XXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXX (XX) 2015/227
xx xxx 9. xxxxx 2015,
xxxxxx xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (XX) č. 680/2014, xxxxxx se xxxxxxx xxxxxxxxx technické xxxxx, pokud xxx x xxxxxxxx zpráv xxxxxxxxx xxx účely xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a Xxxx (EU) x. 575/2013
(Xxxx x xxxxxxxx xxx EHP)
EVROPSKÁ KOMISE,
s xxxxxxx xx Xxxxxxx x xxxxxxxxx Evropské xxxx,
x xxxxxxx xx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx parlamentu x Xxxx (EU) x.&xxxx;575/2013 xx xxx 26. xxxxxx 2013 x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx úvěrové xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx x x xxxxx xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;648/2012 (1), x zejména na xx. 99 xxxx. 5 xxxxxx pododstavec, xx. 99 odst. 6 čtvrtý xxxxxxxxxxx, xx. 101 odst. 4 xxxxx pododstavec x xx. 394 xxxx. 4 xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx nařízení,
vzhledem x xxxxx důvodům:
(1) |
Prováděcí xxxxxxxx Xxxxxx (EU) x.&xxxx;680/2014 (2) xxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx týkající xx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;575/2013. |
(2) |
Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, přesných x porovnatelných xxxxxxxxx x xxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;680/2014 xx xxxxxxx xxxxxx xxx získání komplexního xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx institucí x xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx pro finanční xxxxxx. Xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxx x xxxxxxx aktiv x xxxx Xxxx, x x zájmu xxxx, xxx Xxxxxxxx xxxxx pro xxxxxxxxxxxx (XXX) a příslušné xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx rizikový xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx x toho, xxx Evropská rada xxx xxxxxxxxx rizika (XXXX) mohla xxxxxxxxx xxx xxxxx x xxxxxxx makroobezřetnostního xxxxxxx, xx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx podávat xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx x x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. |
(3) |
Xx xxxxxxxx xxxxxxxx xx úlevy x nevýkonné expozice xx xxxxxxxx stávající xxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxxxx z xxxxx x dluhových xxxxxxx xxxxxx x x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx parlamentu x Xxxx (XX) č. 1606/2002 (3) x xxxxxxxx Xxxx 86/635/XXX (4). Neexistují xxxx xxxxxxxxx, harmonizované definice xxxxxxxx úlevy x xxxxxxxxxxx expozic, xxx xxxxxxxxx a podrobné xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxx xxxxx xxxxxxx. |
(4) |
Xxxxxxxxx xxxxx by xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxx orgánu XXX, xxxxxxxxxx orgánům x ESRB xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxx větší míře xxx v xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xx díky xxxx xxxx ještě xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx konceptů úlevy x xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x znehodnocení x xxxx Xxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxx expozice by xxx xxxx fungovat xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx aktiv x xxxxxxxxxxxx nástroj, x xxxxxx by xxxxxxxxxx xxxxxxxxx definice xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx. |
(5) |
Xxx xxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxx dostatek xxxx xx provedení požadavků xxxxxx nařízení, xxxxx xxx o opatření xxxxxxxx xx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx kvality, xxxx xx xxxx xxxxxxxxx na podávání xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx. |
(6) |
Xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx stanovených prováděcím xxxxxxxxx (EU) č. 680/2014 xx třeba xxxxxxxx xxxxxxxxx, pokyny x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxx dohledu. X důvodů xxxxxx xxxxxxxx je xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx příloh X, XXX a XX x změnit xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx XX, V, XXX x XX. Xxxx xxxxxxxx vychází z xxxxxx xxxxxxxxxxx technických xxxxx, xxxxx Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx XXX. |
(7) |
Xxxxxxxx xxxxx xxx bankovnictví xxxxxxxxxx otevřené xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx norem xxx xxxxxxxx týkající xx úlevy x xxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx vychází, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x přínosy x xxxxxxx o stanovisko xxxxxxx xxxxxxxx působících x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx 37 xxxxxxxx Evropského xxxxxxxxxx x Xxxx (XX) x.&xxxx;1093/2010 (5). |
(8) |
Xxxxxxxx x xxxx, xx ostatní nezbytné xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XX) č. 680/2014 xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx XXX v xxxxxxx x xx. 15 xxxx. 1 druhým xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;1093/2010 další otevřené xxxxxxx xxxxxxxxxx neuskutečnil, xxxxx xx to xxxxx xxxx názoru xxxx xxxxxxxxxxx ve xxxxxx k rozsahu x xxxxxxx dotčených xxxxxx prováděcích xxxxxxxxxxx xxxxx. |
(9) |
Xxxxxxxxx nařízení (XX) x.&xxxx;680/2014 xx xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. |
(10) |
Xxx bylo xxxxxxxxx, že xxxxxxxxx xxxxxxxx údaje xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx co xxxxxxxx, xxx xxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx ohledně xxxxxxxx xxxxxxxxx, mělo xx xxxx nařízení xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx x Xxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx, |
XXXXXXX XXXX XXXXXXXX:
Xxxxxx 1
Xxxxxxxxx xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;680/2014 se xxxx xxxxx:
1) |
X xx. 5 xxxx. x) xx xxx 1 xxxxxxxxx xxxxx:
|
2) |
X článku 18 xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx: „Xxxx xx xxxxxx xxxxxx 2, je xxxxx xxxxxx pro xxxxxxxxxxx údajů v xxxxxxxxx 18 x 19 x xxxxxxx XXX 31. xxxxxxxx 2014. Řádky x xxxxxxx v xxxxxxxxx 6, 9.1, 20.4, 20.5 a 20.7 x příloze III, xxxxxxxx se expozic x xxxxxx a xxxxxxxxxxx expozic, xx xxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx 31. xxxxxxxx 2014.“ |
3) |
Přílohy X xx X xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx X xxxxxx nařízení. |
4) |
Příloha XXX xx nahrazuje xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx XX xxxxxx xxxxxxxx. |
5) |
Xxxxxxx XX xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxx XXX tohoto xxxxxxxx. |
Čx&xxxxxx;xxx 2
Xxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxxxxx x platnost xxxx&xxxxxx;x xxxx po xxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx; x &Xxxxxx;řxxx&xxxxxx;x xěxxx&xxxxxx;xx Evropské xxxx.
Xxxx nařízení xx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxx x přímo xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.
X Xxxxxxx xxx 9. xxxxx 2015.
Xx Komisi
předseda
Jean-Claude XXXXXXX
(1) Úř. věst. L 176, 27.6.2013, x. 1.
(2)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx nařízení Xxxxxx (XX) č. 680/2014 xx xxx 16. xxxxx 2014, xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx technické xxxxx, pokud xxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx (XX) x.&xxxx;575/2013 (Xx. xxxx. X 191, 28.6.2014, x. 1).
(3)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx (XX) x.&xxxx;1606/2002 ze xxx 19. xxxxxxxx 2002 x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx (Xx. xxxx. L 243, 11.9.2002, x. 1).
(4)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxx 86/635/XXX xx dne 8. xxxxxxxx 1986 o xxxxxxx účetních xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx finančních institucí (Xx. věst. X 372, 31.12.1986, x. 1).
(5) Nařízení Evropského xxxxxxxxxx x Xxxx (XX) x.&xxxx;1093/2010 xx dne 24. xxxxxxxxx 2010 x xxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx (Xxxxxxxxxx xxxxxx xxx bankovnictví), x xxxxx rozhodnutí x.&xxxx;716/2009/XX x x xxxxxxx xxxxxxxxxx Komise 2009/78/XX (Xx. věst. X 331, 15.12.2010, x. 12).
XXXXXXX I
PŘÍLOHA X
XXXXXXXXXX XXXXXXXX X XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX
XXXXXXX COREP |
|||
Číslo šablony |
Kód xxxxxxx |
Xxxxx xxxxxxx / xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxx xxxxx |
XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX |
XX |
||
1 |
X 01.00 |
XXXXXXX |
XX1 |
2 |
X 02.00 |
KAPITÁLOVÉ XXXXXXXXX |
XX2 |
3 |
X 03.00 |
XXXXXXXXXX XXXXXX |
XX3 |
4 |
X 04.00 |
XXXXXXXXX XXXXXXX: |
XX4 |
XXXXXXXXX XXXXXXXXXX |
XX5 |
||
5.1 |
X 05.01 |
XXXXXXXXX XXXXXXXXXX |
XX5.1 |
5.2 |
X 05.02 |
XXXXXXXX XX XXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXX: NÁSTROJE NEPŘEDSTAVUJÍCÍ XXXXXX PODPORU |
CA5.2 |
SKUPINOVÁ XXXXXXXXXXX |
XX |
||
6.1 |
X 06.01 |
XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX: XXXXXXXXX X XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX – XXXXXX |
XX Total |
6.2 |
C 06.02 |
XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX: XXXXXXXXX X XXXXXXXXXXXX PODNICÍCH |
GS |
ÚVĚROVÉ XXXXXX |
XX |
||
7 |
X 07.00 |
XXXXXXX XXXXXX X ÚVĚROVÁ XXXXXX XXXXXXXXXXX X XXXXX XXXXXXX: STANDARDIZOVANÝ XXXXXXX XX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX |
XX XX |
XXXXXXX XXXXXX X XXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXXX X XXXXX XXXXXXX: XXXXXXX KE KAPITÁLOVÝM XXXXXXXXXX ZALOŽENÝ XX XXXXXXXX XXXXXXX (XXX) |
XX XXX |
||
8.1 |
X 08.01 |
XXXXXXX RIZIKA X XXXXXXX RIZIKA XXXXXXXXXXX X VOLNÉ XXXXXXX: XXXXXXX XX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX ZALOŽENÝ XX XXXXXXXX XXXXXXX (XXX) |
XX XXX 1 |
8.2 |
C 08.02 |
XXXXXXX RIZIKA X XXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXXX X VOLNÉ XXXXXXX: XXXXXXX XX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXX XXXXXXX (struktura xxxxx xxxxxxxxxxx stupně xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx) |
XX XXX 2 |
XXXXXXXXXXX STRUKTURA |
CR XX |
||
9.1 |
X 09.01 |
Tabulka 9.1 – Xxxxxxxxxxx struktura xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx (xxxxxxxx XX) |
XX XX 1 |
9.2 |
C 09.02 |
Xxxxxxx 9.2 – Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx (expozice XXX) |
XX XX 2 |
9.3 |
X 09.03 |
Xxxxxxx 9.3 – Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx vlastní xxxxxxx xx základě úvěrových xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx |
XX XX 3 |
XXXXXXX XXXXXX: XXXXXXX XXXXXXX – PŘÍSTUPY XXX XX XXXXXXXXXXX POŽADAVKŮM |
CR XXX XXX |
||
10.1 |
X 10.01 |
XXXXXXX XXXXXX: VLASTNÍ KAPITÁL – XXXXXXXX XXX XX KAPITÁLOVÝM XXXXXXXXXX |
XX XXX IRB 1 |
10.2 |
C 10.02 |
XXXXXXX XXXXXX: VLASTNÍ XXXXXXX – XXXXXXXX XXX KE XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX. XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX V XXXXX XXXXXX PD/LGD PODLE XXXXXX XXXXXXXX: |
XX XXX XXX 2 |
11 |
X 11.00 |
RIZIKO XXXXXXXXXX/XXXXXX |
XX XXXX |
12 |
X 12.00 |
ÚVĚROVÉ XXXXXX: SEKURITIZACE – XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX XX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX |
XX XXX XX |
13 |
X 13.00 |
XXXXXXX XXXXXX: XXXXXXXXXXXX – XXXXXXX XX KAPITÁLOVÝM XXXXXXXXXX XXXXXXXX XX INTERNÍM XXXXXXX (IRB) |
CR XXX XXX |
14 |
X 14.00 |
XXXXXXXX XXXXXXXXX X XXXXXXXXXXXXXX |
XX XXX Xxxxxxx |
XXXXXXXX RIZIKO |
OPR |
||
16 |
C 16.00 |
PROVOZNÍ XXXXXX |
XXX |
17 |
X 17.00 |
XXXXXXXX XXXXXX: XXXXX XXXXXX XXXXX XXXXX XXXXXXXXX X XXXX UDÁLOSTÍ X XXXXXXX ROCE |
OPR Xxxxxxx |
XXXXX XXXXXX |
XXX |
||
18 |
X 18.00 |
XXXXX XXXXXX: XXXXXXXXXXXXXXX PŘÍSTUP XXX XXXXXXX RIZIKA U XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXX |
XXX XX XXX |
19 |
X 19.00 |
XXXXX XXXXXX: STANDARDIZOVANÝ XXXXXXX XXX XXXXXXXXXX XXXXXX X XXXXXXXXXXXXXX |
XXX XX XXX |
20 |
X 20.00 |
XXXXX XXXXXX: XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX XXX XXXXXXXXXX XXXXXX V XXXXXXXXXX OBCHODNÍM PORTFOLIU |
MKR XX XXX |
21 |
X 21.00 |
XXXXX XXXXXX: XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX XXX XXXXXXX XXXXXX X XXXXXXX |
XXX XX XXX |
22 |
X 22.00 |
TRŽNÍ XXXXXX: XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX PRO XXXXXX XXXXXX |
XXX XX XX |
23 |
X 23.00 |
TRŽNÍ XXXXXX: XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXX XXXXXXXX |
XXX XX COM |
24 |
C 24.00 |
XXXXXXX MODELY XXXXXXX XXXXXX |
XXX XX |
25 |
X 25.00 |
XXXXXX XXXXX ÚVĚROVÉ HODNOTY |
CVA |
C 01.00 – XXXXXXX (XX1)
Xxxxx |
XX |
Xxxxxxx |
Xxxxxx |
010 |
1 |
XXXXXXX |
|
015 |
1.1 |
XXXXXXX XXXX 1 |
|
020 |
1.1.1 |
XXXXXXX XXXXXXX XXXX 1 |
|
030 |
1.1.1.1 |
Kapitálové xxxxxxxx způsobilé xxxx xxxxxxx XXX1 |
|
040 |
1.1.1.1.1 |
Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
|
050 |
1.1.1.1.2* |
Xxxxxxxxx položka: nezpůsobilé xxxxxxxxxx nástroje |
|
060 |
1.1.1.1.3 |
Emisní ážio |
|
070 |
1.1.1.1.4 |
(-) Xxxxxxx xxxxxxxx XXX1 |
|
080 |
1.1.1.1.4.1 |
(-) Xxxxx xxxxxxxxxx investice xx nástrojů CET1 |
|
090 |
1.1.1.1.4.2 |
(-) Xxxxxxx kapitálové xxxxxxxxx xx xxxxxxxx CET1 |
|
091 |
1.1.1.1.4.3 |
(-) Xxxxxxxxxx kapitálové xxxxxxxxx xx xxxxxxxx CET1 |
|
092 |
1.1.1.1.5 |
(-) Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx XXX1 |
|
130 |
1.1.1.2 |
Xxxxxxxxxxx zisk |
|
140 |
1.1.1.2.1 |
Nerozdělený xxxx x xxxxxxxxxxx xxx |
|
150 |
1.1.1.2.2 |
Xxxxxxxxx zisk xxxx xxxxxx |
|
160 |
1.1.1.2.2.1 |
Xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx |
