý xxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxx xxxxxxx)
030	Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx)

X 34.00 – XXXXXXXXX XXXXXXXX (XX-XXXX)

		Xxxxxxxxxxxx závazky, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx	Xxxxxxxxx xxxxxxxx
			X. Pokles reálné xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x 30 %	X. Xxxxx efekt 10 % xxxxxxxxxx významných xxx
			X. Pokles reálné xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x 30 %	Xxxxxxxxx výše xxxxxxxxxx xxxxx
			Xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx	Xxxxxxxx xxxx 1	Xxxxxxxx xxxx 2	…	Xxxxxxxx měna x
		010	020	030	040	050
010	Xxxxxx hodnota xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx
020	Xxxxxxxx
030	x xxxx: Xxxxxxxxxxxx (OTC)
040	Vklady
050	Repa
060	z toho: xxxxxxxxx banky
070	Kolateralizované vklady xxxx než repa
080	z xxxx: centrální xxxxx
090	Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx papíry
100	z xxxx: emitované kryté xxxxxxxxx
110	x toho: xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx
120	Xxxx zdroje xxxxxxxx
170	XXXXXX XXXXXXXX CELKEM

F 35.00 – EMISE XXXXXXX XXXXXXXXX (XX-XX)

xxx x

Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx portfolia (otevřený)

		Dodržen xx. 129 nař. x xxx. požadavcích?		Závazky x xxxxxxx xxxxxxxxx													Xxxxx xxxxxxxxx
		Dodržen xx. 129 nař. x xxx. požadavcích?		Xxxxx pro xxxxxxxx xxxxx	+ 6 xxxxxx	+ 12 xxxxxx	+ 2 xxxx	+ 5 xxx	+ 10 xxx	Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx portfolia s xxxxxx zápornou tržní xxxxxxxx	Xxxxxxx xxxxxxx rating xxxxxxx xxxxxxxxx						Xxxxx pro xxxxxxxx xxxxx	+ 6 xxxxxx	+ 12 xxxxxx	+ 2 roky	+ 5 xxx	+ 10 xxx	Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxx hodnotou	Objem xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx&xxxx;xxxxx
		[XXX/XX]	Xxxxx XXX, xxxxxx xxxxxx kategorii xxxxx krycího xxxxxxxxx								Xxxxxxx xxxxxxx rating xxxxxxx xxxxxxxxx													Xxxxx xxxxxxxxxxx právního xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx	xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx agentur xxx xxxxxxxxx aktuálního xxxxxxxxx xxxxxxx krytého dluhopisu
		[XXX/XX]	Xxxxx XXX, xxxxxx xxxxxx kategorii xxxxx krycího xxxxxxxxx							Datum xxx xxxxxxxx zpráv	Ratingová xxxxxxxx 1	Úvěrový xxxxxx 1	Xxxxxxxxx xxxxxxxx 2	Xxxxxxx xxxxxx 2	Xxxxxxxxx agentura 3	Xxxxxxx xxxxxx 3							Xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx	Xxxxx xxxxxxxxxxx právního xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx	Xxxxxxxxx xxxxxxxx 1	Xxxxxxxxx agentura 2	Xxxxxxxxx xxxxxxxx 3
		010	012	020	030	040	050	060	070	080	090	100	110	120	130	140	150	160	170	180	190	200	210	220	230	240	250
010	Xxxxxxxxx xxxxxxx
020	Xxxxxxxx hodnota (xxxx)/xxxxx xxxxxxx
030	Xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx
040	Xxxxxx xxxxxxx

X 36.01 – XXXXXXXXX XXXXX. XXXX X (XX-XXX-1)

Xxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxx/xxxxxxx

Xxxx xxxxxxxxxx – xxxxxxxxxxx xxxxx druhu aktiva

Celkem

Úvěry xx&xxxx;xxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxx xxxxx xx&xxxx;xxxxxxxx

Xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxx

x toho: xxxxx xxxxxxxxx

x xxxx: xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx

x xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx

x xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

x xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx institucemi

Centrální xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx

x xxxx: xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

x xxxx: hypoteční xxxxx

x xxxx: xxxxxxxxx xxxxx

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

110

120

130

140

150

160

170

180

010

Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx bankou (xxxxx xxxxx, včetně xxxx. xxx)

Xxxxxxxx xxxxxx

020

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

030

Xxxxxxxx obchodované xx&xxxx;xxxxx

Xxxxxxxx xxxxxx

040

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

050

Xxxxxxxxxxxx (XXX) xxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxx

060

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

070

Xxxx

Xxxxxxxx xxxxxx

080

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

090

Xxxxxxxxxxxxxxxx vklady xxxx xxx repa

Zatížená xxxxxx

100

Xxxxxxxxxxxx závazky

110

Emitované cenné xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx dluhopisů

Zatížená xxxxxx

120

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

130

Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx aktivy

Zatížená xxxxxx

140

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

150

Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx než xxxxx xxxxxxxxx a XXX

Xxxxxxxx xxxxxx

160

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

170

Xxxx zdroje xxxxxxxx

Xxxxxxxx aktiva

180

Podmíněné xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx cenné xxxxxx

190

Xxxxxxxx aktiva xxxxxx

200

x xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx

210

Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx

220

x xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx

230

Xxxxxxxx + xxxxxxxxxx xxxxxx

X 36.02 – XXXXXXXXX XXXXX. XXXX II (XX-XXX-2)

Xxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxx/xxxxxxx

Xxxx xxxxxxxxxx – klasifikace podle xxxxx xxxxxx

Xxxxxx

Xxxxx na požádání

Kapitálové xxxxxxxx

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx než xxxxx xx&xxxx;xxxxxxxx

Xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx dluhové xxxxx xxxxxx jiné xxx vlastní xxxxx xxxxxxxxx nebo XXX

Xxxxxx

x xxxx: xxxxx dluhopisy

z xxxx: xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx

x toho: xxxxxxxxx xxxxxxxx institucemi

z xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

x xxxx: emitované xxxxxxxxxxxx institucemi

Centrální xxxxx x vládní xxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx instituce

Domácnosti

z xxxx: xxxxxxxxx xxxxxx subjekty xxxxxxx

x xxxx: xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx skupiny

z xxxx: hypoteční úvěry

z xxxx: xxxxxxxxx xxxxx

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

110

120

130

140

150

160

170

180

190

010

Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx bankou (xxxxx xxxxx, xxxxxx např. xxx)

Xxxxxxxx xxxxxxx kolaterál

020

Odpovídající xxxxxxx

030

Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx&xxxx;xxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx

040

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

050

Xxxxxxxxxxxx (XXX) xxxxxxxx

Xxxxxxxx přijatý xxxxxxxxx

060

Xxxxxxxxxxxx závazky

070

Repa

Zatížený xxxxxxx xxxxxxxxx

080

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

090

Xxxxxxxxxxxxxxxx vklady xxxx než repa

Zatížený xxxxxxx xxxxxxxxx

100

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

110

Xxxxxxxxx xxxxx papíry v xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxx kolaterál

120

Odpovídající xxxxxxx

130

Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx zajištěné xxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxx kolaterál

140

Odpovídající xxxxxxx

150

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx x XXX

Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx

160

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

170

Xxxx xxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxx kolaterál

180

Podmíněné xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx cenné xxxxxx

190

Xxxxxxxx přijatý xxxxxxxxx xxxxxx

200

x toho způsobilý xxx xxxxxxxxx xxxxx

210

Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx

220

x xxxx xxxxxxxxx pro xxxxxxxxx banku

230

Zatížený + xxxxxxxxxx přijatý kolaterál“

XXXXXXX III

„PŘÍLOHA XXXX

XXXXXXXX XXXXX O ZATÍŽENÍ XXXXX

Xxxxx

XXXXXX XXXXXX

XXXXXXXXX A XXXXXXXX

1.1.

XXXXXXXXX

1.2.

XXXXXX XXXXXXXX

1.3.

XXXXXXXX XXXXXXXXX

1.4.

XXXXXXXXXX XXXXXXXX

1.5.

XXXXXX XXXXXXX

1.6.

XXXXXXXXXXX

1.7.

XXXXXXXX ZATÍŽENÍ

POKYNY XXXXXXXX XX XXXXXX

XXXX&xxxx;X: XXXXXXX XXXXXXXX:

2.1.

XXXXXXX: XX-XXX. AKTIVA XXXXXXXXXX XXXXXXXXX

2.1.1.

XXXXXX XXXXXXXX

2.1.2.

XXXXXX XXXXXXXX XX JEDNOTLIVÝCH XXXXX

2.1.3.

XXXXXX XXXXXXXX SE XXXXXXXXXXX SLOUPCŮ

2.2.

ŠABLONA: XX-XXX. XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXX

2.2.1.

XXXXXX POZNÁMKY

2.2.2.

POKYNY XXXXXXXX XX JEDNOTLIVÝCH ŘÁDKŮ

2.2.3.

POKYNY XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXX XXXXXXX

2.3.

XXXXXXX: XX-XXX. XXXXXXX XXXXX DLUHOPISY A CENNÉ XXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXX X&xxxx;XXXXX NEZASTAVENÉ

2.3.1.

OBECNÉ XXXXXXXX

2.3.2.

XXXXXX TÝKAJÍCÍ XX XXXXXXXXXXXX ŘÁDKŮ

2.3.3.

