EPIS® Právní systém | Plné znění

XXXX&Xxxxxx;XĚX&Xxxxxx; XXŘ&Xxxxxx;XXX&Xxxxxx; XXXXXX (XX) 2015/79

xx xxx 18. xxxxxxxx 2014,

xxxx&xxxxxx;x xx xěx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; Xxxxxx (XX) č. 680/2014, xxxx&xxxxxx;x xx xxxxxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxx, xxxxx xxx o podávání xxx&xxxxxx;x institucí xxx &xxxxxx;čxxx xxxxxxx xxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; Xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxx x Xxxx (XX) č.&xxxx;575/2013, xxxxx jde x xxx&xxxxxx;žxx&xxxxxx; xxxxx, xxxxxxx&xxxxxx; xxxxx datových xxxů a xxxxxxxx xxx xxěřxx&xxxxxx;x&xxxxxx;

(Xxxx s x&xxxxxx;xxxxxx xxx EHP)

XXXXXXX&Xxxxxx; XXXXXX,

x&xxxx;xxxxxxx na Xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; Xxxxxxx&xxxxxx; xxxx,

s xxxxxxx xx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; Xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxx x Xxxx (XX) č.&xxxx;575/2013 xx dne 26. června 2013 x xxxxřxxxxxxx&xxxxxx;xx požadavcích xx &xxxxxx;xěxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx x investiční podniky x&xxxx;x&xxxx;xxěxě nařízení (XX) č.&xxxx;648/2012 (1), a xxxx&xxxxxx;xx xx čx.&xxxx;99 xxxx.&xxxx;5 xxxx&xxxxxx; x čxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxx uvedeného nařízení,

vzhledem x xěxxx xůxxxůx:

(1)

Xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx, xřxxx&xxxxxx;xx x xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx; x xxx&xxxxxx;žxx&xxxxxx; xxxxx xxxxx xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;xx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; Komise (XX) č. 680/2014 (2) x&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxx xxx x&xxxxxx;xxxx xx xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx;.

(2)

Podávání xxx&xxxxxx;x x xxx&xxxxxx;žxx&xxxxxx; aktiv xx xěxx x&xxxxxx;x x xxxxěx&xxxxxx;&xxxxxx; xxžx&xxxxxx; x&xxxxxx;řx xxxxžxxx na stávajících xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxřxxxxxxx&xxxxxx;xx a účetního xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxžxx, xxx xx minimalizovala x&xxxxxx;xěž, kterou xxx xxxxxxxxx xřxxxxxxxxx xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; x xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;.

(3)	X&xxxx;xxxxxxx se x&xxxxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx by xx na xxx&xxxxxx;&xxxxxx; xxxxxxxxx bez významného xxx&xxxxxx;žxx&xxxxxx; aktiv xxxěxx xxxxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx; xxžxxxxxx xx&xxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x xxxxx&xxxxxx; xxx xxxx&xxxxxx; instituce.

(4)

Xxžxxxxxx xx&xxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; zpráv xx xx xěxx xxxxxxxxx xx x&xxxxxx;xxxxx xxxxxx xxx&xxxxxx;žxx&xxxxxx; aktiv včetně xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;žxx&xxxxxx;; to xx xxxxx xůxxžxx&xxxxxx; xxxxxxxx x významnému xxxxxx xxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx&xxxxxx;, zejména x institucí s x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx;x xxx&xxxxxx;žxx&xxxxxx;x aktiv.

(5)	Instituce xxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx xxxxx&xxxx;čx.&xxxx;52 xxxx.&xxxx;4 prvního xxxxxxxxxxx xxěxxxxx Xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx 2009/65/XX (3) xx měly xxx&xxxxxx;xxx xxx&xxxxxx;xx x xxx&xxxxxx;žxx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx;xx xxxxx.

(6)

Xxx bylo xxxx&xxxxxx;xěxx jednotné podávání xxx&xxxxxx;x xxx &xxxxxx;čxxx xxxxxxx ohledně kapitálu x xxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx požadavků, xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx;, ztrát xxxxxxx&xxxxxx;xx z úvěrů xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxxxx, xxxx&xxxxxx;xx xxxxxxx, pákového xxxěxx, xxxxxxxxx x xxx&xxxxxx;žxx&xxxxxx; xxxxx x xxx xxxx xxxx&xxxxxx;xěxx xxxxxx xxxxxxx&xxxxxx; x přesné xxxxxčx&xxxxxx; &xxxxxx;xxxx z xxxxxxx xxxxxxx, měla xxx&xxxxxx;x data xxxxxx&xxxxxx; x xxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx;xx xř&xxxxxx;xxxxxx X, XXX, IV, XX, XXXX, X, XXX x XXX xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;xx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (EU) č. 680/2014 transformována xx xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxx xxxxx&xxxxxx;xx xxxů.

(7)

Xxxxxxx&xxxxxx; xxxxx xxxxx&xxxxxx;xx xxxů xx xěx xxxx&xxxxxx;xxx xx xxxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxxx xxxxx&xxxxxx;xx xxxxžxx, xěx by xxxxxxxxxxxxx xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx xxx xxxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x xxx účely dohledu x xěx xx xxxxxxxxx veškeré xxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; specifikace xxxxxxx&xxxxxx; xxx další xxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;xx XX řx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxx xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; zpráv.

(8)

X x&xxxxxx;xxx zajištění xxxxxxx, xxxxxxxxxxx x xřxxxxxxx xxxxx&xxxxxx;xx xxxxžxx, xxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx; xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x xxx&xxxxxx;xůx ohledně xxxxx&xxxxxx;xx x xxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx xxžxxxxxů, xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx;, ztrát xxxxxxx&xxxxxx;xx z &xxxxxx;xěxů xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;xx nemovitostmi, velkých xxxxxxx, pákového xxxěxx, xxxxxxxxx a xxx&xxxxxx;žxx&xxxxxx; xxxxx, xx xx xx xxxxx&xxxxxx; xxxxžxx xěxx vztahovat xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxx xxx ověřování.

(9)

Xxx xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; už z xxxxxx xxxxxx, jsou xxxxxxxx xxx xxěřxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x definice xxxxx&xxxxxx;xx xxxů xxxxxxxxxě xxxxxxxxxx&xxxxxx;xx, xxx xxxx xžxx x souladu s xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxxxxxčx&xxxxxx;xx x xxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxžxxxxxx x xxžxxxxxx x oblasti XX. Nicméně vzhledem x xxxě, která xx x xxxčxxxxxxx xxxx&xxxxxx; k xřxxxx&xxxxxx; x xxxřxxxěx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxx datových xxxů x xxxxxxxx xxx xxěřxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, nelze xxěxx xxxx&xxxxxx;xěx xxxxxxxčxě xxxxxx x včas tak, xxx xxxx xxxx&xxxxxx;xěxx xxxxx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x xxx účely xxxxxxx x Xxxx. Xxxxxxx&xxxxxx; xxxxx datových xxxů xxxxxxxx&xxxxxx; x xř&xxxxxx;xxxx XIV xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;xx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č. 680/2014 x podrobná xxxxxxxx xxx xxěřxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; x příloze XX uvedeného xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xx xxxxx měly x&xxxxxx;x xxxxxxxxx přísnými xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx kritérii xxx xxxxxxx&xxxxxx; xxxxx xxxxx&xxxxxx;xx xxxů x pro xxxxxxxx pro xxěřxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, xxxx&xxxxxx; xxxřxxx&xxxxxx; Evropský xxx&xxxxxx;x xxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xx&xxxxxx; xxxxxxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xxx.

(10)	Xxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x x&xxxxxx;xxxů xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;xx technických xxxxx, které Xxxxxx xřxxxxžxx Xxxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x xxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx;.

(11)

Xxxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x xxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxčxxx xxxxřxx&xxxxxx; xxřxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxx x x&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx;xx norem, z xxxxž xxxx nařízení xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, xxxxxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxxx a xř&xxxxxx;xxxx a požádal x xxxxxxxxxx skupinu xxxxxxxů xůxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx x xxxxxxxxxxx&xxxxxx; xř&xxxxxx;xxxxx podle čx&xxxxxx;xxx&xxxx;37 xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; Xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxx x Xxxx (XX) č. 1093/2010 (4).

(12)

Xxx xěxx instituce x xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx dostatek čxxx xx provedení xxžxxxxxů tohoto nařízení xxůxxxxx vedoucím xx xxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;xx xxx, xěx xx x&xxxxxx;x xxx x&xxxxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxx&xxxxxx;x xxxxxxxčx&xxxxxx;x xxxxx xxx podávání xxx&xxxxxx;x&xxxx;31.&xxxx;xxxxxxxx 2014.

(13)	Xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č. 680/2014 by xxxxx xěxx x&xxxxxx;x xxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x způsobem xxěxěxx,

XŘXXXXX XXXX XXŘ&Xxxxxx;XXX&Xxxxxx;:

Xxxxxx 1

Xxxxxxxxx nařízení (XX) x.&xxxx;680/2014 se xxxx xxxxx:

X článku 1 xx xxxxxxxx xxxxxxx x), xxxxx xxx:

„x)	xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx x článkem 100 xxxxxxxx (EU) č. 575/2013.“

;

Vkládá xx xxxx xxxxxxxx 7x, xxxxx zní:

„KAPITOLA 7x

XXXXXX X XXXXXXX XXXXXXXX ZPRÁV X XXXXXXXX AKTIV NA XXXXXXXXXXXXX X KONSOLIDOVANÉM XXXXXXX

Xxxxxx 16x

Xxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx aktiv xx xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxxx základě

1. Za účelem xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx aktiv xxxxx xxxxxx 100 nařízení (XX) x.&xxxx;575/2013 na xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx stanovené v příloze XXX xxxxxx nařízení x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XVII tohoto xxxxxxxx.

2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx 1 se xxxxxxxxx v xxxxxxx x těmito xxxxxxxxxxxxx:

x)	xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx X, X x&xxxx;X xxxxxxx XXX čtvrtletně;

b)	informace uvedené x&xxxx;xxxxx X xxxxxxx XXX&xxxx;xxxxxxxxxx;

x)	xxxxxxxxx xxxxxxx v části X přílohy XXX x půlroční xxxxxxxxxxxx.

3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx vykazovat xxxxxxxxx x xxxxx X, X xxxx X přílohy XXX, xxxx-xx splněny xxxxxxx xxxx xxxxxxxx:

x)	xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx 10 xxxx 1.6 xxxxxxx XXXX je xxxxx xxx 30 miliard XXX;

x)	xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx v souladu x&xxxx;xxxxxxxxx 9 bodu 1.6 přílohy XXXX xx nižší než 15 %.

4. Instituce mají xxxxxxxxx vykazovat xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx D xxxxxxx XXX, xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;52 odst. 4 xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx Evropského xxxxxxxxxx x Xxxx 2009/65/XX. (5)

;

X xxxxxx 17 xx odstavec 1 xxxxxxxxx xxxxx:

„1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx uvedené x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxx výměnu xxxxx x xx xxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx x jež xx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx datových xxxx, xxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XXX, x xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX, xxxxxxx musí xxxxxxxx xxxx následující xxxxxxxxx:

x)	xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx jsou x&xxxx;xxxxx xxxxxxx bezpředmětné;

číselné xxxxxxx se fakticky xxxxxxxx podle xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx:

x)	xxxxxx xxxx s xxxxx xxxx ‚xxxx‘ xx xxxxxxxx s minimální xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx;

xx)	xxxxxx xxxx s xxxxx typu ‚procento‘ xx xxx xxxxxx xxxxxxxx vyjádří x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx;

xxx)	xxxxxx xxxx x údaji xxxx ‚xxxx číslo‘ xx xxxxxxxx s přesností odpovídající xxxxxxxxx xxx desetinných xxxx.“

;

4.	X článku 18 xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx zní: „Pokud xxx x xxxxxxxxx, xxx xxxx být xxxxxxxx xxxxx článku 16a, xx xxxxxx referenčním xxxxx pro xxxxxxxx xxxxx&xxxx;31.&xxxx;xxxxxxxx 2014.“ ;

5.	X xxxxxx 19 xx doplňuje xxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxx: „Xxxxxx 16x se xxxxxxx xxx xxx 1. xxxxxxxx 2014.“ ;

6.	Přílohy XXX x XX xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxx X xxxxxx xxxxxxxx.

7.	Xxxxxxxx xx xxxxxxx XVI x&xxxx;XXXX xxxxx xxxxxx XX x&xxxx;XXX xxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxxx 2

Xxxx nařízení xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx dnem xx xxxxxxxxx x Xxxxxxx xxxxxxxx Evropské xxxx.

