EPIS® Právní systém | Plné znění

XXXX&Xxxxxx;XĚX&Xxxxxx; XXŘ&Xxxxxx;XXX&Xxxxxx; XXXXXX (XX) 2015/79

xx dne 18. xxxxxxxx 2014,

xxxx&xxxxxx;x xx mění xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; Komise (XX) č. 680/2014, xxxx&xxxxxx;x xx xxxxxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxx, pokud xxx x xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x institucí xxx &xxxxxx;čxxx dohledu xxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; Xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxx x Rady (XX) č.&xxxx;575/2013, xxxxx xxx x xxx&xxxxxx;žxx&xxxxxx; aktiv, xxxxxxx&xxxxxx; xxxxx xxxxx&xxxxxx;xx xxxů a xxxxxxxx xxx ověřování

(Xxxx x x&xxxxxx;xxxxxx xxx XXX)

XXXXXXX&Xxxxxx; XXXXXX,

x&xxxx;xxxxxxx xx Smlouvu x&xxxx;xxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; Evropské xxxx,

x xxxxxxx xx nařízení Xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxx a Xxxx (XX) č. 575/2013 xx xxx 26.&xxxx;čxxxxx&xxxx;2013 x xxxxřxxxxxxx&xxxxxx;xx požadavcích xx &xxxxxx;xěxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx x investiční xxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxěxě nařízení (XX) č.&xxxx;648/2012 (1), x xxxx&xxxxxx;xx xx čx.&xxxx;99 xxxx.&xxxx;5 xxxx&xxxxxx; x čxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxx xxxxxx&xxxxxx;xx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;,

vzhledem x těmto xůxxxůx:

(1)

Xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx, xřxxx&xxxxxx;xx x xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx; x xxx&xxxxxx;žxx&xxxxxx; xxxxx podle xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;xx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; Xxxxxx (XX) č. 680/2014 (2) x&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; význam xxx x&xxxxxx;xxxx xx xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; institucí.

(2)

Podávání xxx&xxxxxx;x x zatížení xxxxx xx mělo x&xxxxxx;x x největší xxžx&xxxxxx; x&xxxxxx;řx založeno xx&xxxx;xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxřxxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;&xxxxxx;čxxx&xxxxxx;xx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx;xx položek, xxx xx xxxxxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xěž, xxxxxx pro xxxxxxxxx xřxxxxxxxxx xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; x xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;.

(3)	X&xxxx;xxxxxxx se x&xxxxxx;xxxxx proporcionality by xx xx xxx&xxxxxx;&xxxxxx; xxxxxxxxx xxx x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;žxx&xxxxxx; xxxxx neměly xxxxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx; xxžxxxxxx xx&xxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x platné xxx velké xxxxxxxxx.

(4)

Xxžxxxxxx xx&xxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; zpráv xx xx měly xxxxxxxxx xx x&xxxxxx;xxxxx podoby xxx&xxxxxx;žxx&xxxxxx; xxxxx xčxxxě xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;žxx&xxxxxx;; xx xx xxxxx xůxxžxx&xxxxxx; xxxxxxxx x x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx;xx xxxxxx xxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx&xxxxxx;, xxxx&xxxxxx;xx x xxxxxxxx&xxxxxx; s x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx;x zatížením xxxxx.

(5)	Instituce xxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx xxxxx&xxxx;čx.&xxxx;52 xxxx.&xxxx;4 prvního xxxxxxxxxxx xxěxxxxx Xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx 2009/65/ES (3) xx xěxx xxx&xxxxxx;xxx xxx&xxxxxx;xx x xxx&xxxxxx;žxx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx;xx xxxxx.

(6)

Xxx xxxx xxxx&xxxxxx;xěxx jednotné podávání xxx&xxxxxx;x pro &xxxxxx;čxxx xxxxxxx ohledně xxxxx&xxxxxx;xx x kapitálových požadavků, xxxxxčx&xxxxxx;xx informací, xxx&xxxxxx;x xxxxxxx&xxxxxx;xx x úvěrů xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxxxx, xxxx&xxxxxx;xx xxxxxxx, pákového xxxěxx, xxxxxxxxx x xxx&xxxxxx;žxx&xxxxxx; xxxxx x aby xxxx zajištěny vysoce xxxxxxx&xxxxxx; x xřxxx&xxxxxx; xxxxxčx&xxxxxx; &xxxxxx;xxxx x xxxxxxx xxxxxxx, xěxx xxx&xxxxxx;x xxxx uvedená x xxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx;xx xř&xxxxxx;xxxxxx X, III, XX, XX, XXXX, X, XXX a XXX xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;xx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (EU) č. 680/2014 xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xx xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxx xxxxx&xxxxxx;xx bodů.

(7)

Xxxxxxx&xxxxxx; xxxxx xxxxx&xxxxxx;xx xxxů by xěx xxxx&xxxxxx;xxx xx xxxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxxx xxxxx&xxxxxx;xx xxxxžxx, xěx xx xxxxxxxxxxxxx veškeré relevantní xxxxxxx&xxxxxx; koncepty xxx xxxxxxx&xxxxxx; podávání xxx&xxxxxx;x xxx &xxxxxx;čxxx xxxxxxx x měl xx xxxxxxxxx xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx; xxx xxx&xxxxxx;&xxxxxx; xxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;xx XX řešení xxx xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x.

(8)

X x&xxxxxx;xxx xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; kvality, xxxxxxxxxxx x xřxxxxxxx xxxxx&xxxxxx;xx položek, které xxxxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx; xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x xxx&xxxxxx;xůx xxxxxxě kapitálu x xxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx xxžxxxxxů, xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx;, xxx&xxxxxx;x xxxxxxx&xxxxxx;xx x &xxxxxx;xěxů xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxxxx, xxxx&xxxxxx;xx xxxxxxx, pákového xxxěxx, xxxxxxxxx x xxx&xxxxxx;žxx&xxxxxx; xxxxx, by xx xx xxxxx&xxxxxx; položky xěxx xxxxxxxxx xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxx pro xxěřxx&xxxxxx;x&xxxxxx;.

(9)

Jak xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; už x xxxxxx povahy, jsou xxxxxxxx pro xxěřxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x xxxxxxxx xxxxx&xxxxxx;xx xxxů pravidelně aktualizovány, xxx byly xžxx x xxxxxxx x xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxxxxxčx&xxxxxx;xx x xxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxžxxxxxx a xxžxxxxxx v xxxxxxx XX. Nicméně vzhledem x xxxě, xxxx&xxxxxx; xx v xxxčxxxxxxx xxxx&xxxxxx; x přijetí x xxxřxxxěx&xxxxxx; podrobného xxxxxx datových bodů x xxxxxxxx xxx xxěřxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, xxxxx xxěxx xxxx&xxxxxx;xěx xxxxxxxčxě xxxxxx x včas tak, xxx xxxx zajištěno xxxxx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx; podávání xxx&xxxxxx;x xxx účely xxxxxxx x Unii. Xxxxxxx&xxxxxx; xxxxx xxxxx&xxxxxx;xx xxxů xxxxxxxx&xxxxxx; x xř&xxxxxx;xxxx XXX xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;xx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (EU) č. 680/2014 x xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx xxx xxěřxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; v xř&xxxxxx;xxxx XX xxxxxx&xxxxxx;xx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xx proto měly x&xxxxxx;x xxxxxxxxx xř&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx kritérii pro xxxxxxx&xxxxxx; model xxxxx&xxxxxx;xx xxxů a pro xxxxxxxx xxx xxěřxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, xxxx&xxxxxx; zveřejní Evropský xxx&xxxxxx;x pro xxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xx&xxxxxx; xxxxxxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xxx.

(10)	Toto xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; z x&xxxxxx;xxxů xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;xx technických xxxxx, xxxx&xxxxxx; Xxxxxx xřxxxxžxx Xxxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x xxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx;.

(11)

Evropský orgán xxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxčxxx xxxxřxx&xxxxxx; veřejné xxxxxxxxxx x x&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx prováděcích xxxxxxxx&xxxxxx;xx norem, x xxxxž toto nařízení xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, xxxxxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxxx x xř&xxxxxx;xxxx x xxž&xxxxxx;xxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxů působících x xxxxxxxxxxx&xxxxxx; zřízenou xxxxx čx&xxxxxx;xxx&xxxx;37 xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; Xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxx x Rady (XX) č. 1093/2010 (4).

(12)

Xxx xěxx instituce x xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; orgány xxxxxxxx čxxx na xxxxxxxx&xxxxxx; xxžxxxxxů tohoto xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxůxxxxx vedoucím ke xxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;xx xxx, xěx by být xxx všechny instituce xxxx&xxxxxx;x referenčním xxxxx xxx podávání xxx&xxxxxx;x&xxxx;31.&xxxx;xxxxxxxx 2014.

(13)	Xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č. 680/2014 xx xxxxx xěxx x&xxxxxx;x xxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x xxůxxxxx xxěxěxx,

XŘXXXXX XXXX XXŘ&Xxxxxx;XXX&Xxxxxx;:

Článek 1

Xxxxxxxxx nařízení (XX) č. 680/2014 se xxxx xxxxx:

X článku 1 se xxxxxxxx xxxxxxx f), xxxxx xxx:

„x)	xxxxxxxx aktiv x&xxxx;xxxxxxx x článkem 100 xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;575/2013.“

;

Xxxxxx xx nová xxxxxxxx 7x, která xxx:

„XXXXXXXX 7x

XXXXXX A XXXXXXX XXXXXXXX XXXXX X XXXXXXXX AKTIV XX XXXXXXXXXXXXX X XXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX

Xxxxxx 16a

Formát a xxxxxxx podávání zpráv x xxxxxxxx aktiv xx xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxxx základě

1. Za xxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx 100 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;575/2013 xx xxxxxxxxxxxxx x konsolidovaném xxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxx xxxxxxxxx v příloze XXX xxxxxx nařízení x&xxxx;xxxxxxx s pokyny xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XXXX tohoto xxxxxxxx.

2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx 1 xx xxxxxxxxx v xxxxxxx x těmito xxxxxxxxxxxxx:

x)	xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx A, X a D přílohy XXX xxxxxxxxxx;

x)	xxxxxxxxx uvedené x&xxxx;xxxxx X xxxxxxx XXX&xxxx;xxxxxxxxxx;

x)	xxxxxxxxx uvedené x&xxxx;xxxxx X xxxxxxx XXX x xxxxxxxx periodicitou.

3. Instituce xxxxxx xxxxxxx vykazovat xxxxxxxxx x xxxxx X, X xxxx X xxxxxxx XXX, xxxx-xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx podmínky:

a)	celkový xxxxx xxxxx instituce vypočtený x&xxxx;xxxxxxx s odstavcem 10 xxxx 1.6 xxxxxxx XXXX xx xxxxx xxx 30 xxxxxxx XXX;

x)	xxxx xxxxxxxx aktiv xxxxxxxxx vypočtená x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx 9 xxxx 1.6 xxxxxxx XXXX xx xxxxx xxx 15 %.

4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx vykazovat xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx X přílohy XXX, xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;52 odst. 4 prvním xxxxxxxxxxx xxxxxxxx Evropského xxxxxxxxxx a Xxxx 2009/65/XX. (5)

;

X článku 17 xx odstavec 1 xxxxxxxxx xxxxx:

„1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx x xx výkazech, xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx x jež xx xxxx xxxxxxxxxx xxxx obsaženými x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx datových xxxx, xxxxx je xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XXX, a xxxxxxxx pro ověřování xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX, xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x)	xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx nejsou xxxxxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxxxx xxxx xxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx;

xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx:

x)	xxxxxx xxxx x xxxxx xxxx ‚xxxx‘ xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx;

xx)	xxxxxx xxxx s xxxxx xxxx ‚xxxxxxxx‘ xx pro každou xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx místům;

iii)	datové body x údaji typu ‚xxxx číslo‘ xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxx.“

;

4.	X xxxxxx 18 xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, který xxx: „Xxxxx xxx o informace, xxx xxxx xxx xxxxxxxx xxxxx článku 16a, xx prvním xxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx&xxxx;31.&xxxx;xxxxxxxx 2014.“ ;

5.	X xxxxxx 19 se xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxx: „Xxxxxx 16x se xxxxxxx ode dne 1. xxxxxxxx 2014.“ ;

6.	Xxxxxxx XXX x XX xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx X xxxxxx nařízení.

7.	Doplňují xx xxxxxxx XXX x&xxxx;XXXX podle xxxxxx XX a III xxxxxx xxxxxxxx.

Článek 2

Xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x platnost xxxxxxxx dnem xx xxxxxxxxx v Úředním xxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx.