POKYNY XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXX SLOUPCŮ

2.4.

ŠABLONA XX-XXX. ZDROJE XXXXXXXX

2.4.1.

XXXXXX XXXXXXXX

2.4.2.

XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXX ŘÁDKŮ

2.4.3.

POKYNY XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXX SLOUPCŮ

ČÁST B: XXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXX

3.1.

XXXXXX XXXXXXXX

3.2.

XXXXXXX: XX-XXX. XXXXX O SPLATNOSTI

3.2.1.

POKYNY XXXXXXXX SE XXXXXXXXXXXX XXXXX

3.2.2.

XXXXXX XXXXXXXX SE XXXXXXXXXXX XXXXXXX

XXXX C: XXXXXXXXX XXXXXXXX

4.1.

XXXXXX XXXXXXXX

4.1.1.

XXXXXX&xxxx;X: XXXXXX XXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXX X&xxxx;30 %

4.1.2.

XXXXXX X: ZNEHODNOCENÍ XXXXXXXXXX XXX X&xxxx;10 %

4.2.

XXXXXXX: XX-XXXX. XXXXXXXXX XXXXXXXX

4.2.1.

XXXXXX XXXXXXXX XX JEDNOTLIVÝCH XXXXX

4.2.2.

XXXXXX TÝKAJÍCÍ SE XXXXXXXXXXX SLOUPCŮ

ČÁST D: KRYTÉ XXXXXXXXX

5.1.

XXXXXX XXXXXXXX

5.2.

XXXXXXX: XX-XX. XXXXX KRYTÝCH XXXXXXXXX

5.2.1.

XXXXXX XXXXXXXX XX XXX&xxxx;X

5.2.2.

XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXX XXXXX

5.2.3.

XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXX XXXXXXX

XXXX E: XXXXXXXXX XXXXX:

6.1.

XXXXXX XXXXXXXX

6.2.

XXXXXXX: XX-XXX1. XXXXXXXXX XXXXXXX XXX XXXXXX VYKAZUJÍCÍ XXXXXXXXX

6.2.1.

XXXXXX XXXXXXXX SE XXXXXXXXXXXX XXXXX

6.2.2.

XXXXXX XXXXXXXX XX KONKRÉTNÍCH XXXXXXX

6.3.

XXXXXXX: XX-XXX2. XXXXXXXXX XXXXXXX XXX KOLATERÁL XXXXXXX XXXXXXXXXX INSTITUCÍ

6.3.1.

POKYNY XXXXXXXX XX JEDNOTLIVÝCH ŘÁDKŮ

6.3.2.

POKYNY XXXXXXXX SE XXXXXXXXXXX XXXXXXX

XXXXXX XXXXXX

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX X XXXXXXXX

1.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx

Xxxxx xxxxxxx z pěti xxxxxxx šablon, které xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

Xxxx&xxxx;X: Xxxxxxx zatížení:

—	Šablona XX-XXX. Aktiva vykazující xxxxxxxxx

—	Xxxxxxx XX-XXX. Xxxxxxxxx xxxxxxx vykazující xxxxxxxxx

—	XX-XXX. Xxxxxxx xxxxx dluhopisy x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx a dosud xxxxxxxxxxx

—	XX-XXX. Xxxxxx xxxxxxxx

Xxxx&xxxx;X: Xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx

—	Xxxxxxx AE-MAT. Xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx

Xxxx C: Xxxxxxxxx xxxxxxxx

—	Xxxxxxx XX-XXXX. Xxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxx&xxxx;X: Xxxxx xxxxxxxxx

—	Xxxxxxx XX-XX. Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxx E: Xxxxxxxxx xxxxx:

—	Xxxxxxx XX-XXX-1. Xxxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxxx vykazující xxxxxxxxx

—	Xxxxxxx XX-XXX-2. Xxxxxxxxx šablona xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

X&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx podrobné xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx.

1.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxxx vykazují xxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxxx xxxxx, který xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;9 xx 11. Xxxxxxxxx, které nejsou xxxxxxx podávat xxxxxxxx xxxxxxxxx, použijí xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx.

Xxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx ‚IAS‘ x ‚XXXX‘ xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx účetní standardy xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 2 xxxxxxxx (ES) x.&xxxx;1606/2002. Xxx instituce, xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx XXXX, xxxx zařazeny xxxxxx xx příslušné xxxxxxxxx IFRS.

1.3. Konvence xxxxxxxxx

X&xxxx;xxxxxxxx xx sloupce, xxxxx x buňky xxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxx pokynech xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx: {xxxxxxx; řádek; xxxxxxx}. Xxxx hvězdičky xxxxxxxx, xx xxxxxxxx xx xxxxxxxx na xxxx řádek xxxx xxxxxxx. Například {XX-XXX; *; 2} odkazuje xx xxxx kteréhokoli xxxxx xxxxxxx&xxxx;2 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.

X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx v rámci xxxxxx xxxxxxx se xxx xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx označení: {xxxxx; xxxxxxx}.

1.4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxx xxxxxxx v příloze XVI xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;X xxxxx X xxxxxxxxxx&xxxx;9 x&xxxx;10.

1.5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxx

Xxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx jako xxx podávání zpráv x&xxxx;xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx čl. 99 odst. 1 xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;575/2013. Instituce, xx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;7 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;575/2013, xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx nemusí.

1.6. Přiměřenost

Pro xxxxx xx.&xxxx;16x xxxx.&xxxx;2 xxxx.&xxxx;x) xx xxxx xxxxxxxx xxxxx vypočítá xxxxx:

—	xxxxxx xxxxxxx zatížených xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx =&xxxx;{XX-XXX;010;010} + {XX-XXX;130;010},

—	xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx&xxxx;=&xxxx;{XX-XXX;010;010} + {XX-XXX;010;060} + {XX-XXX;130;010} + {XX-XXX;130;040},

—	xxxx xxxxxxxx aktiv = (účetní hodnota xxxxxxxxxx aktiv a kolaterálu)/(celková xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx).

10.

Xxx xxxxx xx.&xxxx;16x xxxx.&xxxx;2 xxxx. x) xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx:

—	xxxxxxx aktiva = {XX-XXX;010;010} + {XX-XXX;010;060}.

1.7.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxxxx

11.

Xxx xxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxx&xxxx;XXX xx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxx je xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx ujednání x&xxxx;xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx xxx xxxxx staženo.

Je xxxxxxxx poznamenat, že xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, například xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx aktivy xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx měla xxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxx není xxxxxxxx xx explicitní xxxxxx definici, xxxx xxxx.&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, neboť xxxxxx xxxxx xxxxx xxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx. Xxxx definice je xxxx úzce xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxx xxx bankovnictví (XXX) xxxx definice xxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxx (výčet xxxx xxxxxxxxxxxxx):

—	xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, včetně xxx, xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx,

—	xxxxx dohody x&xxxx;xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxx hodnoty xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,

—	xxxxxxxx záruky, xxxxx xxxx zajištěny kolaterálem. Xx xxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx překážka, xxxx.&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx, bránící xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx záruky, xxxx xx být xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx (xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx),

—	xxxxxxxxx xxxxxxx v clearingových xxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx podmínka xxxxxxxx xx xxxxxxx. Xxx xxxxx mimo xxxx xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx,

—

xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxx xx neměla xxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx, xxxxx centrální xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx aktiv xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, nevyužitá xxxx, xx.&xxxx;xx, která xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx centrální bankou, xx xxxx xxx xxxxxxxxx mezi aktiva xxxxxxx v centrální xxxxx xx základě xxxxxxxxx xxxxxxxxx,

—

xxxxxxxxxx xxxxxx sekuritizačních xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx nebyla xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxx, xxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxx zatížená, x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxx xxxx xxxxx papíry xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx kolaterálem x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx,

—	xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxx dluhopisů. Xxxxxx, xxx xxxxxx jako xxxxxxxxxx xxxxxx pro xxxxx xxxxxxxxx, se xxxxxxxx jako xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx situací, xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx (‚xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx‘),

—	xxxxxxx xxxxxxx xx, xx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xx facilit, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x mohou xxx xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx být xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx.

XXXXXX XXXXXXXX XX ŠABLON

2. ČÁST A: PŘEHLED XXXXXXXX:

12.

Xxxxxxx Přehled xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx jsou použita xx podporu xxxxxxxxxxx xxxx pro potřeby xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxx&xxxx;xxxxxxx (‚xxxxxxxxxx xxxxxxxx‘), a aktivy, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxx případného xxxxxxxxxxx.

13.

X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx hodnota xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx aktiv xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx. Stejné xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx, než xxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx.

2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx: XX-XXX. Xxxxxx xxxxxxxxxx instituce

2.1.1. Obecné xxxxxxxx

14.

Xxxxx xxxxxxxx stanoví xxxxxx xxxxxxxx xx hlavních xxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx relevantní xxx xxxxxxxxxx xxxxxx XX.

Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx aspekty, které xxxx být ve xxxxx šablonách XX xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxx zdroj xxxxxxxx, xxxxxx jako xxxxxxxx aktivum xxxx xxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxxx příklady popisují, xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx v xxxx&xxxx;xxxxx, xxx stejná xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxx xxxxxxx xxxxxxx AE.

a) Zajištěný xxxxx

Xxxxxxxxx vklad xx xxxxxxxx xxxxx:

x)	xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx zaeviduje xxxx xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; x070; x010};

xx)	xx-xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx: jeho xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; ; s010} x&xxxx;{XX-XXX; ř070; s030}; xxxx xxxxxx hodnota xx vykáže x&xxxx;{XX-XXX; ; x040};

xxx)	xx-xx xxxxxxxxx xxxxxxx vykazující xxxxxxxxx, xxxx reálná hodnota xx xxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; *; s010}, {XX-XXX; x070; x030} x&xxxx;{XX-XXX; x070; x040}.

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxx/Xxxxxxx xxxx

Xxxx xxxxxxx (xxxx) xx xxxxxxxx xxxxx:

x)	xxxxxx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxx zatížení x&xxxx;{XX-XXX; ř050; x010}.

xx)	Xxxxxxxxx xxxx by xxx xxx xxxxxx:

xxx)	xx-xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx: xxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx v {AE-ASS; ; x010} x&xxxx;{XX-XXX; x050; x050}; xxxx xxxxxx hodnota xx xxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; ; x040};

xx)	xx-xx kolaterál přijatý xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx reverzní xxxx xxxxxxx (xxxxxxx xxxx), jeho reálná xxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; *; x010}, {XX-XXX; x050; s030} x&xxxx;x&xxxx;{XX-XXX; x050; s040}.

c) Financování xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx je pouze xxxxxxxxxxx případem xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx, xx xxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, použijí xx xxxxxxxx&xxxx;x) a ii) xxxxxxx xxxx.

X&xxxx;xxxxxxx operací, xxx xxxx možné xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx operaci, xxxxxxx byl kolaterál xxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

Xxxxxx xxxxxxxxxx v centrální xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxx stažení xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx předchozím xxxxxxxxxx. U nevyužitých xxxxxxxxxx xxxxx se nevyužitá xxxx, xx.&xxxx;xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx minimální xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx.

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx

X&xxxx;xxxxxx cenných papírů x&xxxx;xxxxxxxxxxx kolaterálem xx xxxxxxx pravidla xxx xxxx/xxxxxxx xxxx.

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxx:

x)	xxxxxx hodnota xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx se xxxxxx jako zdroj xxxxxxxx v {AE-SOU; x150; x010}. Xxxxx věřitel xxxxxxx xx zapůjčené xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx papíry, nýbrž xxxxxxxx, x&xxxx;{XX-XXX; ř150; x010} se uvede xxxx;

xx)	xxxx-xx cenné papíry xxxxxxxxx xxxx kolaterál xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx: xxxxxx účetní xxxxxxx xx vykáže x&xxxx;{XX-XXX; ; s010} a {AE-SOU; x150; x030}; xxxxxx xxxxxx xxxxxxx se xxxxxx v {AE-ASS; ; x040};

xxx)	xxxx-xx xxxxx papíry xxxxxxxxx xxxx kolaterál xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; *; s010}, {XX-XXX; x150; s030} x&xxxx;{XX-XXX; x150; x040}.

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx (xxxxxxx)

Xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx takto:

i)	účetní hodnota xxxxxxxx xx xxxxxx xxxx xxxxx zatížení x&xxxx;{XX-XXX; x020; x010}.

xx)

Xxxxxxxxx (xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx x veškerý xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx derivátových xxxxxxxxx) xx vykáže xxxxx:

x)	xx-xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx: xxxx účetní xxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; ; x010} x&xxxx;{XX-XXX; x020; s030}; xxxx xxxxxx hodnota xx xxxxxx v {AE-ASS; ; x040};

xx)	xxxxx-xx xx x xxxxxxxxx přijatý xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, jeho reálná xxxxxxx xx vykáže x&xxxx;{XX-XXX; *; s010}, {XX-XXX; x020; x030} x&xxxx;{XX-XXX; x020; x040}.

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxxx

Xxx xxxx výkaz xxxxxxxxxx xxxxx se xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx v čl. 52 xxxx.&xxxx;4 xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx 2009/65/XX xxx xxxxxx xx to, xxx xxxx xxxxxxxx xxxx právní xxxxx xxxxxxx papíru, xx xxxxxx.

Xx kryté xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx pravidla, xxxxx xx vykazující xxxxxxxxx, xxxxx xxxx cenné xxxxxx emitovala, xxxxxx xxxx xxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxx ponechání xxxxx xxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxx:

xxxxxx-xx vlastní kryté xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxxx k zajištění xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx nezastavených cenných xxxxxx, xx vykáže x&xxxx;xxxxxxxxx XX-XXX xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x držených xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxx zastaveny (xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx), se xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX-XXX;

xx)	xxxx-xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx krycího xxxxxxxxx, jež xxxxxx x zajištění xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx papírů, se xxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX-XXX xxxx zatížená aktiva.

Následující xxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx emisi krytých xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 100&xxxx;XXX, x&xxxx;xxxxx 15 % xx xxxxxx x xxxx zastaveno x 10 % xx xxxxxx x&xxxx;xx zastaveno xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxx 11&xxxx;XXX, xxx krycí xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx úvěry x účetní xxxxxxx xxxxx je 150 XXX.

XXXXXX ZATÍŽENÍ
Typ	Výše	Buňky	Zatížené úvěry	Buňky
Kryté xxxxxxxxx	75 % (100) = 75	{XX-XXX; x110; x010}	75 % (150) = 112,5	{AE-ASS; x100, x10} {XX-XXX; x110, x030}
Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx bankou	11	{AE-SOU; x060; x010}	10 % (150) = 15	{XX-XXX; x100, x10} {XX-XXX; x060, x030}
XXXXXXXXXX
Xxx	Xxxx	Xxxxx	Xxxxxxxxxx xxxxx	Xxxxx
Xxxxxx. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx	15 % 100 = 15	{XX-XXX; x010, x040}	15 % (150) = 22,5	{XX-XXX; x100, x60} {XX-XXX; x020, x010}

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx vznikly xxxxxxxxxxxx xx xxxxxx xx.&xxxx;4 bodu 61 xxxxxxxx (XX) č. 575/2013.

Na xxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx v rozvaze (xxxxxx odúčtované), xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, pokud xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx papíry v držení. Xxxxxxx cenné xxxxxx xx xxxxxx v obchodním xxxxxxxxx nebo v xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx stejně xxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx stranou.

2.1.2. Pokyny xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxx	Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx
010	Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx XXX&xxxx;1 xxxx.&xxxx;9 písm. a), xxxxxxxxx pokyny (Xxxxxxxxxxxxxx Xxxxxxxx) IG 6 Celková xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx v rozvaze.
020	Úvěry na xxxxxxxx XXX&xxxx;1 xxxx.&xxxx;54 xxx&xxxx;x) Xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx lze xxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx a dalších xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx hotovost, xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx bankovek x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxx, které xx xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx, xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx ‚xxxx xxxxxx‘.
030	Xxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx nástroje, xxxxx jsou v držení xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxx IAS 32 xxxxxxxx&xxxx;1.
040	Xxxxxxx xxxxx xxxxxx Xxxxxxx&xxxx;X&xxxx;xxxx 1 xxxx.&xxxx;26 Xxxxxxx nástroje x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, emitované xxxx cenné xxxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxxx s nařízením XXX x XXX xxxxxx xxxxx.
050	x&xxxx;xxxx: xxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxx xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx instituce, xxxxx xxxx dluhopisy xx xxxxxx xx.&xxxx;52 xxxx.&xxxx;4 xxxxxxx pododstavce xxxxxxxx 2009/65/XX.
060	x xxxx: xxxxxxxxxxxx Xxxxxxx xxxxx papíry x&xxxx;xxxxxx vykazující xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xx xxxxxx čl. 4 xxxx&xxxx;61 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;575/2013.
070	x&xxxx;xxxx: emitované xxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxxx cenné papíry x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx vládními xxxxxxxxx.
080	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxx xxxxx papíry x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx finanční xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx X&xxxx;xxxxx I xxxx.&xxxx;35 xxxx.&xxxx;x) x x).
090	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx podniky Dluhové xxxxx papíry x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx definovanými x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;X&xxxx;xxxxx&xxxx;X xxxx.&xxxx;35 xxxx.&xxxx;x).
100	Xxxxx x&xxxx;xxxxxx jiné, xxx xxxx xxxxx na xxxxxxxx Xxxxx x&xxxx;xxxxxx, xx. xxxxxxx nástroje v držení xxxxxxxxxxxx institucí, xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxx na xxxxxxxx.
110	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx úvěry Úvěry x&xxxx;xxxxxx jiné xxx xxxxx na xxxxxxxx, xxxxx xxxx hypotečními xxxxx ve smyslu přílohy V části 2 xxxx.&xxxx;41 xxxx.&xxxx;x).
120	Xxxx aktiva Jiná xxxxxx xxxxxxxxxx instituce xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxx uvedenými xx xxxx uvedených xxxxxxx a nejsou xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx papíry x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx-xxxxxxxxx xxxxxxxx, x která nesmí xxx odúčtována x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx IFRS. X&xxxx;xxxxx xxxxxxx se xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx uvedou x&xxxx;xxxxx 240 šablony XX-XXX, x vlastní xxxxxxxxx xxxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxx Zatížení aktiv xxxxxx.