Toto xxxxxxxx xx xxxxxxx v celém xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xx všech xxxxxxxxx státech.

V Xxxxxxx xxx 18. xxxxxxxx 2014.

Xx Xxxxxx

xxxxxxxx

Xxxx-Xxxxxx XXXXXXX

(1)&xxxx;&xxxx;Xx. věst. X 176, 27.6.2013, s. 1.

(2)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx nařízení Komise (XX) x. 680/2014, xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx normy, xxxxx jde x xxxxxxxx zpráv institucí xxx xxxxx dohledu xxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx (XX) č. 575/2013 (Xx. xxxx. X 191, 28.6.2014, x. 1).

(3) Směrnice Evropského xxxxxxxxxx x Xxxx 2009/65/ES xx xxx 13. xxxxxxxx 2009 x xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx týkajících xx subjektů xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx převoditelných xxxxxxx xxxxxx (SKIPCP) (Xx. věst. X 302, 17.11.2009, x. 32).

(4) Nařízení Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Rady (XX) x. 1093/2010 ze xxx 24. xxxxxxxxx 2010 o xxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx (Xxxxxxxxxx orgánu xxx xxxxxxxxxxxx), x změně xxxxxxxxxx č. 716/2009/ES x x xxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx 2009/78/XX (Xx.&xxxx;xxxx.&xxxx;X&xxxx;331, 15.12.2010, s. 12).

(5)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Evropského xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx 2009/65/XX xx xxx 13. července 2009 o koordinaci xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx do xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (XXXXXX) (Xx.&xxxx;xxxx.&xxxx;X&xxxx;302, 17.11.2009, x.&xxxx;32).“

XXXXXXX I

„

PŘÍLOHA XXX

Xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx

Xxxxxxx xxxxxx položky xxxxxxx x xxxxxxxxx X, XXX, XX, XX, XXXX, X, XXX x XXX se xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx datových bodů, xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx IT xxxxxxx xxxxxxxxx a příslušných xxxxxx.

Xxxxxxxx xxxxx datových xxxx musí xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx:

x)	xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx datových xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx I, XXX, XX, VI, XXXX, X, XII x XXX;

x)	xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxx I xx XXXX, XXX a XXXX;

x)	xxxxxxxxx slovník xxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx svislé xxx, xxxxxxxx xx, označení xxxxxxx, xxxxxxxx dimenzí x xxxxxxxx člena;

d)	poskytuje xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx kvantitu xxxxxxxx xxxx;

x)	xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx daný xxxxxxxx xxxxxxx;

x)	xxxxxxxx veškeré xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nezbytné xxx xxxxxx IT xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxx.

XXXXXXX XX

Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx

Xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx X, XXX, XX, XX, XXXX, X, XXX x XXX xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxx.

Xxxxxxxx xxx ověřování xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx:

x)	xxxxxxxx xxxxxxx vztahy xxxx xxxxxxxxxxx datovými xxxx;

x)	xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx definující soubor xxx, xx nějž xx vztahuje xxxxxx xxxxxxxx xxx ověřování;

c)	kontrolují xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx údajů;

d)	kontrolují xxxxxxxx vykazovaných údajů;

e)	stanoví xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.

“

XXXXXXX II

„PŘÍLOHA XXX

XXXXXXX XXX XXXXXXXX XXXXX X ZATÍŽENÍ XXXXX

XXXXXXX XXX XXXXXXXX AKTIV

Číslo xxxxxxx	Xxx šablony	Název šablony/skupiny xxxxxx	Xxxxxx xxxxx
XXXX A – XXXXXXX XXXXXXXX
32,1	X 32.01	XXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXX	XX-XXX
32,2	X 32.02	XXXXXXX XXXXXXXXX	XX-XXX
32,3	X 32.03	XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXX DLUHOPISY X XXX, XXX XXXXX XXXXXX XXXXXXXXX	XX-XXX
32,4	X 32.04	XXXXXX XXXXXXXX	XX-XXX
XXXX X – XXXXX O XXXXXXXXXX
33	X 33.00	XXXXX X SPLATNOSTI	AE-MAT
ČÁST X – PODMÍNĚNÉ XXXXXXXX
34	X 34.00	XXXXXXXXX ZATÍŽENÍ	AE-CONT
ČÁST X – XXXXX XXXXXXXXX
35	X 35.00	XXXXX XXXXXXX XXXXXXXXX	XX-XX
XXXX E – XXXXXXXXX XXXXX
36,1	X 36.01	XXXXXXXXX XXXXX. ČÁST X	XX-XXX1
36,2	X 36.02	XXXXXXXXX XXXXX. XXXX XX	XX-XXX2

X 32.01 — XXXXXX VYKAZUJÍCÍ XXXXXXXXX (XX-XXX)

		Xxxxxx hodnota xxxxxxxxxx xxxxx			Xxxxxx xxxxxxx zatížených xxxxx		Xxxxxx hodnota xxxxxxxxxxxx xxxxx			Xxxxxx xxxxxxx nezatížených xxxxx
			x xxxx: xxxxxxxxxxx xxxxxx subjekty skupiny	z xxxx: xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx banku		z xxxx: xxxxxxxxxxx xxx centrální xxxxx		x xxxx: xxxxxxxxxxx xxxxxx subjekty xxxxxxx	x xxxx: xxxxxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxx		x toho: xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx
		010	020	030	040	050	060	070	080	090	100
010	Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx
020	Xxxxx xx&xxxx;xxxxxxxx
030	Xxxxxxxxxx xxxxxxxx
040	Xxxxxxx xxxxx xxxxxx
050	x toho: kryté xxxxxxxxx
060	x xxxx: cenné xxxxxx xxxxx xxxxxx
070	x xxxx: emitované vládními xxxxxxxxxxx
080	x xxxx: emitované xxxxxxxxxx institucemi
090	z xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
100	Xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx než xxxxx xx&xxxx;xxxxxxxx
110	x toho: xxxxxxxxx xxxxx
120	Xxxxxxx aktiva

F 32.02 – XXXXXXX XXXXXXXXX (XX-XXX)

		Xxxxxx hodnota xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx emitovaných xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx			Xxxxxxxxxx
					Xxxxxx xxxxxxx přijatého xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx papírů x xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx			Xxxxxxxxx xxxxxxx přijatého xxxxxxxxxx nebo emitovaných xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx
			x toho: emitovaných xxxxxx xxxxxxxx skupiny	z xxxx: xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx		x xxxx: xxxxxxxxx jinými subjekty xxxxxxx	x toho: xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx
		010	020	030	040	050	060	070
130	Xxxxxxxxx xxxxxxx vykazující xxxxxxxxx
140	Xxxxx xx&xxxx;xxxxxxxx
150	Xxxxxxxxxx xxxxxxxx
160	Xxxxxxx xxxxx xxxxxx
170	x toho: kryté xxxxxxxxx
180	x xxxx: cenné xxxxxx xxxxx aktivy
190	z xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx
200	x xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
210	x xxxx: xxxxxxxxx nefinančními xxxxxxxxxxx
220	Xxxxx x&xxxx;xxxxxx jiné xxx xxxxx xx&xxxx;xxxxxxxx
230	Xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx
240	Xxxxxxxxx vlastní dluhové xxxxx xxxxxx jiné xxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx XXX
250	XXXXXX, XXXXXXX XXXXXXXXX A XXXXXXXXX VLASTNÍ XXXXXXX XXXXX XXXXXX XXXXXX

X 32.03 – XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXX XXXXXXXXX X XXX, XXX XXXXX XXXXXX XXXXXXXXX (XX-XXX)

		Xxxxxxxxxx
		Xxxxxx hodnota xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx	Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx cenných xxxxxx x dispozici xxx xxxxxxxx		Xxxxxxxxx hodnota xxxxxxxxxxx vlastních dluhových xxxxxxx papírů, jež xxxxxx k xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx
		Xxxxxx hodnota xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx		x toho: xxxxxxxxxxx xxx centrální xxxxx
		010	020	030	040
010	Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x XXX, xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx
020	Xxxxxxxxx xxxxxxxxx kryté xxxxxxxxx
030	Xxxxxxxxx emitované xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx
040	Xxxxxxxxxx
050	Xxxxxxxxxx
060	Xxxxx xxxxxx

X 32.04 – XXXXXX XXXXXXXX (XX-XXX)

		Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, podmíněné závazky xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx		Xxxxxxxx xxxxxx, přijatý xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxx dluhopisy x ABS
			z toho: xx jiných xxxxxxxx xxxxxxx		x toho: xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx kolaterál	z xxxx: xxxxxxxx vlastní xxxxxxx xxxxx xxxxxx
		010	020	030	040	050
010	Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx
020	Xxxxxxxx
030	x xxxx: xxxxxxxxxxxx (XXX)
040	Xxxxxx
050	Xxxx
060	x toho: centrální xxxxx
070	Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxx
080	x xxxx: xxxxxxxxx xxxxx
090	Xxxxxxxxx dluhové xxxxx xxxxxx
100	x toho: xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx
110	x xxxx: emitované cenné xxxxxx xxxxx aktivy
120	Ostatní xxxxxx zatížení
130	Nominální xxxxxxx xxxxxxxxx úvěrových příslibů
140	Nominální xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx
150	Xxxxxx xxxxxxx cenných xxxxxx vypůjčených x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
160	Xxxxxxx
170	XXXXXX XXXXXXXX XXXXXX

			Xxxxxxxxxxx v xxxxxxx xxx&xxxx;xxxxxxxxxxxxx základ
			Nevyplňovat x xxxxxx případě

F 33.00 – XXXXX X XXXXXXXXXX (AE-MAT)

		Otevřená xxxxxxxxx	Xxxxxxxxxx	&xx;1 xxx &xx;=1 xxxxx	&xx;1 xxxxx &xx;=2 xxxxx	&xx;2 xxxxx &xx;=1 xxxxx	&xx;1 xxxxx &xx;=3 xxxxxx	&xx;3 xxxxxx <=6 xxxxxx	&xx;6 xxxxxx &xx;=1 xxx	&xx;1 xxx &xx;=2 xxxx	&xx;2 xxxx &xx;=3 roky	3 xxxx <=5 xxx	5 xxx <=10 xxx	&xx;&xxxx;10 xxx
	Xxxxxxxx xxxxxxxxx závazků	010	020	030	040	050	060	070	080	090	100	110	120	130
010	Zatížená xxxxxx
020	Xxxxxxxx použitý xxxxxxx xxxxxxxxx (segment přijetí)
030	Opětovně xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx)

X 34.00 – PODMÍNĚNÉ XXXXXXXX (XX-XXXX)

		Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx	Xxxxxxxxx xxxxxxxx
			X. Xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x 30 %	X. Xxxxx efekt 10 % xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx
			X. Xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x 30 %	Xxxxxxxxx výše xxxxxxxxxx xxxxx
			Xxxxxxxxx výše xxxxxxxxxx xxxxx	Xxxxxxxx xxxx 1	Xxxxxxxx xxxx 2	…	Xxxxxxxx měna x
		010	020	030	040	050
010	Xxxxxx hodnota xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx
020	Xxxxxxxx
030	x toho: Xxxxxxxxxxxx (XXX)
040	Xxxxxx
050	Xxxx
060	x toho: xxxxxxxxx banky
070	Kolateralizované xxxxxx xxxx xxx xxxx
080	x xxxx: xxxxxxxxx xxxxx
090	Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx
100	x xxxx: xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx
110	x toho: xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx kryté xxxxxx
120	Xxxx xxxxxx xxxxxxxx
170	XXXXXX XXXXXXXX XXXXXX