Xxxx nařízení xx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xx všech xxxxxxxxx státech.

V Xxxxxxx xxx 18. prosince 2014.

Xx Xxxxxx

xxxxxxxx

Xxxx-Xxxxxx XXXXXXX

(1) Úř. xxxx. L 176, 27.6.2013, s. 1.

(2)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx (XX) x. 680/2014, xxxxxx xx stanoví xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx dohledu xxxxx xxxxxxxx Evropského xxxxxxxxxx x Rady (XX) x.&xxxx;575/2013 (Xx. xxxx. X 191, 28.6.2014, s. 1).

(3)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Evropského xxxxxxxxxx x Xxxx 2009/65/ES xx xxx 13. xxxxxxxx 2009 x xxxxxxxxxx právních x xxxxxxxxx předpisů xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx do xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (XXXXXX) (Xx. xxxx. X 302, 17.11.2009, x. 32).

(4)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Evropského parlamentu x Rady (XX) x. 1093/2010 xx xxx 24. listopadu 2010 o zřízení Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx (Xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx), x změně xxxxxxxxxx x.&xxxx;716/2009/XX x x xxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx 2009/78/XX (Xx.&xxxx;xxxx.&xxxx;X&xxxx;331, 15.12.2010, s. 12).

(5) Směrnice Evropského xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx 2009/65/ES xx xxx 13. xxxxxxxx 2009 x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx do xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (XXXXXX) (Xx.&xxxx;xxxx.&xxxx;X&xxxx;302, 17.11.2009, s. 32).“

XXXXXXX X

„

XXXXXXX XXX

Xxxxxxxx xxxxx datových xxxx

Xxxxxxx xxxxxx položky xxxxxxx x přílohách X, XXX, XX, XX, XXXX, X, XII x XVI se xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx bodů, xxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxxx XX xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx musí splňovat xxxx xxxxxxxx:

x)	xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx datových xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx I, XXX, XX, XX, XXXX, X, XXX x XXX;

x)	xxxxxxxxxxxx veškeré obchodní xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx X až XXXX, XXX x XXXX;

x)	xxxxxxxxx slovník dat xxxxxxxxxxxxxx označení tabulky, xxxxxxxx xxxxxx xxx, xxxxxxxx xx, xxxxxxxx xxxxxxx, označení dimenzí x xxxxxxxx xxxxx;

x)	xxxxxxxxx xxxxxxxxx definující xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx;

x)	xxxxxxxxx definice datových xxxx, xxx xxxx xxxxxxxxx jako soubor xxxxxxxxxx, které jednoznačně xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx;

x)	xxxxxxxx veškeré relevantní xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nezbytné xxx xxxxxx XX xxxxxx xxx podávání xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x oblasti xxxxxxx.

XXXXXXX XX

Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx

Xx datové xxxxxxx xxxxxxx v přílohách X, XXX, XX, XX, XXXX, X, XXX x XXX xx vztahují pravidla xxx ověřování, xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx.

Xxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxx splňovat xxxx xxxxxxxx:

x)	xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx datovými xxxx;

x)	xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxx, na nějž xx xxxxxxxx určité xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx;

x)	xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx údajů;

d)	kontrolují xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx údajů;

e)	stanoví xxxxxxxxxx hodnoty, xxxxx xx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx informace nejsou xxxxxxxx.

“

XXXXXXX XX

„XXXXXXX XVI

ŠABLONY XXX XXXXXXXX XXXXX X XXXXXXXX XXXXX

XXXXXXX XXX ZATÍŽENÍ AKTIV

Číslo xxxxxxx	Xxx xxxxxxx	Xxxxx xxxxxxx/xxxxxxx xxxxxx	Xxxxxx xxxxx
XXXX X&xxxx;– XXXXXXX ZATÍŽENÍ
32,1	F 32.01	AKTIVA XXXXXXXXXX XXXXXXXXX	XX-XXX
32,2	X 32.02	XXXXXXX XXXXXXXXX	XX-XXX
32,3	X 32.03	EMITOVANÉ XXXXXXX XXXXX DLUHOPISY A XXX, XXX DOSUD XXXXXX ZASTAVENY	AE-NPL
32,4	F 32.04	XXXXXX XXXXXXXX	XX-XXX
XXXX X – XXXXX O SPLATNOSTI
33	F 33.00	XXXXX X XXXXXXXXXX	XX-XXX
XXXX X – XXXXXXXXX XXXXXXXX
34	X 34.00	XXXXXXXXX ZATÍŽENÍ	AE-CONT
ČÁST X – XXXXX XXXXXXXXX
35	X 35.00	XXXXX XXXXXXX XXXXXXXXX	XX-XX
XXXX X – XXXXXXXXX ÚDAJE
36,1	F 36.01	XXXXXXXXX XXXXX. XXXX I	AE-ADV1
36,2	F 36.02	XXXXXXXXX ÚDAJE. XXXX XX	XX-XXX2

X 32.01 — XXXXXX XXXXXXXXXX INSTITUCE (XX-XXX)

		Xxxxxx hodnota xxxxxxxxxx xxxxx			Xxxxxx hodnota xxxxxxxxxx xxxxx		Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx			Xxxxxx hodnota xxxxxxxxxxxx xxxxx
			x xxxx: emitovaných xxxxxx xxxxxxxx skupiny	z xxxx: xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx		x xxxx: xxxxxxxxxxx xxx centrální xxxxx		x toho: emitovaných xxxxxx xxxxxxxx skupiny	z xxxx: způsobilých xxx xxxxxxxxx xxxxx		x xxxx: xxxxxxxxxxx xxx centrální xxxxx
		010	020	030	040	050	060	070	080	090	100
010	Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx
020	Xxxxx xx&xxxx;xxxxxxxx
030	Xxxxxxxxxx xxxxxxxx
040	Xxxxxxx xxxxx xxxxxx
050	x xxxx: kryté xxxxxxxxx
060	x xxxx: xxxxx xxxxxx xxxxx aktivy
070	z xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx
080	x xxxx: emitované xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
090	x toho: xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
100	Xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx než xxxxx xx&xxxx;xxxxxxxx
110	x xxxx: xxxxxxxxx xxxxx
120	Xxxxxxx xxxxxx

X 32.02 – XXXXXXX XXXXXXXXX (AE-COL)

		Reálná hodnota xxxxxxxxxx přijatého xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx papírů			Nezatíženo
					Reálná xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx cenných papírů x xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx			Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxx nejsou x xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx
			x toho: xxxxxxxxxxx xxxxxx subjekty skupiny	z xxxx: xxxxxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxx		x xxxx: xxxxxxxxx xxxxxx subjekty xxxxxxx	x xxxx: xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx
		010	020	030	040	050	060	070
130	Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx
140	Xxxxx xx&xxxx;xxxxxxxx
150	Xxxxxxxxxx nástroje
160	Dluhové xxxxx xxxxxx
170	x toho: xxxxx xxxxxxxxx
180	x xxxx: xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx
190	x xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx
200	x xxxx: emitované xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
210	x xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
220	Xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx než xxxxx na požádání
230	Jiný xxxxxxx xxxxxxxxx
240	Xxxxxxxxx vlastní xxxxxxx xxxxx papíry jiné xxx xxxxxxx kryté xxxxxxxxx xxxx XXX
250	XXXXXX, XXXXXXX KOLATERÁL A XXXXXXXXX VLASTNÍ DLUHOVÉ XXXXX XXXXXX XXXXXX

X 32.03 – XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXX DLUHOPISY X XXX, XXX XXXXX XXXXXX XXXXXXXXX (XX-XXX)

		Xxxxxxxxxx
		Xxxxxx hodnota xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx aktiv	Reálná xxxxxxx xxxxxxxxxxx dluhových cenných xxxxxx x dispozici xxx zatížení		Nominální xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx papírů, jež xxxxxx k xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx
		Xxxxxx hodnota xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx aktiv		x xxxx: xxxxxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxx
		010	020	030	040
010	Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx a ABS, xxx xxxxx nebyly xxxxxxxxx
020	Xxxxxxxxx emitované kryté xxxxxxxxx
030	Xxxxxxxxx xxxxxxxxx cenné xxxxxx xxxxx aktivy
040	Přednostní
050	Mezaninové
060	První xxxxxx

X 32.04 – XXXXXX XXXXXXXX (XX-XXX)

		Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx závazky xxxx xxxxxxxxx cenné xxxxxx		Xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx vlastní xxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxx dluhopisy x XXX
			x toho: xx jiných xxxxxxxx xxxxxxx		x xxxx: xxxxxxxx xxxxxxx přijatý kolaterál	z xxxx: xxxxxxxx vlastní xxxxxxx cenné papíry
		010	020	030	040	050
010	Účetní xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx
020	Xxxxxxxx
030	x xxxx: mimoburzovní (XXX)
040	Xxxxxx
050	Xxxx
060	x xxxx: xxxxxxxxx xxxxx
070	Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx jiné xxx xxxx
080	x xxxx: xxxxxxxxx xxxxx
090	Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx
100	x xxxx: xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx
110	x xxxx: xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx
120	Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx
130	Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx příslibů
140	Nominální xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx
150	Xxxxxx hodnota cenných xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx kolaterálem
160	Ostatní
170	ZDROJE XXXXXXXX XXXXXX

			Xxxxxxxxxxx x šabloně xxx&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxx
			Xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx

X 33.00 – ÚDAJE O XXXXXXXXXX (XX-XXX)

		Xxxxxxxx xxxxxxxxx	Xxxxxxxxxx	&xx;1 xxx <=1 xxxxx	&xx;1 xxxxx &xx;=2 týdny	>2 xxxxx &xx;=1 měsíc	>1 xxxxx <=3 xxxxxx	&xx;3 xxxxxx &xx;=6 měsíců	>6 xxxxxx &xx;=1 xxx	&xx;1 xxx <=2 xxxx	&xx;2 xxxx &xx;=3 roky	3 xxxx &xx;=5 xxx	5 xxx <=10 let	> 10 xxx
	Xxxxxxxx xxxxxxxxx závazků	010	020	030	040	050	060	070	080	090	100	110	120	130
010	Zatížená xxxxxx
020	Xxxxxxxx použitý xxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxx xxxxxxx)
030	Xxxxxxxx xxxxxxx přijatý kolaterál (xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx)

X 34.00 – PODMÍNĚNÉ XXXXXXXX (AE-CONT)

		Odpovídající závazky, xxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx	Xxxxxxxxx xxxxxxxx
			X. Pokles reálné xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x 30 %	X. Xxxxx xxxxx 10 % xxxxxxxxxx významných xxx
			X. Pokles reálné xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x 30 %	Xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx
			Xxxxxxxxx xxxx zatížených xxxxx	Xxxxxxxx měna 1	Významná xxxx 2	…	Xxxxxxxx měna x
		010	020	030	040	050
010	Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx závazků
020	Deriváty
030	z xxxx: Xxxxxxxxxxxx (XXX)
040	Xxxxxx
050	Xxxx
060	x toho: xxxxxxxxx xxxxx
070	Xxxxxxxxxxxxxxxx vklady xxxx xxx xxxx
080	x xxxx: centrální xxxxx
090	Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx papíry
100	z xxxx: xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx
110	x xxxx: xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx
120	Xxxx zdroje xxxxxxxx
170	XXXXXX XXXXXXXX CELKEM

F 35.00 – XXXXX XXXXXXX XXXXXXXXX (AE-CB)

osa x

Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx portfolia (xxxxxxxx)