2.1.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx	Xxxxxx xx xxxxxx předpisy x&xxxx;xxxxxx
010	Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx instituce, xxxxx xxxx zatížená xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xx rozumí xxxxxxx xxxxxxxx na straně xxxxx xxxxxxx.
020	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxxxx xxxxxx subjekty skupiny Účetní xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx vykazující instituce, xxxxx emitoval xxxxxxxx xxxxxxx v rámci xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx konsolidace.
030	z toho: způsobilých xxx xxxxxxxxx banku Účetní xxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx instituce, xxxxx jsou způsobilá xxx operace x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx bankami, k nimž xx xxxxxxxxxx instituce xxxxxxx. Xxxxxxxxxx instituce, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx určité xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx.&xxxx;xxxxxxxxxx, xxxxx operují xxx jasného vymezení xxxxx způsobilých pro xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx na xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx repo xxxxxxx centrální banky, xxxxxxxx související xxxxxxx xxxx položky xxxxxxxxx, xx.&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx výkazu xxxxxxxxxx.
040	Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx XXXX&xxxx;13 x&xxxx;xxx instituce, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx standardů XXXX, článek 8 xxxxxxxx Evropského parlamentu x Rady 2013/34/XX&xxxx;(1). Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxx xxxxx stanovené xxxxxxxx zatížení aktiv. Xxxxxx hodnota finančního xxxxxxxx xx xxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxx za xxxxxx xxxxxx xxxx zaplacena xx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxx xxxxxxx. (Xxx XXXX&xxxx;13 Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx.)
050	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxxxx pro centrální xxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx vykazující xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx bankami, x&xxxx;xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx instituce, xxxxx nemohou xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx.&xxxx;xxxxxxxxxx, které xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxx centrální xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx banky, xxxxxxxx související hodnotu xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xx.&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx výkazu nevyplněné.
060	Účetní xxxxxxx xxxxxxxxxxxx aktiv Účetní xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, která xxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx straně xxxxx xxxxxxx.
070	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx skupiny Účetní xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx emitoval jakýkoli xxxxxxx x&xxxx;xxxxx působnosti xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
080	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxx xxxxxxx nezatížených xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx instituce, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx s těmi xxxxxxxxxxx xxxxxxx, k nimž xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx stanovit xxxxxxxxxxx určité položky xxx centrální banku, xxxx.&xxxx;xxxxxxxxxx, xxxxx operují xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxx operace xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxx xxxxxxx na xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx repo xxxxxxx centrální banky, xxxxxxxx xxxxxxxxxx částku xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xx.&xxxx;xxxxx xxxxxxxx toto xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx.
090	Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx XXXX&xxxx;13 x&xxxx;xxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxxxxxx XXXX, xxxxxx 8 xxxxxxxx 2013/34/XX. Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx zatížené xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx aktiv. Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx cena, která xx xxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxx v řádné xxxxxxxxx mezi účastníky xxxx x&xxxx;xxx xxxxxxx. (Xxx XXXX&xxxx;13 Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx.)
100	x&xxxx;xxxx: způsobilých xxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx papírů x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx instituce, xxxxx xxxx způsobilé pro xxxxxxx x&xxxx;xxxx centrálními xxxxxxx, k nimž má xxxxxxxxxx instituce xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx, např. jurisdikce, xxxxx operují xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx pro xxxx xxxxxxx centrální banky xxxx nemají přístup xx nepřetržitě xxxxxxxxx xxx repo xxxxxxx xxxxxxxxx banky, nemusejí xxxxxxxxxx hodnotu této xxxxxxx vykazovat, xx.&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxx pole xxxxxx xxxxxxxxxx.

2.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx: XX-XXX. Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

2.2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx

15.

X&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucí a u vlastních xxxxxxxxxxx dluhových cenných xxxxxx xxxxxx, xxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xx kategorie ‚xxxxxxxxxxxx‘ xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx ‚zatížitelná‘ xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx, xxx xxxx xxxxxxxx, a nezatížená aktiva, xxxxx ‚nejsou zatížitelná‘.

16.

Aktiva ‚xxxxxx zatížitelná‘, xxxxxxxx xxxx přijata jako xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, s výjimkou xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx kolaterálu. Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx, xxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx, jestliže xxxxxxxx emise xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx opětovnému zastavení xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx.

17.

Xxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xx xxxxx papíry xxxxxxxxx xx xxxxxxxx bez xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx kolaterálu xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx přijatý xxxxxxxxx.

2.2.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxxx řádků

Řádky

Odkazy na xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx

130

Xxxxxxxxx xxxxxxx vykazující institucí

Všechny xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucí.

140

Úvěry xx xxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxx xxxxx na xxxxxxxx. (Xxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx&xxxx;xxxxx 020 xxxxxxx XX-XXX.)

150

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxxx přijatý xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. (Xxx odkazy na xxxxxx předpisy x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxx 030 xxxxxxx XX-XXX.)

160

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx vykazující xxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxx dluhovými xxxxxxx xxxxxx. (Viz xxxxxx xx právní předpisy x&xxxx;xxxxxx ohledně řádku 040 xxxxxxx XX-XXX.)

170

x&xxxx;xxxx: xxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxx přijatý vykazující xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx krytými xxxxxxxxx. (Xxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx&xxxx;xxxxx 050 xxxxxxx XX-XXX.)

180

x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx. (Xxx odkazy xx xxxxxx předpisy a pokyny xxxxxxx&xxxx;xxxxx 060 xxxxxxx XX-XXX.)

190

x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx vládními xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxx přijatý xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx emitovanými xxxxxxxx xxxxxxxxxxx. (Xxx xxxxxx xx xxxxxx předpisy x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx&xxxx;xxxxx 070 xxxxxxx AE-ASS.)

200

z toho: xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx institucí, xxxxx xx xxxxxx dluhovými xxxxxxx papíry xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. (Viz xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx ohledně řádku 080 šablony XX-XXX.)

210

x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx nefinančními xxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx cennými papíry xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. (Xxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx a xxxxxx xxxxxxx&xxxx;xxxxx 090 xxxxxxx AE-ASS.)

220

Úvěry x&xxxx;xxxxxx xxxx, než xxxx xxxxx xx xxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx tvořen xxxxx a půjčkami xxxxxx, xxx jsou xxxxx xx xxxxxxxx. (Xxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx&xxxx;xxxxx 100 xxxxxxx XX-XXX.)

230

Xxxx xxxxxxx kolaterál

Kolaterál xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx tvořen xxxxxx xxxxxx. (Viz xxxxxx na xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx&xxxx;xxxxx 120 šablony XX-XXX.)

240

Xxxxxxx xxxxxxxxx dluhové xxxxx xxxxxx jiné, xxx xxxx xxxxxxx kryté xxxxxxxxx nebo cenné xxxxxx zajištěné xxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, které si xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx nejsou xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx krytými xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx zpětně xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx dluhové xxxxx xxxxxx, xxxxx XXX&xxxx;39 xxxxxxxx&xxxx;42, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx cenné xxxxxx zahrnuty do xxxxxxxxx xxxxx vykazující xxxxxxxxx (xxxxx 010 xxxxxxx XX-XXX). X&xxxx;xxxxx xxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxx nesmí xxx xxxxxxxxxx z rozvahy xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx XXXX

Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx v této xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxx tyto xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx:

x)	Xxxx-xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, hodnota krycího xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxx xxxxx, které xxxx xxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx papíry xxxxx, xx vykáže v šabloně XX-XXX xxxx xxxxxxxx xxxxxx.

Xxxxx xxxxxxx dluhové xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, hodnota xxxxxxx portfolia/podkladových xxxxx, xxxxx tyto xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx kryjí, xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX-XXX xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxx vlastních xxxxxxxxx cenných xxxxxx, xxxxx nebyly dosud xxxxxxxxx (podkladová xxxxxx, xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx aktiv x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx aktiv, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx) xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX-XXX.

250

XXXXXXX XXXXXX, XXXXXXX XXXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXX PAPÍRY

Veškerá xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx přijatého xxxxxxxxxx institucí x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx papíry, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx a které xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx krytými xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx.