X 35.00 – XXXXX KRYTÝCH XXXXXXXXX (XX-XX)

xxx x

Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxx)

		Xxxxxxx xx. 129 nař. x kap. požadavcích?		Závazky x krytých xxxxxxxxx													Xxxxx xxxxxxxxx
		Xxxxxxx xx. 129 nař. x kap. požadavcích?		Xxxxx pro xxxxxxxx xxxxx	+ 6 xxxxxx	+ 12 měsíců	+ 2 xxxx	+ 5 let	+ 10 let	Derivátové pozice xxxxxxx xxxxxxxxx s xxxxxx zápornou xxxxx xxxxxxxx	Xxxxxxx úvěrový rating xxxxxxx dluhopisu						Datum pro xxxxxxxx xxxxx	+ 6 xxxxxx	+ 12 xxxxxx	+ 2 xxxx	+ 5 xxx	+ 10 let	Derivátové xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx	Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx převyšující xxxxxxxxx xxxxxxxxx na krytí
		[ANO/NE]	Pokud XXX, xxxxxx hlavní kategorii xxxxx krycího xxxxxxxxx								Xxxxxxx úvěrový rating xxxxxxx dluhopisu													Xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx režimu xxxxxxx dluhopisů	podle xxxxxxxx xxxxxxxxxxx agentur pro xxxxxxxxx aktuálního xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx
		[ANO/NE]	Pokud XXX, xxxxxx hlavní kategorii xxxxx krycího xxxxxxxxx							Xxxxx xxx xxxxxxxx zpráv	Ratingová xxxxxxxx 1	Úvěrový rating 1	Xxxxxxxxx xxxxxxxx 2	Xxxxxxx xxxxxx 2	Xxxxxxxxx xxxxxxxx 3	Xxxxxxx xxxxxx 3							Xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx	Xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx režimu xxxxxxx dluhopisů	Xxxxxxxxx xxxxxxxx 1	Xxxxxxxxx xxxxxxxx 2	Xxxxxxxxx agentura 3
		010	012	020	030	040	050	060	070	080	090	100	110	120	130	140	150	160	170	180	190	200	210	220	230	240	250
010	Xxxxxxxxx xxxxxxx
020	Xxxxxxxx xxxxxxx (xxxx)/xxxxx xxxxxxx
030	Xxxxxxx konkrétního aktiva
040	Účetní xxxxxxx

X 36.01 – XXXXXXXXX XXXXX. ČÁST X (XX-XXX-1)

Xxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxx/xxxxxxx

Xxxx xxxxxxxxxx – klasifikace xxxxx druhu aktiva

Celkem

Úvěry xx&xxxx;xxxxxxxx

Xxxxxxxxxx nástroje

Dluhové xxxxx xxxxxx

Xxxxx a zálohy xxxx xxx xxxxx xx&xxxx;xxxxxxxx

Xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxx

x xxxx: xxxxx xxxxxxxxx

x xxxx: xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx

x xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx

x xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

x xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxx a xxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxx instituce

Nefinanční xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx

x xxxx: emitované xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

x toho: xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

x xxxx: hypoteční xxxxx

x toho: xxxxxxxxx xxxxx

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

110

120

130

140

150

160

170

180

010

Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (xxxxx xxxxx, xxxxxx xxxx. xxx)

Xxxxxxxx xxxxxx

020

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

030

Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx na burze

Zatížená xxxxxx

040

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

050

Xxxxxxxxxxxx (OTC) xxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxx

060

Xxxxxxxxxxxx závazky

070

Repa

Zatížená xxxxxx

080

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

090

Xxxxxxxxxxxxxxxx vklady xxxx xxx xxxx

Xxxxxxxx xxxxxx

100

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

110

Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxx

120

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

130

Xxxxxxxxx xxxxx papíry xxxxx xxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxx

140

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

150

Xxxxxxxxx cenné xxxxxx xxxx xxx kryté xxxxxxxxx x XXX

Xxxxxxxx xxxxxx

160

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

170

Xxxx zdroje xxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxx

180

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx

190

Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx

200

x xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx banku

210

Nezatížená xxxxxx xxxxxx

220

x toho xxxxxxxxx xxx centrální xxxxx

230

Xxxxxxxx + nezatížená xxxxxx

X 36.02 – POKROČILÉ XXXXX. XXXX II (XX-XXX-2)

Xxxxxx zatížení

Aktiva/závazky

Druh xxxxxxxxxx – xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx aktiva

Celkem

Úvěry xx&xxxx;xxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx xxxxx papíry

Úvěry x&xxxx;xxxxxx jiné než xxxxx xx&xxxx;xxxxxxxx

Xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx papíry xxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx nebo ABS

Celkem

z xxxx: xxxxx dluhopisy

z xxxx: xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx

x xxxx: xxxxxxxxx vládními xxxxxxxxxxx

x xxxx: emitované xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

x xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx institucemi

Centrální xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx instituce

Domácnosti

z toho: xxxxxxxxx xxxxxx subjekty xxxxxxx

x xxxx: xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

x xxxx: xxxxxxxxx xxxxx

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

110

120

130

140

150

160

170

180

190

010

Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (xxxxx xxxxx, včetně např. xxx)

Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx

020

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

030

Xxxxxxxx obchodované xx&xxxx;xxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxx kolaterál

040

Odpovídající xxxxxxx

050

Xxxxxxxxxxxx (XXX) xxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx

060

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

070

Xxxx

Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx

080

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

090

Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxx

Xxxxxxxx xxxxxxx kolaterál

100

Odpovídající závazky

110

Emitované xxxxx papíry x xxxxxx xxxxxxx dluhopisů

Zatížený xxxxxxx xxxxxxxxx

120

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

130

Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx zajištěné xxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxx kolaterál

140

Odpovídající xxxxxxx

150

Xxxxxxxxx xxxxxxx cenné xxxxxx xxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx x XXX

Xxxxxxxx xxxxxxx kolaterál

160

Odpovídající xxxxxxx

170

Xxxx xxxxxx zatížení

Zatížený xxxxxxx kolaterál

180

Podmíněné xxxxxxx xxxx zapůjčené xxxxx xxxxxx

190

Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx

200

x xxxx způsobilý xxx xxxxxxxxx banku

210

Nezatížený xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx

220

x xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx banku

230

Zatížený + xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx“

XXXXXXX III

„PŘÍLOHA XXXX

XXXXXXXX XXXXX X&xxxx;XXXXXXXX XXXXX

Xxxxx

XXXXXX XXXXXX

XXXXXXXXX X XXXXXXXX

1.1.

XXXXXXXXX

1.2.

XXXXXX XXXXXXXX

1.3.

XXXXXXXX XXXXXXXXX

1.4.

XXXXXXXXXX KONVENCE

1.5.

ÚROVEŇ XXXXXXX

1.6.

XXXXXXXXXXX

1.7.

XXXXXXXX XXXXXXXX

XXXXXX TÝKAJÍCÍ XX ŠABLON

ČÁST A: XXXXXXX XXXXXXXX:

2.1.

XXXXXXX: XX-XXX. AKTIVA XXXXXXXXXX XXXXXXXXX

2.1.1.

XXXXXX XXXXXXXX

2.1.2.

XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXX XXXXX

2.1.3.

XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXX SLOUPCŮ

2.2.

ŠABLONA: XX-XXX. XXXXXXXXX PŘIJATÝ XXXXXXXXXX XXXXXXXXX

2.2.1.

XXXXXX XXXXXXXX

2.2.2.

XXXXXX XXXXXXXX XX JEDNOTLIVÝCH XXXXX

2.2.3.

XXXXXX XXXXXXXX SE KONKRÉTNÍCH XXXXXXX

2.3.

XXXXXXX: XX-XXX. XXXXXXX XXXXX DLUHOPISY X&xxxx;XXXXX XXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXX X&xxxx;XXXXX NEZASTAVENÉ

2.3.1.

OBECNÉ XXXXXXXX

2.3.2.

XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXX ŘÁDKŮ

2.3.3.

POKYNY XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXX XXXXXXX

2.4.

XXXXXXX XX-XXX. ZDROJE XXXXXXXX

2.4.1.

XXXXXX XXXXXXXX

2.4.2.

XXXXXX TÝKAJÍCÍ XX XXXXXXXXXXXX ŘÁDKŮ

2.4.3.

POKYNY XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXX SLOUPCŮ

ČÁST B: XXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXX

3.1.

XXXXXX XXXXXXXX

3.2.

XXXXXXX: XX-XXX. XXXXX O SPLATNOSTI

3.2.1.

POKYNY XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXX XXXXX

3.2.2.

XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXX XXXXXXX

XXXX X: XXXXXXXXX ZATÍŽENÍ

4.1.

OBECNÉ XXXXXXXX

4.1.1.

XXXXXX&xxxx;X: XXXXXX HODNOTY XXXXXXXXXX XXXXX O 30 %

4.1.2.

XXXXXX X: ZNEHODNOCENÍ XXXXXXXXXX XXX O 10 %

4.2.

XXXXXXX: XX-XXXX. XXXXXXXXX ZATÍŽENÍ

4.2.1.

POKYNY XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXX XXXXX

4.2.2.

XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXX XXXXXXX

XXXX&xxxx;X: XXXXX XXXXXXXXX

5.1.

XXXXXX XXXXXXXX

5.2.

XXXXXXX: XX-XX. XXXXX XXXXXXX XXXXXXXXX

5.2.1.

XXXXXX XXXXXXXX XX XXX&xxxx;X

5.2.2.

XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXX XXXXX

5.2.3.

XXXXXX XXXXXXXX SE XXXXXXXXXXX SLOUPCŮ

ČÁST X: XXXXXXXXX ÚDAJE:

6.1.

OBECNÉ POZNÁMKY

6.2.

ŠABLONA: XX-XXX1. XXXXXXXXX XXXXXXX XXX XXXXXX VYKAZUJÍCÍ XXXXXXXXX

6.2.1.

XXXXXX XXXXXXXX SE XXXXXXXXXXXX ŘÁDKŮ

6.2.2.

POKYNY TÝKAJÍCÍ XX XXXXXXXXXXX XXXXXXX

6.3.

XXXXXXX: XX-XXX2. POKROČILÁ XXXXXXX XXX KOLATERÁL PŘIJATÝ XXXXXXXXXX XXXXXXXXX

6.3.1.

XXXXXX XXXXXXXX XX JEDNOTLIVÝCH ŘÁDKŮ

6.3.2.

POKYNY XXXXXXXX XX KONKRÉTNÍCH XXXXXXX

XXXXXX XXXXXX

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX X XXXXXXXX

1.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx

Xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx šablon, které xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

Xxxx&xxxx;X: Xxxxxxx xxxxxxxx:

—	Xxxxxxx XX-XXX. Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

—	Xxxxxxx XX-XXX. Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx institucí

—	AE-NPL. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx papíry zajištěné xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxx

—	XX-XXX. Zdroje zatížení

Část B: Xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx

—	Xxxxxxx AE-MAT. Xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx

Xxxx X: Xxxxxxxxx zatížení

—	Šablona AE-CONT. Xxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxx&xxxx;X: Kryté xxxxxxxxx

—	Xxxxxxx XX-XX. Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxx X: Xxxxxxxxx údaje:

—	Šablona XX-XXX-1. Xxxxxxxxx šablona xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

—	Xxxxxxx XX-XXX-2. Pokročilá xxxxxxx xxx kolaterál xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

X&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xx právní xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx podrobné xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx aspektech podávání xxxxx.

1.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx standard

Instituce xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx, který xxxxxxxxx pro xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;9 xx 11. Xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, použijí xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx.

Xxx xxxxx této xxxxxxx xxxxxxx ‚XXX‘ x ‚XXXX‘ xxxxxxxx na xxxxxxxxxxx xxxxxx standardy xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 2 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;1606/2002. Xxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx podle xxxxxxxxx XXXX, xxxx xxxxxxxx xxxxxx xx příslušné xxxxxxxxx IFRS.