|
170 |
1.1.1.2.2.2 |
(-) Xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xx xxxxx xxxx, xxxxx není xxxxxxxxx |
|
180 |
1.1.1.3 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
|
200 |
1.1.1.4 |
Xxxxxxx xxxxx |
|
210 |
1.1.1.5 |
Xxxxxxx na xxxxxx bankovní rizika |
|
220 |
1.1.1.6 |
Přechodné xxxxxx xx základě xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx XXX1 xx xxxxxxxxxx právních xxxxxx |
|
230 |
1.1.1.7 |
Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxxx XXX1 |
|
240 |
1.1.1.8 |
Xxxxxxxxx xxxxxx na základě xxxxxxx menšinových xxxxxx |
|
250 |
1.1.1.9 |
Xxxxxx xxxxxxxx XXX1 xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx |
|
260 |
1.1.1.9.1 |
(-) Xxxxxxx vlastního xxxxxxxx xx xxxxxxx sekuritizovaných xxxxx |
|
270 |
1.1.1.9.2 |
Xxxx zajištění xxxxxxxxx xxxx |
|
280 |
1.1.1.9.3 |
Xxxxxxxxxx xxxx xxxxx x ztrát ze xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxx xxxx vlastního xxxxxxxxx xxxxxx |
|
285 |
1.1.1.9.4 |
Xxxxx x xxxxxx x xxxxxx hodnotě xxxxxxx xx základě xxxxxxxxx úvěrového xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx |
|
290 |
1.1.1.9.5 |
(-) Xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx |
|
300 |
1.1.1.10 |
(-) Xxxxxxxx |
|
310 |
1.1.1.10.1 |
(-) Goodwill xxxxxxxx xxxx nehmotné xxxxxxx |
|
320 |
1.1.1.10.2 |
(-) Xxxxxxxx zahrnutý x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
|
330 |
1.1.1.10.3 |
Xxxxxxxx xxxxxx závazky xxxxxxxxxxx x goodwillem |
|
340 |
1.1.1.11 |
(-) Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx |
|
350 |
1.1.1.11.1 |
(-) Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxx |
|
360 |
1.1.1.11.2 |
Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx |
|
370 |
1.1.1.12 |
(-) Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, které xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx od xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
|
380 |
1.1.1.13 |
(-) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx očekávaným xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx (XXX) |
|
390 |
1.1.1.14 |
(-)Xxxxxx xxxxxxxxxx fondů definovaných xxxxxxx |
|
400 |
1.1.1.14.1 |
(-) Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx požitků |
|
410 |
1.1.1.14.2 |
Odložené xxxxxx xxxxxxx související x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx požitků |
|
420 |
1.1.1.14.3 |
Aktiva xxxxxxxxxx fondů definovaných xxxxxxx, která xxxx xxxxxxxxx bez xxxxxxx xxxxxxxx |
|
430 |
1.1.1.15 |
(-) Xxxxx vzájemné xxxxxx x kapitálu XXX1 |
|
440 |
1.1.1.16 |
(-) Xxxxxxxx odpočtu x položek AT1 xxxx xxxxxxxx XX1 |
|
450 |
1.1.1.17 |
(-) Xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx sektor, xx xxxxx se xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 250 % |
|
460 |
1.1.1.18 |
(-) Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, na xxxxx xx xxxx případně xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1&xxxx;250&xxxx;% |
|
470 |
1.1.1.19 |
(-) Volné dodávky, xx xxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1&xxxx;250&xxxx;% |
|
471 |
1.1.1.20 |
(-) Xxxxxx x xxxx, xxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx XXX x xx xxxxx se xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1&xxxx;250&xxxx;% |
|
472 |
1.1.1.21 |
(-) Xxxxxxx xxxxxxxx v xxxxx přístupu interních xxxxxx, xx xxxxx xx může xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1&xxxx;250&xxxx;% |
|
480 |
1.1.1.22 |
(-) Nástroje XXX1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx významnou xxxxxxxxx |
|
490 |
1.1.1.23 |
(-) Xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxxx zisku x xxxxxxxxxxx z xxxxxxxxxxx xxxxxxx |
|
500 |
1.1.1.24 |
(-) Nástroje XXX1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x nichž má xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx |
|
510 |
1.1.1.25 |
(-) Xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx 17,65&xxxx;% |
|
520 |
1.1.1.26 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx CET1 |
|
524 |
1.1.1.27 |
(-) Další xxxxxxx kapitálu CET1 xx xxxxxxx článku 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
|
529 |
1.1.1.28 |
Xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx CET1 - ostatní |
|
530 |
1.1.2 |
VEDLEJŠÍ KAPITÁL XXXX 1 |
|
540 |
1.1.2.1 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx AT1 |
|
550 |
1.1.2.1.1 |
Splacené xxxxxxxxxx nástroje |
|
560 |
1.1.2.1.2* |
Doplňková xxxxxxx: xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nástroje |
|
570 |
1.1.2.1.3 |
Emisní xxxx |
|
580 |
1.1.2.1.4 |
(-) Xxxxxxx xxxxxxxx XX1 |
|
590 |
1.1.2.1.4.1 |
(-) Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxx XX1 |
|
620 |
1.1.2.1.4.2 |
(-) Xxxxxxx kapitálové xxxxxxxxx xx xxxxxxxx XX1 |
|
621 |
1.1.2.1.4.3 |
(-) Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx do nástrojů XX1 |
|
622 |
1.1.2.1.5 |
(-) Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx nástroje AT1 |
|
660 |
1.1.2.2 |
Přechodné xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx XX1 xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx |
|
670 |
1.1.2.3 |
Xxxxxxxx emitované xxxxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxx xxxxxx v xxxxxxxx XX1 |
|
680 |
1.1.2.4 |
Xxxxxxxxx xxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx XX1 |
|
690 |
1.1.2.5 |
(-) Xxxxx vzájemné xxxxxx v xxxxxxxx XX1 |
|
700 |
1.1.2.6 |
(-) Xxxxxxxx XX1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx instituce xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx |
|
710 |
1.1.2.7 |
(-) Xxxxxxxx XX1 subjektů xxxxxxxxxx sektoru, x xxxxx má instituce xxxxxxxxx xxxxxxxxx |
|
720 |
1.1.2.8 |
(-) Xxxxxxxx xxxxxxx x položek X2 xxxx xxxxxxxx X2 |
|
730 |
1.1.2.9 |
Xxxxxxx přechodné úpravy xxxxxxxx XX1 |
|
740 |
1.1.2.10 |
Xxxxxxxx odpočtu x položek AT1 xxxx xxxxxxxx XX1 (xxxxxxxx x XXX1) |
|
744 |
1.1.2.11 |
(-) Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx XX1 na xxxxxxx xxxxxx 3 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
|
748 |
1.1.2.12 |
Xxxxx xxxxxxxx XX1 xxxx xxxxxxx - xxxxxxx |
|
750 |
1.2 |
XXXXXXX XXXX 2 |
|
760 |
1.2.1 |
Kapitálové nástroje x xxxxxxxxx úvěry xxxxxxxxx xxxx kapitál X2 |
|
770 |
1.2.1.1 |
Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx úvěry |
|
780 |
1.2.1.2* |
Doplňková xxxxxxx: xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x podřízené xxxxx |
|
790 |
1.2.1.3 |
Xxxxxx xxxx |
|
800 |
1.2.1.4 |
(-) Xxxxxxx xxxxxxxx X2 |
|
810 |
1.2.1.4.1 |
(-) Xxxxx xxxxxxxxxx investice xx xxxxxxxx X2 |
|
840 |
1.2.1.4.2 |
(-) Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx X2 |
|
841 |
1.2.1.4.3 |
(-) Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx X2 |
|
842 |
1.2.1.5 |
(-) Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx nástroje X2 |
|
880 |
1.2.2 |
Xxxxxxxxx úpravy xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx nástrojů X2 se zachováním xxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxx |
|
890 |
1.2.3 |
Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx podniky, xxx xxxx xxxxxx v xxxxxxxx T2 |
|
900 |
1.2.4 |
Přechodné úpravy xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx emitovaných xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx T2 |
|
910 |
1.2.5 |
Přebytek xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx XXX |
|
920 |
1.2.6 |
Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx rizika XX |
|
930 |
1.2.7 |
(-) Vzájemné xxxxxx x xxxxxxxx X2 |
|
940 |
1.2.8 |
(-) Xxxxxxxx X2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, v xxxxx instituce xxxx xxxxxxxxx investici |
|
950 |
1.2.9 |
(-) Xxxxxxxx X2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, v xxxxx xx xxxxxxxxx významnou xxxxxxxxx |
|
960 |
1.2.10 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx X2 |
|
970 |
1.2.11 |
Xxxxxxxx xxxxxxx x položek X2 xxxx xxxxxxxx X2 (xxxxxxxx x AT1) |
|
974 |
1.2.12 |
(-) Xxxxx odpočty x xxxxxxxx X2 xx xxxxxxx xxxxxx 3 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx |
|
978 |
1.2.13 |
Xxxxx kapitálu X2 xxxx xxxxxxx - xxxxxxx |
X 02.00 – XXXXXXXXXX POŽADAVKY (CA2)
Řádky |
Položka |
Označení |
Částka |
010 |
1 |
CELKOVÝ XXXXX XXXXXXXX EXPOZICE |
|
020 |
1* |
Z xxxx: xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx čl. 95 xxxx. 2 x xxxxxx 98 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
|
030 |
1** |
x xxxx: xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx. 96 xxxx. 2 x xxxxxx 97 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
|
040 |
1.1 |
XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX XXX ÚVĚROVÉ XXXXXX, XXXXXX XXXXXXXXXXX X XXXXXX ROZŘEDĚNÍ X XXXXX XXXXXXX |
|
050 |
1.1.1 |
Xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx (XX) |
|
060 |
1.1.1.1 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx podle XX xxxxx sekuritizovaných xxxxx |
|
070 |
1.1.1.1.01 |
Xxxxxxxx vlády xxxx xxxxxxxxx xxxxx |
|
080 |
1.1.1.1.02 |
Xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx |
|
090 |
1.1.1.1.03 |
Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx |
|
100 |
1.1.1.1.04 |
Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx |
|
110 |
1.1.1.1.05 |
Xxxxxxxxxxx organizace |
|
120 |
1.1.1.1.06 |
Instituce |
|
130 |
1.1.1.1.07 |
Podniky |
|
140 |
1.1.1.1.08 |
Retail |
|
150 |
1.1.1.1.09 |
Zajištěné xxxxxxxxx xx nemovitosti |
|
160 |
1.1.1.1.10 |
Expozice x xxxxxxx |
|
170 |
1.1.1.1.11 |
Xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx |
|
180 |
1.1.1.1.12 |
Xxxxx xxxxxxxxx |
|
190 |
1.1.1.1.13 |
Xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx úvěrovým hodnocením |
|
200 |
1.1.1.1.14 |
Subjekty xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (XXX) |
|
210 |
1.1.1.1.15 |
Xxxxxxx xxxxxxx |
|
211 |
1.1.1.1.16 |
Xxxxxxx xxxxxxx |
|
220 |
1.1.1.2 |
Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx XX |
|
230 |
1.1.1.2* |
x toho: xxxxxxxxxxxxxx |
|
240 |
1.1.2 |
Xxxxxxx založený na xxxxxxxx xxxxxxx (IRB) |
|
250 |
1.1.2.1 |
Přístupy xxxxxxxx na interním xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx vlastní odhady XXX xxx xxxxxxxxx xxxxxxx |
|
260 |
1.1.2.1.01 |
Xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxx |
|
270 |
1.1.2.1.02 |
Xxxxxxxxx |
|
280 |
1.1.2.1.03 |
Xxxxxxx – xxxx x střední xxxxxxx |
|
290 |
1.1.2.1.04 |
Xxxxxxx – xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx |
|
300 |
1.1.2.1.05 |
Xxxxxxx - xxxxxxx |
|
310 |
1.1.2.2 |
Xxxxxxxx XXX, pokud xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx XXX x/xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx |
|
320 |
1.1.2.2.01 |
Xxxxxxxx xxxxx a xxxxxxxxx xxxxx |
|
330 |
1.1.2.2.02 |
Xxxxxxxxx |
|
340 |
1.1.2.2.03 |
Xxxxxxx – xxxx x střední xxxxxxx |
|
350 |
1.1.2.2.04 |
Xxxxxxx – xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx |
|
360 |
1.1.2.2.05 |
Xxxxxxx - xxxxxxx |
|
370 |
1.1.2.2.06 |
Xxxxxx – xxxx x xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx |
|
380 |
1.1.2.2.07 |
Xxxxxx – xxxx xxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxx xx zajištěním xxxxxxxxxxxx |
|
390 |
1.1.2.2.08 |
Xxxxxx – kvalifikované revolvingové xxxxxxxx |
|
400 |
1.1.2.2.09 |
Xxxxxx – xxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxx |
|
410 |
1.1.2.2.10 |
Xxxxxx – xxxxxxx xxxx než xxxx x xxxxxxx xxxxxxx |
|
420 |
1.1.2.3 |
Xxxxxxx xxxxxxx xxxxx XXX |
|
430 |
1.1.2.4 |
Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx IRB |
|
440 |
1.1.2.4* |
Z xxxx: xxxxxxxxxxxxxx |
|
450 |
1.1.2.5 |
Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx úvěrového xxxxxxx |
|
460 |
1.1.3 |
Xxxxx rizikové expozice xxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxx riziko xxxxxxx ústřední xxxxxxxxxxx |
|
490 |
1.2 |
XXXXXXX XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXX/XXXXXX |
|
500 |
1.2.1 |
Xxxxxxxxxx xxxxxx/xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx |
|
510 |
1.2.2 |
Xxxxxxxxxx xxxxxx/xxxxxx xxxxxx x obchodním xxxxxxxxx |
|
520 |
1.3 |
XXXXXXX XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX PRO XXXXXXX, XXXXXX X XXXXXXXXX XXXXXX |
|
530 |
1.1.3 |
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx poziční, xxxxxx x xxxxxxxxx riziko xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XX) |
|
540 |
1.3.1.1 |
Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx (XXX) |
|
550 |
1.3.1.2 |
Xxxxxxx kapitál |
|
560 |
1.3.1.3 |
Měna |
|
570 |
1.3.1.4 |
Komodity |
|
580 |
1.3.2 |
Objem xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxx, xxxxxx a komoditní xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (XX) |
|
590 |
1.4 |
XXXXXXX OBJEM XXXXXXXX XXXXXXXX XXX XXXXXXXX RIZIKO (OpR) |
|
600 |
1.4.1 |
OpR xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx (XXX) |
|
610 |
1.4.2 |
XxX podle xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XXX) / xxxxxxxxxxxxxx standardizovaných xxxxxxxx (XXX) |
|
620 |
1.4.3 |
XxX xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx měření (XXX) |
|
630 |
1.5 |
XXXXX XXXXX RIZIKOVÉ XXXXXXXX XX XXXXXXX XXXXXXX REŽIJNÍCH NÁKLADŮ |
|
640 |
1.6 |
CELKOVÝ XXXXX RIZIKOVÉ EXPOZICE XXX ÚVĚROVOU ÚPRAVU X XXXXXXX |
|
650 |
1.6.1 |
Xxxxxxxxx xxxxxx |
|
660 |
1.6.2 |
Xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx |
|
670 |
1.6.3 |
Xx xxxxxxx OEM |
|
680 |
1.7 |
CELKOVÝ XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXX XXXXXXX X XXXXXXXXX XXXXXXXXX |
|
690 |
1.8 |
XXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXX |
|
710 |
1.8.2 |
X xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxx obezřetnostní xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx 458 |
|
720 |
1.8.2* |
X xxxx: xxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxx |
|
730 |
1.8.2** |
X xxxx: x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx pro xxxxxxxx xxxxxx v xxxxxxx obytných x xxxxxxxxxx nemovitostí |
|
740 |
1.8.2*** |
Z toho: x důsledku xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx sektoru |
|
750 |
1.8.3 |
Z xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxx 459 |
|
760 |
1.8.4 |
Z xxxx: Xxxxx xxxxxxxxx rizikové xxxxxxxx na základě xxxxxx 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
X 03.00 – XXXXXXXXXX POMĚRY A XXXXXX XXXXXXXX (XX3)
Xxxxx |
XX |
Xxxxxxx |
Xxxxxx |
010 |
1 |
Xxxxx xxxxxxxx XXX1 |
|
020 |
2 |
Xxxxxxxx(+)/xxxxxxx(-) xxxxxxxx XXX1 |
|
030 |
3 |
Xxxxx xxxxxxxx X1 |
|
040 |
4 |
Xxxxxxxx(+)/xxxxxxx(-) xxxxxxxx X1 |
|
050 |
5 |
Xxxxxxx kapitálový xxxxx |
|
060 |
6 |
Xxxxxxxx(+)/xxxxxxx(-) xxxxxxxxx xxxxxxxx |
|
Xxxxxxxxx xxxxxxx: xxxxxxxxxx poměry xx základě úprav xxxxx pilíře XX |
|||
070 |
7 |
Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxx úprav xxxxx xxxxxx XX |
|
080 |
8 |
Xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 v xxxxxxxx xxxxx podle xxxxxx II |
|
090 |
9 |
Kapitálový poměr xxxx 1 xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx XX |
|
100 |
10 |
Xxxxxx kapitálový poměr xxxx 1 x xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx XX |
|
110 |
11 |
Xxxxxxx kapitálový xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx II |
|
120 |
12 |
Cílový xxxxxxx xxxxxxxxxx poměr x důsledku xxxxx xxxxx xxxxxx XX |
X 04.00 – DOPLŇKOVÉ XXXXXXX (XX4)
Xxxxx |
XX |
Xxxxxxx |
Xxxxxxx |
Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx |
010 |
||
010 |
1 |
Xxxxxxxx xxxxxx pohledávky xxxxxx |
|
020 |
1.1 |
Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx |
|
030 |
1.2 |
Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx x nevyplývají x xxxxxxxxxxx rozdílů |
|
040 |
1.3 |
Odložené xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx zisku x vyplývající x xxxxxxxxxxx xxxxxxx |
|
050 |
2 |
Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx celkem |
|
060 |
2.1 |
Odložené xxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx od odložených xxxxxxxx xxxxxxxxxx závisejících xx budoucím xxxxx |
|
070 |
2.2 |
Xxxxxxxx xxxxxx závazky, které xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx na budoucím xxxxx |
|
080 |
2.2.1 |
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx související s xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx zisku x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx |
|
090 |
2.2.2 |
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxxxx pohledávkami, xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx zisku x xxxxxxxxx z dočasných xxxxxxx |
|
Xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx |
|||
100 |
3 |
Xxxxxxxx (+) xxxx xxxxxxx (-) podle XXX plynoucí z xxxxx x xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx úprav xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx, xxxxx xxxxxx x xxxxxxx |
|
110 |
3.1 |
Xxxxxxx úpravy x xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx úpravy ocenění x další xxxxxxx xxxxxxxx způsobilé k xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx očekávaných ztrát |
|
120 |
3.1.1 |
Obecné xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx |
|
130 |
3.1.2 |
Xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx |
|
131 |
3.1.3 |
Xxxxx xxxxxx xxxxxxx x další xxxxxxx xxxxxxxx |
|
140 |
3.2 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx |
|
145 |
4 |
Xxxxxxxx (+) xxxx xxxxxxx (-) xxxxx IRB xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx úprav x xxxxxxx xxxxxx x xxxxx očekávaných xxxxx z xxxxxxx, xxxxx jsou x xxxxxxx |
|
150 |
4.1 |
Xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx |
|
155 |
4.2 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx |
|
160 |
5 |
Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx limitu xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx X2 |
|
170 |
6 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx k xxxxxxxx xx kapitálu X2 |
|
180 |
7 |
Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx expozic xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx způsobilé xxxx X2 |
|
Xxxxxxx xxxxxxx xxx odpočty xx xxxxxxxxx xxxxxxxx Tier 1 |
|||
190 |
8 |
Xxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx |
|
200 |
9 |
Xxxxxxx xxxxxxx XXX1 xx xxxx 10&xxxx;% |
|
210 |
10 |
Xxxxxxx xxxxxxx XXX1 ve xxxx 17,65&xxxx;% |
|
220 |
11 |
Xxxxxxxxx kapitál xxx xxxxx kvalifikovaných xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxxx |
|
Xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx |
|||
230 |
12 |
Xxxxxxxxx xx xxxxxxxx XXX1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, očištěné x xxxxxx pozice |
|
240 |
12.1 |
Přímé xxxxxxxxx xx xxxxxxxx XXX1 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, v xxxxx xxxxxxxxx nemá xxxxxxxxx xxxxxxxxx |
|
250 |
12.1.1 |
Xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx kapitálu CET1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx významnou investici |
|
260 |
12.1.2 |
(-) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx investicím xxxxxxxxx xxxx |
|
270 |
12.2 |
Xxxxxxx investice xx xxxxxxxx XXX1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx |
|
280 |
12.2.1 |
Xxxxx nepřímé xxxxxxxxx do xxxxxxxx XXX1 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx významnou xxxxxxxxx |
|
290 |
12.2.2 |
(-) Povolené xxxxxxxxx xxxxxxxx pozic xxxx xxxxxxxx hrubým xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx |
|
291 |
12.3 |
Xxxxxxxxxx investice xx kapitálu XXX1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x nichž xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx investici |
|
292 |
12.3.1 |
Hrubé xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx XXX1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx |
|
293 |
12.3.2 |
(-) Povolené xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx syntetickým hrubým xxxxxxxxxx zahrnutým xxxx |
|
300 |
13 |
Xxxxxxxxx xx xxxxxxxx AT1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx instituce xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx |
|
310 |
13.1 |
Xxxxx investice do xxxxxxxx AT1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, v xxxxx instituce xxxx xxxxxxxxx investici |
|
320 |
13.1.1 |
Hrubé xxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxx XX1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx nemá významnou xxxxxxxxx |
|
330 |
13.1.2 |
(-) Povolené započtení xxxxxxxx xxxxx vůči xxxxxx hrubým investicím xxxxxxxxx xxxx |
|
340 |
13.2 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx xx kapitálu XX1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx instituce xxxx významnou investici |
|
350 |
13.2.1 |
Hrubé xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx XX1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx |
|
360 |
13.2.2 |
(-) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx zahrnutým xxxx |
|
361 |
13.3 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx do kapitálu XX1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x nichž xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx |
|
362 |
13.3.1 |
Xxxxx xxxxxxxxxx investice xx xxxxxxxx XX1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x nichž xxxxxxxxx xxxx významnou xxxxxxxxx |
|
363 |
13.3.2 |
(-) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx |
|
370 |
14 |
Xxxxxxxxx do kapitálu X2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x nichž xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx |
|
380 |
14.1 |
Xxxxx investice xx kapitálu X2 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x xxxxx instituce xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx |
|
390 |
14.1.1 |
Xxxxx xxxxx investice xx xxxxxxxx X2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, v xxxxx instituce nemá xxxxxxxxx investici |
|
400 |
14.1.2 |
(-) Xxxxxxxx xxxxxxxxx krátkých xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx |
|
410 |
14.2 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxx X2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx významnou xxxxxxxxx |
|
420 |
14.2.1 |
Xxxxx nepřímé xxxxxxxxx xx xxxxxxxx X2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx |
|
430 |
14.2.2 |
(-) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx nepřímým xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx |
|
431 |
14.3 |
Xxxxxxxxxx investice do xxxxxxxx X2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx instituce xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx |
|
432 |
14.3.1 |
Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx X2 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx |
|
433 |
14.3.2 |
(-) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx vůči xxxxxxxxxxx xxxxxx investicím xxxxxxxxx výše |
|
Investice do xxxxxxxx xxxxxxxx finančního xxxxxxx, v nichž xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx |
|||
440 |
15 |
Xxxxxxxxx do xxxxxxxx XXX1 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx významnou xxxxxxxxx, očištěné x xxxxxx xxxxxx |
|
450 |
15.1 |
Xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx XXX1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx |
|
460 |
15.1.1 |
Xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx XXX1 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx |
|
470 |
15.1.2 |
(-) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx pozic xxxx xxxxxx hrubým xxxxxxxxxx zahrnutým výše |
|
480 |
15.2 |
Nepřímé xxxxxxxxx xx xxxxxxxx XXX1 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, x nichž xx xxxxxxxxx významnou xxxxxxxxx |
|
490 |
15.2.1 |
Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx CET1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx významnou xxxxxxxxx |
|
500 |
15.2.2 |
(-) Xxxxxxxx započtení xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx |
|
501 |
15.3 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxx XXX1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx investici |
|
502 |
15.3.1 |
Hrubé xxxxxxxxxx xxxxxxxxx do kapitálu XXX1 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x nichž xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx |
|
503 |
15.3.2 |
(-) Xxxxxxxx započtení xxxxxxxx xxxxx vůči xxxxxxxxxxx hrubým xxxxxxxxxx xxxxxxxxx výše |
|
510 |
16 |
Investice xx xxxxxxxx AT1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, v xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, očištěné x xxxxxx xxxxxx |
|
520 |
16.1 |
Xxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxx XX1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, v xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx |
|
530 |
16.1.1 |
Xxxxx xxxxx investice xx xxxxxxxx AT1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x xxxxx má xxxxxxxxx významnou xxxxxxxxx |
|
540 |
16.1.2 |
(-) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx vůči přímým xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx |
|
550 |
16.2 |
Xxxxxxx investice xx xxxxxxxx XX1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx |
|
560 |
16.2.1 |
Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxx XX1 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xx instituce xxxxxxxxx xxxxxxxxx |
|
570 |
16.2.2 |
(-) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx hrubým investicím xxxxxxxxx xxxx |
|
571 |
16.3 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx AT1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x xxxxx xx xxxxxxxxx významnou xxxxxxxxx |
|
572 |
16.3.1 |
Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx XX1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx má instituce xxxxxxxxx xxxxxxxxx |
|
573 |
16.3.2 |
(-) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx |
|
580 |
17 |
Xxxxxxxxx xx xxxxxxxx X2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx významnou investici, xxxxxxxx o xxxxxx xxxxxx |
|
590 |
17.1 |
Xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx T2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx má xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx |
|
600 |
17.1.1 |
Xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx X2 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, v xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx |
|
610 |
17.1.2 |
(-) Povolené xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx vůči xxxxxx hrubým xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx |
|
620 |
17.2 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx X2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x nichž xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx investici |