2.2.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx konkrétních sloupců

Sloupce	Odkazy xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx
010	Xxxxxx hodnota zatíženého xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx papírů Reálná hodnota xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx x&xxxx;xxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx a které xxxx xxxxxxxx podle stanovené xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxx xxxxxxx finančního xxxxxxxx xx cena, xxxxx xx byla xxxxxxx xx xxxxxx aktiva xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxx xxxxxxx. (Xxx IFRS 13 Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx.)
020	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx cenných xxxxxx, xxxxx xx x xxxxxx nebo xx ponechala vykazující xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
030	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx banku Reálná xxxxxxx zatíženého xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx vlastních xxxxxxxxxxx dluhových cenných xxxxxx, xxxxx má x&xxxx;xxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx vykazující instituce x které xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx centrálními bankami, x&xxxx;xxxx xx vykazující xxxxxxxxx přístup. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx určité xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx, např. jurisdikce, které xxxxxxx bez jasného xxxxxxxx aktiv způsobilých xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx banky xxxx xxxxxx přístup xx xxxxxxxxxxx fungující xxx xxxx xxxxxxx centrální xxxxx, xxxxxxxx příslušnou xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, tj. mohou ponechat xxxx xxxx výkazu xxxxxxxxxx.
040	Xxxxxx xxxxxxx přijatého xxxxxxxxxx xxxx vlastních xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx cenných xxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxxx Xxxxxx hodnota kolaterálu xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx není xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxx xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx, xx nedojde x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx majitele xxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx vlastních xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx cenných papírů, xxxxx xxxxxx vlastními xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx nejsou xxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxxx.
050	x&xxxx;xxxx: emitovaných xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx kolaterálu xxxx xxxxxxxxx vydaných dluhových xxxxxxx papírů, xxxxx xxxxxx vlastními xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx aktivy x jsou xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxx konsolidace.
060	z toho: způsobilých xxx centrální xxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx papírů, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx a které xxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx xxx operace s těmi xxxxxxxxxxx xxxxxxx, k nimž xx vykazující xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx instituce, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx banku, xxxx.&xxxx;xxxxxxxxxx, xxxxx operují xxx xxxxxxx vymezení xxxxx způsobilých pro xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx příslušnou xxxxxxx xxxx položky xxxxxxxxx, xx.&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx.
070	Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx cenných xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx přijatého xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx vykazující organizace, xxxxx xxxx zatížený x xxxx xxx xxxxxxxxxxx. Zahrnuje také xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, které xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx zatížené x&xxxx;xxxxxx xxx zatížitelné.

2.3. Šablona: XX-XXX. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx zajištěné xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxx

2.3.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx

18.

Xxx se xxxxxxxx dvojímu zápočtu, xxxxxxx xx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx emitovaným xxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, toto xxxxxxxx:

xxxx-xx xxxx cenné xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxx aktiv, xxx slouží k jejich xxxxxxxxx, xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx AE-ASS xxxx xxxxxxxx aktiva. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx krytých xxxxxxxxx x sekuritizací xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxx se xxxxxxxxx xxxxx papíry (financování xxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxx typ xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx), x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx sekuritizací;

b)	jestliže xxxx xxxxx papíry nejsou xxxxx zastaveny, xxxxxxx xxxxxxx portfolia/podkladových xxxxx, xxx slouží x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX-XXX xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.

2.3.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxx	Xxxxxx na xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx
010	Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxxx xxxxxxxxx kryté dluhopisy x&xxxx;xxxxxxxxxxxx, které si xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx zatížené.
020	Ponechané emitované xxxxx dluhopisy Vlastní xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx zatížené.
030	Ponechané xxxxxxxxx sekuritizace Vlastní emitované xxxxxxxxxxxx, xxxxx si xxxxxxxxxx instituce xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx zatížené.
040	Přednostní xxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxx vlastních xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, které xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx. Xxx xx.&xxxx;4 xxx&xxxx;67 nařízení (XX) č. 575/2013.
050	Mezaninové tranše Mezaninové xxxxxx vlastních emitovaných xxxxxxxxxxxx, které xx xxxxxxxxxx instituce ponechala x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx. Xx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx.&xxxx;xxxxxxxx pozice xxx absorpci xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx. Xxx čl. 4 xxx&xxxx;67 xxxxxxxx&xxxx;(XX)&xxxx;x.&xxxx;575/2013.
060	Xxxxxx xxxxx xxxxxx Xxxxxx první xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx sekuritizací, xxxxx si xxxxxxxxxx xxxxxxxxx ponechala x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx. Xxx čl. 4 xxx&xxxx;67 nařízení (XX) x.&xxxx;575/2013.

2.3.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx týkající se xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx

Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx

010

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxx hodnota krycího xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxx k zajištění xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx ponechala x nejsou dosud xxxxxxxxx.

020

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x zatížitelných

Reálná xxxxxxx xxxxxxxxx krytých xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xx vykazující xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx, ale xxxxxxxxxxx.

030

x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx banku

Reálná hodnota xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xx vykazující xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxx požadavky:

i)	jsou xxxxxxxxxx;

xx)	xxxx xxxxxxxxxxx;

xxx)	xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxx xx xxxxxxxxxx instituce xxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx centrální xxxxx, např. jurisdikce, xxxxx xxxxxxx xxx jasného xxxxxxxx xxxxx způsobilých xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx banky nebo xxxxxx přístup xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxx centrální xxxxx, nemusejí příslušnou xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xx.&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxx pole xxxxxx xxxxxxxxxx.

040

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx dluhových xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxx hodnota vlastních xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, které xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxx a xxxxxx xxx zatížitelné.

2.4. Šablona XX-XXX. Xxxxxx zatížení

2.4.1. Obecné poznámky

19.

Tato xxxxxxx poskytuje xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx různých xxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, včetně xxxxxx zatížení, xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx, xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx kolaterálem.

20.

Celkové xxxxxx aktiv x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx v šablonách XX-XXX a XX-XXX xxxxxxx xxxx validační xxxxxxxx: {AE-SOU; ř170; x030} = {AE-ASS; x010; x010} + {XX-XXX; x130; x010} + {XX-XXX; x240; x010}.

2.4.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxx	Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx
010	Xxxxxx xxxxxxx vybraných xxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx vybraných xxxxxxxxxx xxxxxxx vykazující xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx aktiv xxxx instituce.
020	Deriváty Účetní xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxx hodnotu, xxxxx tyto deriváty xxxxxxxxx xxxxxxxx aktiv xxxx xxxxxxxxx.
030	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxxxxx (XXX) Xxxxxx xxxxxxx derivátů xxxxxxxxxx xxxxxxxxx zajištěných xxxxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxx závazky x xxxx xxxxxxxxxxx na xxxxxxxxxxxxx xxxx, pokud xxxx xxxxxxxx znamenají xxxxxxxx xxxxx.
040	Xxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx instituce xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx znamenají xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx.
050	Xxxx Xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx znamenají xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx. Xxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx výměnou xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxx se závazkem xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx (xxxx xxxxxxxxxxx) cenných xxxxxx xx pevnou xxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx. Jako xxxx musí xxx xxxxxxxx všechny tyto xxxxxxxx xxxx xxxxxxx: – xxxxxx obdržené xxxxxxx xx cenné xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx stranu xx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a – xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx dočasně převedené xx xxxxx xxxxxx xx xxxxx smlouvy x&xxxx;xxxxxxx/xxxxxxx odkupu.
060	z toho: xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx instituce x&xxxx;xxxxxxxxxxx bankami, pokud xxxx xxxxxxxxx znamenají xxxxxxxx xxxxx.
070	Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx zajištěných xxxxxxxxxxx, xxxxx nejsou xxxx, xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx zatížení xxxxx xxxx xxxxxxxxx.
080	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx vykazující xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx bank xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxx, xxxxx tyto xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx instituce.
090	Emitované xxxxxxx xxxxx xxxxxx Xxxxxx xxxxxxx dluhových cenných xxxxxx emitovaných xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx tyto xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx zatížení xxxxx xxxx xxxxxxxxx. Xx xxxx xxxxx xxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, se xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx uvedené x&xxxx;xxxx.&xxxx;15 xxxx&xxxx;xx) části X, xxxxx se xx této xxxxxxxxx xxxxxx pouze xxxxxxxxx xxxxx dluhových xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx mimo xxxxxxxx xxxxxxx.
100	x&xxxx;xxxx: emitované xxxxx dluhopisy Účetní hodnota xxxxxxx dluhopisů, xxx xxxxxxxx xxxxxx aktiv xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx.
110	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx sekuritizace xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx.
120	Xxxx xxxxxx zatížení Částka xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx kolaterálem, xxxxx xxxxxx finančními závazky, xxxxx xxxx transakce xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx.
130	Xxxxxxxxx hodnota xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx úvěrových xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucí, xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx této xxxxxxxxx.
140	Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx přijatých xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx znamenají xxxxxxxx aktiv této xxxxxxxxx.
150	Xxxxxx hodnota xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx hotovostního xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx instituce.
160	Jiné Hodnota xxxxxxxxx vykazující xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx závazky a které xxxxxxxxx xx výše xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx znamenají xxxxxxxx aktiv xxxx xxxxxxxxx.
170	XXXXXXX ZDROJE XXXXXXXX Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx kolaterálem, xxxxx xxxx transakce xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx.

2.4.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx	Xxxxxx xx právní předpisy x&xxxx;xxxxxx
010	Xxxxxxxxxxxx závazky, podmíněné xxxxxxx xxxx poskytnuté xxxxxx xxxxxxx xxxxxx Xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx závazků, xxxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx) a poskytnutých xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx aktiv xxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx závazky se xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx v nominální hodnotě, x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx s nehotovostním xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx hodnotě.
020	z toho: od xxxxxx xxxxxxxx skupiny Hodnota xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxx xxxxxxx přísliby a přijaté xxxxxxxx xxxxxx) x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx papírů x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx kolaterálem, pokud xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx obezřetnostní xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx znamená xxxxxxxx aktiv xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxx pravidla týkající xx xxxxx xxxxxx xxx pokyny x&xxxx;xxxxxxx 010.
030	Xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx x vlastní xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx, xxx jsou xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, které xxxx xxxxxxxx Xxxxxx aktiv xxxxxxxxx kolaterálu x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx papírů xxxxxx, než jsou xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx v důsledku různých xxxxx transakcí xxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx. X&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx použitými v šablonách XX-XXX x&xxxx;XX-XXX se xxxxxx xxxxxxxxxx instituce xxxxxxxxxxx v rozvaze vykazují x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx a xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx použitý xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx vlastní xxxxxxxxx xxxxx papíry xxxx, xxx xxxx xxxxx dluhopisy x&xxxx;xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxx v reálné xxxxxxx.
040	x&xxxx;xxxx: přijatý xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx kolaterálu, xxxxx xx opětovně použitý/zatížený x&xxxx;xxxxxxxx různých xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx.
050	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx emitovaných xxxxxxx xxxxxx jiných, xxx xxxx kryté dluhopisy x&xxxx;xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx typů transakcí xxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx.