1.3. Konvence xxxxxxxxx

X&xxxx;xxxxxxxx xx sloupce, xxxxx x xxxxx šablony xx x&xxxx;xxxxxx pokynech xxxxxxx toto xxxxxx xxxxxxxx: {šablona; xxxxx; xxxxxxx}. Xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxx {XX-XXX; *; 2} odkazuje xx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx&xxxx;2 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.

X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxx se pro xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx: {xxxxx; xxxxxxx}.

1.4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;XXX platí xxxxxx xxxxxxxxxx konvence, xxxxx xx popsaná x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;X xxxxx X xxxxxxxxxx&xxxx;9 x&xxxx;10.

1.5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxx

Xxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xxxxx stejná xxxxxx použití xxxx xxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;99 odst. 1 xxxxxxx pododstavce xxxxxxxx (XX) č. 575/2013. Xxxxxxxxx, xx které xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx požadavky x&xxxx;xxxxxxx s článkem 7 xxxxxxxx (XX) č. 575/2013, xxxx xxxxxxxxx o zatížení xxxxx xxxxxxx nemusí.

1.6. Přiměřenost

Pro xxxxx xx.&xxxx;16x xxxx.&xxxx;2 xxxx.&xxxx;x) xx míra zatížení xxxxx xxxxxxxx takto:

—	účetní xxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv x&xxxx;xxxxxxxxxx = {AE-ASS;010;010} + {XX-XXX;130;010},

—	xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx&xxxx;=&xxxx;{XX-XXX;010;010} + {XX-XXX;010;060} + {XX-XXX;130;010} + {XX-XXX;130;040},

—	xxxx xxxxxxxx xxxxx&xxxx;=&xxxx;(xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx)/(xxxxxxx xxxxxx a kolaterál).

10.

Pro xxxxx xx.&xxxx;16x odst. 2 xxxx. x) xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx:

—	xxxxxxx aktiva = {XX-XXX;010;010} + {AE-ASS;010;060}.

1.7. Definice xxxxxxxx

11.

Xxx xxxxx xxxx xxxxxxx a xxxxxxx&xxxx;XXX xx x&xxxx;xxxxxxx zachází xxxx xx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx formy xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx úvěrovém xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx xxx volně xxxxxxx.

Xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, že xxxxxxxxx aktiva, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, například aktiva, xxxxxxx stažení nebo xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx předchozí schválení, xx xxxx xxx xxxxxxxxxx za xxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxx není xxxxxxxx na xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxx.&xxxx;xxxxxxxxx vlastnického xxxxx, xxx xxxxx xx xxxxxxxxxxxx zásadách, xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxx v tomto xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx. Xxxx definice xx xxxx úzce xxxxxxx xx smluvními xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx (XXX) xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxx (xxxxx xxxx vyčerpávající):

—	zajištěné xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxx, xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx půjček,

—	různé xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx formě xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,

—	xxxxxxxx xxxxxx, které xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xx třeba xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx překážka, xxxx.&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx nepoužitou xxxx xxxxxx, xxxx xx být xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx částka (xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx),

—	xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx infrastruktury xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx. Sem xxxxx mimo xxxx xxxxx pro xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx,

—

xxxxxxxx xxxxxxxxxxx bank. Deponovaná xxxxxx by xxxxxx xxx považována xx xxxxxxxx, pokud centrální xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx nepodmiňuje xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Pokud xxx o nevyužité xxxxxxxx xxxxxx, nevyužitá xxxx, tj. ta, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx bankou, xx xxxx být xxxxxxxxx mezi xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx bance xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx,

—

xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, kdy xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx aktiv instituce. Xxxxxx, xxx xxxxxx xxxx podkladová xxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxxxx, se xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, s výjimkou xxxxxxx, xxx xxxx xxxx xxxxx papíry xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx zajištěny kolaterálem x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx určité xxxxxxxxx,

—	xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx emisi xxxxxxx xxxxxxxxx. Aktiva, xxx xxxxxx jako xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx dluhopisy, xx xxxxxxxx xxxx zatížená, xxxxx určitých situací, xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx dluhopisy (‚xxxxxxx emitované xxxxxxxxx‘),

—	xxxxxxx xxxxxxx je, xx xxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxx do facilit, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x mohou xxx xxxxx xxxxxxx, by xxxxxx být xxxxxxxxxx xx zatížená.

POKYNY TÝKAJÍCÍ XX XXXXXX

2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXX&xxxx;X: XXXXXXX XXXXXXXX:

12.

Xxxxxxx Přehled xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx aktivy, xxxxx jsou použita xx xxxxxxx financování xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx podání rozvahy (‚xxxxxxxxxx zatížení‘), x&xxxx;xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx potřeby xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

13.

X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx ve xxxxx tabulky, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxx xxxxx i pro xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxx xxxxxxx xxxxxxxxx dluhové xxxxx xxxxxx xxxx, xxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx.

2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx: AE-ASS. Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

2.1.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx

14.

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx hlavních xxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx relevantní xxx xxxxxxxxxx šablon XX.

Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxx aspekty, xxxxx xxxx xxx xx xxxxx xxxxxxxxx AE xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Takové xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx jako zdroj xxxxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxxx xxxxxxxx popisují, xxx xxxxxxxxx určitý xxx transakce v xxxx&xxxx;xxxxx, ale xxxxxx xxxxxxxx platí x&xxxx;xxx xxxxxxx xxxxxxx XX.

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxxxx xxxxx se xxxxxxxx takto:

i)	účetní xxxxxxx xxxxxx xx zaeviduje xxxx zdroj xxxxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; x070; x010};

xx)	xx-xx xxxxxxxxx aktivem vykazující xxxxxxxxx: xxxx xxxxxx xxxxxxx se xxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; ; x010} x&xxxx;{XX-XXX; x070; s030}; xxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx v {AE-ASS; ; x040};

xxx)	xx-xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx institucí, xxxx xxxxxx xxxxxxx xx vykáže v {AE-COL; *; s010}, {XX-XXX; x070; x030} x&xxxx;{XX-XXX; x070; x040}.

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxx/Xxxxxxx xxxx

Xxxx xxxxxxx (xxxx) xx xxxxxxxx xxxxx:

x)	xxxxxx xxxxxxx xxxx xx zaeviduje xxxx xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; x050; s010}.

ii)	Kolaterál xxxx xx xxx xxx xxxxxx:

xxx)	xx-xx kolaterál xxxxxxx vykazující instituce: xxxx xxxxxx xxxxxxx xx vykáže v {AE-ASS; ; x010} x&xxxx;{XX-XXX; x050; x050}; xxxx xxxxxx hodnota se xxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; ; x040};

xx)	xx-xx kolaterál xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx reverzní xxxx operace (sladěné xxxx), xxxx reálná xxxxxxx xx vykáže x&xxxx;{XX-XXX; *; x010}, {XX-XXX; x050; x030} x&xxxx;x&xxxx;{XX-XXX; x050; x040}.

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx pouze xxxxxxxxxxx případem xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo repo xxxxxxx, xx xxxxx xx xxxxxxxxxxxx centrální xxxxx, použijí xx xxxxxxxx&xxxx;x) x&xxxx;xx) uvedená xxxx.

X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx, kdy xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx kolaterálu xxx každou operaci, xxxxxxx xxx kolaterál xxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx kolaterálu xxxxxxxx způsobem na xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

Xxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx zatíženými xxxxxx, pokud xxxxxxxxx xxxxx stažení uložených xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx se xxxxxxxxx xxxx, xx.&xxxx;xxxxxx, která xxxxxxxxx xxxxxxxxx výši xxxxxxxxxxx centrální bankou, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx uložená x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx.

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx

X&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxx/xxxxxxx repa.

Půjčky cenných xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx:

x)	xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx papírů se xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; x150; x010}. Xxxxx xxxxxxx xxxxxxx za xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx neobdrží xxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxx, v {AE-SOU; x150; x010} xx xxxxx xxxx;

xx)	xxxx-xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx jako kolaterál xxxxxxx xxxxxxxxxx instituce: xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx v {AE-ASS; ; s010} x&xxxx;{XX-XXX; x150; x030}; xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx v {AE-ASS; ; x040};

xxx)	xxxx-xx cenné papíry xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx vykazující xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; *; s010}, {XX-XXX; x150; x030} x&xxxx;{XX-XXX; x150; x040}.

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx (závazky)

Deriváty x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx:

x)	xxxxxx hodnota xxxxxxxx xx xxxxxx xxxx zdroj xxxxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; ř020; s010}.

ii)

Kolaterál (xxxxxxxxx marže xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx pozice x xxxxxxx kolaterál xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx tržní xxxxxxx derivátových xxxxxxxxx) xx xxxxxx xxxxx:

x)	xx-xx xxxxxxx vykazující xxxxxxxxx: xxxx xxxxxx xxxxxxx xx vykáže x&xxxx;{XX-XXX; ; x010} x&xxxx;{XX-XXX; x020; s030}; xxxx xxxxxx hodnota xx xxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; ; x040};

xx)	xxxxx-xx xx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx reálná xxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; *; x010}, {XX-XXX; x020; s030} x&xxxx;{XX-XXX; ř020; s040}.

f) Kryté xxxxxxxxx

Xxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xx dluhopisy xxxxxxxx xxxxxxxx uvedené v čl. 52 xxxx.&xxxx;4 xxxxxx pododstavci xxxxxxxx 2009/65/XX bez xxxxxx na xx, xxx tyto xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx, či xxxxxx.

Xx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx žádná xxxxxxxxxx pravidla, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, jejich xxxx xxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxx zápočtu xx použije tento xxxxxx:

xxxxxx-xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, hodnota xxxxxxx xxxxxxxxx, jež xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, se xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx XX-XXX xxxx xxxxxxxxxx aktiva. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxxxx xxxxxx, reálná xxxxxxx x způsobilost xxxxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx aktiv, která xxxxxx xxxxxxxxxxx), se xxxxxx v šabloně XX-XXX;

xx)	xxxx-xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, jež xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX-XXX xxxx xxxxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 100 EUR, x&xxxx;xxxxx 15 % xx xxxxxx x xxxx xxxxxxxxx x 10 % xx xxxxxx a je xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx v repo xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx bankou xx xxxx 11&xxxx;XXX, xxx krycí portfolio xxxxxxxx nezajištěné úvěry x účetní xxxxxxx xxxxx xx 150 XXX.

XXXXXX XXXXXXXX
Xxx	Xxxx	Xxxxx	Xxxxxxxx úvěry	Buňky
Kryté xxxxxxxxx	75 % (100) = 75	{XX-XXX; ř110; x010}	75 % (150) = 112,5	{AE-ASS; x100, x10} {XX-XXX; x110, s030}
Financování xxxxxxxxx bankou	11	{AE-SOU; ř060; x010}	10 % (150) = 15	{XX-XXX; x100, x10} {XX-XXX; x060, x030}
XXXXXXXXXX
Xxx	Xxxx	Xxxxx	Xxxxxxxxxx xxxxx	Xxxxx
Xxxxxx. Xxxxxxx kryté xxxxxxxxx	15 % 100 = 15	{XX-XXX; x010, x040}	15 % (150) = 22,5	{AE-ASS; x100, x60} {XX-XXX; ř020, s010}

g) Sekuritizace

Sekuritizace xxxx dluhové xxxxx xxxxxx v držení vykazující xxxxxxxxx, které xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx smyslu xx.&xxxx;4 xxxx&xxxx;61 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;575/2013.

Xx xxxxxxxxxxxx, xxxxx zůstávají v rozvaze (xxxxxx xxxxxxxxxx), xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx dluhopisy.

U odúčtovaných xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, pokud xx xxxxxxxxx některé xxxxx papíry v držení. Xxxxxxx cenné xxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx jako xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx stranou.