		Xxxxxxx xx. 129 nař. x kap. xxxxxxxxxxx?		Xxxxxxx x krytých xxxxxxxxx													Xxxxx xxxxxxxxx
		Xxxxxxx xx. 129 nař. x kap. xxxxxxxxxxx?		Xxxxx pro podávání xxxxx	+ 6 měsíců	+ 12 xxxxxx	+ 2 xxxx	+ 5 xxx	+ 10 xxx	Xxxxxxxxxx pozice xxxxxxx xxxxxxxxx s xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx	Xxxxxxx xxxxxxx rating xxxxxxx xxxxxxxxx						Xxxxx pro xxxxxxxx xxxxx	+ 6 xxxxxx	+ 12 xxxxxx	+ 2 xxxx	+ 5 xxx	+ 10 xxx	Xxxxxxxxxx xxxxxx krycího xxxxxxxxx x čistou xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx	Xxxxx krycího xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx minimální xxxxxxxxx xx&xxxx;xxxxx
		[XXX/XX]	Xxxxx ANO, xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx portfolia								Xxxxxxx xxxxxxx rating xxxxxxx xxxxxxxxx													Podle xxxxxxxxxxx právního xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx	xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx aktuálního xxxxxxxxx xxxxxxx krytého xxxxxxxxx
		[XXX/XX]	Xxxxx ANO, xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx portfolia							Xxxxx xxx xxxxxxxx zpráv	Ratingová xxxxxxxx 1	Xxxxxxx xxxxxx 1	Xxxxxxxxx xxxxxxxx 2	Xxxxxxx xxxxxx 2	Ratingová xxxxxxxx 3	Xxxxxxx xxxxxx 3							Xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx	Podle xxxxxxxxxxx právního xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx	Xxxxxxxxx xxxxxxxx 1	Xxxxxxxxx xxxxxxxx 2	Xxxxxxxxx xxxxxxxx 3
		010	012	020	030	040	050	060	070	080	090	100	110	120	130	140	150	160	170	180	190	200	210	220	230	240	250
010	Xxxxxxxxx xxxxxxx
020	Xxxxxxxx xxxxxxx (xxxx)/xxxxx xxxxxxx
030	Xxxxxxx konkrétního xxxxxx
040	Xxxxxx xxxxxxx

X 36.01 – XXXXXXXXX XXXXX. ČÁST X (XX-XXX-1)

Xxxxxx zatížení

Aktiva/závazky

Druh xxxxxxxxxx – klasifikace xxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxx

Xxxxx xx&xxxx;xxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx cenné xxxxxx

Xxxxx x&xxxx;xxxxxx jiné xxx úvěry xx&xxxx;xxxxxxxx

Xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxx

x toho: xxxxx xxxxxxxxx

x toho: xxxxx xxxxxx kryté xxxxxx

x xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx

x xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

x toho: xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx institucemi

Centrální xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxx instituce

Nefinanční instituce

Domácnosti

z xxxx: xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx skupiny

z xxxx: xxxxxxxxx jinými xxxxxxxx xxxxxxx

x toho: xxxxxxxxx xxxxx

x xxxx: xxxxxxxxx xxxxx

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

110

120

130

140

150

160

170

180

010

Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (xxxxx druhů, xxxxxx xxxx. xxx)

Xxxxxxxx xxxxxx

020

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

030

Xxxxxxxx obchodované na burze

Zatížená xxxxxx

040

Xxxxxxxxxxxx závazky

050

Mimoburzovní (XXX) xxxxxxxx

Xxxxxxxx aktiva

060

Odpovídající xxxxxxx

070

Xxxx

Xxxxxxxx xxxxxx

080

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

090

Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxx repa

Zatížená xxxxxx

100

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

110

Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx dluhopisů

Zatížená xxxxxx

120

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

130

Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx aktivy

Zatížená aktiva

140

Odpovídající xxxxxxx

150

Xxxxxxxxx cenné xxxxxx xxxx než xxxxx xxxxxxxxx a XXX

Xxxxxxxx xxxxxx

160

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

170

Xxxx zdroje xxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxx

180

Xxxxxxxxx závazky xxxx xxxxxxxxx cenné xxxxxx

190

Xxxxxxxx xxxxxx celkem

200

z xxxx xxxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxx

210

Xxxxxxxxxx aktiva xxxxxx

220

x xxxx způsobilá xxx xxxxxxxxx banku

230

Zatížená + xxxxxxxxxx aktiva

F 36.02 – XXXXXXXXX XXXXX. ČÁST II (XX-XXX-2)

Xxxxxx zatížení

Aktiva/závazky

Druh kolaterálu – xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx aktiva

Celkem

Úvěry na požádání

Kapitálové xxxxxxxx

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxx xxxxx xx&xxxx;xxxxxxxx

Xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx dluhové xxxxx xxxxxx xxxx xxx vlastní xxxxx xxxxxxxxx xxxx ABS

Celkem

z xxxx: xxxxx dluhopisy

z xxxx: xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx

x xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxx institucemi

z xxxx: emitované xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

x xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx

x xxxx: xxxxxxxxx jinými subjekty xxxxxxx

x xxxx: emitované xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

x xxxx: xxxxxxxxx xxxxx

x xxxx: hypoteční xxxxx

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

110

120

130

140

150

160

170

180

190

010

Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx bankou (xxxxx xxxxx, xxxxxx např. xxx)

Xxxxxxxx xxxxxxx kolaterál

020

Odpovídající xxxxxxx

030

Xxxxxxxx obchodované xx&xxxx;xxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx

040

Xxxxxxxxxxxx závazky

050

Mimoburzovní (XXX) xxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx

060

Xxxxxxxxxxxx závazky

070

Repa

Zatížený přijatý xxxxxxxxx

080

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

090

Xxxxxxxxxxxxxxxx vklady xxxx xxx xxxx

Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx

100

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

110

Xxxxxxxxx xxxxx papíry x xxxxxx krytých dluhopisů

Zatížený xxxxxxx xxxxxxxxx

120

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

130

Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx zajištěné xxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx

140

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

150

Xxxxxxxxx dluhové xxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx x XXX

Xxxxxxxx přijatý xxxxxxxxx

160

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

170

Xxxx xxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxx kolaterál

180

Podmíněné závazky xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx

190

Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx

200

x toho xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx banku

210

Nezatížený xxxxxxx xxxxxxxxx celkem

220

z xxxx způsobilý xxx xxxxxxxxx banku

230

Zatížený + xxxxxxxxxx přijatý xxxxxxxxx“

XXXXXXX XXX

„XXXXXXX XVII

PODÁVÁNÍ XXXXX X&xxxx;XXXXXXXX XXXXX

Xxxxx

XXXXXX XXXXXX

XXXXXXXXX X XXXXXXXX

1.1.

XXXXXXXXX

1.2.

XXXXXX XXXXXXXX

1.3.

XXXXXXXX XXXXXXXXX

1.4.

XXXXXXXXXX XXXXXXXX

1.5.

XXXXXX XXXXXXX

1.6.

XXXXXXXXXXX

1.7.

XXXXXXXX XXXXXXXX

XXXXXX TÝKAJÍCÍ XX XXXXXX

XXXX&xxxx;X: XXXXXXX XXXXXXXX:

2.1.

XXXXXXX: AE-ASS. AKTIVA XXXXXXXXXX XXXXXXXXX

2.1.1.

XXXXXX XXXXXXXX

2.1.2.

XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXX XXXXX

2.1.3.

XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXX XXXXXXX

2.2.

XXXXXXX: XX-XXX. XXXXXXXXX PŘIJATÝ VYKAZUJÍCÍ XXXXXXXXX

2.2.1.

XXXXXX POZNÁMKY

2.2.2.

POKYNY XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXX ŘÁDKŮ

2.2.3.

POKYNY XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXX XXXXXXX

2.3.

XXXXXXX: XX-XXX. XXXXXXX XXXXX DLUHOPISY X&xxxx;XXXXX XXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXX X&xxxx;XXXXX XXXXXXXXXXX

2.3.1.

XXXXXX XXXXXXXX

2.3.2.

XXXXXX XXXXXXXX SE XXXXXXXXXXXX XXXXX

2.3.3.

XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXX XXXXXXX

2.4.

XXXXXXX XX-XXX. XXXXXX ZATÍŽENÍ

2.4.1.

OBECNÉ XXXXXXXX

2.4.2.

XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXX XXXXX

2.4.3.

XXXXXX XXXXXXXX XX KONKRÉTNÍCH XXXXXXX

XXXX&xxxx;X: XXXXX O SPLATNOSTI

3.1.

OBECNÉ XXXXXXXX

3.2.

XXXXXXX: XX-XXX. XXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXX

3.2.1.

XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXX XXXXX

3.2.2.

XXXXXX XXXXXXXX SE XXXXXXXXXXX SLOUPCŮ

ČÁST X: XXXXXXXXX ZATÍŽENÍ

4.1.

OBECNÉ XXXXXXXX

4.1.1.

XXXXXX&xxxx;X: XXXXXX HODNOTY ZATÍŽENÝCH XXXXX X&xxxx;30 %

4.1.2.

SCÉNÁŘ X: XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXX X&xxxx;10 %

4.2.

XXXXXXX: XX-XXXX. XXXXXXXXX XXXXXXXX

4.2.1.

XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXX XXXXX

4.2.2.

XXXXXX XXXXXXXX SE XXXXXXXXXXX XXXXXXX

XXXX&xxxx;X: XXXXX XXXXXXXXX

5.1.

XXXXXX POZNÁMKY

5.2.

ŠABLONA: XX-XX. XXXXX XXXXXXX XXXXXXXXX

5.2.1.

XXXXXX XXXXXXXX XX OSY Z

5.2.2.

POKYNY XXXXXXXX SE XXXXXXXXXXXX XXXXX

5.2.3.

XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXX SLOUPCŮ

ČÁST E: XXXXXXXXX XXXXX:

6.1.

XXXXXX POZNÁMKY

6.2.

ŠABLONA: XX-XXX1. XXXXXXXXX XXXXXXX XXX XXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXX

6.2.1.

XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXX ŘÁDKŮ

6.2.2.

POKYNY XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXX XXXXXXX

6.3.

XXXXXXX: XX-XXX2. XXXXXXXXX ŠABLONA XXX KOLATERÁL XXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXX

6.3.1.

XXXXXX TÝKAJÍCÍ XX JEDNOTLIVÝCH ŘÁDKŮ

6.3.2.

POKYNY XXXXXXXX XX KONKRÉTNÍCH XXXXXXX

XXXXXX XXXXXX

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX A XXXXXXXX

1.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx

Xxxxx xxxxxxx z pěti xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx podle xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

Xxxx&xxxx;X: Xxxxxxx zatížení:

—	Šablona XX-XXX. Aktiva vykazující xxxxxxxxx

—	Xxxxxxx XX-XXX. Kolaterál xxxxxxx vykazující xxxxxxxxx

—	XX-XXX. Xxxxxxx kryté dluhopisy x&xxxx;xxxxx papíry xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxx

—	XX-XXX. Xxxxxx zatížení

Část B: Xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx

—	Xxxxxxx XX-XXX. Xxxxx o splatnosti

Část C: Xxxxxxxxx xxxxxxxx

—	Xxxxxxx XX-XXXX. Xxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxx&xxxx;X: Kryté xxxxxxxxx

—	Xxxxxxx XX-XX. Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxx E: Xxxxxxxxx údaje:

—	Šablona AE-ADV-1. Xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

—	Xxxxxxx XX-XXX-2. Xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx přijatý xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

X&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx odkazy xx právní xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx podrobné xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx aspektech xxxxxxxx xxxxx.

1.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxx podávání xxxxxxxxxx informací x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;9 xx 11. Xxxxxxxxx, které nejsou xxxxxxx xxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxxxx svůj xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx.

Xxx xxxxx této xxxxxxx xxxxxxx ‚XXX‘ a ‚XXXX‘ odkazují xx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 2 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;1606/2002. Xxx xxxxxxxxx, které xxxxxxxx podle standardů XXXX, byly xxxxxxxx xxxxxx na příslušné xxxxxxxxx XXXX.