3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXX&xxxx;X: ÚDAJE X&xxxx;XXXXXXXXXX

3.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx

21.

Xxxxxxx v části B xxxxxx celkový xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx.

3.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx: XX-XXX. Xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx

3.2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxx

Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx a pokyny

010

Zatížená xxxxxx

Xxx xxxxx této xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx:

x)	xxxxxx xxxxxxxxxx instituce (xxx pokyny x&xxxx;xxxxx&xxxx;010 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX), xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx xxxxxxx;

x)	xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx jiné, xxx jsou xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx (xxx xxxxxx x xxxxx&xxxx;240 šablony AE-COL), které xx vykazují v reálné xxxxxxx.

Xxxx xxxxxx xx xxxxxxx do xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx ve xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx jejich xxxxxxxx (xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, podmíněný xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx půjčky xxxxxxx papírů).

020

Přijatý kolaterál xxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxx xxxxxxx)

Xxx xxxxxx xxx xxxxx&xxxx;130 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;040 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.

Xxxxxx xx vykazují x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx splatnosti xxxxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, jež xxxxx x&xxxx;xxxxxxx kolaterálu, xxxxx xx xxxxxxxx používá (xxxx xxxxxxx), xxxxx xxxxxxxxx.

030

Xxxxxxx xxxxxxxxx opětovně xxxxxxx (xxxxxxx opětovného xxxxxxx)

Xxx pokyny x&xxxx;xxxxx&xxxx;130 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;040 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.

Xxxxxx xx vykazují x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx a rozdělí xx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx splatnosti specifikovaných xx sloupcích xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx (segment xxxxxxxxxx xxxxxxx): xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, podmíněného xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx půjčky xxxxxxx xxxxxx.

3.2.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx	Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx
010	Xxxxxxx xxxxxxx Xx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxxx xxxx splatnosti.
020	Jednodenní Splatnost xx xxxxx xxx xxxx xxxxxx.
030	&xx;1&xxxx;xxx <= 1&xxxx;xxxxx Xxxxxxxxx je delší xxx xxxxx xxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx týdnu.
040	>1 týden &xx;= 2&xxxx;xxxxx Xxxxxxxxx xx xxxxx xxx jeden xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxx.
050	&xx;2&xxxx;xxxxx <= 1&xxxx;xxxxx Xxxxxxxxx je delší xxx xxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx nebo xxxxx xxxxxxx měsíci.
060	>1 měsíc &xx;= 3&xxxx;xxxxxx Xxxxxxxxx xx delší xxx jeden měsíc x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxx třem xxxxxxx.
070	&xx;3&xxxx;xxxxxx <= 6 měsíců Splatnost xx delší xxx xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxx 6&xxxx;xxxxxxx.
080	&xx;6&xxxx;xxxxxx &xx;= 1 rok Splatnost xx xxxxx než xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxx.
090	&xx;1&xxxx;xxx &xx;= 2&xxxx;xxxx Xxxxxxxxx xx xxxxx xxx xxxxx xxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxx.
100	&xx;2&xxxx;xxxx &xx;= 3&xxxx;xxxx Xxxxxxxxx je xxxxx xxx xxx xxxx a kratší xxxx xxxxx xxxx rokům.
110	>3 roky &xx;= 5&xxxx;xxx Xxxxxxxxx je xxxxx xxx xxx xxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxx pěti xxxxx.
120	&xx;5&xxxx;xxx &xx;= 10 let Splatnost je xxxxx xxx xxx xxx x&xxxx;xxxxxx nebo xxxxx xxxxxx letům.
130	>10 let Splatnost xx xxxxx než xxxxx xxx.

4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXX X: XXXXXXXXX XXXXXXXX

4.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx

22.

Xxxx xxxxxxx vyžaduje, xxx xxxxxxxxx vypočítaly xxxxxx xxxxxxxx xxxxx při xxxxxxxx zátěžových xxxxxxxxx.

23.

Xxxxxxxxx xxxxxxxx se xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxx xxxxx xxxxx xxx zatížena, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx vývoji xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx kontrolou (xxxxxx xxxxxxx ratingu, xxxxxxx reálné xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxx ztráty xxxxxx). X&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xx vlivu xxxxxxxxxxxxx transakcí, jimiž xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx události popsané xx xxxx uvedených xxxxxxxxxx scénářích.

24.

Tato xxxxxxx xxxxxxxx dva následující xxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx zatížení, které xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 4.1.1. x 4.1.2. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv x&xxxx;30 %. Xxxxx scénář xxxxxxxx xxxxx změnu xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, x&xxxx;xxxxxx xxxxx xxxxx, xxxxx mohou xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxx.&xxxx;xxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxx xxxxx znehodnocení. Xxxxxxxxxx instituce pak xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx.

x)	10 % znehodnocení xxxxx měny, xx xxxxx xx instituce xxxxxxx, jejichž xxxxxxxx xxxx dosahuje 5 % xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx instituce xxxx xx xxxxx.

25.

Xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx jiných významných xxx. Xxxxxxxxx tedy xxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxx scénáři.

4.1.1. Scénář A: Xxxxxx hodnoty zatížených xxxxx o 30 %

26.

Xxxxxxxxxxx xx, xx hodnota xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx sníží x&xxxx;30 %. Xxxxxxx dodatečného xxxxxxxxx xxxxxxxx takovým xxxxxxxx xxxx xxxx x&xxxx;xxxxx stávající xxxxxx xxxxxxxxxxxx, s cílem xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx úroveň xxxxxxxxx. Při stanovení xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxx x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx a dohod, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

27.

Xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xx xxxxxxxx emise xxxxxxx xxxxxxxxx, kde existuje xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx ratingu xxxxxxx xxxxxxxxx.

4.1.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx B: Xxxxxxxxxxxx významných xxx x&xxxx;10 %

28.

Měna je xxxxxxxxx xxxxx, jestliže xxxxxxxx xxxxxxx vykazující xxxxxxxxx v této měně xxxxxxxx 5 % xxxxxxxxx xxxxxxx této xxxxxxxxx, xxxx xxxx xxxxx.

29.

Xxxxxxx 10 % xxxxxxxxxxxx musí vzít x&xxxx;xxxxx xxxxx na xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx, xx.&xxxx;xxxxxxx se xx xxxxxxxx mezi xxxxxx x&xxxx;xxxxxx. Například xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx v USD xxxxxxxx na xxxxxxxx x&xxxx;XXX nezpůsobí dodatečné xxxxxxxx, avšak xxxx xxxxxxx x&xxxx;XXX xxxxxxxx xx xxxxxxxx v EUR xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

30.

Xxxxx xxxxxxx se xxxxxxx x&xxxx;xxxxx transakcí, xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxx.

4.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx: XX-XXXX. Xxxxxxxxx xxxxxxxx

4.2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx týkající xx xxxxxxxxxxxx xxxxx

31.

Xxx pokyny xxxxxxxx se jednotlivých xxxxx xxxxxxx AE-SOU x&xxxx;xxxx 1.5.1. Obsah xxxxxxx v šabloně XX-XXXX xx xxxxxx xx xxxxxxx XX-XXX.

4.2.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx sloupců

Sloupce	Odkazy xx právní předpisy x&xxxx;xxxxxx
010	Xxxxxxxxxxxx závazky, podmíněné xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx cenných xxxxxx Xxxxxx xxxxxx a údaje xxxx x&xxxx;xxxxxxx 010 šablony XX-XXX. Xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx závazků (xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx) x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx s nehotovostním xxxxxxxxxxx, xxxxx tyto xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx. Xxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx, finanční xxxxxxx se xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx půjčky xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx kolaterálem x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx.
020	X.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx hodnota xxxxxxxxxx aktiv Dodatečná xxxxxxx xxxxx, která xx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx, regulačních nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxx být xxxxxxxxx v případě, xx xxxxxxx xxxxxx&xxxx;X. X&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx v části A xxxx xxxxxxx xx tyto xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxx s aktivy xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, x v reálné xxxxxxx, xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Částky xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx dané xxxxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx hodnotě.
030	B. Dodatečná xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx Významná xxxx x.&xxxx;1 Xxxxxxxxx hodnota xxxxx, která by xxxx zatížena v důsledku xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxx být xxxxxxxxx v případě znehodnocení xxxxxxxx xxxx x.&xxxx;1 xx scénáři B. Viz xxxxxxxx xxx xxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;020.
040	X.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx aktiv Xxxxxxxx xxxx č. 2 Dodatečná částka xxxxx, xxxxx xx xxxx zatížena x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx ustanovení, xxx xx xxxxx xxx xxxxxxxxx v případě xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x.&xxxx;2 xx xxxxxxx&xxxx;X. Xxx xxxxxxxx xxx xxxx xxxxxx xxxxxxx v řádku 020.