|
630 |
17.2.1 |
Hrubé xxxxxxx investice do xxxxxxxx X2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx investici |
|
640 |
17.2.2 |
(-) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx hrubým xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx |
|
641 |
17.3 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx do kapitálu X2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx |
|
642 |
17.3.1 |
Xxxxx syntetické xxxxxxxxx xx kapitálu X2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx |
|
643 |
17.3.2 |
(-) Xxxxxxxx xxxxxxxxx krátkých xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx zahrnutým xxxx |
|
Xxxxxxx objem rizikové xxxxxxxx investic – xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx: |
|||
650 |
18 |
Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx XXX1 v xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, xxxxx xxxxxx odečteny xx xxxxxxxx CET1 instituce |
|
660 |
19 |
Rizikově xxxxxx expozice xxxxxxxx xx XX1 x xxxxxxxxxx finančního xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx XX1 xxxxxxxxx |
|
670 |
20 |
Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx do X2 x xxxxxxxxxx finančního xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx X2 xxxxxxxxx |
|
Xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxx |
|||
680 |
21 |
Xxxxxxxxx do kapitálových xxxxxxxx CET1 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, s xxxxxxxx xxxxxxxx |
|
690 |
22 |
Xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx XXX1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x nichž instituce xx xxxxxxxxx investici, x dočasnou xxxxxxxx |
|
700 |
23 |
Xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx XX1 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, v xxxxx xxxxxxxxx xxxx významnou xxxxxxxxx, s xxxxxxxx xxxxxxxx |
|
710 |
24 |
Xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx XX1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx má xxxxxxxxx xxxxxxxxx, s xxxxxxxx xxxxxxxx |
|
720 |
25 |
Xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx nástrojů T2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx významnou investici, x xxxxxxxx xxxxxxxx |
|
730 |
26 |
Xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx nástrojů X2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxx |
|
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
|||
740 |
27 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx rezervy |
|
750 |
Bezpečnostní xxxxxxxxxx xxxxxxx |
||
760 |
Xxxxxxxxxxxx rezerva z xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx |
||
770 |
Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx rezerva xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx |
||
780 |
Xxxxxxxxxx rezerva xxx xxxxx systémového xxxxxx |
||
790 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx |
||
800 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx instituce |
||
810 |
Kapitálová rezerva xxx jiné xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx |
||
Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx XX |
|||
820 |
28 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxxxx xxxxx xxxxxx XX |
|
Xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx |
|||
830 |
29 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx |
|
840 |
30 |
Xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx fixních xxxxxxxxx xxxxxxx |
|
Xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx |
|||
850 |
31 |
Xxxxxxxxxx původní xxxxxxxx |
|
860 |
32 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx |
|
Xxxxx xxxxx Basel I |
|||
870 |
Úpravy xxxxxxxxx xxxxxxxx |
||
880 |
Xxxxxxx xxxx xxxxxxxx pro dolní xxxxx Xxxxx X |
||
890 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx pro xxxxx xxxxx Basel X |
||
900 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx pro xxxxx xxxxx Xxxxx X – alternativa XX |
X 05.01 - PŘECHODNÁ XXXXXXXXXX (XX5.1)
Xxxxxx XXX1 |
Xxxxxx XX1 |
Xxxxxx X2 |
Xxxxxx obsažené x RWA |
Doplňkové položky |
||||
Použitelný xxxxxxxxx podíl |
Způsobilá xxxxxx xxx přechodných xxxxxxxxxx |
|||||||
Xxx |
XX |
Xxxxxxx |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
010 |
1 |
XXXXXX XXXXXX |
||||||
020 |
1.1 |
XXXXXXXX XX XXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXX |
Xxxxxxxxx x {XX1;x220} |
Xxxxxxxxx x {XX1;x660} |
Xxxxxxxxx x {XX1;x880} |
|||
030 |
1.1.1 |
Xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx právních xxxxxx: xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx |
||||||
040 |
1.1.1.1 |
Xxxxxxxx zařazené xx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx 2006/48/ES |
||||||
050 |
1.1.1.2 |
Nástroje xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx sídlem x xxxxxxxx státě, xxxxx xx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
||||||
060 |
1.1.2 |
Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx státní xxxxxxx |
Xxxxxxxxx x {XX5.2;x010;x060} |
Xxxxxxxxx x {XX5.2;x020;x060} |
Xxxxxxxxx x {XX5.2;x090;x060} |
|||
070 |
1.2 |
XXXXXXXXX PODÍLY X XXXXXXXXXXX |
Xxxxxxxxx x {XX1;x240} |
Xxxxxxxxx x {XX1;x680} |
Xxxxxxxxx x {XX1;x900} |
|||
080 |
1.1.2 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx menšinové xxxxxx |
||||||
090 |
1.2.2 |
Xxxxxxxxx uznání menšinových xxxxxx v xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx |
||||||
091 |
1.2.3 |
Xxxxxxxxx uznání kvalifikovaného xxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxx 1 x konsolidovaném xxxxxxxx |
||||||
092 |
1.2.4 |
Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxx 2 x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx |
||||||
100 |
1.3 |
XXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX |
Xxxxxxxxx x {CA1;r520} |
Propojené x {XX1;x730} |
Xxxxxxxxx s {CA1;r960} |
|||
110 |
1.3.1 |
Nerealizované xxxxx x xxxxxx |
||||||
120 |
1.3.1.1 |
Xxxxxxxxxxxxx xxxxx |
||||||
130 |
1.3.1.2 |
Xxxxxxxxxxxxx xxxxxx |
||||||
133 |
1.3.1.3. |
Xxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx zařazených xx xxxxxxxxx „Xxxxxxxxxxxxxx“ xxxxx standardu IAS39 xxxxxxxxxxx XX |
||||||
136 |
1.3.1.4. |
Xxxxxxxxxxxxx xxxxxx x expozic vůči xxxxxxxxx vládám xxxxxxxxxx x kategorii „Xxxxxxxxxxxxxx“ xxxxx xxxxxxxxx XXX39 xxxxxxxxxxx XX |
||||||
138 |
1.3.1.5. |
Xxxxx x xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx vzniklé na xxxxxxx vlastního xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x derivátovými závazky |
||||||
140 |
1.3.2 |
Odpočty |
||||||
150 |
1.3.2.1 |
Ztráty xx xxxxx xxxxxxxx xxx |
||||||
160 |
1.3.2.2 |
Xxxxxxxx xxxxxx |
||||||
170 |
1.3.2.3 |
Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, které xxxx xxxxxxx xx budoucím xxxxx a xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx |
||||||
180 |
1.3.2.4 |
Xxxxxxx xxxxxx xxxx očekávaným xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx (XXX) |
||||||
190 |
1.3.2.5 |
Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx definovaných xxxxxxx |
||||||
194 |
1.3.2.5* |
x toho: xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx IAS 19 - kladná xxxxxxx |
||||||
198 |
1.3.2.5** |
x xxxx: zavedení xxxx xxxxxxxxx IAS 19 - xxxxxxx xxxxxxx |
||||||
200 |
1.3.2.6 |
Xxxxxxx xxxxxxxx |
||||||
210 |
1.3.2.6.1 |
Xxxxxxx xxxxxxxx XXX1 |
||||||
211 |
1.3.2.6.1** |
x xxxx: přímé xxxxxxxxx |
||||||
212 |
1.3.2.6.1* |
x toho: xxxxxxx xxxxxxxxx |
||||||
220 |
1.3.2.6.2 |
Xxxxxxx xxxxxxxx XX1 |
||||||
221 |
1.3.2.6.2** |
x xxxx: přímé xxxxxxxxx |
||||||
222 |
1.3.2.6.2* |
x xxxx: nepřímé xxxxxxxxx |
||||||
230 |
1.3.2.6.3 |
Xxxxxxx xxxxxxxx X2 |
||||||
231 |
1.3.2.6.3* |
x xxxx: xxxxx xxxxxxxxx |
||||||
232 |
1.3.2.6.3** |
x toho: xxxxxxx xxxxxxxxx |
||||||
240 |
1.3.2.7 |
Xxxxxxxx xxxxxx |
||||||
250 |
1.3.2.7.1 |
Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx XXX1 |
||||||
260 |
1.3.2.7.1.1 |
Xxxxxxxx účasti x xxxxxxxx XXX1 subjektů xxxxxxxxxx sektoru, x xxxxx xxxxxxxxx nemá xxxxxxxxx investici |
||||||
270 |
1.3.2.7.1.2 |
Vzájemné účasti x xxxxxxxx XXX1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx má xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx |
||||||
280 |
1.3.2.7.2 |
Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx XX1 |
||||||
290 |
1.3.2.7.2.1 |
Xxxxxxxx účasti x xxxxxxxx XX1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, v xxxxx instituce xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx |
||||||
300 |
1.3.2.7.2.2 |
Xxxxxxxx účasti x xxxxxxxx XX1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x nichž xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx |
||||||
310 |
1.3.2.7.3 |
Xxxxxxxx xxxxxx x kapitálu X2 |
||||||
320 |
1.3.2.7.3.1 |
Xxxxxxxx účasti x xxxxxxxx T2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx investici |
||||||
330 |
1.3.2.7.3.2 |
Vzájemné xxxxxx x xxxxxxxx T2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx |
||||||
340 |
1.3.2.8 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, v xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx |
||||||
350 |
1.3.2.8.1 |
Xxxxxxxx CET1 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx investici |
||||||
360 |
1.3.2.8.2 |
Nástroje XX1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx instituce xxxx významnou xxxxxxxxx |
||||||
370 |
1.3.2.8.3 |
Xxxxxxxx X2 subjektů finančního xxxxxxx, x nichž xxxxxxxxx nemá významnou xxxxxxxxx |
||||||
380 |
1.3.2.9 |
Xxxxxxxx xxxxxx pohledávky, xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx z xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx XXX1 subjektů finančního xxxxxxx, v xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx |
||||||
390 |
1.3.2.10 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx subjektů xxxxxxxxxx sektoru, x xxxxx xx instituce xxxxxxxxx investici |
||||||
400 |
1.3.2.10.1 |
Nástroje XXX1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x nichž xx xxxxxxxxx významnou investici |
||||||
410 |
1.3.2.10.2 |
Nástroje XX1 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x xxxxx xx instituce xxxxxxxxx xxxxxxxxx |
||||||
420 |
1.3.2.10.3 |
Xxxxxxxx T2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, v xxxxx má xxxxxxxxx xxxxxxxxx investici |
||||||
425 |
1.3.2.11 |
Výjimky x xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx xx položek XXX1 |
||||||
430 |
1.3.3 |
Xxxxx xxxxxx x xxxxxxx |
X 05.02 – NÁSTROJE XX XXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXX: NÁSTROJE XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXX (XX5.2)
XX 5.2 – Xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx: xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx |
Xxxx nástrojů xxxx xxxxxxxxxxx emisní xxxx |
Xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxx |
(–) Xxxxxx, která překračuje xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx zachovaná xxxxxx |
||
Xxx |
XX |
Xxxxxxx |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
010 |
1. |
Xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx. 57 xxxx. a) směrnice 2006/48/XX |
xxxx xx {CA5.1;r060;c010) |
|||||
020 |
2. |
Nástroje, xxx vyhovují xxxxxxxxxxx xx. 57 xxxx. xx) x čl. 154 xxxx. 8 x 9 xxxxxxxx 2006/48/XX, s výhradou xxxxxxx x xxxxxx 489 |
xxxx to {CA5.1;r060;c020) |
|||||
030 |
2.1 |
Celková xxxx xxxxxxxx bez xxxxx xxxx xxxx xxxxxxx ke xxxxxxxx |
||||||
040 |
2.2. |
Xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxx xxxx pobídkou xx splacení |
||||||
050 |
2.2.1 |
Nástroje s xxxxx xxxx uplatnitelnou xx xxxx vykázání, xxxxx splňují podmínky xxxxxxx x xxxxxx 49 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxx skutečné splatnosti |
||||||
060 |
2.2.2 |
Nástroje x kupní opcí xxxxxxxxxxxxx xx datu xxxxxxxx, xxxxx nesplňují xxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxx 49 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích xx datu xxxxxxxx xxxxxxxxxx |
||||||
070 |
2.2.3 |
Xxxxxxxx s kupní xxxx xxxxxxxxxxxxx xx 20. xxxxxxxx 2011 xxxxxx, xxxxx nesplňují xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx 49 nařízení x kapitálových xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx |
||||||
080 |
2.3 |
Xxxxxxxx u limitu xxxxxxxx CET1 xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx |
||||||
090 |
3 |
Xxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx. 57 xxxx. x), x), x) xxxx h) směrnice 2006/48/XX, x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx 490 |
xxxx xx {XX5.1;x060;x030) |
|||||
100 |
3.1 |
Xxxxxxx xxx xxxxxxx xx splacení xxxxxx |
||||||
110 |
3.2 |
Xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxxxx |
||||||
120 |
3.2.1 |
Xxxxxxx x xxxxx xxxx uplatnitelnou xx datu vykázání, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx 63 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxx skutečné xxxxxxxxxx |
||||||
130 |
3.2.2 |
Xxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx, které nesplňují xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx 63 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx |
||||||
140 |
3.2.3 |
Xxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx 20. xxxxxxxx 2011 xxxxxx, které xxxxxxxxx xxxxxxxx uvedené x xxxxxx 63 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx |
||||||
150 |
3.3 |
Xxxxxxxx u limitu xxxxxxxx AT1 xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx účinků |
C 06.01 – XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX: XXXXXXXXX O XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX – XXXXXX (XX XXXXX)
XXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXX XXXXXXXX K SOLVENTNOSTI XXXXXXX |
XXXXXXXXXX XXXXXXX |
||||||||||||||||||||||||
XXXXXXX XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX |
XXXXXXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX XX KONSOLIDOVANÉHO XXXXXXXX |
XXXXXXXXXXXXX XXXXXXX |
XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXX |
||||||||||||||||||||||
XXXXXXX RIZIKO; XXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXXX; XXXXXX XXXXXXXXX, XXXXXXX XXXXXXX A XXXXXXXXXX XXXXXX/XXXXXX XXXXXX |
XXXXXXX, XXXXXX X XXXXXXXXX XXXXXX |
XXXXXXXX XXXXXX |
XXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXX |
XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXX 1 ZAHRNUTÉ DO XXXXXXXXXXXXXXX KAPITÁLU XXXX 1 |
XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX NÁSTROJE XXXXXXXX XX KONSOLIDOVANÉHO XXXXXXXX XXXX 2 |
XXXXXXXXX XXXXXXX: XXXXXXXX (–) / (+) XXXXXXXXX XXXXXXXX |
X TOHO: XXXXXXX XXXXXXX XXXX 1 |
Z XXXX: VEDLEJŠÍ KAPITÁL XXXX 1 |
X TOHO: XXXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX |
X XXXX: (–) XXXXXXXX/(+) XXXXXXXXX XXXXXXXX |
XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXX |
XXXXXXXXXXXXX KAPITÁLOVÁ XXXXXXX SPECIFICKÁ XXX XXXXXXXXX |
XXXXXXXXXXXX KAPITÁLOVÁ XXXXXXX, XX-XX XX XXXXXX XXXXXXXXX STÁTU XXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXXXX XXXX XXXXXXXXX XXXXXX |
XXXXXXXXXX XXXXXXX PRO XXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXX |
XXXXXXXXXX XXXXXXX XXX XXXXXXXXX XXXXXXXX INSTITUCE |
KAPITÁLOVÁ REZERVA XXX XXXXXXXX SYSTÉMOVĚ XXXXXXXX XXXXXXXXX |
XXXXXXXXXX REZERVA XXX XXXX SYSTÉMOVĚ XXXXXXXX XXXXXXXXX |
||||||||
XXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX KAPITÁLU XXXX 1 |
XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX TIER 1 ZAHRNUTÉ XX XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXX 1 |
||||||||||||||||||||||||
250 |
260 |
270 |
280 |
290 |
300 |
310 |
320 |
330 |
340 |
350 |
360 |
370 |
380 |
390 |
400 |
410 |
420 |
430 |
440 |
450 |
460 |
470 |
480 |
||
010 |
XXXXXX |
X 06.02 – XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX: XXXXXXXXX O XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX (XX)
XXXXXXXX, XXXXX XXXX ZAHRNUTY DO XXXXXXXXXXX |
XXXXXXXXX X XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX POŽADAVKŮM |
ÚDAJE XXXXXXXX SE XXXXXXXXX XXXXXXXX K XXXXXXXXXXXX XXXXXXX |
XXXXXXXXXX XXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
XXXXX |
XXX |
Xxx XXX |
XXXXXXXXX XXXX EKVIVALENT (XXX / XX) |
XXXXXX XXXXX: XXXXXXXXXX PLNĚ XXXXXXXXXXXXX (XX) NEBO XXXXXXXXXX XXXXXXXX KONSOLIDOVÁNÉ (XX) |
XXX XXXX |
XXXXX ÚČASTI (%) |
CELKOVÝ XXXXX RIZIKOVÉ EXPOZICE |
KAPITÁL |
CELKOVÝ XXXXX XXXXXXXX EXPOZICE |
KVALIFIKOVANÝ XXXXXXX XXXXXXXX DO XXXXXXXXXXXXXXX KAPITÁLU |
KONSOLIDOVANÝ KAPITÁL |
POŽADAVKY XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX REZERV |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ÚVĚROVÉ XXXXXX; XXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXXX; RIZIKO ROZŘEDĚNÍ, XXXXXXX XXXXXXX A XXXXXXXXXX RIZIKO/RIZIKO XXXXXX |
XXXXXXX, XXXXXX X XXXXXXXXX XXXXXX |
XXXXXXXX XXXXXX |
XXXXXX OSTATNÍCH XXXXXXXXXX EXPOZIC |
KAPITÁL XXXX 1 CELKEM |
KAPITÁL XXXX 2 |
XXXXXXX RIZIKO; XXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXXX; RIZIKO XXXXXXXXX, XXXXXXX DODÁVEK X XXXXXXXXXX RIZIKO/RIZIKO XXXXXX |
XXXXXXX, XXXXXX A XXXXXXXXX XXXXXX |
XXXXXXXX RIZIKO |
OBJEMY XXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXX |
XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXX 1 XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX TIER 1 |
XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXX 2 |
XXXXXXXXX POLOŽKA: XXXXXXXX (–) / (+) XXXXXXXXX GOODWILL |
Z XXXX: XXXXXXX XXXXXXX XXXX 1 |
Z XXXX: XXXXXXXX KAPITÁL TIER 1 |
X XXXX: XXXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXXXXX VÝSLEDKU |
Z XXXX: (–) GOODWILL/(+) XXXXXXXXX XXXXXXXX |
XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXX |
XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXXXX PRO INSTITUCI |
BEZPEČNOSTNÍ XXXXXXXXXX XXXXXXX, JE-LI XX ÚROVNI XXXXXXXXX XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXXXX XXXX XXXXXXXXX XXXXXX |
XXXXXXXXXX XXXXXXX XXX XXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXX |
XXXXXXXXXX XXXXXXX XXX SYSTÉMOVĚ XXXXXXXX XXXXXXXXX |
XXXXXXXXXX XXXXXXX PRO XXXXXXXX XXXXXXXXX VÝZNAMNÉ XXXXXXXXX |
XXXXXXXXXX REZERVA PRO XXXX XXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||
XXXXXXX KAPITÁL XXXX 1 |
XXXXXXXX KAPITÁL XXXX 1 |
XXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXXXXX KMENOVÉHO XXXXXXXX XXXX 1 |
XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXX 1 XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXX 1 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
X XXXX: KVALIFIKOVANÝ XXXXXXX |
XXXXXXXXXXX KAPITÁLOVÉ XXXXXXXX, XXXXXXXXXXX NEROZDĚLENÝ XXXX A EMISNÍ XXXX |
X TOHO: XXXXXXXXXXXXX XXXXXXX XXXX 1 |
XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXXX 1, SOUVISEJÍCÍ XXXXXXXXXXX XXXX X XXXXXX XXXX |
X XXXX: XXXXXXXXX PODÍLY |
SOUVISEJÍCÍ XXXXXXXXXX XXXXXXXX, SOUVISEJÍCÍ XXXXXXXXXXX XXXX, EMISNÍ XXXX A OSTATNÍ XXXXX |
Z XXXX: XXXXXXXXXXXXX VEDLEJŠÍ KAPITÁL XXXX 1 |
X XXXX: KVALIFIKOVANÝ XXXXXXX XXXX 2 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
010 |
020 |
025 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
220 |
230 |
240 |
250 |
260 |
270 |
280 |
290 |
300 |
310 |
320 |
330 |
340 |
350 |
360 |
370 |
380 |
390 |
400 |
410 |
420 |
430 |
440 |
450 |
460 |
470 |
480 |
X 07.00 – XXXXXXX XXXXXX X XXXXXXX XXXXXX PROTISTRANY X XXXXX XXXXXXX: STANDARDIZOVANÝ XXXXXXX XX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX (XX XX)
Xxxxx xxxxxxxx xxxxx XX
XXXXXXX XXXXXXXX XXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX FAKTORY |
(-) XXXXXX XXXXXXX X XXXXXXX XXXXXXXXXXX X XXXXXXX XXXXXXXX |
XXXXXXXX XXX XXXXX XXXXXXX X XXXXXX |
XXXXXXXX XXXXXXXXX ÚVĚROVÉHO XXXXXX XX SUBSTITUČNÍMI XXXXX XX EXPOZICI |
ČISTÁ XXXXXXXX XX ZOHLEDNĚNÍ XXXXXXXXXXXXX XXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX PŘED XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXX |
XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX X XXXXXXX XX XXXXXXX XXXXXXXX: XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX FINANČNÍHO XXXXXXXXXX |
XXXX XXXXXXXX HODNOTA EXPOZICE (X*) |
XXXXXXXXX XXXX UPRAVENÉ XXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX XXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXX |
XXXXXXX XXXXXXXX |
XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX EXPOZIC XXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX KOEFICIENTU XXX XXXX X XXXXXXX PODNIKY |
OBJEM RIZIKOVĚ XXXXXXXX EXPOZIC XX XXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXX MALÉ A XXXXXXX PODNIKY |
|||||||||||||||
OSOBNÍ XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX: XXXXXXXX XXXXXXX (Xx) |
XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX |
XXXXXXXXXX EXPOZICE X XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX |
XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXX XXXXX XXXXXXXX |
(-) XXXXXXXX XXXXXXXXX: UPRAVENÁ XXXXXXX (Xxxx) |
0&xxxx;% |
20&xxxx;% |
50&xxxx;% |
100&xxxx;% |
X XXXX: XXXXXXXXXX Z ÚVĚROVÉHO XXXXXX XXXXXXXXXXX |
X TOHO: X XXXXXXXX HODNOCENÍM XXXXXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXXXX AGENTUROU |
Z XXXX: X XXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XX XXXXXXXXX XXXXX |
||||||||||||||
(–) ZÁRUKY |
(–) XXXXXXX XXXXXXXX |
(–) FINANČNÍ KOLATERÁL: XXXXXXXXXX XXXXXX |
(–) XXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX |
(–) XXXXXXX XXXXX |
XXXXXXX XXXXXX (+) |
X TOHO: XXXXXXXXXX VOLATILITY XXXX XXXXXXXXXX |
|||||||||||||||||||
010 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
215 |
220 |
230 |
240 |
||
010 |
XXXXXXX XXXXXXXX |
Xxxxx propojená x CA |
|||||||||||||||||||||||
020 |
z xxxx: xxxx x střední xxxxxxx |
||||||||||||||||||||||||
030 |
x toho: XXX, xx něž xx xxxxxxx xxxxxxxxxx podpory xxxxxx x středních xxxxxxx |
||||||||||||||||||||||||
040 |
x xxxx: xxxxxxxx xxxxxxxxx nemovitostmi – xxxxxx nemovitosti |
||||||||||||||||||||||||
050 |
z toho: xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx |
||||||||||||||||||||||||
060 |
x toho: xxxxxxxx x rámci xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxxx xxxxxxx orgán xxxxxxx xxxxxxx předchozí xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx přístupu XXX |
||||||||||||||||||||||||
XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXX XXXXX XXXXXXX: |
|||||||||||||||||||||||||
070 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx úvěrovému xxxxxx |
||||||||||||||||||||||||
080 |
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx úvěrovému xxxxxx |
||||||||||||||||||||||||
090 |
Xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx |
||||||||||||||||||||||||
100 |
x xxxx: x xxxxxxxxxx clearingem xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
||||||||||||||||||||||||
110 |
Xxxxxxxxx x xxxxxxxx x x xxxxx xxxxx vypořádání |
||||||||||||||||||||||||
120 |
z toho: x centrálním xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
||||||||||||||||||||||||
130 |
X křížového xxxxxxxxx xx xxxxxxx smlouvy |
||||||||||||||||||||||||
STRUKTURA XXXXXXXXX XXXXXXX PODLE XXXXXXXXXX XXX: |
|||||||||||||||||||||||||
140 |
0&xxxx;% |
||||||||||||||||||||||||
150 |
2&xxxx;% |
||||||||||||||||||||||||
160 |
4&xxxx;% |
||||||||||||||||||||||||
170 |
10&xxxx;% |
||||||||||||||||||||||||
180 |
20&xxxx;% |
||||||||||||||||||||||||
190 |
35&xxxx;% |
||||||||||||||||||||||||
200 |
50&xxxx;% |
||||||||||||||||||||||||
210 |
70&xxxx;% |
||||||||||||||||||||||||
220 |
75&xxxx;% |
||||||||||||||||||||||||
230 |
100&xxxx;% |
||||||||||||||||||||||||
240 |
150&xxxx;% |
||||||||||||||||||||||||
250 |
250&xxxx;% |
||||||||||||||||||||||||
260 |
370&xxxx;% |
||||||||||||||||||||||||
270 |
1&xxxx;250&xxxx;% |
||||||||||||||||||||||||
280 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxx |
||||||||||||||||||||||||
XXXXXXXXX XXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||
290 |
Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nemovitostmi |
||||||||||||||||||||||||
300 |
Expozice x xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xx výši 100&xxxx;% |
||||||||||||||||||||||||
310 |
Xxxxxxxx xxxxxxxxx obytnými xxxxxxxxxxxx |
||||||||||||||||||||||||
320 |
Xxxxxxxx x selhání x rizikovou váhou xx xxxx 150&xxxx;% |
X 08.01 – ÚVĚROVÁ XXXXXX A XXXXXXX XXXXXX PROTISTRANY A XXXXX XXXXXXX: XXXXXXX XX KAPITÁLOVÝM POŽADAVKŮM XXXXXXXX XX XXXXXXXX XXXXXXX (IRB) (CR XXX 1)
Xxxxx xxxxxxxx xxxxx IRB:
Vlastní xxxxxx XXX a/nebo xxxxxxxxx xxxxxxx:
XXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX |
XXXXXXX XXXXXXXX XXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXX |
XXXXXXXX SNIŽOVÁNÍ XXXXXXXXX XXXXXX XX XXXXXXXXXXXXX XXXXX NA XXXXXXXX |
XXXXXXXX XX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXX XXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX XXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXX |
XXXXXXX XXXXXXXX |
XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX ZOHLEDŇOVANÉ V XXXXXXXX XXX S XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXX |
XXXXXXXXXXX DVOJÍMU XXXXXXXXXXX XXXXXXX |
XXXXXXXX VÁŽENÁ PRŮMĚRNÁ XXXXXXX XXX (%) |
XXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXX HODNOTA XXX (%) PRO XXXXX SUBJEKTY XXXXXXXXXX XXXXXXX X NEREGULOVANÉ XXXXXXXX SUBJEKTY |
EXPOZICÍ XXXXXX XXXXXXXX SPLATNOST (POČET XXX) |
XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX PŘED XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX PRO XXXX X XXXXXXX XXXXXXX |
XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX XX XXXXXXXXX XXXXXXXXXX KOEFICIENTU XXX XXXX A XXXXXXX XXXXXXX |
XXXXXXXXX XXXXXXX: |
||||||||||||||||||||
XXXXXX ZAJIŠTĚNÍ XXXXXXXXX RIZIKA: |
(–) JINÉ XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX |
XXXXXXXXXX XXXXXXXX V XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX |
XXXXXXXXX XX VLASTNÍ XXXXXX XXX: XXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX: |
XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX |
XXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX: |
XXXX OČEKÁVANÝCH XXXXX |
(–) XXXXXX XXXXXXX X XXXXXXX |
XXXXX DLUŽNÍKŮ |
||||||||||||||||||||||||
PD XXXXXXXXX XXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXX XXXX XXXXXXXXX XXXXXXXX (%) |
Z XXXX: XXXXX XXXXXXXX FINANČNÍHO XXXXXXX X NEREGULOVANÉ XXXXXXXX XXXXXXXX |
(–) XXXXXX |
(–) XXXXXXX DERIVÁTY |
(–) CELKOVÝ XXXXX |
XXXXXXX XXXXXX (+) |
X XXXX: PODROZVAHOVÉ XXXXXXX |
X XXXX: XXXXXXXXXXXX XXXXXXX |
X XXXX: VZNIKAJÍCÍ X XXXXXXXXX XXXXXX PROTISTRANY |
Z XXXX: VELKÉ SUBJEKTY XXXXXXXXXX XXXXXXX A XXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX |
XXXXXX |
XXXXXXX XXXXXXXX |
XXXXXXXXX SE XXXXXXX XXXXXX LGD: OSTATNÍ XXXXXXXXX XXXXXXXXX ÚVĚROVÉHO XXXXXX |
XXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXX |
XXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX |
X XXXX: VELKÉ XXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXX X XXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX |
|||||||||||||||||
XXXXXXXXXXX |
XXXX XXXXXXX XXXXXXXXX |
XXXXXXXXXX |
||||||||||||||||||||||||||||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
220 |
230 |
240 |
250 |
255 |
260 |
270 |
280 |
290 |
300 |
||
010 |
XXXXXXX XXXXXXXX |
Xxxxx xxxxxxxxx s XX |
||||||||||||||||||||||||||||||
XXXXXXXXX XXXXXXXXX EXPOZIC XXXXX XXXXX EXPOZIC: |
||||||||||||||||||||||||||||||||
020 |
Rozvahové xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx |
|||||||||||||||||||||||||||||||
030 |
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx riziku |
|||||||||||||||||||||||||||||||
Expozice/transakce xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx |
||||||||||||||||||||||||||||||||
040 |
Xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx |
|||||||||||||||||||||||||||||||
050 |
Xxxxxxxxx x deriváty x x xxxxx xxxxx vypořádání |
|||||||||||||||||||||||||||||||
060 |
Z křížového xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx |
|||||||||||||||||||||||||||||||
070 |
XXXXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXX NEBO SESKUPENÍ XXXXXXXX: XXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||
080 |
XXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXX PŮJČEK DO XXXXX: CELKEM |
|||||||||||||||||||||||||||||||
STRUKTURA XXXXX XXXXXXXXXX XXX XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXX XXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX ROZDĚLENÍ PŮJČEK XX PÁSEM: |
||||||||||||||||||||||||||||||||
090 |
RIZIKOVÁ VÁHA: 0&xxxx;% |
|||||||||||||||||||||||||||||||
100 |
50&xxxx;% |
|||||||||||||||||||||||||||||||
110 |
70&xxxx;% |
|||||||||||||||||||||||||||||||
120 |
X xxxx: x xxxxxxxxx 1 |
|||||||||||||||||||||||||||||||
130 |
90&xxxx;% |
|||||||||||||||||||||||||||||||
140 |
115&xxxx;% |
|||||||||||||||||||||||||||||||
150 |
250&xxxx;% |
|||||||||||||||||||||||||||||||
160 |
XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX: XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||
170 |
XXXXXXXX X XXXXXXX XXXXXXX PŘI XXXXXXXX RIZIKOVÝCH VAH XXXXX ALTERNATIVNÍHO XXXXXXXXXX XXXX 100&xxxx;% A XXXX EXPOZICE PODLÉHAJÍCÍ XXXXXXXXXX VÁŽENÍ |
|||||||||||||||||||||||||||||||
180 |
RIZIKO XXXXXXXXX: XXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXX |
X 08.02 – ÚVĚROVÁ XXXXXX X XXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXXX X XXXXX XXXXXXX: PŘÍSTUP XX KAPITÁLOVÝM XXXXXXXXXX XXXXXXXX NA XXXXXXXX XXXXXXX (XXX), XXXXXXXXX XXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXX XXXX XXXXXXXXX XXXXXXXX (XX IRB 2)
Xxxxx xxxxxxxx xxxxx IRB:
Vlastní xxxxxx LGD x/xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx:
XXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXX (XXXXXXXXXXXXX XXXXX) |
XXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX |
XXXXXXX XXXXXXXX XXXX XXXXXXXXXXX KONVERZNÍMI XXXXXXX |
XXXXXXXX SNIŽOVÁNÍ XXXXXXXXX XXXXXX SE XXXXXXXXXXXXX XXXXX XX XXXXXXXX |
XXXXXXXX XX ZOHLEDNĚNÍ SUBSTITUČNÍCH XXXXX SNIŽOVÁNÍ XXXXXXXXX XXXXXX XXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX FAKTORY |
HODNOTA EXPOZICE |
TECHNIKY XXXXXXXXX ÚVĚROVÉHO XXXXXX XXXXXXXXXXXX V XXXXXXXX XXX X XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXX |
XXXXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXX |
XXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX XXX (%) |
XXXXXXXX VÁŽENÁ XXXXXXXX XXXXXXX XXX (%) XXX XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXX X XXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX |
XXXXXXXX VÁŽENÁ XXXXXXXX XXXXXXXXX (POČET XXX) |
XXXXXXXX XXXXXX OBJEM EXPOZICE XXXX XXXXXXXXXX PODPŮRNÝM XXXXXXXXXXXX XXX MALÉ X XXXXXXX XXXXXXX |
XXXXXXXX XXXXXX ČÁSTKA XXXXXXXX XX XXXXXXXXXX PODPŮRNÝM XXXXXXXXXXXX XXX XXXX X XXXXXXX PODNIKY |
DOPLŇKOVÉ XXXXXXX: |
||||||||||||||||||
XXXXXX XXXXXXXXX ÚVĚROVÉHO XXXXXX: |
(–) JINÉ XXXXXXXXX XXXXXXXXX ÚVĚROVÉHO XXXXXX |
XXXXXXXXXX XXXXXXXX X DŮSLEDKU XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX |
XXXXXXXXX XX VLASTNÍ XXXXXX XXX: XXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX: |
XXXXXXXXX ZAJIŠTĚNÍ XXXXXXXXX XXXXXX |
XXXXXX XXXXXXXXX ÚVĚROVÉHO XXXXXX: |
XXXX XXXXXXXXXXX XXXXX |
(–) XXXXXX XXXXXXX A XXXXXXX |
XXXXX DLUŽNÍKŮ |
|||||||||||||||||||||||
PD PŘIŘAZENÁ XXXXX RATINGOVÉHO STUPNĚ XXXX SESKUPENÍ DLUŽNÍKA (%) |
X XXXX: XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXX SEKTORU X XXXXXXXXXXXX FINANČNÍ XXXXXXXX |
(–) XXXXXX |
(–) ÚVĚROVÉ XXXXXXXX |
(–) XXXXXXX XXXXX |
XXXXXXX XXXXXX (+) |
X TOHO: XXXXXXXXXXXX XXXXXXX |
X TOHO: XXXXXXXXXXXX POLOŽKY |
Z TOHO: XXXXXXXXXX X ÚVĚROVÉHO XXXXXX PROTISTRANY |
Z XXXX: XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXX X XXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX |
XXXXXX |
XXXXXXX DERIVÁTY |
POUŽÍVAJÍ XX VLASTNÍ ODHADY XXX: XXXXXXX MAJETKOVÉ XXXXXXXXX XXXXXXXXX RIZIKA |
ZPŮSOBILÝ FINANČNÍ XXXXXXXXX |
XXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX |
X XXXX: XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXX X XXXXXXXXXXXX FINANČNÍ SUBJEKTY |
||||||||||||||||
NEMOVITOSTI |
JINÝ XXXXXXX XXXXXXXXX |
XXXXXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||
005 |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
220 |
230 |
240 |
250 |
255 |
260 |
270 |
280 |
290 |
300 |
X 09.01 – GEOGRAFICKÁ XXXXXXXXX XXXXXXX PODLE XXXXX XXXXXXXX: XXXXXXXX XX (XX XX 1)
Xxxx:
XXXXXXX XXXXXXXX XXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX FAKTORY |
Expozice x xxxxxxx |
Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx dané období |
Obecné xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxxxxx úpravy o xxxxxxx riziko |
Z xxxx: xxxxxx |
Xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx/xxxxxx u nově xxxxxxxxxx xxxxxxx |
XXXXXXX EXPOZICE |
OBJEM XXXXXXXX XXXXXXXX EXPOZIC XXXX XXXXXXXXXX PODPŮRNÉHO XXXXXXXXXXX PRO XXXX X XXXXXXX XXXXXXX |
XXXXX XXXXXXXX VÁŽENÝCH XXXXXXX XX XXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXX XXXX X XXXXXXX PODNIKY |
||
010 |
020 |
040 |
050 |
055 |
060 |
070 |
075 |
080 |
090 |
||
010 |
Ústřední xxxxx nebo centrální xxxxx |
||||||||||
020 |
Xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx orgány |
||||||||||
030 |
Subjekty veřejného xxxxxxx |
||||||||||
040 |
Xxxxxxxxxxx rozvojové xxxxx |
||||||||||
050 |
Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx |
||||||||||
060 |
Xxxxxxxxx |
||||||||||
070 |
Xxxxxxx |
||||||||||
075 |
x toho: malé x xxxxxxx xxxxxxx |
||||||||||
080 |
Xxxxxx |
||||||||||
085 |
x xxxx: malé a xxxxxxx podniky |
||||||||||
090 |
Zajištěné xxxxxxxxx xx nemovitosti |
||||||||||
095 |
z xxxx: xxxx x xxxxxxx xxxxxxx |
||||||||||
100 |
Xxxxxxxx x xxxxxxx |
||||||||||
110 |
Xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx |
||||||||||
120 |
Xxxxx xxxxxxxxx |
||||||||||
130 |
Xxxxxxxxxx xxxx institucím a xxxxxxxx s krátkodobým xxxxxxxx xxxxxxxxxx |
||||||||||
140 |
Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (XXX) |
||||||||||
150 |
Xxxxxxxxxx expozice |
||||||||||
160 |
Jiné xxxxxxxx |
||||||||||
Xxxxxxxx xxxxxx |
X 09.02 – XXXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXX SÍDLA XXXXXXXX: XXXXXXXX XXX (XX XX 2)
Xxxx:
XXXXXXX XXXXXXXX PŘED XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX FAKTORY |
Z toho: x xxxxxxx |
Xxxx selhání xxxxxxxx xxx xxxx xxxxxx |
Xxxxxx xxxxxx o xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx riziko |
Z xxxx: odpisy |
Úpravy x xxxxxxx xxxxxx/xxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx |
XX XXXXXXXXX PODLE RATINGOVÉHO XXXXXX XXXX XXXXXXXXX XXXXXXXX (%) |
EXPOZICÍ XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX LGD (%) |
X xxxx: x xxxxxxx |
XXXXXXX EXPOZICE |
OBJEM XXXXXXXX XXXXXXXX EXPOZIC PŘED XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXX MALÉ A XXXXXXX XXXXXXX |
X xxxx: x xxxxxxx |
XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX XX XXXXXXXXX PODPŮRNÉHO XXXXXXXXXXX XXX MALÉ X XXXXXXX XXXXXXX |
XXXX XXXXXXXXXXX XXXXX |
||
010 |
030 |
040 |
050 |
055 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
105 |
110 |
120 |
125 |
130 |
||
010 |
Xxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxx |
|||||||||||||||
020 |
Xxxxxxxxx |
|||||||||||||||
030 |
Xxxxxxx |
|||||||||||||||
040 |
x xxxx: xxxxxxxxxxxxxx půjčky |
|||||||||||||||
050 |
z xxxx: xxxx x střední xxxxxxx |
|||||||||||||||
060 |
Xxxxxx |
|||||||||||||||
070 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx |
|||||||||||||||
080 |
xxxx x xxxxxxx xxxxxxx |
|||||||||||||||
090 |
Xxxx xxx malé x xxxxxxx podniky |
|||||||||||||||
100 |
Kvalifikované revolvingové xxxxxxxx |
|||||||||||||||
110 |
Xxxx xxxxxx |
|||||||||||||||
120 |
xxxx x xxxxxxx xxxxxxx |
|||||||||||||||
130 |
Xxxx než xxxx x střední xxxxxxx |
|||||||||||||||
140 |
Xxxxxxx xxxxxxx |
|||||||||||||||
Xxxxxxxx xxxxxx |
X 09.03 – XXXXXXXXX XXXXXXXXX KAPITÁLOVÝCH XXXXXXXXX X XXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXXXXX ÚVĚROVÝCH EXPOZIC XXXXX XXXXXXXXXXXX XXXX (XX GB 3)
Xxxx:
Xxxxxx |
||
010 |
||
010 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx |
X 10.01 – XXXXXXX XXXXXX: XXXXXXX XXXXXXX – PŘÍSTUPY XXX XX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX (XX XXX XXX 1)
XXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX |
XXXXXXX EXPOZICE PŘED XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXX |
XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX RIZIKA XX XXXXXXXXXXXXX VLIVY XX XXXXXXXX |
XXXXXXX XXXXXXXX |
XXXXXXXX XXXXXX PRŮMĚRNÁ XXXXXXX XXX (%) |
OBJEM RIZIKOVĚ XXXXXX XXXXXXXX |
XXXXXXXXX XXXXXXX: |
||||
XXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX: |
XXXXXXXXXX XXXXXXXX X DŮSLEDKU XXXXXXXXX XXXXXXXXX RIZIKA |
VÝŠE XXXXXXXXXXX XXXXX |
||||||||
XX XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX STUPNI DLUŽNÍKA (%) |
(–) XXXXXX |
(–) ÚVĚROVÉ XXXXXXXX |
(–) XXXXXXX XXXXX |
|||||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
||
010 |
XXXXXXX XXXXXXXX XXXXX XXX XXXXXX |
Xxxxx propojená x XX |
||||||||
020 |
XXXXXXX XXXXXXXX XX XX/XXX: XXXXXX |
|||||||||
050 |
XXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXX: XXXXXX |
|||||||||
060 |
XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX V XXXXX XXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXX XXXXX XXXXXXXXXX VAH: |
|||||||||
070 |
RIZIKOVÁ XXXX: 190&xxxx;% |
|||||||||
080 |
290&xxxx;% |
|||||||||
090 |
370&xxxx;% |
|||||||||
100 |
XXXXXXX XXXXXXXX NA XXXXXXXXX MODELECH |
|||||||||
110 |
AKCIOVÉ XXXXXXXX XXXXXXXXXXX RIZIKOVÝM XXXXX |
X 10.02 – XXXXXXX XXXXXX: XXXXXXX XXXXXXX – PŘÍSTUPY XXX XX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX. XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX X XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXX XX XX/XXX XXXXX RATINGOVÉHO XXXXXX XXXXXXXX (XX XXX XXX 2)
XXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXX (IDENTIFIKÁTOR ŘÁDKU) |
INTERNÍ XXXXXXXXX XXXXXX |
XXXXXXX XXXXXXXX XXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXX |
XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX XX XXXXXXXXXXXXX XXXXX XX XXXXXXXX |
XXXXXXX XXXXXXXX |
XXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX XXX (%) |
XXXXX XXXXXXXX XXXXXX EXPOZICE |
DOPLŇKOVÁ XXXXXXX: |
||
XXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX: |
XXXXXXXXXX XXXXXXXX X XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX |
XXXX XXXXXXXXXXX XXXXX |
|||||||
XX XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX STUPNI DLUŽNÍKA (%) |
(–) XXXXXX |
(–) XXXXXXX XXXXXXXX |
(–) XXXXXXX ODTOK |
||||||
005 |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
C 11.00 – XXXXXXXXXX XXXXXX/XXXXXX XXXXXX (XX SETT)
NEVYPOŘÁDANÉ XXXXXXXXX XX VYPOŘÁDACÍ XXXX |
XXXXXXXX XXXX CENOVÝM XXXXXXXX X DŮSLEDKU XXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX |
XXXXXXXXXX XXXXXXXXX |
XXXXXXX XXXXX XXXXXXXX XXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXX |
||
010 |
020 |
030 |
040 |
||
010 |
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxx propojená x XX |
|||
020 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx 4 xxx (xxxxxx 0&xxxx;%) |
||||
030 |
Xxxxxxxxx nevypořádané xx 5 xx 15 xxx (xxxxxx 8&xxxx;%) |
||||
040 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx 16 xx 30 dnů (xxxxxx 50&xxxx;%) |
||||
050 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx 31 xx 45 dnů (xxxxxx 75&xxxx;%) |
||||
060 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxx 46 dnů xxxx xxxx (xxxxxx 100&xxxx;%) |
||||
070 |
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxx xxxxxxxxx x XX |
|||
080 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx 4 xxx (xxxxxx 0&xxxx;%) |
||||
090 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx 5 xx 15 xxx (xxxxxx 8&xxxx;%) |
||||