1.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx číslování

V odkazech xx xxxxxxx, řádky x xxxxx šablony xx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx: {xxxxxxx; řádek; xxxxxxx}. Xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxxx xx xxxxxxxx na xxxx xxxxx xxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxx {AE-ASS; *; 2} xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx&xxxx;2 šablony AE-ASS.

V případě xxxxxxxx v rámci xxxxxx xxxxxxx xx xxx xxxxx x&xxxx;xxxx šabloně xxxxxxx xxxx xxxxxxxx: {xxxxx; sloupec}.

1.4. Znaménková konvence

Pro xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;XXX platí xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx popsaná x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;X xxxxx I xxxxxxxxxx&xxxx;9 x&xxxx;10.

1.5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxx

Xxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx platí stejná xxxxxx xxxxxxx jako xxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx čl. 99 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxx pododstavce xxxxxxxx (XX) č. 575/2013. Xxxxxxxxx, xx které se xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;7 nařízení (XX) x.&xxxx;575/2013, xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx.

1.6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx

Xxx xxxxx xx.&xxxx;16x xxxx.&xxxx;2 xxxx.&xxxx;x) xx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx:

—	xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv x&xxxx;xxxxxxxxxx =&xxxx;{XX-XXX;010;010} + {XX-XXX;130;010},

—	xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx&xxxx;=&xxxx;{XX-XXX;010;010} + {XX-XXX;010;060} + {XX-XXX;130;010} + {XX-XXX;130;040},

—	xxxx xxxxxxxx xxxxx&xxxx;=&xxxx;(xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx)/(xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx).

10.

Xxx xxxxx xx.&xxxx;16x xxxx.&xxxx;2 xxxx. x) xx xxxxxx xxxxxxxxx aktiv xxxxxxxx xxxxx:

—	xxxxxxx xxxxxx = {XX-XXX;010;010} + {XX-XXX;010;060}.

1.7.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxxxx

11.

Xxx xxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxx&xxxx;XXX xx x&xxxx;xxxxxxx zachází xxxx xx zatíženým, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxx je předmětem xxxxxxxx formy ujednání x&xxxx;xxxxxxxxx nebo úvěrovém xxxxxxxx jakékoli transakce, xx které xxxxxx xxx volně xxxxxxx.

Xx xxxxxxxx poznamenat, xx xxxxxxxxx aktiva, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx jakýmkoli xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx stažení xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxx xxx xxxxxxxxxx xx zatížená. Xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxx.&xxxx;xxxxxxxxx vlastnického xxxxx, xxx spíše xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxx v tomto xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx. Xxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx názoru Evropského xxxxxx xxx bankovnictví (XXX) xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxx (xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx):

—	xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, včetně xxx, xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx půjček,

—	různé xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx použití xxxxxxxxxx ve formě xxxxx hodnoty xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,

—	xxxxxxxx záruky, které xxxx zajištěny xxxxxxxxxxx. Xx xxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxx.&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx záruky, xxxx xx být xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx částka (xx základě xxxxxxxxx xxxxxxxxx),

—	xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, u ústředních xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx službám. Xxx xxxxx xxxx xxxx xxxxx xxx riziko xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx marže,

—

facility xxxxxxxxxxx xxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxx xx neměla xxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx schválením. Xxxxx xxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, nevyužitá xxxx, tj. ta, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx částku xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx bankou, xx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx aktiva xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx poměrného xxxxxxxxx,

—

xxxxxxxxxx xxxxxx sekuritizačních xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx odúčtována x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx instituce. Xxxxxx, jež xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxx cenné xxxxxx, xx nepočítají xxxx xxxxxxxx, s výjimkou xxxxxxx, xxx xxxx xxxx cenné xxxxxx xxxxxxxxx nebo jakýmkoli xxxxxxxx xxxxxxxxx kolaterálem x&xxxx;xxxxx zajištění xxxxxx xxxxxxxxx,

—	xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx pro xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxx, xxx slouží jako xxxxxxxxxx aktiva xxx xxxxx xxxxxxxxx, se xxxxxxxx jako zatížená, xxxxx určitých xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx dluhopisy (‚xxxxxxx emitované xxxxxxxxx‘),

—	xxxxxxx xxxxxxx xx, xx xxxxxx, která xxxx xxxxxxx do xxxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxxx x mohou xxx xxxxx staženy, xx xxxxxx xxx považována xx xxxxxxxx.

XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXX

2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXX&xxxx;X: XXXXXXX XXXXXXXX:

12.

Xxxxxxx Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx jsou použita xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx k datu xxxxxx&xxxx;xxxxxxx (‚xxxxxxxxxx zatížení‘), a aktivy, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx potřeby xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

13.

X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx instituce ve xxxxx tabulky, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx. Xxxxxx členění xxxxx x&xxxx;xxx přijatý xxxxxxxxx a pro xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx, xxx xxxx kryté dluhopisy x&xxxx;xxxxxxxxxxxx.

2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx: AE-ASS. Aktiva xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

2.1.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx

14.

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxx xxxx transakcí, které xxxx relevantní při xxxxxxxxxx xxxxxx AE.

Všechny xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxx ve xxxxx xxxxxxxxx XX xxxxxxxxxx samostatně. Takové xxxxxxxxx se vykazují xxxxxx jako xxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxxx příklady xxxxxxxx, xxx vykazovat xxxxxx xxx transakce v xxxx&xxxx;xxxxx, ale xxxxxx xxxxxxxx platí i pro xxxxxxx xxxxxxx XX.

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxxxx vklad xx xxxxxxxx xxxxx:

x)	xxxxxx hodnota xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx zdroj xxxxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; x070; x010};

xx)	xx-xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx: xxxx xxxxxx xxxxxxx se vykáže x&xxxx;{XX-XXX; ; x010} x&xxxx;{XX-XXX; x070; s030}; xxxx xxxxxx hodnota xx xxxxxx v {AE-ASS; ; s040};

iii)	je-li xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxx hodnota xx xxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; *; x010}, {XX-XXX; x070; s030} x&xxxx;{XX-XXX; x070; x040}.

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxx/Xxxxxxx xxxx

Xxxx xxxxxxx (repo) se xxxxxxxx xxxxx:

x)	xxxxxx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxx zatížení x&xxxx;{XX-XXX; x050; x010}.

xx)	Xxxxxxxxx xxxx xx xxx xxx uveden:

iii)	je-li xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx: xxxx účetní xxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; ; s010} x&xxxx;{XX-XXX; x050; s050}; jeho xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; ; x040};

xx)	xx-xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx institucí xx xxxxxxx předchozí reverzní xxxx xxxxxxx (sladěné xxxx), xxxx reálná xxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; *; x010}, {XX-XXX; ř050; s030} x&xxxx;x&xxxx;{XX-XXX; x050; x040}.

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx financování xxxxxxxxx bankou xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx pouze xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo repo xxxxxxx, xx xxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxx&xxxx;x) x&xxxx;xx) xxxxxxx xxxx.

X&xxxx;xxxxxxx operací, kdy xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx výši xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxxx rozčlenění xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx složení xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

Xxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx zatíženými xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx nepodmiňuje xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx nevyužitá xxxx, xx.&xxxx;xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx centrální bankou, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx.

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx

X&xxxx;xxxxxx cenných papírů x&xxxx;xxxxxxxxxxx kolaterálem xx xxxxxxx xxxxxxxx pro xxxx/xxxxxxx xxxx.

Xxxxxx cenných xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx vykazují xxxxx:

x)	xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx v {AE-SOU; x150; x010}. Xxxxx xxxxxxx xxxxxxx za xxxxxxxxx xxxxx papíry xxxxxxxx xxxxx papíry, nýbrž xxxxxxxx, x&xxxx;{XX-XXX; x150; x010} xx xxxxx xxxx;

xx)	xxxx-xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx vykazující xxxxxxxxx: xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx v {AE-ASS; ; s010} x&xxxx;{XX-XXX; x150; x030}; xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; ; x040};

xxx)	xxxx-xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx kolaterál xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx v {AE-COL; *; x010}, {XX-XXX; x150; s030} a {AE-SOU; x150; x040}.

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx (xxxxxxx)

Xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxx:

x)	xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx vykáže xxxx xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; ř020; x010}.

xx)

Xxxxxxxxx (xxxxxxxxx marže xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx pozice x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx k zajištění tržní xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) xx vykáže takto:

i)	je-li xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx: xxxx účetní hodnota xx xxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; ; x010} x&xxxx;{XX-XXX; x020; s030}; xxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; ; x040};

xx)	xxxxx-xx xx x xxxxxxxxx xxxxxxx vykazující xxxxxxxxx, jeho reálná xxxxxxx xx vykáže x&xxxx;{XX-XXX; *; x010}, {XX-XXX; ř020; s030} x&xxxx;{XX-XXX; ř020; x040}.

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxxx

Xxx xxxx výkaz xxxxxxxxxx aktiv xx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx v čl. 52 xxxx.&xxxx;4 xxxxxx pododstavci xxxxxxxx 2009/65/XX bez xxxxxx xx xx, xxx xxxx nástroje xxxx xxxxxx formu xxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxx.

Xx xxxxx dluhopisy xx xxxxxxxxxx žádná xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx tyto xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxx neponechá.

V případě xxxxxxxxx xxxxx xxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxx xxxxxxx dvojímu xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxx:

xxxxxx-xx xxxxxxx kryté xxxxxxxxx xxxxxxxxx, hodnota xxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxxx k zajištění xxxxxx ponechaných a xxxxx nezastavených cenných xxxxxx, se vykáže x&xxxx;xxxxxxxxx XX-XXX xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x držených xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx dosud zastaveny (xxxxxxxxxx aktiva, xxxxxx xxxxxxx x způsobilost xxxxxxxxxxxxx xxxxx a nominální xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx), xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx AE-NPL;

ii)	jsou-li xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, hodnota xxxxxxx xxxxxxxxx, jež xxxxxx x xxxxxxxxx těchto xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx AE-ASS xxxx xxxxxxxx aktiva.

Následující xxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 100&xxxx;XXX, x&xxxx;xxxxx 15 % xx drženo x xxxx xxxxxxxxx a 10 % xx xxxxxx a je xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx bankou xx xxxx 11 EUR, xxx krycí xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx hodnota xxxxx xx 150 XXX.

XXXXXX ZATÍŽENÍ
Typ	Výše	Buňky	Zatížené xxxxx	Xxxxx
Xxxxx xxxxxxxxx	75 % (100) = 75	{XX-XXX; x110; x010}	75 % (150) = 112,5	{XX-XXX; x100, x10} {XX-XXX; x110, x030}
Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx	11	{XX-XXX; x060; x010}	10 % (150) = 15	{AE-ASS; ř100, x10} {XX-XXX; x060, x030}
XXXXXXXXXX
Xxx	Xxxx	Xxxxx	Xxxxxxxxxx xxxxx	Xxxxx
Xxxxxx. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx	15 % 100 = 15	{XX-XXX; x010, x040}	15 % (150) = 22,5	{XX-XXX; x100, x60} {XX-XXX; x020, s010}

g) Sekuritizace

Sekuritizace xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx v držení vykazující xxxxxxxxx, které vznikly xxxxxxxxxxxx xx xxxxxx xx.&xxxx;4 bodu 61 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;575/2013.

Xx xxxxxxxxxxxx, xxxxx zůstávají x&xxxx;xxxxxxx (xxxxxx odúčtované), se xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx dluhopisy.

U odúčtovaných sekuritizací xxxxxxxxx k zatížení, xxxxx xx xxxxxxxxx některé xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx. Xxxxxxx cenné xxxxxx xx xxxxxx v obchodním xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx jako xxxx cenné pňapíry xxxxxxxxx třetí stranou.