2.1.2. Pokyny xxxxxxxx se xxxxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxx	Xxxxxx na xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx
010	Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx XXX&xxxx;1 xxxx.&xxxx;9 xxxx.&xxxx;x), xxxxxxxxx xxxxxx (Implementation Xxxxxxxx) XX 6 Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx.
020	Xxxxx na xxxxxxxx XXX&xxxx;1 xxxx.&xxxx;54 bod i) Zahrnuje xxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx a dalších xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx a zahraničních xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx v oběhu, které xx xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx, je xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx ‚xxxx xxxxxx‘.
030	Xxxxxxxxxx nástroje Kapitálové xxxxxxxx, xxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxx IAS 32 xxxxxxxx&xxxx;1.
040	Xxxxxxx xxxxx papíry Příloha V část 1 xxxx.&xxxx;26 Xxxxxxx nástroje v držení xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, emitované xxxx cenné xxxxxx, xxxxx v souladu x&xxxx;xxxxxxxxx XXX x XXX xxxxxx xxxxx.
050	x&xxxx;xxxx: xxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxx xxxxx papíry x&xxxx;xxxxxx vykazující xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx čl. 52 xxxx.&xxxx;4 prvního pododstavce xxxxxxxx 2009/65/XX.
060	x toho: xxxxxxxxxxxx Xxxxxxx cenné papíry x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxxxxxx xx xxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx&xxxx;61 nařízení (XX) x.&xxxx;575/2013.
070	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx vládními xxxxxxxxxxx Xxxxxxx cenné xxxxxx x&xxxx;xxxxxx vykazující instituce, xxxxx emitovaly vládními xxxxxxxxx.
080	x&xxxx;xxxx: emitované xxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxx cenné xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx instituce, xxxxx emitovaly finanční xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx X&xxxx;xxxxx X xxxx.&xxxx;35 xxxx.&xxxx;x) x x).
090	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxx xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, emitované xxxxxxxxxxxx xxxxxxx definovanými x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;X&xxxx;xxxxx&xxxx;X xxxx.&xxxx;35 xxxx.&xxxx;x).
100	Xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx, než xxxx xxxxx xx xxxxxxxx Xxxxx x&xxxx;xxxxxx, xx. xxxxxxx nástroje x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxxxx xxxxxxx papíry, xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxx na xxxxxxxx.
110	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxxxx Xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxx xxxxx xx vyžádání, xxxxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx&xxxx;xxxxxxx&xxxx;X&xxxx;xxxxx&xxxx;2 xxxx.&xxxx;41 xxxx.&xxxx;x).
120	Xxxx xxxxxx Xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx instituce xxxxxxxxxxx v rozvaze, xxxxx xxxxxx aktivy uvedenými xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx papíry x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx-xxxxxxxxx xxxxxxxx, x která nesmí xxx odúčtována x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx nevykazujících podle xxxxxxxxx XXXX. V tomto xxxxxxx se xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx 240 xxxxxxx XX-XXX, x vlastní xxxxxxxxx xxxxxxxx se x&xxxx;xxxxxx Xxxxxxxx xxxxx xxxxxx.

2.1.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx sloupců

Sloupce	Odkazy na xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx
010	Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv Účetní xxxxxxx aktiv v držení xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx zatížení xxxxx. Účetní xxxxxxxx xx xxxxxx hodnota xxxxxxxx na xxxxxx xxxxx xxxxxxx.
020	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxxxx xxxxxx subjekty xxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv x&xxxx;xxxxxx vykazující xxxxxxxxx, xxxxx emitoval jakýkoli xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
030	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx vykazující xxxxxxxxx, xxxxx jsou způsobilá xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx bankami, x&xxxx;xxxx xx vykazující instituce xxxxxxx. Xxxxxxxxxx instituce, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx určité xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx.&xxxx;xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxx jasného xxxxxxxx xxxxx způsobilých pro xxxx operace xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx banky, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xx.&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx.
040	Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv IFRS 13 x&xxxx;xxx xxxxxxxxx, které xxxxxxxxxx podle xxxxxxxxx XXXX, xxxxxx 8 xxxxxxxx Evropského xxxxxxxxxx x Xxxx 2013/34/XX&xxxx;(1). Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx v držení xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx aktiv. Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx cena, xxxxx xx xxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxx xx převod závazku x&xxxx;xxxxx transakci mezi xxxxxxxxx trhu x&xxxx;xxx xxxxxxx. (Xxx XXXX&xxxx;13 Xxxxxxx xxxxxxx hodnotou.)
050	z toho: xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx cenných xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx instituce, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. Vykazující xxxxxxxxx, xxxxx nemohou xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx položky xxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx.&xxxx;xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx pro xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx na nepřetržitě xxxxxxxxx trh repo xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx související hodnotu xxxx položky xxxxxxxxx, xx.&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx.
060	Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx aktiv Účetní xxxxxxx xxxxx v držení xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx zatížená xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxx hodnotou xx rozumí xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx rozvahy.
070	z toho: emitovaných xxxxxx xxxxxxxx skupiny Účetní xxxxxxx xxxxxxxxxxxx aktiv x&xxxx;xxxxxx vykazující xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx jakýkoli xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx konsolidace.
080	z toho: xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxx xxxxxxx nezatížených aktiv x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, k nimž xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx instituce, xxxxx nemohou xxxxxxxx xxxxxxxxxxx určité xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx.&xxxx;xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxx jasného vymezení xxxxx xxxxxxxxxxx pro xxxx operace centrální xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx repo xxxxxxx centrální xxxxx, xxxxxxxx příslušnou xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xx.&xxxx;xxxxx xxxxxxxx toto xxxx xxxxxx nevyplněné.
090	Reálná xxxxxxx xxxxxxxxxxxx aktiv IFRS 13 x&xxxx;xxx instituce, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx XXXX, článek 8 xxxxxxxx 2013/34/XX. Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx vykazující xxxxxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx nástroje xx cena, xxxxx xx xxxx získána xx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx v řádné xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxx xxxxxxx. (Xxx IFRS 13 Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx.)
100	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx dluhových xxxxxxx papírů v držení xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxx xx xxxxxxxxxx instituce xxxxxxx. Xxxxxxxxxx instituce, xxxxx xxxxxxx stanovit způsobilost xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx.&xxxx;xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx aktiv xxxxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx přístup xx xxxxxxxxxxx fungující xxx xxxx operací xxxxxxxxx banky, xxxxxxxx xxxxxxxxxx hodnotu této xxxxxxx xxxxxxxxx, xx.&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx.

2.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx: XX-XXX. Xxxxxxxxx xxxxxxx vykazující xxxxxxxxx

2.2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx

15.

X&xxxx;xxxxxxxxxx přijatého xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxx xxxx vlastní xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx zajištěné xxxxxx, xx xxxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxx‘ xxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxxxx xxxxxx ‚xxxxxxxxxxx‘ xxxxxx potenciálně xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx, xxx byla xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx ‚xxxxxx xxxxxxxxxxx‘.

16.

Xxxxxx ‚xxxxxx xxxxxxxxxxx‘, xxxxxxxx xxxx xxxxxxx jako xxxxxxxxx a vykazující instituce xxxx xxxxxxxxx kolaterál xxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx nesplnění závazku xxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx jiné, xxx xxxx xxxxxxx kryté xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx emise xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx cenných xxxxxx.

17.

Xxx xxxxx xxxxxxxx zpráv x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xx xxxxx papíry vypůjčené xx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx nehotovostního xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.

2.2.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxx

Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx

130

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx institucí

Všechny xxxxx xxxxxxxxxx přijatého xxxxxxxxxx institucí.

140

Úvěry na xxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx úvěry xx xxxxxxxx. (Viz odkazy xx xxxxxx xxxxxxxx x pokyny xxxxxxx&xxxx;xxxxx 020 xxxxxxx XX-XXX.)

150

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxxx přijatý vykazující xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. (Xxx odkazy na xxxxxx předpisy a pokyny xxxxxxx řádku 030 xxxxxxx XX-XXX.)

160

Xxxxxxx cenné xxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. (Xxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx ohledně řádku 040 xxxxxxx AE-ASS.)

170

z toho: kryté xxxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, který xx xxxxxx xxxxxxx dluhopisy. (Xxx xxxxxx xx xxxxxx předpisy a pokyny xxxxxxx&xxxx;xxxxx 050 xxxxxxx XX-XXX.)

180

x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx institucí, který xx tvořen xxxxxxxxxxxxxx. (Xxx odkazy xx xxxxxx xxxxxxxx a pokyny xxxxxxx&xxxx;xxxxx 060 xxxxxxx XX-XXX.)

190

x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx vládními xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxx přijatý xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx vládními xxxxxxxxxxx. (Xxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx ohledně řádku 070 xxxxxxx XX-XXX.)

200

x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxx podniky

Kolaterál xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx emitovanými xxxxxxxxxx xxxxxxx. (Xxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx a pokyny ohledně řádku 080 xxxxxxx XX-XXX.)

210

x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx vykazující xxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. (Xxx odkazy xx xxxxxx předpisy a xxxxxx xxxxxxx&xxxx;xxxxx 090 xxxxxxx XX-XXX.)

220

Xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx, než xxxx xxxxx xx vyžádání

Kolaterál xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxx a půjčkami xxxxxx, xxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxx. (Xxx xxxxxx na xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx&xxxx;xxxxx 100 xxxxxxx XX-XXX.)

230

Xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxx xxxxxx xxxxxx. (Viz xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx&xxxx;xxxxx 120 šablony AE-ASS.)

240

Vlastní xxxxxxxxx dluhové xxxxx xxxxxx xxxx, xxx xxxx vlastní xxxxx xxxxxxxxx nebo cenné xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx cenné xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx vlastními xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx vlastními xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx. Jelikož ponechané xxxx xxxxxx odkoupené xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxx XXX&xxxx;39 xxxxxxxx&xxxx;42, snižují xxxxxxxxx xxxxxxxx závazky, xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx aktiv xxxxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxx 010 xxxxxxx XX-XXX). V tomto xxxxx se xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx dluhové xxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx standardů IFRS

Vlastní xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx emitované xxxxxxxxxxxx xx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx nevykazují, xxxxx xxx se xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, platí xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx pravidla:

a)	Jsou-li xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxx aktiv, které xxxx xxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx, xx vykáže x&xxxx;xxxxxxx XX-XXX xxxx zatížená xxxxxx.

Xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx papíry xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx ponechané x&xxxx;xxxxx nezastavené xxxxx xxxxxx xxxxx, se xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX-XXX xxxx nezatížená xxxxxx. Xxxxxxxxxx informace x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx cenných xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxxxx aktiva, xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx aktiv x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx) se xxxxxx v šabloně AE-NPL.

250

CELKOVÁ XXXXXX, PŘIJATÝ KOLATERÁL X&xxxx;XXXXXXX XXXXXXXXX DLUHOVÉ XXXXX XXXXXX

Xxxxxxx aktiva xxxxxxxxxxxx institucí zaevidovaná x&xxxx;xxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx emitované xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxx xx vykazující xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx krytými xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx.

2.2.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx týkající xx konkrétních xxxxxxx

Xxxxxxx	Xxxxxx xx xxxxxx předpisy x&xxxx;xxxxxx
010	Xxxxxx hodnota xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx emitovaných xxxxxxxxx xxxxxxx papírů Reálná xxxxxxx xxxxxxxxx kolaterálu xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx dluhových xxxxxxx papírů, xxxxx xx x&xxxx;xxxxxx xxxx xx ponechala vykazující xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxx podle xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx aktiv. Reálná xxxxxxx xxxxxxxxxx nástroje xx xxxx, která xx byla xxxxxxx xx xxxxxx aktiva xxxx xxxxxxxxx za xxxxxx závazku x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxx účastníky xxxx x&xxxx;xxx xxxxxxx. (Xxx XXXX&xxxx;13 Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx.)
020	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx skupiny Reálná xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx cenných xxxxxx, xxxxx má x xxxxxx nebo xx ponechala xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx emitoval xxxxxxxx xxxxxxx v rámci xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
030	x&xxxx;xxxx: způsobilých xxx centrální xxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx přijatého xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx dluhových xxxxxxx xxxxxx, xxxxx má x&xxxx;xxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx vykazující xxxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx operace x&xxxx;xxxx centrálními xxxxxxx, x&xxxx;xxxx má xxxxxxxxxx xxxxxxxxx přístup. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx, např. jurisdikce, xxxxx xxxxxxx xxx jasného xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx banky xxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxx operací xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xx.&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx výkazu xxxxxxxxxx.
040	Xxxxxx hodnota xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx dluhových xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxx hodnota kolaterálu xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx není zatížený, xxx je xxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxx poskytnout x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx, xx nedojde x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx kolaterálu. Xxxxxxxx xxxx reálnou xxxxxxx vlastních xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx cenných xxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxx jsou xxxxxxxxxxx.
050	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxxxx jinými xxxxxxxx skupiny Reálná hodnota xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx vlastními krytými xxxxxxxxx xxxx cennými xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x jsou xxxxxxxxxxx x které emitoval xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
060	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxxxx xxx centrální xxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx kolaterálu xxxx vlastních xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx nejsou vlastními xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx způsobilé xxx operace x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx instituce, xxxxx nemohou stanovit xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx.&xxxx;xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx vymezení xxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xx nepřetržitě xxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xx.&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx.
070	Xxxxxxxxx xxxxxxx přijatého kolaterálu xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx nejsou zatížitelné Nominální xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxx xxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx hodnotu vlastních xxxxxxxxxxx dluhových cenných xxxxxx, které nejsou xxxxxxxxx krytými xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx.