5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXX&xxxx;X: XXXXX XXXXXXXXX

5.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx poznámky

32.

V této xxxxxxx se xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx krytých xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx se xxxxxxxx x XXXXXX, emitovaných xxxxxxxxxx institucí. Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx se směrnicí x XXXXXX, jsou xxxxxxxxx xx xxxxxx xx.&xxxx;52 odst. 4 prvního xxxxxxxxxxx xxxxxxxx 2009/65/XX. Xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx krytými xxxxxxxxx xx xxxxxxx právních xxxxxxxx podléhá zvláštnímu xxxxxxxxx dohledu xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx být xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s právními xxxxxxxx xx xxxxx, xxxxx xxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx byla přednostně xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx úroku.

33.

Kryté xxxxxxxxx emitované vykazující xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxx dluhopisy v souladu xx směrnicí x XXXXX, xx v rámci xxxxxxx XX-XX xxxxxxxxxx.

34.

Xxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xx.&xxxx;xx xxxxxxx xxxxx, který xx xxxxxxxx xx xxxxxxx krytých xxxxxxxxx.

5.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx: XX-XX. Emise xxxxxxx xxxxxxxxx

5.2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxx&xxxx;x

xxx&xxxx;x

Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx

010

Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx (otevřený)

Identifikátor xxxxxxx xxxxxxxxx se skládá x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx a z označení xxxxxxx portfolia, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx ochranu xxxxxxx xxxxxxxxx.

5.2.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx týkající xx xxxxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxx	Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx
010	Xxxxxxxxx hodnota Nominální hodnota xx xxxxxx xxxxxxx xx výplatu jistiny, xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx právního xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, která xxxxx xxx stanovení xxxxxxxxxxxx xxxxx.
020	Xxxxxxxx xxxxxxx (xxxx) Xxxxxxxx xxxxxxx (xxxx) xx součet závazků xx výplatu jistiny x úroku diskontovaný xxxxx bezrizikové výnosové xxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx v souladu x&xxxx;xxxxxxxx příslušného xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx krytí. Ve xxxxxxxxx&xxxx;080 x&xxxx;210 pro xxxxxxxxxx pozice krycího xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxx hodnota.
030	Hodnota xxxxxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xx ekonomická xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx reálné hodnoty xxxxx xxxxxxxxx XXXX&xxxx;13, xxxxx hodnoty xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx, nebo xxxxxxxx xxxxxxx získané xxx, že xx xxxxxxx xxxxxxx toky x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx sazeb xxx jednotlivá xxxxxx.
040	Xxxxxx xxxxxxx Xxxxxx hodnota xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx dluhopisů nebo xxxxx krycího xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.

5.2.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx sloupců

010	Soulad x&xxxx;xxxxxxx 129 nařízení (XX) x.&xxxx;575/2013? [ANO/NE] Instituce xxxxxx, xxx xxxxx portfolio xxxxxxx požadavky článku 129 xxxxxxxx (XX) č. 575/2013, xxx xxxx xxxxxxxxx xxx preferenční zacházení xxxxx&xxxx;xx.&xxxx;129 xxxx.&xxxx;4 x&xxxx;5 xxxxxxxxx xxxxxxxx.
012	Xxxxx XXX, xxxxxx třídu xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx portfolia. Je-li xxxxx xxxxxxxxx způsobilé xxx preferenční xxxxxxxxx xxxxx&xxxx;xx.&xxxx;129 xxxx.&xxxx;4 a 5 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;575/2013 (xxxxxxx XXX xx xxxxxxx&xxxx;011), uvede xx x&xxxx;xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. Xxx xxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx v čl. 129 xxxx.&xxxx;1 a uvede xx xxxxxxxxx kód ‚x‘, ‚x‘, ‚x‘, ‚d‘, ‚x‘, ‚f‘ xxxx ‚x‘. Jestliže primární xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx z výše xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx se xxx ‚x‘.
020-140	Xxxxxxx z krytých xxxxxxxxx Xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx dluhopisů xxxx xxxxxxx emitujícího xxxxxxxx vyplývající x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx a týkají xx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx krytých xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx (to xxxx xxxxxxxxx zahrnovat xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx, x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx hodnotou xxxxxxxxxxxx xxxxxxx portfoliu, a xx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx xxxx xx závazky x&xxxx;xxxxxxx dluhopisů x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx).
020	Xxxxx vykázání Částky xxxxxxx z krytých xxxxxxxxx, xxxxx derivátových pozic xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx.
030	+ 6&xxxx;xxxxxx Xxxxx ‚+ 6&xxxx;xxxxxx‘ je xxxxxxx xxxx měsíců po xxxxxxxxxxx xxxx vykázání. Xxxxxx xx částky xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx, že xxxxxxx x jiné xxxxx xxxxxxx z krytých xxxxxxxxx oproti referenčnímu xxxx xxxxxxxx xxx x amortizaci. Xxxxxxxxxx-xx xxxxx xxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxx splatných x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx.
040-070	+ 12&xxxx;xxxxxx – + 10 let Stejně xxxx x ‚+ 6&xxxx;xxxxxx‘ (xxxxxxx 030), xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx.
080	Xxxxxxxxxx xxxxxx krycího portfolia x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx Xxxxx záporná tržní xxxxxxx xxxxxxxxxxxx pozic xxxxxxx portfolia, které xxxx z hlediska emitenta xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx tržní xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx jsou takové xxxxx derivátové pozice, xxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx dluhopisů, jež vyžadují, xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx se xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx byly xxxxx způsobilými xxxxxx xxxxxxx portfolia. Čistá xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx pouze x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx vykázání.
090-140	Externí xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxx xx xxxxxxxxx týkající se xxxxxxxxx ratingů xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxx.
090	Xxxxxxxxx xxxxxxxx č. 1 Pokud xx x&xxxx;xxxx vykázání xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx jedné ratingové xxxxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx než xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xx informace xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx největší vliv xx xxxx.
100	Xxxxxx x.&xxxx;1 Xxxxxx xxxxxxx dluhopisu, xxxxx xxxxxxx ratingová xxxxxxxx xxxxxxx ve xxxxxxx 090, k referenčnímu datu xxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx rating xx xxxx ratingové xxxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxxx rating. Xxxxxx xx uvede xx xxxxx xxxxxxxxxxxx.
110, 130	Xxxxxxxxx xxxxxxxx x.&xxxx;2 x xxxxxxxxx agentura č. 3 Stejně xxxx x ratingové xxxxxxxx x.&xxxx;1 (sloupec 090) xx xxxxxx xxxxx o dalších xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, které udělily xxxxxx krytému xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx datu xxxxxxxx.
120, 140	Xxxxxx&xxxx;2 x rating 3 Stejně xxxx u xxxxxxx x.&xxxx;1 (sloupec 090), xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x.&xxxx;2 x x.&xxxx;3 x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx.
150-250	Xxxxx portfolio Krycí xxxxxxxxx tvoří všechny xxxxxx, včetně derivátových xxxxx krycího xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx kladnou xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx dluhopisu, které xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx krytých xxxxxxxxx.
150	Xxxxx xxxxxxxx Xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx pozic xxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx přezajištění xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx převyšující toto xxxxxxx, a xx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.
160	+ 6&xxxx;xxxxxx Xxxxx xxxxxxxx ‚+ 6&xxxx;xxxxxx‘ xxxxxxx xxxx xxxxxx xx referenčním datu xxxxxxxx. Xxxxxx se xxxxxx vycházející z předpokladu, xx xxxxxxx k xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx oproti xxxxxxxxxxxx xxxx xxx k xxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx-xx xxxxx xxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx.
170-200	+ 12&xxxx;xxxxxx – + 10&xxxx;xxx Xxxxxx xxxx u xxxxx ‚+ 6&xxxx;xxxxxx‘ (xxxxxxx 160) xx xxxxxx údaje xxx xxxxxxxxx časový xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx datu xxxxxxxx.
210	Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx Xxxxx xxxxxx xxxxx hodnota derivátových xxxxx krycího portfolia, xxxxx z hlediska xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx mají xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx byly xxxxxxxx do krycího xxxxxxxxx a podléhají příslušným xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, v rámci xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx konkurzní xxxxxxxx emitenta xxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx tržní xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx k datu xxxxxxxx.
220-250	Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx krytí Hodnoty xxxxxxx portfolia, včetně xxxxxxxxxxxx pozic xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxx hodnotou, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxxxxxxxx).
220	Xxxxx příslušného xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx s minimálním xxxxxx předepsaným xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.
230-250	Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx příslušné xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx krytého xxxxxxxxx xxxx minimálně xxxxxxxxxx xx xxxxxxx stávajícího xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.
230	Xxxxxxxxx agentura x.&xxxx;1 Xxxxxxx přezajištění x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx, xxxxx by xxxxx informací o xxxxxxxx ratingové xxxxxxxx x.&xxxx;1 (sloupec 090) xxxxxxxxxx emitentovi xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx č. 1 (sloupec 100).
240-250	Ratingová xxxxxxxx č. 2 x xxxxxxxxx agentura č. 3 Pro xxxxxxxxxx xxxxxxxx x.&xxxx;2 (xxxxxxx&xxxx;110) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx č. 3 (xxxxxxx&xxxx;130) xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx u xxxxxxxxx xxxxxxxx x.&xxxx;1 (xxxxxxx 230).