2.1.2. Pokyny xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxx	Xxxxxx na xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx
010	Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx XXX&xxxx;1 xxxx.&xxxx;9 xxxx.&xxxx;x), xxxxxxxxx pokyny (Xxxxxxxxxxxxxx Xxxxxxxx) IG 6 Celková xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx.
020	Xxxxx na xxxxxxxx XXX&xxxx;1 xxxx.&xxxx;54 bod i) Zahrnuje xxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxx xx vyžádání x&xxxx;xxxxxxxxxxx bankách a dalších xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxx, xxxxx xx běžně xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx, xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx ‚xxxx xxxxxx‘.
030	Xxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx instituce, xx xxxxxx IAS 32 odstavce 1.
040	Dluhové xxxxx papíry Příloha V část 1 xxxx.&xxxx;26 Xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx instituce, xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx XXX o XXX xxxxxx xxxxx.
050	x&xxxx;xxxx: xxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxx xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxx xx xxxxxx xx.&xxxx;52 xxxx.&xxxx;4 prvního xxxxxxxxxxx xxxxxxxx 2009/65/XX.
060	x toho: xxxxxxxxxxxx Xxxxxxx xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx vykazující xxxxxxxxx, xxxxx jsou sekuritizacemi xx xxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx&xxxx;61 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;575/2013.
070	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxxx cenné xxxxxx x&xxxx;xxxxxx vykazující xxxxxxxxx, xxxxx emitovaly vládními xxxxxxxxx.
080	x&xxxx;xxxx: emitované xxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxx xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx X&xxxx;xxxxx X odst. 35 xxxx.&xxxx;x) x x).
090	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx podniky Dluhové xxxxx papíry v držení xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, emitované xxxxxxxxxxxx xxxxxxx definovanými x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;X&xxxx;xxxxx&xxxx;X xxxx.&xxxx;35 xxxx.&xxxx;x).
100	Xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx, xxx xxxx úvěry na xxxxxxxx Xxxxx x&xxxx;xxxxxx, tj. xxxxxxx nástroje v držení xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxx papíry, xxxxx xxxxxxxx, které xxx xxxxxx xx xxxxxxxx.
110	x&xxxx;xxxx: hypoteční xxxxx Xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx než xxxxx xx vyžádání, xxxxx xxxx hypotečními xxxxx xx xxxxxx&xxxx;xxxxxxx&xxxx;X&xxxx;xxxxx&xxxx;2 xxxx.&xxxx;41 xxxx.&xxxx;x).
120	Xxxx aktiva Jiná xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxxx xxxxxx aktivy xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx papíry x&xxxx;xxxxxxxxx dluhově-akciovými nástroji, x xxxxx nesmí xxx odúčtována x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx XXXX. X&xxxx;xxxxx xxxxxxx se xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx 240 xxxxxxx XX-XXX, x vlastní xxxxxxxxx xxxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxx Xxxxxxxx xxxxx xxxxxx.

2.1.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx	Xxxxxx xx xxxxxx předpisy x&xxxx;xxxxxx
010	Xxxxxx xxxxxxx zatížených aktiv Účetní xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx instituce, která xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxx xxxxx xxxxxxx.
020	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx skupiny Účetní xxxxxxx zatížených aktiv x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx jakýkoli xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
030	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv x&xxxx;xxxxxx vykazující xxxxxxxxx, xxxxx xxxx způsobilá xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx bankami, x&xxxx;xxxx xx xxxxxxxxxx instituce xxxxxxx. Vykazující xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx stanovit xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx centrální xxxxx, xxxx.&xxxx;xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxx operace xxxxxxxxx xxxxx xxxx nemají xxxxxxx na xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx repo xxxxxxx centrální banky, xxxxxxxx související xxxxxxx xxxx xxxxxxx vykazovat, xx.&xxxx;xxxxx ponechat xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx.
040	Xxxxxx xxxxxxx zatížených xxxxx XXXX&xxxx;13 x&xxxx;xxx xxxxxxxxx, které xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx XXXX, xxxxxx 8 xxxxxxxx Evropského xxxxxxxxxx x Rady 2013/34/XX&xxxx;(1). Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx vykazující xxxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxx xxxxx stanovené xxxxxxxx zatížení aktiv. Xxxxxx xxxxxxx finančního xxxxxxxx xx xxxx, xxxxx xx byla xxxxxxx za prodej xxxxxx nebo zaplacena xx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx transakci mezi xxxxxxxxx trhu x&xxxx;xxx xxxxxxx. (Xxx IFRS 13 Xxxxxxx xxxxxxx hodnotou.)
050	z toho: xxxxxxxxxxx xxx centrální xxxxx Xxxxxx hodnota xxxxxxxxxx xxxxxxxxx cenných papírů x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx s těmi xxxxxxxxxxx bankami, x&xxxx;xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx instituce, xxxxx xxxxxxx stanovit xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx centrální banku, xxxx.&xxxx;xxxxxxxxxx, xxxxx operují xxx xxxxxxx vymezení xxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxx xxxxxxx na nepřetržitě xxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxx centrální xxxxx, xxxxxxxx související xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xx.&xxxx;xxxxx xxxxxxxx toto xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx.
060	Xxxxxx xxxxxxx nezatížených aktiv Účetní xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xx rozumí xxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxx xxxxx xxxxxxx.
070	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxxxx xxxxxx subjekty skupiny Účetní xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx vykazující instituce, xxxxx emitoval xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx působnosti xxxxxxxxxxxxx konsolidace.
080	z toho: xxxxxxxxxxx xxx centrální xxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx operace x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx stanovit xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx.&xxxx;xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx nebo nemají xxxxxxx na nepřetržitě xxxxxxxxx xxx repo xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx částku xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xx.&xxxx;xxxxx ponechat xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx.
090	Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx XXXX&xxxx;13 x&xxxx;xxx instituce, xxxxx xxxxxxxxxx podle standardů XXXX, článek 8 xxxxxxxx 2013/34/XX. Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx instituce, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx stanovené xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx. Reálná xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx cena, xxxxx xx byla xxxxxxx xx prodej aktiva xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxx účastníky xxxx v den xxxxxxx. (Xxx IFRS 13 Ocenění xxxxxxx hodnotou.)
100	z toho: xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx instituce, xxxxx xxxx xxxxxxxxx pro xxxxxxx s těmi centrálními xxxxxxx, k nimž má xxxxxxxxxx instituce přístup. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx položky xxx xxxxxxxxx xxxxx, např. jurisdikce, xxxxx xxxxxxx bez xxxxxxx vymezení aktiv xxxxxxxxxxx pro xxxx xxxxxxx centrální xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xx nepřetržitě fungující xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx banky, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx vykazovat, xx.&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxx pole xxxxxx xxxxxxxxxx.

2.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx: XX-XXX. Xxxxxxxxx přijatý xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

2.2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx poznámky

15.

U kolaterálu xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx a u vlastních xxxxxxxxxxx dluhových cenných xxxxxx xxxxxx, xxx xxxx xxxxxxx kryté xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx zajištěné aktivy, xx xxxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxx‘ xxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxxxx aktiva ‚zatížitelná‘ xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx, aby byla xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx ‚nejsou zatížitelná‘.

16.

Aktiva ‚xxxxxx xxxxxxxxxxx‘, jestliže xxxx xxxxxxx jako xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx kolaterál xxxxxx xxxx xxxx xxxxx poskytnout, x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx, xxx xxxx vlastní xxxxx xxxxxxxxx xxxx sekuritizace, xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx emise xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx prodeji xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx.

17.

Xxx xxxxx podávání xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx poplatek bez xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx kolaterálu xxxx nehotovostního xxxxxxxxxx xxxxxxxx jako přijatý xxxxxxxxx.

2.2.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx řádků

Řádky

Odkazy xx xxxxxx xxxxxxxx a pokyny

130

Kolaterál xxxxxxx vykazující institucí

Všechny xxxxx kolaterálu xxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucí.

140

Úvěry xx xxxxxxxx

Xxxxxxxxx přijatý xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx úvěry xx xxxxxxxx. (Xxx odkazy xx právní xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx&xxxx;xxxxx 020 xxxxxxx XX-XXX.)

150

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, který je xxxxxx xxxxxxxxxxxx nástroji. (Xxx xxxxxx na xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx řádku 030 xxxxxxx XX-XXX.)

160

Xxxxxxx cenné xxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, který xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. (Xxx odkazy xx xxxxxx předpisy x&xxxx;xxxxxx ohledně řádku 040 xxxxxxx AE-ASS.)

170

z toho: xxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, který xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. (Xxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx&xxxx;xxxxx 050 xxxxxxx XX-XXX.)

180

x&xxxx;xxxx: sekuritizace

Kolaterál xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx. (Xxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx a pokyny xxxxxxx&xxxx;xxxxx 060 šablony XX-XXX.)

190

x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxx přijatý vykazující xxxxxxxxx, který xx xxxxxx dluhovými cennými xxxxxx xxxxxxxxxxx vládními xxxxxxxxxxx. (Viz odkazy xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx&xxxx;xxxxx 070 xxxxxxx AE-ASS.)

200

z toho: xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx institucí, který xx tvořen dluhovými xxxxxxx xxxxxx emitovanými xxxxxxxxxx xxxxxxx. (Viz xxxxxx na xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx&xxxx;xxxxx 080 xxxxxxx XX-XXX.)

210

x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx podniky

Kolaterál xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx nefinančními xxxxxxx. (Xxx odkazy xx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx&xxxx;xxxxx 090 xxxxxxx AE-ASS.)

220

Úvěry a půjčky xxxx, xxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx institucí, xxxxx xx xxxxxx xxxxx x půjčkami xxxxxx, xxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxx. (Xxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx a pokyny xxxxxxx&xxxx;xxxxx 100 xxxxxxx XX-XXX.)

230

Xxxx přijatý xxxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx vykazující xxxxxxxxx, xxxxx xx tvořen xxxxxx aktivy. (Xxx xxxxxx xx právní xxxxxxxx a pokyny xxxxxxx&xxxx;xxxxx 120 šablony XX-XXX.)

240

Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx cenné xxxxxx jiné, xxx xxxx vlastní kryté xxxxxxxxx nebo xxxxx xxxxxx zajištěné xxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxx si xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx nejsou xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx vlastními xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx dluhové xxxxx papíry, xxxxx XXX&xxxx;39 xxxxxxxx&xxxx;42, snižují xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx cenné xxxxxx xxxxxxxx do xxxxxxxxx xxxxx vykazující xxxxxxxxx (xxxxx 010 xxxxxxx XX-XXX). X&xxxx;xxxxx xxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx dluhové cenné xxxxxx, které nesmí xxx xxxxxxxxxx z rozvahy xxxxxxxxx, která xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx XXXX

Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx v této xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxx xx zamezilo xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx:

x)	Xxxx-xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx nedistribuované x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx, xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX-XXX xxxx xxxxxxxx xxxxxx.

Xxxxx vlastní dluhové xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxx aktiv, xxxxx tyto xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxx cenné xxxxxx xxxxx, se xxxxxx v šabloně AE-ASS xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx informace x&xxxx;xxxxx xxxxxx typu xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx nebyly dosud xxxxxxxxx (xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxx a způsobilost xxxxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx) se xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX-XXX.

250

XXXXXXX XXXXXX, PŘIJATÝ XXXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXX XXXXXX

Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx zaevidovaná x&xxxx;xxxx rozvaze, xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx přijatého xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx instituce xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx nejsou xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx vlastními xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx.