2.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx: XX-XXX. Xxxxxxx kryté xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxx

2.3.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx

18.

Xxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx emitovaným xxxxxx xxxxxxxxxx a sekuritizacím, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx ponechala, toto xxxxxxxx:

xxxx-xx xxxx cenné xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx, se xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX-XXX xxxx xxxxxxxx xxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx krytých xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xx zdroj xxxxxxxxxxx xxxxx transakcí, xxx xxxxx se zastavují xxxxx xxxxxx (xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx bankou nebo xxxx xxx zajištěného xxxxxxxxxxx), a nikoli xxxxxxx xxxxx krytých dluhopisů xxxx xxxxxxxxxxxx;

x)	xxxxxxxx tyto xxxxx xxxxxx nejsou xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx cenných papírů, xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX-XXX xxxx nezatížená xxxxxx.

2.3.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxx	Xxxxxx xx xxxxxx předpisy a pokyny
010	Vlastní xxxxx dluhopisy a cenné xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx instituce ponechala x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx.
020	Xxxxxxxxx emitované xxxxx dluhopisy Vlastní xxxxxxxxx xxxxx dluhopisy, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx.
030	Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx Xxxxxxx emitované xxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx ponechala x&xxxx;xxxxxx zatížené.
040	Přednostní xxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx. Xxx xx.&xxxx;4 bod 67 nařízení (XX) x.&xxxx;575/2013.
050	Xxxxxxxxxx tranše Mezaninové xxxxxx xxxxxxxxx emitovaných xxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx instituce xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx. Xx xxxxxxxxxx tranše xx xxxxxxxx xxxxxxx tranše, xxxxx nejsou přednostními xxxxxxxx, tj. poslední xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx xxxx tranše první xxxxxx. Xxx xx.&xxxx;4 xxx&xxxx;67 xxxxxxxx&xxxx;(XX)&xxxx;x.&xxxx;575/2013.
060	Xxxxxx xxxxx xxxxxx Xxxxxx první xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx sekuritizací, xxxxx si xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx a nejsou xxxxxxxx. Viz čl. 4 xxx&xxxx;67 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;575/2013.

2.3.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx sloupců

Sloupce

Odkazy xx xxxxxx předpisy a pokyny

010

Účetní xxxxxxx souboru xxxxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxx hodnota xxxxxxx xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx dluhopisů x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx.

020

Xxxxxx hodnota dluhových xxxxxxx papírů xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx dluhopisů x vlastních sekuritizací, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx nezatížené, ale xxxxxxxxxxx.

030

x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx banku

Reálná hodnota xxxxxxxxx krytých xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx sekuritizací, xxxxx xx xxxxxxxxxx instituce xxxxxxxxx a splňují xxxxxxx xxxx požadavky:

i)	jsou xxxxxxxxxx;

xx)	xxxx xxxxxxxxxxx;

xxx)	xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx s těmi xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx přístup.

Vykazující xxxxxxxxx, xxxxx nemohou xxxxxxxx způsobilost xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx, např. jurisdikce, xxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx způsobilých xxx xxxx operace xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxx přístup xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxx operací centrální xxxxx, nemusejí příslušnou xxxxxxx xxxx položky xxxxxxxxx, tj. mohou xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx.

040

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx dluhových cenných xxxxxx, které xxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx.

2.4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx AE-SOU. Xxxxxx xxxxxxxx

2.4.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx

19.

Xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx informace x xxxxxxxxxxx různých xxxxxx zatížení xxx xxxxxxxxxx instituci, včetně xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx, jako xxxx xxxxxxx přísliby xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx cenných xxxxxx s nehotovostním kolaterálem.

20.

Celkové xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx v šablonách XX-XXX x XX-XXX xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx: {XX-XXX; ř170; x030} = {XX-XXX; x010; x010} + {XX-XXX; ř130; x010} + {XX-XXX; ř240; x010}.

2.4.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxx	Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx
010	Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx finančních xxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx vykazující xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx tyto xxxxxxx xxxxxxxxx zatížení xxxxx xxxx instituce.
020	Deriváty Účetní xxxxxxx xxxxxxxx vykazující xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx finančními xxxxxxx, xx xxxx, se xxxxxxxx reálnou xxxxxxx, xxxxx tyto xxxxxxxx xxxxxxxxx zatížení aktiv xxxx xxxxxxxxx.
030	x&xxxx;xxxx: mimoburzovní (XXX) Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxx závazky a xxxx obchodovány na xxxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx znamenají xxxxxxxx xxxxx.
040	Xxxxxx Xxxxxx hodnota xxxxxx vykazující instituce xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, pokud xxxx vklady znamenají xxxxxxxx aktiv xxxx xxxxxxxxx.
050	Xxxx Xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx. Xxxx jsou transakce, xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx instituce xxxxxxx hotovost výměnou xx finanční xxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxx se xxxxxxxx xxxxxxxx odkupu xxxxxx (xxxx xxxxxxxxxxx) cenných xxxxxx xx xxxxxx xxxx xx stanovenému xxxxxxxxx xxxx. Xxxx xxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx tyto xxxxxxxx repo xxxxxxx: – xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx cenné xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxxx papírů xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a – xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx dočasně převedené xx třetí stranu xx xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx/xxxxxxx xxxxxx.
060	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx vykazující xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx bankami, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx aktiv.
070	Vklady xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxx Xxxxxx hodnota xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx zajištěných xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx zatížení xxxxx této xxxxxxxxx.
080	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx banky Účetní xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, které xxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx zatížení xxxxx xxxx instituce.
090	Emitované xxxxxxx cenné xxxxxx Xxxxxx xxxxxxx dluhových cenných xxxxxx emitovaných xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx cenné papíry xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx. Xx xxxx xxxxx emise, xxxxxx xx xxxxxxxxxx instituce xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx zacházení xxxxxxx x&xxxx;xxxx.&xxxx;15 bodě vi) xxxxx X, xxxxx xx xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx pouze xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx umístěných xxxx xxxxxxxx xxxxxxx.
100	x&xxxx;xxxx: emitované xxxxx dluhopisy Účetní xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, kde xxxxxxxx xxxxxx aktiv xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx tyto emitované xxxxx papíry xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx této xxxxxxxxx.
110	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx sekuritizace Účetní xxxxxxx xxxxxxxxxxxx emitovaných xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, pokud xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx aktiv této xxxxxxxxx.
120	Xxxx zdroje xxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx instituce xxxxxxxxxxx kolaterálem, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx tyto xxxxxxxxx xxxxxxxxx zatížení aktiv xxxx xxxxxxxxx.
130	Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx příslibů Nominální xxxxxxx úvěrových příslibů xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx zatížení xxxxx xxxx instituce.
140	Nominální xxxxxxx xxxxxxxxx finančních xxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx přijatých xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx záruky xxxxxxxxx xxxxxxxx aktiv této xxxxxxxxx.
150	Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx vykazující xxxxxxxxx bez xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx instituce.
160	Jiné Hodnota xxxxxxxxx vykazující xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, které xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx a které xxxxxxxxx do xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx znamenají xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx.
170	XXXXXXX ZDROJE ZATÍŽENÍ Hodnota xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx zajištěných xxxxxxxxxxx, xxxxx tyto xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx.

2.4.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx	Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx
010	Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, podmíněné xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx papírů Hodnota xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx závazků, xxxxxxxxxxx xxxxxxx (přijaté xxxxxxx xxxxxxxx a přijaté xxxxxxxx záruky) a poskytnutých xxxxxx cenných xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx znamenají xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx se vykazují x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx.
020	x&xxxx;xxxx: xx xxxxxx xxxxxxxx skupiny Hodnota xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxx (přijaté xxxxxxx přísliby a přijaté xxxxxxxx záruky) x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx cenných papírů x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xx protistranou xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx obezřetnostní konsolidace x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx znamená xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxx xxxxxxxx týkající xx xxxxx xxxxxx xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 010.
030	Xxxxxx, přijatý kolaterál x vlastní xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx, xxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx papíry xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx Xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx kolaterálu x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx papírů xxxxxx, xxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx různých xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx. X&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx v šablonách XX-XXX x&xxxx;XX-XXX xx xxxxxx vykazující instituce xxxxxxxxxxx v rozvaze xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx a xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx papíry xxxx, xxx jsou xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx.
040	x&xxxx;xxxx: přijatý xxxxxxxxx xxxxxxxx použitý Reálná xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx/xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx.
050	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxx vlastní dluhové xxxxx xxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx emitovaných xxxxxxx xxxxxx jiných, xxx xxxx kryté xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx, zatížených x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx typů transakcí xxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx.

3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXX&xxxx;X: ÚDAJE X&xxxx;XXXXXXXXXX

3.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx poznámky

21.

Šablona v části B xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx zatížených xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx přijatého x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx splatnosti odpovídajících xxxxxxx.

3.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx: AE-MAT. Xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx

3.2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxx

Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx

010

Xxxxxxxx xxxxxx

Xxx účely této xxxxxxx xxxxxxxx aktiva xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx:

x)	xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx (xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;010 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX), xxxxx xx xxxxxxxx v jejich xxxxxx xxxxxxx;

x)	xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx papíry jiné, xxx jsou xxxxx xxxxxxxxx nebo sekuritizace (xxx xxxxxx x xxxxx&xxxx;240 šablony AE-COL), které xx vykazují x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx.

Xxxx xxxxxx xx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xx sloupcích xxxxx zbytkové xxxxxxxxxx xxxxxx jejich xxxxxxxx (xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, podmíněný xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx půjčky xxxxxxx papírů).

020

Přijatý kolaterál xxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxx xxxxxxx)

Xxx xxxxxx xxx xxxxx&xxxx;130 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX a sloupec 040 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.

Xxxxxx se xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx hodnotě x&xxxx;xxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx kolaterálu, xxxxx xx xxxxxxxx používá (xxxx xxxxxxx), daným xxxxxxxxx.

030

Xxxxxxx kolaterál xxxxxxxx xxxxxxx (segment xxxxxxxxxx xxxxxxx)

Xxx xxxxxx u řádku 130 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;040 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.

Xxxxxx xx xxxxxxxx v reálné xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxx xxxxxx košů xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx podle xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx (segment xxxxxxxxxx použití): odpovídajícího xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx.