6. ČÁST X: XXXXXXXXX XXXXX:

6.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx

35.

Xxxx&xxxx;X xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;X, xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx pro xxxxxxxx aktiv xxxxxxxxxx xxxxxxxxx a pro xxxxxxx xxxxxxxxx: AE-ADV1 xxx zatížení xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx a XX-XXX2 pro přijatý xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx zajištěny xxxxxxxxxx xxxxxx, a xxxxxx mezi nimi xxxxxxxxx úplná xxxxx.

6.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx: XX-XXX1. Pokročilá xxxxxxx xxx aktiva xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

6.2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx týkající se xxxxxxxxxxxx řádků

Řádky	Odkazy xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx
010-020	Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx bankou (xxxxx xxxx, xxxxxx&xxxx;xxx) Xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx je xxxxxxxxx xxxxx. X&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx centrální xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx předchozím xxxxxxxxxx. U nevyužitých xxxxxxxxxx xxxxx se xxxxxxxxx xxxx, tj. částka přesahující xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx mezi xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx.
030-040	Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx na xxxxxxxxxxxx trzích Účetní xxxxxxx xxxxxxxx vykazující instituce xxxxxxxxxxx kolaterálem, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx kótovány nebo xxxxxxxxxxx na uznávané xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx a pokud xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx této xxxxxxxxx.
050-060	Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XXX) Xxxxxx xxxxxxx derivátů xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxx deriváty xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxx x xxxxx znamenají xxxxxxxx xxxxx této xxxxxxxxx. (Xxxxxx xxxxx xxxx x&xxxx;xxxxx 030 xxxxxxx XX-XXX.)
070-080	Xxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxx operací vykazující xxxxxxxxx, xx kterých xxxxxxxxxxxx transakce není xxxxxxxxx xxxxx, pokud xxxx transakce xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx. U třístranných xxxx xxxxxxx by xxx xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx transakce xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx vykazující xxxxxxxxx.
090-100	Xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxx zajištěny kolaterálem Účetní xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx x xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx banka, xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx zatížení aktiv xxxx xxxxxxxxx.
110-120	Xxxxxxxxx kryté xxxxxxxxx Xxx pokyny v řádku 100 xxxxxxx XX-XXX.
130-140	Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx 110 šablony AE-SOU.
150-160	Emitované xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx, než jsou xxxxx dluhopisy x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxxxx xxxxxxx dluhopisy a xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx, xx xx xxxxxxxxxx instituce xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx ponechala, xxx xx xxxx xxxxx, xxxx později x&xxxx;xxxxxxxx zpětného odkupu, xxxxxx xx xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxxx, xxxxx na xx xxx poskytnut, by xxx pro xxxxx xxxx xxxxxxx měl xxx xxxxxxxxxxxx jako xxxxxxxxxx.
170-180	Xxxx xxxxxx zatížení Viz xxxxxx x&xxxx;xxxxx 120 xxxxxxx XX-XXX.
190	Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx X&xxxx;xxxxxxx xxxx aktiv xxxxxxxxxxxxxxx v řádcích šablony XX-XXX1 xxxxxx hodnota xxxxxx xxxxx v držení xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx.
200	x&xxxx;xxxx: způsobilá xxx xxxxxxxxx banku U každého xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx XX-XXX1, xxxxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx instituce, xxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxx způsobilá pro xxxxxxx s těmi xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxxxxx stanovit xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx banku, xxxx.&xxxx;xxxxxxxxxx, xxxxx operují xxx xxxxxxx xxxxxxxx aktiv xxxxxxxxxxx pro repo xxxxxxx xxxxxxxxx banky xxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx repo operací xxxxxxxxx xxxxx, nemusejí xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx vykazovat, tj. mohou xxxxxxxx xxxx pole xxxxxx xxxxxxxxxx.
210	Xxxxxxxxxx aktiva xxxxxx X&xxxx;xxxxxxx xxxx aktiv xxxxxxxxxxxxxxx v řádcích xxxxxxx XX-XXX1, účetní hodnota xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, která xxxx xxxxxxxxxx. Účetní xxxxxxxx se xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx na xxxxxx xxxxx xxxxxxx.
220	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxx centrální xxxxx X&xxxx;xxxxxxx xxxx aktiv xxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx šablony XX-XXX1, účetní hodnota xxxxx x&xxxx;xxxxxx vykazující xxxxxxxxx, která xxxx xxxxxxxxxx a jsou xxxxxxxxx xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx.&xxxx;xxxxxxxxxx, které xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx způsobilých xxx xxxx xxxxxxx centrální xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xx nepřetržitě xxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx příslušnou hodnotu xxxx položky xxxxxxxxx, xx.&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx výkazu xxxxxxxxxx.
230	Xxxxxxxx + xxxxxxxxxx xxxxxx X&xxxx;xxxxxxx xxxx aktiv xxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx AE-ADV1 xxxxxx hodnota xxxxxx xxxxx v držení xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

6.2.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx	Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx a pokyny
010	Úvěry xx vyžádání Viz xxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;020 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
020	Xxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxx xxxxxx x řádku 030 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
030	Xxxxxx Xxx xxxxxx x xxxxx&xxxx;040 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
040	x&xxxx;xxxx: kryté xxxxxxxxx Xxx xxxxxx x xxxxx&xxxx;050 šablony AE-ASS.
050	z toho: xxxxxxxxx xxxxxx subjekty skupiny Kryté xxxxxxxxx xxxxxxx v pokynech x xxxxx&xxxx;050 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX, xxxxx emitoval xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
060	x&xxxx;xxxx: sekuritizace Viz xxxxxx k xxxxx&xxxx;060 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
070	x&xxxx;xxxx: emitované jinými xxxxxxxx skupiny Sekuritizace xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx k xxxxx&xxxx;060 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX, xxxxx emitoval xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
080	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx vládními xxxxxxxxxxx Xxx xxxxxx k řádku 070 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
090	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxx podniky Viz xxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;080 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
100	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx nefinančními xxxxxxx Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;090 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
110	Xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx, xxx xxxx úvěry xx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx.
120	Xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxx a půjčky xxxx, xxx xxxx xxxxx na xxxxxxxx, xxxxxxxxxx finančním xxxxxxxxxx.
130	Xxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxx a půjčky jiné, xxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxx, poskytnuté xxxxxxxxxxx podnikům.
140	z toho: hypoteční xxxxx Xxxxx a půjčky xxxx, xxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx nefinančním xxxxxxxx.
150	Xxxxxxxxxx Xxxxx a půjčky jiné, xxx xxxx úvěry xx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
160	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx úvěry Úvěry x&xxxx;xxxxxx xxxx, xxx xxxx úvěry xx xxxxxxxx, xxxxxxxxx hypotékou x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
170	Xxxx aktiva Viz xxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;120 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
180	Xxxxxx Xxx xxxxxx x řádku 010 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.

6.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx: XX-XXX2. Pokročilá xxxxxxx xxx kolaterál xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

6.3.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx jednotlivých xxxxx

36.

Xxx xxx 6.2.1, xxxxxxx v obou xxxxxxxxx xxxx xxxxxx obdobné.

6.3.2. Pokyny xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx	Xxxxxx na xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx
010	Xxxxx na xxxxxxxx Xxx pokyny k řádku 140 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
020	Xxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;150 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
030	Xxxxxx Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;160 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
040	x&xxxx;xxxx: xxxxx xxxxxxxxx Xxx pokyny x&xxxx;xxxxx&xxxx;170 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
050	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx krytými xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx subjekt x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
060	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxxxxx Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;180 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
070	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx jinými xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx tvořen sekuritizacemi, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx v rámci xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx konsolidace.
080	z toho: xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;190 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
090	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;200 šablony AE-COL.
100	z toho: emitované xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxx xxxxxx x řádku 210 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
110	Xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx vykazující xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx jinými, xxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx bankám x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx.
120	Xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx institucí, který xx xxxxxx úvěry x půjčky xxxxxx, xxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
130	Xxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx tvořen xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx, xxx jsou úvěry xx vyžádání, poskytnutými xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
140	x&xxxx;xxxx: hypoteční xxxxx Xxxxxxxxx přijatý xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, který je xxxxxx xxxxx a půjčkami xxxxxx, xxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a poskytnutými xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
150	Xxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, který xx xxxxxx úvěry x&xxxx;xxxxxx jinými, než xxxx xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
160	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx institucí, který xx xxxxxx úvěry x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx domácnostem.
170	Jiná xxxxxx Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;230 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
180	Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx jiné, xxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;240 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
190	Xxxxxx Xxx xxxxxx k řádku 130 x&xxxx;140 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.“

(1)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxxxxxxxx parlamentu x Rady 2013/34/XX xx xxx 26. xxxxxx 2013 x xxxxxxx účetních xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x souvisejících xxxxxxxx xxxxxxxxx forem xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx 2006/43/XX x x xxxxxxx xxxxxxx Xxxx 78/660/XXX x 83/349/XXX (Úř. věst. X 182, 29.6.2013, x. 19).

Plné znění - 32015R0079

Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu.
Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.

Plné znění - 32015R0079

Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu. Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.

Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu.
Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.