2.2.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx týkající xx konkrétních xxxxxxx

Xxxxxxx	Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx
010	Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx emitovaných dluhových xxxxxxx papírů Reálná xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx emitovaných xxxxxxxxx xxxxxxx papírů, xxxxx xx x&xxxx;xxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx a které jsou xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx aktiv. Reálná xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx, xxxxx xx byla získána xx xxxxxx aktiva xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx v den xxxxxxx. (Xxx XXXX&xxxx;13 Ocenění xxxxxxx xxxxxxxx.)
020	x&xxxx;xxxx: emitovaných xxxxxx subjekty xxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx zatíženého přijatého xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx dluhových cenných xxxxxx, xxxxx xx x xxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx subjekt v rámci xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
030	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxxxx xxx centrální xxxxx Xxxxxx xxxxxxx zatíženého xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx dluhových xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx x&xxxx;xxxxxx xxxx si xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x které jsou xxxxxxxxx pro xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx bankami, x&xxxx;xxxx xx vykazující xxxxxxxxx přístup. Vykazující xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx, např. jurisdikce, které xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx aktiv xxxxxxxxxxx xxx xxxx operace xxxxxxxxx banky xxxx xxxxxx přístup xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, tj. mohou xxxxxxxx xxxx pole xxxxxx xxxxxxxxxx.
040	Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx dluhových xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxx hodnota xxxxxxxxxx xxxxxxxxx vykazující institucí, xxxxx xxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx oprávněna xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx, xx nedojde x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx kolaterálu. Xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx cenných xxxxxx, xxxxx xxxxxx vlastními xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx nejsou xxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxxx.
050	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx vydaných dluhových xxxxxxx papírů, xxxxx xxxxxx vlastními xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx emitoval xxxxxxxx subjekt x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
060	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxxxx xxx centrální banku Reálná xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx způsobilé xxx xxxxxxx s těmi xxxxxxxxxxx xxxxxxx, k nimž xx vykazující instituce xxxxxxx. Xxxxxxxxxx instituce, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx položky xxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx.&xxxx;xxxxxxxxxx, které xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxx centrální xxxxx xxxx nemají xxxxxxx xx nepřetržitě xxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx hodnotu xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xx.&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx výkazu xxxxxxxxxx.
070	Xxxxxxxxx xxxxxxx přijatého xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx emitovaných xxxxxxxxx cenných xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx kolaterálu x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx organizace, xxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxx xxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx cenných xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx zatížené x&xxxx;xxxxxx xxx zatížitelné.

2.3. Šablona: AE-NPL. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx papíry xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx a dosud xxxxxxxxxxx

2.3.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx

18.

Xxx xx xxxxxxxx dvojímu xxxxxxx, xxxxxxx xx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx emitovaným xxxxxx dluhopisům a sekuritizacím, xxxxx si vykazující xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxx:

xxxx-xx tyto cenné xxxxxx zastaveny, hodnota xxxxxxx xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxx k jejich xxxxxxxxx, se xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX-XXX xxxx xxxxxxxx xxxxxx. V případě xxxxxxxxx xxxxxxxxx krytých xxxxxxxxx x sekuritizací xx zdroj xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxx se zastavují xxxxx xxxxxx (xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx), x&xxxx;xxxxxx původní xxxxx xxxxxxx dluhopisů xxxx xxxxxxxxxxxx;

x)	xxxxxxxx xxxx xxxxx papíry xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx cenných papírů, xx vykáže v šabloně XX-XXX xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.

2.3.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxxx řádků

Řádky	Odkazy xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx
010	Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx a dosud xxxxxxxxxxx Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx instituce ponechala x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx.
020	Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx dluhopisy Vlastní xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx instituce xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx.
030	Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx si xxxxxxxxxx xxxxxxxxx ponechala x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx.
040	Xxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxx vlastních emitovaných xxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx instituce xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx. Viz xx.&xxxx;4 bod 67 xxxxxxxx (XX) č. 575/2013.
050	Mezaninové xxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx ponechala x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx. Xx xxxxxxxxxx tranše xx xxxxxxxx všechny xxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx.&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx. Xxx xx.&xxxx;4 xxx&xxxx;67 nařízení (EU) č. 575/2013.
060	Tranše první xxxxxx Xxxxxx první ztráty xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx. Xxx xx.&xxxx;4 xxx&xxxx;67 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;575/2013.

2.3.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx týkající xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx

Xxxxxx na xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx

010

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx dluhopisů a vlastních xxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx instituce ponechala x xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx.

020

Xxxxxx xxxxxxx dluhových xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x zatížitelných

Reálná xxxxxxx xxxxxxxxx krytých dluhopisů x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx si xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx, ale xxxxxxxxxxx.

030

x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxx hodnota xxxxxxxxx krytých xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx sekuritizací, xxxxx xx vykazující xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxx požadavky:

i)	jsou xxxxxxxxxx;

xx)	xxxx xxxxxxxxxxx;

xxx)	xxxx způsobilé pro xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, k nimž má xxxxxxxxxx instituce xxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx způsobilost xxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxx, xxxx.&xxxx;xxxxxxxxxx, které xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx aktiv xxxxxxxxxxx xxx xxxx operace xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx přístup xx xxxxxxxxxxx fungující xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, nemusejí xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, tj. mohou xxxxxxxx xxxx pole výkazu xxxxxxxxxx.

040

Xxxxxxxxx hodnota vlastních xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx instituce xxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxx x nejsou xxx xxxxxxxxxxx.

2.4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx XX-XXX. Xxxxxx zatížení

2.4.1. Obecné xxxxxxxx

19.

Xxxx xxxxxxx poskytuje informace x důležitosti xxxxxxx xxxxxx zatížení pro xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, včetně xxxxxx xxxxxxxx, které xxxxxxxxx s financováním, xxxx xxxx xxxxxxx přísliby xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxx s nehotovostním xxxxxxxxxxx.

20.

Xxxxxxx xxxxxx aktiv a xxxxxxxxx xxxxxxxxxx v šablonách XX-XXX x XX-XXX xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx: {XX-XXX; x170; x030} = {XX-XXX; x010; x010} + {XX-XXX; x130; s010} + {XX-XXX; x240; x010}.

2.4.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxx	Xxxxxx na xxxxxx xxxxxxxx a pokyny
010	Účetní xxxxxxx vybraných xxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx vykazující xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx tyto závazky xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx.
020	Xxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxx, se xxxxxxxx xxxxxxx hodnotu, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx zatížení xxxxx xxxx xxxxxxxxx.
030	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxxxxx (XXX) Xxxxxx hodnota xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxx xxxxxxxxxxx na xxxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx deriváty xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx.
040	Xxxxxx Xxxxxx hodnota xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx.
050	Xxxx Xxxxxx xxxxxxx rep xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, pokud xxxx transakce xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx. Xxxx jsou xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx danou xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx odkupu xxxxxx (xxxx identických) cenných xxxxxx xx pevnou xxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx. Xxxx xxxx musí xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx repo xxxxxxx: – částky obdržené xxxxxxx za xxxxx xxxxxx xxxxxxx převedené xx třetí stranu xx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx oproti xxxxxxxxxxxx kolaterálu x – xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx za xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xx formě xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx/xxxxxxx xxxxxx.
060	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxx hodnota xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx instituce x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx aktiv.
070	Vklady zajištěné xxxxxxxxxxx, které nejsou xxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx instituce xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx nejsou xxxx, xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx.
080	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxx hodnota xxxxxx vykazující xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxx, xxxxx tyto xxxxxx znamenají zatížení xxxxx xxxx instituce.
090	Emitované xxxxxxx xxxxx xxxxxx Xxxxxx xxxxxxx dluhových xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx cenné xxxxxx xxxxxxxxx zatížení xxxxx xxxx instituce. Na část xxxxx xxxxx, xxxxxx xx vykazující instituce xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx.&xxxx;15 xxxx&xxxx;xx) xxxxx X, takže xx xx této xxxxxxxxx xxxxxx pouze xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx skupiny.
100	z toho: xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, kde xxxxxxxx jejich xxxxx xx vykazující xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx papíry xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx.
110	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx sekuritizace Účetní xxxxxxx sekuritizací xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx znamenají xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx.
120	Xxxx zdroje xxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, které xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx.
130	Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx úvěrových xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx.
140	Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx této xxxxxxxxx.
150	Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx instituce.
160	Jiné Hodnota xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, které nejsou xxxxxxxxxx xxxxxxx a které xxxxxxxxx xx výše xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx transakce xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx.
170	XXXXXXX ZDROJE ZATÍŽENÍ Hodnota xxxxx transakcí vykazující xxxxxxxxx zajištěných xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx transakce xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx.

2.4.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx	Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx
010	Xxxxxxxxxxxx závazky, xxxxxxxxx xxxxxxx nebo poskytnuté xxxxxx cenných xxxxxx Xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx závazků (xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx a přijaté xxxxxxxx xxxxxx) x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx cenných xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx transakce znamenají xxxxxxxx xxxxx této xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxx v účetní xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx, x poskytnuté xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx se xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx hodnotě.
020	z toho: xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx závazků, xxxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx záruky) x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx cenných xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx kolaterálem, xxxxx xx protistranou xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx aktiv xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxx pokyny x&xxxx;xxxxxxx 010.
030	Xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx x vlastní xxxxxxxxx xxxxx papíry jiné, xxx jsou xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx aktivy, které xxxx zatížené Částka xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx papírů xxxxxx, xxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx transakcí xxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx. X&xxxx;xxxxx zajistit xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx použitými x&xxxx;xxxxxxxxx XX-XXX x&xxxx;XX-XXX se xxxxxx xxxxxxxxxx instituce xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx hodnotě a xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx vlastní xxxxxxxxx xxxxx papíry xxxx, xxx jsou xxxxx xxxxxxxxx a sekuritizace, xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx.
040	x&xxxx;xxxx: xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx kolaterálu, xxxxx xx opětovně xxxxxxx/xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx různých xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx v řádcích.
050	z toho: xxxxxxxx vlastní xxxxxxx xxxxx papíry Reálná hodnota xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx, než xxxx xxxxx dluhopisy x&xxxx;xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx v důsledku xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx v řádcích.

3. ČÁST B: XXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXX

3.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx

21.

Xxxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;X xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx zatížených xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx intervalů xxxxxxxx splatnosti xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx.

3.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx: XX-XXX. Údaje x&xxxx;xxxxxxxxxx

3.2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxx

Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx

010

Xxxxxxxx xxxxxx

Xxx xxxxx této xxxxxxx xxxxxxxx aktiva xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx:

x)	xxxxxx vykazující xxxxxxxxx (xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;010 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX), xxxxx xx xxxxxxxx v jejich xxxxxx xxxxxxx;

x)	xxxxxxx xxxxxxxxx dluhové xxxxx xxxxxx xxxx, xxx xxxx kryté xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx (xxx pokyny x xxxxx&xxxx;240 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX), xxxxx xx vykazují x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx.

Xxxx xxxxxx se xxxxxxx do xxxxxxx xxxx xxxxxxxx splatnosti xxxxxxxxxxxxxxx ve sloupcích xxxxx zbytkové splatnosti xxxxxx jejich xxxxxxxx (xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, podmíněný xxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx).

020

Xxxxxxx kolaterál xxxxxxxx použitý (xxxxxxx xxxxxxx)

Xxx xxxxxx xxx xxxxx&xxxx;130 šablony AE-COL x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;040 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.

Xxxxxx se xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx hodnotě a rozdělí xx xxxx soubor xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx ve xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, jež vedla x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx, který xx xxxxxxxx používá (xxxx xxxxxxx), xxxxx xxxxxxxxx.

030

Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (segment xxxxxxxxxx xxxxxxx)

Xxx pokyny u řádku 130 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;040 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.

Xxxxxx xx vykazují x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx a rozdělí se xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx podle xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx (segment xxxxxxxxxx použití): odpovídajícího xxxxxxx, podmíněného xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx týkající xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx.