100 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx 16 xx 30 xxx (xxxxxx 50&xxxx;%) |
||||
110 |
Xxxxxxxxx nevypořádané xx 31 xx 45 xxx (xxxxxx 75&xxxx;%) |
||||
120 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx po xxxx 46 xxx xxxx xxxx (xxxxxx 100 %) |
C 12.00 – XXXXXXX XXXXXX: SEKURITIZACE – XXXXXXXXXXXXXXX PŘÍSTUP KE XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX (XX XXX CA)
CELKOVÝ OBJEM XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX |
XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX: XXXXXXXXX ÚVĚROVÉHO XXXXXX X SEKURITIZOVANÝCH XXXXXXX |
XXXXXXXXXXXXXX POZICE |
(–) XXXXXX XXXXXXX X XXXXXXX |
XXXXXXXX XXX ÚPRAV OCENĚNÍ X REZERV |
TECHNIKY SNIŽOVÁNÍ XXXXXXXXX XXXXXX XX XXXXXXXXXXXXX XXXXX XX XXXXXXXX |
XXXXX XXXXXXXX PO XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXX XXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX XXXX XXXXXXXXXXX KONVERZNÍMI XXXXXXX |
(–) TECHNIKY SNIŽOVÁNÍ XXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXX EXPOZICE: XXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXX METODOU XXXXXXXXXXX ZAJIŠTĚNÍ XXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXX KOLATERÁLEM (Xxxx) |
XXXX XXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX (X*) |
XXXXXXXXX PLNĚ XXXXXXXX HODNOTY XXXXXXXX (X*) XXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX XXXXX KONVERZNÍCH XXXXXXX |
XXXXXXX XXXXXXXX |
XXXXXXXXX HODNOTY XXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXX |
XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXX |
XXXXX RIZIKOVĚ XXXXXX XXXXXXXX |
XXXXXXX ÚČINEK (XXXXXX) X XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXX O XXXXXXXX XXXX |
XXXXXX OBJEMU XXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXX X XXXXXXXX XXXXXXXXX SPLATNOSTÍ |
CELKOVÁ XXXXXXX RIZIKOVÉ XXXXXXXX |
XXXXXXXXX XXXXXXX: XXXXX RIZIKOVĚ XXXXXX XXXXXXXX ODPOVÍDAJÍCÍ ODTOKŮM XX XXXXXXXXXXXX SA XX XXXXXX XXXX XXXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||
(–) MAJETKOVÉ ZAJIŠTĚNÍ XXXXXXXXX XXXXXX (Xxx) |
(–) XXXXXXX ODTOK |
ZACHOVANÁ XXXX XXXXXX XXXXXXXXX POMYSLNÁ XXXXXXX XXXXXXXXX ÚVĚROVÉHO XXXXXX |
XXXXXXX EXPOZICE PŘED XXXXXXXXXXX KONVERZNÍMI FAKTORY |
(–) XXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX: UPRAVENÉ HODNOTY (Xx) |
(–) XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX RIZIKA |
SUBSTITUCE XXXXXXXX X XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX |
0&xxxx;% |
&xx;&xxxx;0&xxxx;% x &xx;=20&xxxx;% |
&xx;&xxxx;20&xxxx;% x <=50 % |
> 50 % x <=100 % |
(–) ODEČTENO X XXXXXXXX |
XXXXXXXXXXX RIZIKOVÉ XXXX |
X RATINGEM (STUPNĚ ÚVĚROVÉ XXXXXXX) |
1&xxxx;250&xxxx;% |
XXXXXXXXXX |
XXXXXXX INTERNÍHO POSOUZENÍ |
||||||||||||||||||||||||
(–) XXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX: XXXXXXXX HODNOTY (X*) |
(–) XXXXXXX XXXXX |
XXXXXXX XXXXXX |
XXX 1 |
CQS 2 |
CQS 3 |
XXX 4 |
XXXXXXX XXXXX XXX |
XXX XXXXXXX |
X XXXX: XXXXX XXXXXX X XXXX |
X XXXX: XXXXXXXX XXXXXXXX XXXX (%) |
PRŮMĚRNÁ XXXXXXXX XXXX (%) |
X XXXX: XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX |
XXXX XXXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXX |
XX XXXXXXXXX HORNÍHO XXXXXX |
||||||||||||||||||||||||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
220 |
230 |
240 |
250 |
260 |
270 |
280 |
290 |
300 |
310 |
320 |
330 |
340 |
350 |
360 |
370 |
380 |
390 |
||
010 |
XXXXXXX XXXXXXXX |
Xxxxx xxxxxxxxx s XX |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
020 |
X XXXX: XXXXXXXXXXXXXX |
Xxxxx xxxxxxxxx s XX |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
030 |
XXXXXXX: XXXXXXX EXPOZICE |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
040 |
ROZVAHOVÉ XXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
050 |
XXXXXXXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
060 |
XXXXXXXXXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
070 |
XXXXXXXXXXXX XXXXXXX A DERIVÁTY |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
080 |
SEKURITIZACE |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
090 |
RESEKURITIZACE |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
100 |
PŘEDČASNÉ XXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
110 |
XXXXXXXX: XXXXXXX XXXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
120 |
XXXXXXXXX XXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
130 |
XXXXXXXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
140 |
XXXXXXXXXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
150 |
XXXXXXXXXXXX POLOŽKY X XXXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
160 |
XXXXXXXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
170 |
XXXXXXXXXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
180 |
XXXXXXX: XXXXXXX EXPOZICE |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
190 |
ROZVAHOVÉ XXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
200 |
XXXXXXXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
210 |
XXXXXXXXXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
220 |
XXXXXXXXXXXX POLOŽKY X XXXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
230 |
XXXXXXXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
240 |
XXXXXXXXXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
XXXXXXXXX NEUZAVŘENÝCH XXXXX XXXXX XXX XXX XXXXXX: |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
250 |
XXX 1 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
260 |
XXX 2 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
270 |
XXX 3 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
280 |
XXX 4 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
290 |
VŠECHNY OSTATNÍ XXX X BEZ XXXXXXX |
X 13.00 – XXXXXXX XXXXXX: XXXXXXXXXXXX – PŘÍSTUP XXX XX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX (XX SEC XXX)
XXXXXXX XXXXX VZNIKLÝCH SEKURITIZAČNÍCH XXXXXXX |
XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX: XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX X XXXXXXXXXXXXXXXX EXPOZIC |
SEKURITIZOVANÉ XXXXXX |
XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX XX SUBSTITUČNÍMI VLIVY XX XXXXXXXX |
XXXXXXXX PO XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXX VLIVŮ XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX XXXX VYNÁSOBENÍM KONVERZNÍMI XXXXXXX |
(–) TECHNIKY XXXXXXXXX XXXXXXXXX RIZIKA XXXXXXXXXXX XXXXXXX EXPOZICE: XXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXX KOLATERÁLEM (Xxxx) |
XXXX XXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX (E*) |
STRUKTURA XXXX XXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX (X*) PODROZVAHOVÝCH XXXXXXX XXXXX ÚVĚROVÝCH XXXXXXXXXXX XXXXXXX |
XXXXXXX XXXXXXXX |
XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXX |
(–) SNÍŽENÍ XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX X XXXXXXXX XXXXX XXXXXXX X XXXXXX |
XXXXX RIZIKOVĚ XXXXXX XXXXXXXX |
XXXXXXX ÚČINEK (XXXXXX) X DŮSLEDKU XXXXXXXX XXXXXXXXXX O XXXXXXXX XXXX |
XXXXXX XXXXXX XXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXX X XXXXXXXX XXXXXXXXX SPLATNOSTÍ |
CELKOVÁ XXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX |
XXXXXXXXX XXXXXXX: OBJEM XXXXXXXX XXXXXX EXPOZICE ODPOVÍDAJÍCÍ XXXXXXX ZE SEKURITIZACE XXX XX XXXXXX XXXX EXPOZICE |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
(–) XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX (Xxx) |
(–) XXXXXXX ODTOK |
ZACHOVANÁ XXXX XXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXX HODNOTA ZAJIŠTĚNÍ XXXXXXXXX RIZIKA |
PŮVODNÍ XXXXXXXX XXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXX |
(–) XXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX: XXXXXXXX XXXXXXX (Xx) |
(–) XXXXXXXXX XXXXXXXXX ÚVĚROVÉHO XXXXXX |
XXXXXXXXXX XXXXXXXX V XXXXXXXX XXXXXXXXX ÚVĚROVÉHO RIZIKA |
0 % |
> 0 % x &xx;=20&xxxx;% |
&xx;&xxxx;20&xxxx;% x &xx;=50&xxxx;% |
&xx;&xxxx;50&xxxx;% a <=100 % |
(–) XXXXXXXX Z KAPITÁLU |
PODLÉHAJÍCÍ XXXXXXXX VÁZE |
METODA ZALOŽENÁ XX XXXXXXX (XXXXXX XXXXXXX KVALITY) |
1 250 % |
METODA XXXXXXXXXXXXX XXXXXX |
XXXXXXXXXX |
XXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||
(–) XXXXXX XXXXXXXXX ÚVĚROVÉHO XXXXXX: XXXXXXXX HODNOTY (X*) |
(–) XXXXXXX XXXXX |
XXXXXXX XXXXXX |
XXX 1 &xxx; X/X CQS 1 |
XXX 2 |
XXX 3 |
XXX 4 &xxx; S/T CQS 2 |
XXX 5 |
CQS 6 |
XXX 7 &xxx; X/X XXX 3 |
CQS 8 |
XXX 9 |
XXX 10 |
CQS 11 |
VEŠKERÉ XXXXX XXX |
XXX XXXXXXX |
XXXXXXXX XXXXXXXX VÁHA (%) |
XXXXXXXX XXXXXXXX XXXX (%) |
PRŮMĚRNÁ XXXXXXXX VÁHA (%) |
Z XXXX: XXXXXXXXXX SEKURITIZACE |
PŘED XXXXXXXXXX XXXXXXX LIMITU |
PO XXXXXXXXX HORNÍHO LIMITU |
|||||||||||||||||||||||||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
220 |
230 |
240 |
250 |
260 |
270 |
280 |
290 |
300 |
310 |
320 |
330 |
340 |
350 |
360 |
370 |
380 |
390 |
400 |
410 |
420 |
430 |
440 |
450 |
460 |
|||
010 |
CELKOVÉ XXXXXXXX |
Xxxxx xxxxxxxxx x XX |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
020 |
X XXXX: XXXXXXXXXXXXXX |
Xxxxx xxxxxxxxx s CA |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
030 |
PŮVODCE: XXXXXXX XXXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
040 |
XXXXXXXXX XXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
050 |
XXXXXXXXXXXX |
X |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
060 |
X |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
070 |
X |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
080 |
XXXXXXXXXXXXXX |
X |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
090 |
X |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
100 |
XXXXXXXXXXXX XXXXXXX X DERIVÁTY |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
110 |
SEKURITIZACE |
A |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
120 |
B |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
130 |
C |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
140 |
RESEKURITIZACE |
D |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
150 |
E |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
160 |
PŘEDČASNÉ XXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
170 |
XXXXXXXX: XXXXXXX XXXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
180 |
XXXXXXXXX XXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
190 |
XXXXXXXXXXXX |
X |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
200 |
X |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
210 |
X |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
220 |
XXXXXXXXXXXXXX |
X |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
230 |
X |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
240 |
XXXXXXXXXXXX POLOŽKY A XXXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
250 |
XXXXXXXXXXXX |
X |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
260 |
X |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
270 |
X |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
280 |
XXXXXXXXXXXXXX |
X |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
290 |
X |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
300 |
XXXXXXX: CELKOVÉ EXPOZICE |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
310 |
ROZVAHOVÉ XXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
320 |
XXXXXXXXXXXX |
X |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
330 |
X |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
340 |
X |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
350 |
XXXXXXXXXXXXXX |
X |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
360 |
X |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
370 |
XXXXXXXXXXXX POLOŽKY A XXXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
380 |
XXXXXXXXXXXX |
X |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
390 |
X |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
400 |
X |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
410 |
XXXXXXXXXXXXXX |
X |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
420 |
X |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX POZIC XXXXX XXX XXX XXXXXX: |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
430 |
XXX 1 & X/X CQS 1 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
440 |
CQS 2 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
450 |
XXX 3 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
460 |
XXX 4 &xxx; S/T XXX 2 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
470 |
XXX 5 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
480 |
XXX 6 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
490 |
XXX 7 &xxx; X/X XXX 3 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
500 |
CQS 8 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
510 |
XXX 9 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
520 |
XXX 10 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
530 |
XXX 11 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
540 |
XXXXXXX XXXXXXX CQS X XXX RATINGU |
C 14.00 – XXXXXXXX XXXXXXXXX X XXXXXXXXXXXXXX (XXX XXXXXXX)
XXXXX ŘÁDKU |
INTERNÍ XXX |
XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX |
XXXXXXXXXXXXX XXXXXXX |
XXX XXXXXXXXXXXX: (XXXXXXXX/XXXXXXXXXX) |
XXXXXX XXXXXX: Xxxx sekuritizované xxxxxxxx vedeny v xxxxxxx xxxx jsou x xx xxxxxxxxxx? |
XXXXXX XXXXXXXXXXXX: Xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx podřízeny xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx? |