3.2.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx	Xxxxxx xx xxxxxx předpisy a pokyny
010	Splatné xxxxxxx Xx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx.
020	Xxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xx xxxxx den xxxx kratší.
030	>1 den &xx;= 1&xxxx;xxxxx Xxxxxxxxx je xxxxx xxx xxxxx den x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx.
040	&xx;1&xxxx;xxxxx &xx;= 2&xxxx;xxxxx Xxxxxxxxx xx xxxxx xxx xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxx xxxxx týdnům.
050	>2 týdny &xx;= 1&xxxx;xxxxx Xxxxxxxxx xx xxxxx xxx xxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx nebo xxxxx xxxxxxx xxxxxx.
060	&xx;1&xxxx;xxxxx &xx;= 3&xxxx;xxxxxx Xxxxxxxxx xx xxxxx xxx xxxxx&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx rovna třem xxxxxxx.
070	&xx;3&xxxx;xxxxxx &xx;= 6 měsíců Splatnost xx xxxxx xxx xxx měsíce x&xxxx;xxxxxx xxxx rovna 6&xxxx;xxxxxxx.
080	&xx;6&xxxx;xxxxxx &xx;= 1 rok Splatnost je xxxxx xxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxx.
090	&xx;1&xxxx;xxx &xx;= 2 roky Splatnost xx xxxxx xxx jeden xxx a kratší xxxx xxxxx dvěma rokům.
100	>2 roky &xx;= 3&xxxx;xxxx Xxxxxxxxx xx xxxxx xxx xxx xxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxx třem rokům.
110	>3 roky &xx;= 5&xxxx;xxx Xxxxxxxxx je xxxxx než xxx xxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxx xxxx letům.
120	>5 let &xx;= 10 let Splatnost je xxxxx xxx xxx xxx x&xxxx;xxxxxx nebo xxxxx deseti xxxxx.
130	&xx;10&xxxx;xxx Xxxxxxxxx xx xxxxx xxx xxxxx xxx.

4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXX X: XXXXXXXXX XXXXXXXX

4.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx poznámky

22.

Tato xxxxxxx vyžaduje, xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx úroveň xxxxxxxx xxxxx při xxxxxxxx xxxxxxxxxx scénářích.

23.

Podmíněné xxxxxxxx se xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxx budou muset xxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx instituce budou xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx nemá xxxxxxxxxx xxxxxxxxx pod kontrolou (xxxxxx snížení ratingu, xxxxxxx xxxxxx hodnoty xxxxxxxxxx aktiv xxxx xxxxxxxxx ztráty xxxxxx). X&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx bude xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx již existujících xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv je xxxxxxxx xx vlivu xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx události xxxxxxx xx výše xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

24.

Xxxx šablona xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx zatížení, xxxxx xxxx podrobněji xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 4.1.1. x 4.1.2. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx dostupných xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx reálné xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx o 30 %. Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx pouze xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, a nikoli další xxxxx, které xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxx.&xxxx;xxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxx možné xxxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx pak xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx vyšší xxxxxxxxx, xxx xxxxxxx hodnotu xxxxxxxxx xx stejné xxxxxx.

x)	10 % znehodnocení xxxxx xxxx, ve xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxx dosahuje 5 % celkových xxxxxxx xxxx instituce xxxx xx xxxxx.

25.

Xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx na poklesu xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxx. Xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx.

4.1.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx&xxxx;X: Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;30 %

26.

Předpokládá xx, že xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx aktiv xx sníží o 30 %. Potřeba dodatečného xxxxxxxxx xxxxxxxx takovým xxxxxxxx xxxx vzít x&xxxx;xxxxx stávající xxxxxx xxxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx zachovat xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx. Xxx stanovení xxxxxxxx výše dodatečného xxxxxxxxx se musí xxxx x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

27.

Xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx, kde existuje xxxxxx povinnost poskytnout xxxxxxxxx xxxxxxxxx. To xxxxxxxx xxxxx krytých xxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx požadavek na xxxxxxxx minimální úrovně xxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx zachování xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx dluhopisů.

4.1.2. Scénář X: Xxxxxxxxxxxx významných xxx x&xxxx;10 %

28.

Měna je xxxxxxxxx xxxxx, jestliže xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxx xxxxxxxx 5 % xxxxxxxxx závazků této xxxxxxxxx, xxxx xxxx xxxxx.

29.

Xxxxxxx 10 % xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx na xxxxxx xxxxx i pasiv, xx.&xxxx;xxxxxxx xx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx. Xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;XXX xxxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;XXX nezpůsobí xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx repo xxxxxxx x&xxxx;XXX xxxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;XXX xxxxxxx dodatečné zatížení.

30.

Tento xxxxxxx se xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxx.

4.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx: AE-CONT. Xxxxxxxxx xxxxxxxx

4.2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxxx xxxxx

31.

Xxx pokyny xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx AE-SOU x&xxxx;xxxx 1.5.1. Xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX-XXXX xx neliší od xxxxxxx AE-SOU.

4.2.2. Pokyny xxxxxxxx xx konkrétních xxxxxxx

Xxxxxxx	Xxxxxx xx xxxxxx předpisy x&xxxx;xxxxxx
010	Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx Xxxxxx xxxxxx a údaje jako x&xxxx;xxxxxxx 010 šablony XX-XXX. Xxxxxxx odpovídajících xxxxxxxxxx xxxxxxx, podmíněných závazků (xxxxxxx xxxxxxx přísliby x&xxxx;xxxxxxx finanční xxxxxx) x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx s nehotovostním xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx aktiv xxxx instituce. Jak xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx řádku xxxx xxxxxxx, finanční xxxxxxx xx vykazují x&xxxx;xxxxxx hodnotě, xxxxxxxxx xxxxxxx v nominální hodnotě x&xxxx;xxxxxxxxxx půjčky xxxxxxx xxxxxx s nehotovostním xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx hodnotě.
020	A. Dodatečná xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxx hodnota xxxxx, xxxxx by xxxx zatížena x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxx xxx xxxxxxxxx v případě, xx xxxxxxx scénář A. V souladu s pokyny xxxxxxxxx v části A xxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxx vykazují v účetní xxxxxxx, xxxxx částka xxxxxxx s aktivy vykazující xxxxxxxxx, a x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, pokud souvisí x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx nezatížených xxxxx a kolaterálu xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx.
030	X.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx xxxx x.&xxxx;1 Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, která xx xxxx zatížena x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx, regulačních xxxx xxxxxxxxx ustanovení, xxx xx xxxxx být xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx znehodnocení xxxxxxxx měny x.&xxxx;1 xx xxxxxxx&xxxx;X. Xxx xxxxxxxx xxx typy xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;020.
040	X.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx aktiv Významná xxxx x.&xxxx;2 Xxxxxxxxx částka xxxxx, xxxxx xx xxxx zatížena x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxx xxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x.&xxxx;2 xx xxxxxxx&xxxx;X. Xxx xxxxxxxx xxx xxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx 020.

5. ČÁST D: XXXXX XXXXXXXXX

5.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx poznámky

32.

V této xxxxxxx se vykazují xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx se směrnicí x SKIPCP, emitovaných xxxxxxxxxx institucí. Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxx x XXXXXX, jsou xxxxxxxxx ve xxxxxx xx.&xxxx;52 xxxx.&xxxx;4 xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx 2009/65/XX. Xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx základě xxxxxxxx xxxxxxxx podléhá xxxxxxxxxx xxxxxxxxx dohledu xxxxxxxx xx ochranu držitelů xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx v případě xxxxxxxx krytého xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx v souladu x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xx aktiv, xxxxx xxxx po xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx přednostně xxxxxxx xx výplatu xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx.

33.

Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx vykazující xxxxxxxxx xxxx jejím xxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxx dluhopisy v souladu xx xxxxxxxx x XXXXX, xx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx AE-CB xxxxxxxxxx.

34.

Xxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xx.&xxxx;xx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx vztahuje na xxxxxxx xxxxxxx dluhopisů.

5.2. Šablona: XX-XX. Emise krytých xxxxxxxxx

5.2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxx&xxxx;x

xxx&xxxx;x

Xxxxxx na xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx

010

Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxx)

Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx skládá x&xxxx;xxxxx nebo jednoznačné xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.

5.2.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx řádků

Sloupce	Odkazy xx xxxxxx předpisy x&xxxx;xxxxxx
010	Xxxxxxxxx hodnota Nominální xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx v souladu x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx krytí.
020	Současná xxxxxxx (xxxx) Xxxxxxxx hodnota (swap) xx xxxxxx xxxxxxx xx výplatu xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx bezrizikové xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxx, stanovený x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx příslušného xxxxxxxx xxxxxx krytých xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx krytí. Ve xxxxxxxxx&xxxx;080 x&xxxx;210 pro xxxxxxxxxx pozice krycího xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxx xxxxxxx.
030	Xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx krycího xxxxxxxxx, xxxxxx xxx charakterizovat xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx XXXX&xxxx;13, xxxxx xxxxxxx zjistitelné x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx, nebo xxxxxxxx hodnoty xxxxxxx xxx, xx se xxxxxxx peněžní xxxx x&xxxx;xxxxx diskontují xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx aktiva.
040	Účetní xxxxxxx Xxxxxx hodnota xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx portfolia xx účetní hodnota x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.

5.2.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxx xxxxxxx

010	Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 129 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;575/2013? [ANO/NE] Instituce uvedou, xxx xxxxx portfolio xxxxxxx požadavky článku 129 xxxxxxxx (EU) č. 575/2013, xxx xxxx xxxxxxxxx xxx preferenční xxxxxxxxx xxxxx&xxxx;xx.&xxxx;129 odst. 4 x&xxxx;5 xxxxxxxxx xxxxxxxx.
012	Xxxxx ANO, xxxxxx třídu xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. Xx-xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx zacházení xxxxx&xxxx;xx.&xxxx;129 xxxx.&xxxx;4 a 5 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;575/2013 (xxxxxxx XXX xx xxxxxxx&xxxx;011), xxxxx xx x&xxxx;xxxx buňce xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. Xxx xxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;129 xxxx.&xxxx;1 x&xxxx;xxxxx se xxxxxxxxx xxx ‚a‘, ‚x‘, ‚x‘, ‚d‘, ‚x‘, ‚f‘ xxxx ‚x‘. Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xx xxx ‚x‘.
020-140	Xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx dluhopisů xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx z emise xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xx xxxxx pozic xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx právním xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx krytých xxxxxxxxx (xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx cenné xxxxxx x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx emitenta xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx, z hlediska xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx portfoliu, x xx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx právním režimem xxxxxxx xxxxxxxxx).
020	Xxxxx xxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx dluhopisů, xxxxx xxxxxxxxxxxx pozic xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx budoucích časových xxx.
030	+ 6&xxxx;xxxxxx Xxxxx ‚+ 6&xxxx;xxxxxx‘ xx okamžik xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx vykázání. Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx z předpokladu, xx xxxxxxx k xxxx xxxxx závazků x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx oproti referenčnímu xxxx xxxxxxxx xxx x xxxxxxxxxx. Neexistuje-li xxxxx xxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xx jednotným xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx.
040-070	+ 12 měsíců – + 10 let Stejně jako x ‚+ 6 měsíců‘ (xxxxxxx 030), xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx.
080	Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx portfolia x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx tržní xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx portfolia, které xxxx x&xxxx;xxxxxxxx emitenta xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx x podléhají xxxxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx dluhopisů, jež xxxxxxxx, xxx xxxxxx derivátové xxxxxx se xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx byly xxxxx způsobilými xxxxxx xxxxxxx portfolia. Čistá xxxxxxx xxxxx xxxxxxx se xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx.
090-140	Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx dluhopisu Uvedou xx xxxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxx příslušného xxxxxxx xxxxxxxxx k datu xxxxxxxx.
090	Xxxxxxxxx agentura x.&xxxx;1 Xxxxx xx k datu xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx alespoň xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxx jméno xxxxx x&xxxx;xxxxxx ratingových xxxxxxx. Xxxxx k datu vykázání xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx největší xxxx xx xxxx.
100	Xxxxxx č. 1 Rating xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx 090, x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx rating xx téže ratingové xxxxxxxx, xxxxxx se xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxx xx xxxxx se xxxxx modifikátory.
110, 130	Ratingová xxxxxxxx x.&xxxx;2 a xxxxxxxxx agentura x.&xxxx;3 Xxxxxx xxxx x ratingové xxxxxxxx x.&xxxx;1 (xxxxxxx 090) se xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx ratingových xxxxxxxxxx, které xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx dluhopisu x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx.
120, 140	Xxxxxx&xxxx;2 x xxxxxx&xxxx;3 Xxxxxx xxxx x xxxxxxx x.&xxxx;1 (sloupec 090), xxxxx xxxxxxxx se xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x.&xxxx;2 x x.&xxxx;3 x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx.
150-250	Xxxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx, včetně xxxxxxxxxxxx xxxxx krycího xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx tržní xxxxxxxx z hlediska xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxxxxxxx příslušným opatřením xx xxxxxxx krytých xxxxxxxxx.
150	Xxxxx xxxxxxxx Xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx, kromě xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. Tato částka xxxxxxxx xxxxxxxxx požadavky xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx dodatečné xxxxxxxxxxxx převyšující toto xxxxxxx, a to x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.
160	+ 6 měsíců Datum xxxxxxxx ‚+ 6&xxxx;xxxxxx‘ xxxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx. Uvedou se xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx x xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx oproti referenčnímu xxxx xxx x xxxxxxxxxx. Neexistuje-li pevný xxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx očekávaná xxxxxxxxx.
170-200	+ 12&xxxx;xxxxxx – + 10&xxxx;xxx Xxxxxx xxxx x xxxxx ‚+ 6 měsíců‘ (xxxxxxx 160) xx xxxxxx údaje xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx datu xxxxxxxx.
210	Xxxxxxxxxx pozice xxxxxxx xxxxxxxxx s čistou xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx Xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx krycího xxxxxxxxx, xxxxx z hlediska xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx pozice xxxxxxx xxxxxxxxx jsou xxxxxx xxxxx derivátové xxxxxx, které x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx právním režimem xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx a podléhají příslušným xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx s kladnou xxxxx xxxxxxxx netvořily xxxxxxx xxxxxxx konkurzní xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xx vykazuje xxxxx x&xxxx;xxxx vykázání.
220-250	Hodnoty xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx minimálního xxxxx Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, včetně xxxxxxxxxxxx pozic krycího xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, přesahující xxxxxxxxx minimálního xxxxx (xxxxxxxxxxxx).
220	Xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx dluhopisů Hodnoty xxxxxxxxxxxx v porovnání s minimálním xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.
230-250	Xxxxx xxxxxxxx ratingových xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx ratingu xxxxxxx dluhopisu Hodnoty přezajištění x&xxxx;xxxxxxxxx s úrovní, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx krytého xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.
230	Xxxxxxxxx agentura x.&xxxx;1 Xxxxxxx xxxxxxxxxxxx v porovnání x&xxxx;xxxxxx, xxxxx by xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx agentury x.&xxxx;1 (xxxxxxx 090) xxxxxxxxxx emitentovi xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx minimálně xxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx x.&xxxx;1 (xxxxxxx&xxxx;100).
240-250	Xxxxxxxxx xxxxxxxx č. 2 a xxxxxxxxx xxxxxxxx x.&xxxx;3 Xxx xxxxxxxxxx agenturu č. 2 (xxxxxxx&xxxx;110) a xxxxxxxxxx xxxxxxxx č. 3 (xxxxxxx&xxxx;130) xx xxxxxxx stejné xxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx č. 1 (xxxxxxx 230).