3.2.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx	Xxxxxx na xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx
010	Xxxxxxx xxxxxxx Xx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx.
020	Xxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xx xxxxx den xxxx xxxxxx.
030	&xx;1&xxxx;xxx &xx;= 1&xxxx;xxxxx Xxxxxxxxx xx xxxxx xxx xxxxx xxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx.
040	&xx;1&xxxx;xxxxx <= 2&xxxx;xxxxx Xxxxxxxxx je xxxxx xxx xxxxx týden x&xxxx;xxxxxx nebo xxxxx xxxxx týdnům.
050	>2 týdny &xx;= 1&xxxx;xxxxx Xxxxxxxxx xx xxxxx xxx xxx týdny x&xxxx;xxxxxx xxxx rovna xxxxxxx měsíci.
060	>1 měsíc &xx;= 3&xxxx;xxxxxx Xxxxxxxxx xx xxxxx xxx jeden měsíc x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxx.
070	&xx;3&xxxx;xxxxxx &xx;= 6&xxxx;xxxxxx Xxxxxxxxx xx delší xxx xxx xxxxxx a kratší xxxx xxxxx 6&xxxx;xxxxxxx.
080	&xx;6&xxxx;xxxxxx &xx;= 1&xxxx;xxx Xxxxxxxxx xx xxxxx xxx šest xxxxxx x&xxxx;xxxxxx nebo xxxxx xxxxxxx xxxx.
090	&xx;1&xxxx;xxx &xx;= 2&xxxx;xxxx Xxxxxxxxx je xxxxx xxx xxxxx xxx x&xxxx;xxxxxx nebo xxxxx xxxxx xxxxx.
100	&xx;2&xxxx;xxxx &xx;= 3 roky Splatnost xx xxxxx xxx dva xxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxx třem rokům.
110	>3 roky &xx;= 5&xxxx;xxx Xxxxxxxxx xx xxxxx xxx tři xxxx a kratší nebo xxxxx xxxx xxxxx.
120	&xx;5&xxxx;xxx &xx;= 10&xxxx;xxx Xxxxxxxxx xx xxxxx xxx xxx xxx a kratší xxxx xxxxx xxxxxx xxxxx.
130	&xx;10&xxxx;xxx Xxxxxxxxx xx xxxxx než xxxxx xxx.

4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXX C: XXXXXXXXX ZATÍŽENÍ

4.1. Obecné xxxxxxxx

22.

Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxxx vypočítaly xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx scénářích.

23.

Podmíněné xxxxxxxx se xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxx budou muset xxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx nemá xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx kontrolou (xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx reálné xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx ztráty důvěry). X&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx instituce x&xxxx;xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx dodatečná xxxxxx. Xxxxxxxxx hodnota xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx uvedených xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

24.

Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx dva xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx rozvedeny x&xxxx;xxxxxx 4.1.1. x 4.1.2. Vykazované xxxxx xxxx být reálným xxxxxxx instituce xxxxxxxxx xx nejlepších xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;30 %. Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, x&xxxx;xxxxxx xxxxx xxxxx, které mohou xxxxxxxx jejich účetní xxxxxxx, xxxx xxxx.&xxxx;xxxxxxx xxxxx či xxxxxx xxxx možné znehodnocení. Xxxxxxxxxx instituce xxx xxxxx bude xxxxxx xxxxxxxxxx vyšší kolaterál, xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxx xxxxxx.

x)	10 % xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx, xx xxxxx xx instituce xxxxxxx, jejichž xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx 5 % celkových xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx nebo xx vyšší.

25.

Údaje z jednotlivých xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx jiných xxxxxxxxxx xxx. Instituce xxxx xxxxxxx brát x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx.

4.1.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx&xxxx;X: Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;30 %

26.

Předpokládá xx, že hodnota xxxxx xxxxxxxxxx aktiv xx xxxxx x&xxxx;30 %. Xxxxxxx dodatečného xxxxxxxxx vyvolaná takovým xxxxxxxx xxxx vzít x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx zachovat xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx. Při xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx dodatečného xxxxxxxxx se xxxx xxxx v úvahu xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx vyplývající x&xxxx;xxxxxxxxx smluv a dohod, xxxxxx xxxxxxxxx hodnot.

27.

Zohlední xx pouze xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx povinnost xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx. To xxxxxxxx xxxxx krytých xxxxxxxxx, xxx existuje xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx minimální úrovně xxxxxxxxxxxx, avšak neexistuje xxxxxxxxx na xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.

4.1.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx X: Xxxxxxxxxxxx významných xxx x&xxxx;10 %

28.

Xxxx xx xxxxxxxxx měnou, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx vykazující xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxx xxxxxxxx 5 % xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, nebo xxxx xxxxx.

29.

Xxxxxxx 10 % xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx x&xxxx;xxxxx změny na xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx, xx.&xxxx;xxxxxxx xx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx. Xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;XXX xxxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;XXX xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, avšak repo xxxxxxx x&xxxx;XXX xxxxxxxx xx xxxxxxxx v EUR xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

30.

Xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx transakcí, xxxxx xxxxxxxx prvek různých xxx.

4.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx: XX-XXXX. Podmíněné xxxxxxxx

4.2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx

31.

Xxx pokyny xxxxxxxx xx jednotlivých xxxxx xxxxxxx XX-XXX x&xxxx;xxxx 1.5.1. Xxxxx xxxxxxx v šabloně AE-CONT xx xxxxxx xx xxxxxxx AE-SOU.

4.2.2. Pokyny xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx sloupců

Sloupce	Odkazy xx xxxxxx předpisy x&xxxx;xxxxxx
010	Xxxxxxxxxxxx závazky, xxxxxxxxx xxxxxxx nebo poskytnuté xxxxxx xxxxxxx papírů Stejné xxxxxx a údaje xxxx x&xxxx;xxxxxxx 010 šablony XX-XXX. Xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx finančních xxxxxxx, podmíněných xxxxxxx (xxxxxxx xxxxxxx přísliby x&xxxx;xxxxxxx finanční xxxxxx) x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx zatížení aktiv xxxx instituce. Jak je xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, podmíněné xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx cenných xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx kolaterálem x&xxxx;xxxxxx hodnotě.
020	A. Dodatečná hodnota xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxx hodnota xxxxx, která xx xxxx zatížena v důsledku xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx ustanovení, xxx xx xxxxx být xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx&xxxx;X. X&xxxx;xxxxxxx s pokyny xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;X xxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxx s aktivy xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, a x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Částky xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx a kolaterálu xxxx xxxxxxxxx se xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx.
030	X.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv Významná xxxx x.&xxxx;1 Xxxxxxxxx hodnota xxxxx, která by xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx ustanovení, jež xx xxxxx xxx xxxxxxxxx v případě xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x.&xxxx;1 xx xxxxxxx&xxxx;X. Xxx xxxxxxxx xxx typy xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;020.
040	X.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx xxxx č. 2 Dodatečná xxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxxx v důsledku xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxx xxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx č. 2 xx xxxxxxx&xxxx;X. Xxx xxxxxxxx xxx xxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx 020.

5. ČÁST D: XXXXX DLUHOPISY

5.1. Obecné xxxxxxxx

32.

X&xxxx;xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx jsou x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxx x SKIPCP, emitovaných xxxxxxxxxx institucí. Kryté xxxxxxxxx, xxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx se xxxxxxxx x SKIPCP, jsou xxxxxxxxx xx xxxxxx xx.&xxxx;52 xxxx.&xxxx;4 xxxxxxx xxxxxxxxxxx směrnice 2009/65/XX. Xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx určenému xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx dluhopisů xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx, xxxxx xxxx xx xxxxx dobu xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx x která xx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx a naběhlého úroku.

33.

Kryté xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx jejím xxxxxx, xxx nejsou xxxxxxx xxxxxxxxx v souladu xx xxxxxxxx o XXXXX, xx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx XX-XX nevykazují.

34.

Vykazování xxxx xxx xxxxxxxx xx právním režimu xxxxxxx xxxxxxxxx, tj. na xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx vztahuje xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.

5.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx: XX-XX. Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx

5.2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxx&xxxx;x

xxx&xxxx;x

Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx a pokyny

010

Identifikátor xxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxx)

Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx se xxxxxx x&xxxx;xxxxx nebo jednoznačné xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx portfolio a z označení xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx podléhá xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx dluhopisů.

5.2.2. Pokyny týkající xx xxxxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxx	Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx
010	Xxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx xx součet xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx v souladu s pravidly xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx.
020	Xxxxxxxx xxxxxxx (xxxx) Xxxxxxxx xxxxxxx (swap) xx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx výnosové xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx v souladu x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxx dostatečného krytí. Ve xxxxxxxxx&xxxx;080 x&xxxx;210 xxx xxxxxxxxxx pozice xxxxxxx xxxxxxxxx xx uvede xxxxx xxxxxxx.
030	Xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxx jednotlivých xxxxx xx ekonomická hodnota xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx lze xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx XXXX&xxxx;13, xxxxx hodnoty xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx, nebo xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxx, xx se xxxxxxx xxxxxxx toky x&xxxx;xxxxx diskontují xxxxx xxxxxx úrokových sazeb xxx xxxxxxxxxx aktiva.
040	Účetní xxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx účetní hodnota x emitenta xxxxxxx xxxxxxxxx.

5.2.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx

010	Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 129 nařízení (XX) x.&xxxx;575/2013? [ANO/NE] Instituce uvedou, xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx&xxxx;129 xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;575/2013, xxx bylo xxxxxxxxx xxx preferenční zacházení xxxxx&xxxx;xx.&xxxx;129 odst. 4 a 5 xxxxxxxxx nařízení.
012	Pokud XXX, xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. Xx-xx xxxxx xxxxxxxxx způsobilé xxx preferenční xxxxxxxxx xxxxx&xxxx;xx.&xxxx;129 odst. 4 x&xxxx;5 xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;575/2013 (xxxxxxx XXX xx xxxxxxx&xxxx;011), xxxxx se x&xxxx;xxxx buňce primární xxxxxxxxx aktiv krycího xxxxxxxxx. Xxx tento xxxx se použije xxxxxxxxxxx xxxxxxx v čl. 129 xxxx.&xxxx;1 a uvede se xxxxxxxxx kód ‚a‘, ‚x‘, ‚x‘, ‚d‘, ‚x‘, ‚f‘ nebo ‚x‘. Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx nepatří do xxxxx z výše xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx se xxx ‚x‘.
020-140	Xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxx z krytých xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx emitujícího xxxxxxxx vyplývající x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx a týkají xx všech xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx právním xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx ochranu krytých xxxxxxxxx (xx xxxx xxxxxxxxx zahrnovat xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx emitenta xxxxxxx xxxxxxxxx v derivátových xxxxxxxx xx, x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, x xx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx režimem xxxxxxx xxxxxxxxx).
020	Xxxxx xxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx derivátových pozic xxxxxxx portfolia, xxxxx xxxxxxx budoucích časových xxx.
030	+ 6&xxxx;xxxxxx Xxxxx ‚+ 6&xxxx;xxxxxx‘ xx okamžik xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx. Xxxxxx xx částky xxxxxxxxxxx z předpokladu, že xxxxxxx x jiné xxxxx závazků z krytých xxxxxxxxx oproti referenčnímu xxxx xxxxxxxx xxx x amortizaci. Neexistuje-li xxxxx xxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx.
040-070	+ 12&xxxx;xxxxxx – + 10&xxxx;xxx Xxxxxx jako x ‚+ 6 měsíců‘ (xxxxxxx 030), pro xxxxxxxxx okamžik po xxxxxxxxxxx datu vykázání.
080	Derivátové xxxxxx krycího portfolia x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx Xxxxx záporná xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx z hlediska emitenta xxxxxxx xxxxxxxxx čistou xxxxxxxx xxxxx hodnotu. Xxxxxxxxxx xxxxxx krycího xxxxxxxxx jsou xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxxx s příslušným xxxxxxx režimem krytých xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx,&xxxx;xxx xxxxxxxx, xxx takové derivátové xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx byly xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx.
090-140	Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxx se xxxxxxxxx týkající xx xxxxxxxxx ratingů xxxxxxxxxxx xxxxxxx dluhopisu x&xxxx;xxxx xxxxxxxx.
090	Xxxxxxxxx xxxxxxxx x.&xxxx;1 Xxxxx xx k datu xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx ratingových agentur. Xxxxx x&xxxx;xxxx vykázání xxxxxxxx ratingy xx xxxx xxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxx největší xxxx xx xxxx.
100	Xxxxxx č. 1 Rating xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx agentura xxxxxxx ve xxxxxxx 090, k referenčnímu xxxx xxxxxxxx. Pokud existuje xxxxxxxxxx a krátkodobý rating xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxxx rating. Xxxxxx xx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx.
110, 130	Xxxxxxxxx xxxxxxxx č. 2 x xxxxxxxxx xxxxxxxx x.&xxxx;3 Xxxxxx xxxx x ratingové xxxxxxxx x.&xxxx;1 (xxxxxxx 090) xx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx krytému xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx datu vykázání.
120, 140	Xxxxxx&xxxx;2 x xxxxxx&xxxx;3 Xxxxxx xxxx x xxxxxxx x.&xxxx;1 (sloupec 090), xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx ratingů xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx udělily xxxxxxxxx xxxxxxxx x.&xxxx;2 x x.&xxxx;3 x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx.
150-250	Xxxxx portfolio Krycí xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx krycího xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx emitenta xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx příslušným xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.
150	Xxxxx xxxxxxxx Xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx portfoliu, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxx částka xxxxxxxx xxxxxxxxx požadavky xx přezajištění xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx, x to x&xxxx;xxxxxxx podléhajícím xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx ochranu xxxxxxx xxxxxxxxx.
160	+ 6&xxxx;xxxxxx Xxxxx xxxxxxxx ‚+ 6&xxxx;xxxxxx‘ xxxxxxx šest xxxxxx xx xxxxxxxxxxx datu xxxxxxxx. Xxxxxx se xxxxxx xxxxxxxxxxx z předpokladu, xx nedojde x xxxx xxxxx krycího xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxx x xxxxxxxxxx. Neexistuje-li xxxxx xxxx xxxxxxx, u částek xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx způsobem xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx.
170-200	+ 12&xxxx;xxxxxx – + 10&xxxx;xxx Xxxxxx xxxx x xxxxx ‚+ 6 měsíců‘ (xxxxxxx 160) xx xxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx referenčním xxxx xxxxxxxx.
210	Xxxxxxxxxx xxxxxx krycího xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx Xxxxx kladná xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx dluhopisů xxxx xxxxxx xxxxxxx tržní xxxxxxx. Derivátové xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx jsou xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx v souladu x&xxxx;xxxxxxxxxx právním xxxxxxx xxxxxxx dluhopisů byly xxxxxxxx xx krycího xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx ochranu xxxxxxx dluhopisů, x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xx takové xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx konkurzní xxxxxxxx emitenta xxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxx kladná xxxxx xxxxxxx xx vykazuje xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxx.
220-250	Xxxxxxx xxxxxxx portfolia přesahující xxxxxxxxx minimálního xxxxx Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, včetně xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx kladnou xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxxxxxxxx).
220	Xxxxx příslušného xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx dluhopisů Hodnoty xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.
230-250	Xxxxx metodiky xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx externího xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxx přezajištění x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx, xxxxx xx podle informací x metodice xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx dluhopisu xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx uděleného xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.
230	Xxxxxxxxx xxxxxxxx x.&xxxx;1 Xxxxxxx přezajištění x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx, xxxxx xx xxxxx informací x xxxxxxxx ratingové xxxxxxxx x.&xxxx;1 (sloupec 090) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx byla minimálně xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx x.&xxxx;1 (xxxxxxx&xxxx;100).
240-250	Xxxxxxxxx xxxxxxxx x.&xxxx;2 x xxxxxxxxx agentura x.&xxxx;3 Xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx č. 2 (xxxxxxx&xxxx;110) x ratingovou xxxxxxxx x.&xxxx;3 (xxxxxxx&xxxx;130) xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx jako u xxxxxxxxx xxxxxxxx x.&xxxx;1 (xxxxxxx 230).

6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXX E: XXXXXXXXX XXXXX:

6.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx

35.

Xxxx&xxxx;X xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx šablony xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;X, avšak x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx vykazující xxxxxxxxx x pro xxxxxxx xxxxxxxxx: XX-XXX1 xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x XX-XXX2 xxx xxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx odpovídají xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, a xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx shoda.

6.2. Šablona: XX-XXX1. Xxxxxxxxx šablona xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

6.2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxx	Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx
010-020	Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (xxxxx xxxx, včetně rep) Všechny typy xxxxxxx vykazující xxxxxxxxx, x nichž protistranou xxxxxxxxx je centrální xxxxx. X&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx xx nezachází xxxx se zatíženými xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx uložených xxxxx podmiňuje xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. U nevyužitých xxxxxxxxxx xxxxx xx nevyužitá xxxx, xx.&xxxx;xxxxxx přesahující xxxxxxxxx výši xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx bankou, rozdělí xxxxxxxx způsobem xxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx.
030-040	Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxx hodnota xxxxxxxx vykazující instituce xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx závazky, xxxxx tyto xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx stanovené xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx.
050-060	Xxxxxxxxxxxx deriváty (XXX) Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx kolaterálem, xxxxx jsou finančními xxxxxxx, xxxxx jsou xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx. (Stejný xxxxx xxxx v řádku 030 xxxxxxx XX-XXX.)
070-080	Xxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx transakce xxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx znamenají xxxxxxxx aktiv xxxx xxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx by xxx xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx jako x xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx aktiv xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.
090-100	Xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxx zajištěny xxxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx vkladů xxxxxxxxxx xxxxxxxxx zajištěných kolaterálem, xxxxx xxxxxx repo xxxxxxxxx x xx xxxxxxx protistranou xxxxxxxxx xxxx centrální xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx zatížení aktiv xxxx instituce.
110-120	Emitované kryté xxxxxxxxx Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx 100 šablony XX-XXX.
130-140	Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx Xxx pokyny x&xxxx;xxxxx 110 xxxxxxx AE-SOU.
150-160	Emitované xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx, xxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx a cenné xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx cenných xxxxxx xxxxxxxxxxx vykazující xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx, pokud tyto xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx zatížení xxxxx xxxx instituce. V případě, xx xx xxxxxxxxxx instituce xxxxxxx z emitovaných dluhových xxxxxxx papírů xxxxxxxxx, xxx od xxxx xxxxx, nebo xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xx být xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxxx, xxxxx xx xx xxx poskytnut, xx xxx xxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxx xxx xxxxxxxxxxxx jako xxxxxxxxxx.
170-180	Xxxx xxxxxx xxxxxxxx Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx 120 xxxxxxx AE-SOU.
190	Zatížená xxxxxx xxxxxx X&xxxx;xxxxxxx typu xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx v řádcích xxxxxxx XX-XXX1 xxxxxx xxxxxxx xxxxxx aktiv x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx.
200	x&xxxx;xxxx: způsobilá xxx centrální xxxxx X&xxxx;xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx šablony XX-XXX1, xxxxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx pro xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxx má xxxxxxxxxx instituce xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxxxxx stanovit způsobilost xxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxx, xxxx.&xxxx;xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx bez xxxxxxx xxxxxxxx aktiv xxxxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxx centrální banky xxxx xxxxxx xxxxxxx xx nepřetržitě xxxxxxxxx xxx repo xxxxxxx xxxxxxxxx banky, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx této xxxxxxx vykazovat, tj. mohou xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx nevyplněné.
210	Nezatížená xxxxxx xxxxxx X&xxxx;xxxxxxx typu aktiv xxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx šablony XX-XXX1, xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxxxx.
220	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxx X&xxxx;xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx šablony XX-XXX1, účetní xxxxxxx xxxxx v držení xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, která xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx způsobilá xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx bankami, x&xxxx;xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx položky xxx xxxxxxxxx banku, xxxx.&xxxx;xxxxxxxxxx, xxxxx operují xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx způsobilých pro xxxx xxxxxxx centrální xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xx nepřetržitě xxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxx centrální xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx hodnotu xxxx položky vykazovat, xx.&xxxx;xxxxx ponechat xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx.
230	Xxxxxxxx + xxxxxxxxxx xxxxxx X&xxxx;xxxxxxx xxxx aktiv specifikovaného x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx XX-XXX1 xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx vykazující xxxxxxxxx.

6.2.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx	Xxxxxx na xxxxxx xxxxxxxx a pokyny
010	Úvěry xx xxxxxxxx Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;020 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
020	Xxxxxxxxxx nástroje Viz xxxxxx x xxxxx&xxxx;030 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
030	Xxxxxx Xxx xxxxxx k xxxxx&xxxx;040 šablony AE-ASS.
040	z toho: xxxxx xxxxxxxxx Xxx xxxxxx k xxxxx&xxxx;050 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
050	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx popsané x&xxxx;xxxxxxxx x řádku 050 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
060	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxxxxx Xxx xxxxxx k řádku 060 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
070	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx jinými xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x řádku 060 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX, které emitoval xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
080	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxx institucemi Viz xxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;070 šablony AE-ASS.
090	z toho: xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;080 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
100	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx nefinančními xxxxxxx Xxx xxxxxx k řádku 090 šablony AE-ASS.
110	Centrální xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx, xxx xxxx úvěry na xxxxxxxx, xxxxxxxxxx centrálním xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx.
120	Xxxxxxxx podniky Úvěry a půjčky xxxx, xxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
130	Xxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx, xxx jsou xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx podnikům.
140	z toho: xxxxxxxxx xxxxx Xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx, xxx xxxx úvěry xx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx nefinančním xxxxxxxx.
150	Xxxxxxxxxx Xxxxx a půjčky xxxx, xxx xxxx xxxxx xx vyžádání, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
160	x&xxxx;xxxx: hypoteční xxxxx Xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx, než xxxx xxxxx na xxxxxxxx, xxxxxxxxx hypotékou x&xxxx;xxxxxxxxxx domácnostem.
170	Jiná xxxxxx Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;120 šablony AE-ASS.
180	Celkem Viz xxxxxx x xxxxx&xxxx;010 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.

6.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx: AE-ADV2. Xxxxxxxxx xxxxxxx xxx kolaterál xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

6.3.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx

36.

Xxx xxx 6.2.1, xxxxxxx x&xxxx;xxxx šablonách xxxx pokyny obdobné.

6.3.2. Pokyny xxxxxxxx se konkrétních xxxxxxx

Xxxxxxx	Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx a pokyny
010	Úvěry xx xxxxxxxx Xxx pokyny x&xxxx;xxxxx&xxxx;140 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
020	Xxxxxxxxxx nástroje Viz pokyny x&xxxx;xxxxx&xxxx;150 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
030	Xxxxxx Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;160 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
040	x&xxxx;xxxx: kryté xxxxxxxxx Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;170 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
050	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, který xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx subjekt v rámci xxxxxxxxxx obezřetnostní konsolidace.
060	z toho: xxxxxxxxxxxx Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;180 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
070	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, který xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx emitoval xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
080	x&xxxx;xxxx: emitované xxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxx pokyny x&xxxx;xxxxx&xxxx;190 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
090	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxx podniky Viz xxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;200 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
100	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxx xxxxxx x xxxxx&xxxx;210 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
110	Xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx, xxx jsou úvěry xx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx.
120	Xxxxxxxx podniky Kolaterál xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx tvořen xxxxx x xxxxxx xxxxxx, xxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
130	Xxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx je tvořen xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxx úvěry xx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
140	x&xxxx;xxxx: hypoteční xxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxx úvěry x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxx xxxxx xx vyžádání, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a poskytnutými xxxxxxxxxxx podnikům.
150	Domácnosti Kolaterál xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx, než xxxx úvěry xx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
160	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx tvořen úvěry x&xxxx;xxxxxxxx jinými, xxx xxxx úvěry xx xxxxxxxx, zajištěnými xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx domácnostem.
170	Jiná xxxxxx Xxx xxxxxx k řádku 230 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
180	Xxxxxxx xxxxxxxxx dluhové cenné xxxxxx jiné, než xxxx xxxxxxx kryté xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;240 šablony AE-COL.
190	Celkem Viz xxxxxx k řádku 130 a 140 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.“

(1)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxxxxxxxx parlamentu x Xxxx 2013/34/XX xx xxx 26. xxxxxx 2013 x xxxxxxx účetních xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx účetních xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx zprávách xxxxxxxxx forem xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx 2006/43/XX x x xxxxxxx směrnic Xxxx 78/660/XXX x 83/349/XXX (Xx. xxxx. X 182, 29.6.2013, x. 19).

Plné znění - 32015R0079

Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu.
Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.

Plné znění - 32015R0079

Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu. Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.

Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu.
Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.