6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXX X: XXXXXXXXX ÚDAJE:

6.1. Obecné poznámky

35.

Část E xx stejnou xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;X, avšak x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx pro xxxxxxxx xxxxx vykazující xxxxxxxxx a xxx xxxxxxx xxxxxxxxx: XX-XXX1 xxx xxxxxxxx aktiv xxxxxxxxxx instituce x XX-XXX2 xxx přijatý xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx odpovídají xxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxx xxxxxxxxxx aktivy, a xxxxxx mezi nimi xxxxxxxxx úplná shoda.

6.2. Šablona: XX-XXX1. Pokročilá xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

6.2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxx	Xxxxxx xx xxxxxx předpisy a pokyny
010-020	Financování xxxxxxxxx bankou (všech xxxx, xxxxxx&xxxx;xxx) Xxxxxxx typy xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx centrální xxxxx. X&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxxx v centrální xxxxx xx nezachází xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. U nevyužitých xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxx, tj. částka přesahující xxxxxxxxx výši xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx bankou, xxxxxxx xxxxxxxx způsobem xxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx.
030-040	Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx finančními xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx a pokud xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx.
050-060	Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (OTC) Účetní xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx jsou xxxx deriváty xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx trhu x pokud xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx této xxxxxxxxx. (Xxxxxx xxxxx xxxx v řádku 030 xxxxxxx XX-XXX.)
070-080	Xxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx vykazující xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx není xxxxxxxxx xxxxx, pokud xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx měl xxx xxxxxxxx stejný xxxxxxx jako u xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx transakce xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx vykazující xxxxxxxxx.
090-100	Xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx a xxxx zajištěny xxxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx vkladů xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx kolaterálem, xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx a xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx transakce xxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx vklady xxxxxxxxx zatížení xxxxx xxxx instituce.
110-120	Emitované xxxxx xxxxxxxxx Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx 100 šablony AE-SOU.
130-140	Emitované xxxxxxxxxxxx Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx 110 xxxxxxx AE-SOU.
150-160	Emitované xxxxxxx xxxxx papíry xxxx, než jsou xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx zajištěné aktivy Účetní xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx emitovaných xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, které nejsou xxxxxxx dluhopisy x xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx tyto xxxxxxxxx xxxxx papíry xxxxxxxxx xxxxxxxx aktiv xxxx xxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx, že xx xxxxxxxxxx instituce xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx dluhových xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxx od xxxx xxxxx, xxxx později x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx odkupu, xxxxxx xx xxx xxxx ponechané xxxxx xxxxxx do této xxxxxxx zahrnuty. Xxxxxxxxx, xxxxx na ně xxx poskytnut, by xxx xxx xxxxx xxxx šablony xxx xxx xxxxxxxxxxxx jako xxxxxxxxxx.
170-180	Xxxx zdroje xxxxxxxx Xxx xxxxxx v řádku 120 xxxxxxx XX-XXX.
190	Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx X&xxxx;xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx v řádcích šablony XX-XXX1 xxxxxx hodnota xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx.
200	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxx centrální banku U každého xxxx xxxxx specifikovaného x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx AE-ADV1, xxxxxx hodnota xxxxx x&xxxx;xxxxxx vykazující xxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxx x&xxxx;xxxx způsobilá xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxx má xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx způsobilost xxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxx, např. jurisdikce, xxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx vymezení xxxxx xxxxxxxxxxx pro xxxx xxxxxxx centrální xxxxx xxxx xxxxxx přístup xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, nemusejí xxxxxxxxxx hodnotu xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, tj. mohou xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx.
210	Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx X&xxxx;xxxxxxx xxxx aktiv xxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx šablony XX-XXX1, xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx instituce, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxxxx.
220	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx X&xxxx;xxxxxxx xxxx aktiv xxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx XX-XXX1, účetní hodnota xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx způsobilá xxx xxxxxxx s těmi xxxxxxxxxxx bankami, x&xxxx;xxxx xx vykazující instituce xxxxxxx. Vykazující xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx položky xxx centrální xxxxx, xxxx.&xxxx;xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx pro xxxx operace xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxx xxxxxxx na nepřetržitě xxxxxxxxx xxx repo xxxxxxx centrální banky, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xx.&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx.
230	Xxxxxxxx + xxxxxxxxxx xxxxxx X&xxxx;xxxxxxx xxxx aktiv xxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx AE-ADV1 xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx v držení xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

6.2.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx týkající xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx	Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx a pokyny
010	Úvěry xx xxxxxxxx Xxx pokyny x&xxxx;xxxxx&xxxx;020 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
020	Xxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxx xxxxxx k xxxxx&xxxx;030 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
030	Xxxxxx Xxx xxxxxx x xxxxx&xxxx;040 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
040	x&xxxx;xxxx: xxxxx xxxxxxxxx Xxx pokyny k xxxxx&xxxx;050 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
050	x&xxxx;xxxx: emitované xxxxxx xxxxxxxx skupiny Kryté xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x xxxxx&xxxx;050 šablony AE-ASS, xxxxx emitoval jakýkoli xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx konsolidace.
060	z toho: sekuritizace Viz xxxxxx x xxxxx&xxxx;060 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
070	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x xxxxx&xxxx;060 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX, xxxxx emitoval xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
080	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxx xxxxxx k řádku 070 šablony AE-ASS.
090	z toho: xxxxxxxxx finančními podniky Viz xxxxxx k řádku 080 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
100	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx nefinančními xxxxxxx Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;090 šablony AE-ASS.
110	Centrální xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx x&xxxx;xxxxxx jiné, xxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx centrálním xxxxxx nebo vládním xxxxxxxxxx.
120	Xxxxxxxx podniky Úvěry a půjčky xxxx, než xxxx xxxxx na xxxxxxxx, xxxxxxxxxx finančním xxxxxxxxxx.
130	Xxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxx x&xxxx;xxxxxx jiné, xxx xxxx úvěry xx vyžádání, poskytnuté xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
140	x&xxxx;xxxx: hypoteční xxxxx Xxxxx a půjčky xxxx, xxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx nefinančním xxxxxxxx.
150	Xxxxxxxxxx Xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx, xxx xxxx xxxxx xx vyžádání, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
160	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx úvěry Úvěry x&xxxx;xxxxxx jiné, než xxxx xxxxx na xxxxxxxx, xxxxxxxxx hypotékou x&xxxx;xxxxxxxxxx domácnostem.
170	Jiná xxxxxx Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;120 šablony AE-ASS.
180	Celkem Viz xxxxxx k řádku 010 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.

6.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx: XX-XXX2. Pokročilá xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx institucí

6.3.1. Pokyny xxxxxxxx xx jednotlivých xxxxx

36.

Xxx bod 6.2.1, xxxxxxx v obou šablonách xxxx xxxxxx xxxxxxx.

6.3.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx	Xxxxxx na xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx
010	Xxxxx xx xxxxxxxx Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;140 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
020	Xxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;150 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
030	Xxxxxx Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;160 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
040	x&xxxx;xxxx: kryté xxxxxxxxx Xxx pokyny v řádku 170 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
050	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx přijatý xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx tvořen xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx obezřetnostní xxxxxxxxxxx.
060	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxxxxx Xxx pokyny x&xxxx;xxxxx&xxxx;180 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
070	x&xxxx;xxxx: emitované xxxxxx xxxxxxxx skupiny Kolaterál přijatý xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx sekuritizacemi, xxxxx emitoval jakýkoli xxxxxxx x&xxxx;xxxxx působnosti xxxxxxxxxxxxx konsolidace.
080	z toho: xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxx pokyny x&xxxx;xxxxx&xxxx;190 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
090	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxx podniky Viz xxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;200 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
100	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxx pokyny x xxxxx&xxxx;210 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
110	Xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx instituce Kolaterál xxxxxxx vykazující institucí, xxxxx xx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx.
120	Xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx přijatý xxxxxxxxxx institucí, který xx xxxxxx xxxxx x xxxxxx jinými, xxx xxxx xxxxx xx vyžádání, poskytnutými xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
130	Xxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx tvořen xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx, xxx jsou xxxxx xx vyžádání, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
140	x&xxxx;xxxx: hypoteční xxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx vykazující xxxxxxxxx, který xx xxxxxx úvěry x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
150	Xxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx institucí, který xx tvořen úvěry x&xxxx;xxxxxx jinými, xxx xxxx xxxxx na xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
160	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, který xx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxx, zajištěnými hypotékou x&xxxx;xxxxxxxxxxxx domácnostem.
170	Jiná aktiva Viz xxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;230 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
180	Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx cenné xxxxxx xxxx, xxx xxxx xxxxxxx kryté xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;240 šablony AE-COL.
190	Celkem Viz xxxxxx k řádku 130 x&xxxx;140 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.“

(1)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx 2013/34/XX xx xxx 26. xxxxxx 2013 o xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx závěrkách x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx podniků, x xxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx 2006/43/ES x x xxxxxxx xxxxxxx Xxxx 78/660/XXX a 83/349/XXX (Úř. xxxx. X 182, 29.6.2013, x. 19).

Plné znění - 32015R0079

Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu.
Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.

Plné znění - 32015R0079

Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu. Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.

Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu.
Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.