XXXXXXXXXXXX XXXX XXXXXXXXXXXXXX? |
XXXXXXXXX |
XXXX XXXXXXXXX: (XXXXXXX / SPONZOR / PŮVODNÍ VĚŘITEL / XXXXXXXX) |
XXXX XXX XXXX PROGRAMY |
SEKURITIZOVANÉ EXPOZICE |
SEKURITIZAČNÍ XXXXXXXXX |
XXXXXXXXXXXXXX XXXXXX |
(–) HODNOTA XXXXXXXX ODEČTENÁ OD XXXXXXXX |
XXXXXXX HODNOTA RIZIKOVÉ XXXXXXXX |
XXXXXXXXXXXXXX XXXXXX – XXXXXXXX XXXXXXXXX |
||||||||||||||||||||||||||||||||
XXXXXXX XXXX XXXXXXXXX |
% XXXXXXXXX X XXXX XXXXXXXXXX |
XXXXXX X XXXXXXXXXX XXXXXXXXX |
XXXXX XXXXXX (xx/xxxx) |
XXXXXXX XXXXX XXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX KE XXX XXXXXX |
XXXXXXX XXXXX |
XXXXX XXXXXXXXX (%) |
XXX |
XXXXXXX XXXXXXX (SA/IRB/MIX) |
POČET XXXXXXX |
XXXX |
XXXX (%) |
(–) ÚPRAVY XXXXXXX X REZERVY |
KAPITÁLOVÉ XXXXXXXXX XXXX SEKURITIZACÍ (%) |
XXXXXXXXX POLOŽKY |
PODROZVAHOVÉ XXXXXXX X XXXXXXXX |
XXXXXXXXX |
XXXXXXX XXXXXXXX XXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXX |
XXXXXXXXX POLOŽKY: XXXXXXXXXXXX XXXXXXX X XXXXXXXX |
XXXXXXXXX XXXXXXX |
XXX XXXX XXXX XXX XXX? |
XXXXX POZICE |
KAPITÁLOVÉ XXXXXXXXX CELKEM (XX) |
||||||||||||||||||||||||||
XXXXXXXXXX XXXXXX |
XXXXXXXXXX TRANŠE |
TRANŠE PRVNÍ XXXXXX |
XXXXXXXXXX XXXXXX |
XXXXXXXXXX XXXXXX |
XXXXXX XXXXX XXXXXX |
XXXXX PŘEDVÍDATELNÉ XXXXX XXXXXXXX |
XXXXXXX XXXXXXX XXXXX SPLATNOSTI |
ROZVAHOVÉ XXXXXXX |
XXXXXXXXXXXX XXXXXXX A DERIVÁTY |
PŘÍMÉ XXXXXXX SUBSTITUTY |
IRS/CRS |
ZPŮSOBILÉ XXXXXXXXXX XXXXXXXX |
XXXXXXX (včetně nezpůsobilých xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx) |
XXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
XXXXXXXXXX XXXXXX |
XXXXXXXXXX XXXXXX |
XXXXXX XXXXX XXXXXX |
XXXXXXXXXX XXXXXX |
XXXXXXXXXX XXXXXX |
XXXXXX XXXXX XXXXXX |
XXXX XXXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXX |
XX XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
XXXXXX |
XXXXXX |
XXXXXXXXXX XXXXXX |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
005 |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
220 |
230 |
240 |
250 |
260 |
270 |
280 |
290 |
300 |
310 |
320 |
330 |
340 |
350 |
360 |
370 |
380 |
390 |
400 |
410 |
420 |
430 |
440 |
450 |
460 |
470 |
480 |
X 16.00 – XXXXXXXX RIZIKO (OPR)
BANKOVNÍ XXXXXXXX |
XXXXXXXXXX UKAZATEL |
ÚVĚRY A XXXX XXXXXXXXXX (V XXXXXXX XXXXXXX ASA) |
KAPITÁLOVÝ XXXXXXXXX |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx expozic |
DOPLŇKOVÉ POLOŽKY XXX, XXXXX XX XXXXXXXX XXXXXXXX |
|||||||||||
XXX –3 |
XXX –2 |
XXXXXX XXX |
XXX –3 |
XXX –2 |
XXXXXX XXX |
X TOHO: X XXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX |
XXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXX XXXXXXXXX V DŮSLEDKU XXXXXXXXX ZTRÁTY, XXXXXXXXXXXXX X XXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX |
(–) XXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX X XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX ZACHYCENÉ X XXXXXXXXXX POSTUPECH |
(–) XXXXXXXX KAPITÁLOVÉHO XXXXXXXXX X XXXXXXXX DIVERZIFIKACE |
(–) XXXXXXXX XXXXXXXXXXXX POŽADAVKU X XXXXXXXX TECHNIK XXXXXXXXX XXXXXX (POJIŠTĚNÍ X XXXX XXXXXXXXXX XXXXXXX RIZIKA) |
||||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
071 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
||||
010 |
|
Buňka propojená x XX2 |
||||||||||||||
020 |
|
Xxxxx propojená x CA2 |
||||||||||||||
PODLÉHAJÍCÍ XXX: |
||||||||||||||||
030 |
XXXXXXXXX FINANCE (XX) |
|||||||||||||||
040 |
XXXXXXXXXXX XX XXXXXXXXXX TRZÍCH (XX) |
|||||||||||||||
050 |
XXXXXXXXX XXXXXXXXXX (XXx) |
|||||||||||||||
060 |
XXXXXXXX XXXXXXXXXXXX (XX) |
|||||||||||||||
070 |
XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX (XX) |
|||||||||||||||
080 |
XXXXXXXXX PLATEB X XXXXXXXXXX (XX) |
|||||||||||||||
090 |
XXXXXX X XXXXXXXX (XX) |
|||||||||||||||
100 |
XXXXXX XXXXXXX (XX) |
|||||||||||||||
XXXXXXXXXXX XXX: |
||||||||||||||||
110 |
KOMERČNÍ XXXXXXXXXXXX (XX) |
|||||||||||||||
120 |
XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX (XX) |
|||||||||||||||
130 |
|
Xxxxx propojená x XX2 |
X 17.00 – OPERAČNÍ XXXXXX: XXXXX XXXXXX XXXXX XXXXX XXXXXXXXX X XXXX UDÁLOSTÍ X XXXXXXX ROCE (XXX Xxxxxxx)
XXXXXXXXXXX XXXXX XXXXXX XXXXXXXXX |
XXXX XXXXXXXX |
XXXX UDÁLOSTÍ XXXXXX |
XXXXXXXXX XXXXXXX: XXXXXXX XXXXXXX XXXXXXX PŘI XXXXX XXX |
|||||||||
XXXXXXX XXXXXX |
XXXXXXX XXXXXX |
XXXXXXX PŘI VÝKONU XXXXXXXXXX X XXXXXXXXXX XX PRACOVIŠTI |
KLIENTI, XXXXXXXX X XXXXXXXX XXXXXXX |
XXXXX XX XXXXXXX MAJETKU |
PŘERUŠENÍ XXXXXXXX ČINNOSTI X XXXXXXX XXXXXXX |
XXXXXXXXX XXXXXXXXX, XXXXXXX X XXXXXX XXXXXXX |
XXXXXXXX |
XXXXXXXX |
||||
Xxxxx |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
||
010 |
XXXXXXXXX XXXXXXX [XX] |
Xxxxx xxxxxxxx |
||||||||||
020 |
Xxxxxxx objem xxxxx |
|||||||||||
030 |
Xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx |
|||||||||||
040 |
Xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx |
|||||||||||
110 |
XXXXXXXXXXX XX XXXXXXXXXX TRZÍCH [XX] |
Xxxxx xxxxxxxx |
||||||||||
120 |
Xxxxxxx objem xxxxx |
|||||||||||
130 |
Xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx |
|||||||||||
140 |
Xxxxxx xxxx nejvyšších xxxxx |
|||||||||||
210 |
XXXXXXXXX XXXXXXXXXX [XXx] |
Xxxxx xxxxxxxx |
||||||||||
220 |
Xxxxxxx objem ztrát |
|||||||||||
230 |
Maximální xxxx jedné xxxxxx |
|||||||||||
240 |
Xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx ztrát |
|||||||||||
310 |
KOMERČNÍ XXXXXXXXXXXX [XX] |
Xxxxx xxxxxxxx |
||||||||||
320 |
Xxxxxxx xxxxx ztrát |
|||||||||||
330 |
Maximální výše xxxxx xxxxxx |
|||||||||||
340 |
Xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx ztrát |
|||||||||||
410 |
RETAILOVÉ XXXXXXXXXXXX [XX] |
Xxxxx xxxxxxxx |
||||||||||
420 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxx |
|||||||||||
430 |
Xxxxxxxxx xxxx jedné xxxxxx |
|||||||||||
440 |
Xxxxxx pěti xxxxxxxxxx xxxxx |
|||||||||||
510 |
XXXXXXXXX PLATEB X XXXXXXXXXX [XX] |
Xxxxx událostí |
||||||||||
520 |
Celkový xxxxx ztrát |
|||||||||||
530 |
Maximální xxxx xxxxx ztráty |
|||||||||||
540 |
Součet xxxx xxxxxxxxxx xxxxx |
|||||||||||
610 |
XXXXXX X XXXXXXXX [XX] |
Xxxxx událostí |
||||||||||
620 |
Celkový xxxxx xxxxx |
|||||||||||
630 |
Xxxxxxxxx xxxx xxxxx ztráty |
|||||||||||
640 |
Součet xxxx xxxxxxxxxx xxxxx |
|||||||||||
710 |
XXXXXX MAJETKU [XX] |
Xxxxx xxxxxxxx |
||||||||||
720 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxx |
|||||||||||
730 |
Xxxxxxxxx výše xxxxx xxxxxx |
|||||||||||
740 |
Xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx |
|||||||||||
810 |
XXXXXXXXX XXXXXXX [XX] |
Xxxxx xxxxxxxx |
||||||||||
820 |
Xxxxxxx objem xxxxx |
|||||||||||
830 |
Xxxxxxxxx xxxx xxxxx ztráty |
|||||||||||
840 |
Součet xxxx nejvyšších ztrát |
|||||||||||
910 |
LINIE XXXXXXXXX XXXXXX |
Xxxxx xxxxxxxx |
||||||||||
920 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxx |
|||||||||||
930 |
Xxxxxxxxx výše xxxxx xxxxxx |
|||||||||||
940 |
Xxxxxx pěti xxxxxxxxxx xxxxx |
X 18.00 – XXXXX RIZIKO: XXXXXXXXXXXXXXX PŘÍSTUP XXX XXXXXXX XXXXXX X XXXXXXXXXXXXX DLUHOVÝCH XXXXXXXX (XXX SA XXX)
Xxxx:
XXXXXX |
XXXXXXXXXX XXXXXXXXX |
XXXXXXX XXXXX RIZIKOVÉ XXXXXXXX |
||||||
XXXXXXX POZICE |
ČISTÉ XXXXXX |
XXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX |
||||||
XXXXXX |
XXXXXX |
XXXXXX |
XXXXXX |
|||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
||
010 |
XXXXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX X XXXXXXXXX XXXXXXXXX |
Xxxxx xxxxxxxxx x XX2 |
||||||
011 |
Xxxxxx xxxxxx |
|||||||
012 |
Xxxxxxxx |
|||||||
013 |
Xxxx xxxxxx a xxxxxx |
|||||||
020 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx |
|||||||
030 |
Xxxx 1 |
|||||||
040 |
0&xxxx;≤&xxxx;1 xxxxx |
|||||||
050 |
&xx;&xxxx;1&xxxx;≤&xxxx;3 měsíce |
|||||||
060 |
> 3 ≤ 6 xxxxxx |
|||||||
070 |
&xx;&xxxx;6&xxxx;≤&xxxx;12 xxxxxx |
|||||||
080 |
Xxxx 2 |
|||||||
090 |
> 1 ≤ 2 (1,9 x kupónu xx xxxx než 3&xxxx;%) xxxx |
|||||||
100 |
&xx;&xxxx;2&xxxx;≤&xxxx;3 (xx; 1,9&xxxx;≤&xxxx;2,8 u xxxxxx xx xxxx xxx 3&xxxx;%) xxxx |
|||||||
110 |
&xx;&xxxx;3&xxxx;≤&xxxx;4 (xx; 2,8&xxxx;≤&xxxx;3,6 x kupónu xx méně xxx 3&xxxx;%) roky |
|||||||
120 |
Zóna 3 |
|||||||
130 |
> 4 ≤ 5 (xx; 3,6 ≤ 4,3 x xxxxxx na méně xxx 3 %) xxxx |
|||||||
140 |
&xx;&xxxx;5&xxxx;≤&xxxx;7 (xx; 4,3&xxxx;≤&xxxx;5,7 x xxxxxx xx méně xxx 3&xxxx;%) xxxx |
|||||||
150 |
&xx;&xxxx;7&xxxx;≤&xxxx;10 (xx; 5,7&xxxx;≤&xxxx;7,3 u xxxxxx xx méně xxx 3&xxxx;%) xxxx |
|||||||
160 |
&xx;&xxxx;10&xxxx;≤&xxxx;15 (xx; 7,3 ≤ 9,3 x xxxxxx na xxxx xxx 3&xxxx;%) xxxx |
|||||||
170 |
&xx;&xxxx;15&xxxx;≤&xxxx;20 (xx; 9,3 ≤ 10,6 u xxxxxx na xxxx xxx 3&xxxx;%) roky |
|||||||
180 |
> 20 (xx; 10,6&xxxx;≤&xxxx;12,0 x xxxxxx xx xxxx xxx 3 %) roky |
|||||||
190 |
(gt; 12,0&xxxx;≤&xxxx;20,0 x kupónu xx méně než 3&xxxx;%) roky |
|||||||
200 |
(gt; 20,0 x xxxxxx xx xxxx xxx 3 %) xxxx |
|||||||
210 |
Xxxxxxx založený na xxxx xxxxxx |
|||||||
220 |
Xxxx 1 |
|||||||
230 |
Xxxx 2 |
|||||||
240 |
Xxxx 3 |
|||||||
250 |
Xxxxxxxxxx riziko |
|||||||
251 |
Kapitálový xxxxxxxxx na xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx |
|||||||
260 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx x první xxxxxxxxx xxxxxxx 1 |
|||||||
270 |
Dluhové xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx tabulky 1 |
|||||||
280 |
Xx zbytkovou xxxxxxxxxx ≤&xxxx;6 měsíců |
|||||||
290 |
Se xxxxxxxxx xxxxxxxxxx &xx;&xxxx;6 xxxxxx x ≤&xxxx;24 xxxxxx |
|||||||
300 |
Xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx &xx;&xxxx;24 xxxxxx |
|||||||
310 |
Xxxxxxx xxxxx papíry xx třetí xxxxxxxxx xxxxxxx 1 |
|||||||
320 |
Xxxxxxx cenné xxxxxx ve xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx 1 |
|||||||
321 |
Xxxxxxx xxxxxxxx n-tého xxxxxxx x xxxxxxxx |
|||||||
325 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx sekuritizované xxxxxxxx |
|||||||
330 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx |
|||||||
340 |
Xxxxxxxx přístup xxx xxxxxxx riziko x XXX |
|||||||
350 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx opce (rizika xxxx xxx delta) |
|||||||
360 |
Zjednodušená xxxxxx |
|||||||
370 |
Xxxxxxx xxxxx plus – dodatečné požadavky xxx xxxxxx gama |
|||||||
380 |
Přístup xxxxx xxxx – xxxxxxxxx požadavky pro xxxxxx vega |
|||||||
390 |
Scénář xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
X 19.00 – XXXXX XXXXXX: XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX XX XXXXXXXXXXXX XXXXXX X XXXXXXXXXXXXXX (XXX XX XXX)
XXXXXXX XXXXXX |
(–) XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXX |
XXXXX XXXXXX |
XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXX (XXXXXXXX) XXXXX XXXXXXXXXX XXX XX X XXX |
XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXX (KRÁTKÝCH) XXXXX RIZIKOVÝCH XXX XX X XXX |
XXXXXXX XXXXXX (ÚPRAVA) X XXXXXXXX XXXXXXXX USTANOVENÍ X XXXXXXXX PÉČI |
PŘED XXXXXXXXXX XXXXXXX LIMITU |
PO XXXXXXXXX XXXXXXX LIMITU |
KAPITÁLOVÉ XXXXXXXXX XXXXXX |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
XXXXXXXX XXXX &xx;&xxxx;1&xxxx;250&xxxx;% |
1&xxxx;250&xxxx;% |
XXXXXX XXXXXXXXXXXXX XXXXXX |
XXXXXXXXXX |
XXXXXXX XXXXXXXXX POSOUZENÍ |
RIZIKOVÉ XXXX &xx;&xxxx;1&xxxx;250&xxxx;% |
1&xxxx;250&xxxx;% |
XXXXXX XXXXXXXXXXXXX XXXXXX |
XXXXXXXXXX |
XXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
XXXXXX |
XXXXXX |
(–) XXXXXX |
(–) XXXXXX |
XXXXXX |
XXXXXX |
7–10&xxxx;% |
12–18&xxxx;% |
20–35&xxxx;% |
40–75&xxxx;% |
100&xxxx;% |
150&xxxx;% |
200&xxxx;% |
225&xxxx;% |
250&xxxx;% |
300&xxxx;% |
350&xxxx;% |
425&xxxx;% |
500&xxxx;% |
650&xxxx;% |
750&xxxx;% |
850&xxxx;% |
X XXXXXXXX |
XXX XXXXXXX |
XXXXXXXX XXXXXXXX XXXX (%) |
XXXXXXXX XXXXXXXX XXXX (%) |
7–10&xxxx;% |
12–18&xxxx;% |
20–35&xxxx;% |
40–75&xxxx;% |
100&xxxx;% |
150&xxxx;% |
200&xxxx;% |
225&xxxx;% |
250&xxxx;% |
300&xxxx;% |
350&xxxx;% |
425&xxxx;% |
500&xxxx;% |
650&xxxx;% |
750&xxxx;% |
850&xxxx;% |
X XXXXXXXX |
XXX XXXXXXX |
XXXXXXXX XXXXXXXX XXXX (%) |
XXXXXXXX XXXXXXXX XXXX (%) |
XXXXXX XXXXX XXXXXX XXXXXX |
XXXXXX ČISTÉ XXXXXX XXXXXX |
XXXXXX XXXXX XXXXXX XXXXXX |
XXXXXX ČISTÉ XXXXXX XXXXXX |
XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX DLOUHÝCH X XXXXXXXX XXXXX |
XXXXXX XXXXX XXXXXX POZICE |
VÁŽENÉ XXXXX XXXXXX POZICE |
SOUČET VÁŽENÝCH XXXXXXX DLOUHÝCH X XXXXXXXX XXXXX |
|||||||||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
220 |
230 |
240 |
250 |
260 |
270 |
280 |
290 |
300 |
310 |
320 |
330 |
340 |
350 |
360 |
370 |
380 |
390 |
400 |
410 |
420 |
430 |
440 |
450 |
460 |
470 |
480 |
490 |
500 |
510 |
520 |
530 |
540 |
550 |
560 |
570 |
580 |
590 |
600 |
610 |
||||
010 |
XXXXXXX EXPOZICE |
Buňka xxxxxxxxx x XXX XX TDI {325:060} |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
020 |
X xxxx: RESEKURITIZACE |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
030 |
PŮVODCE: CELKOVÉ XXXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
040 |
XXXXXXXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
050 |
XXXXXXXXXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
060 |
XXXXXXXX: XXXXXXX XXXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
070 |
XXXXXXXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
080 |
XXXXXXXXXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
090 |
XXXXXXX: XXXXXXX XXXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
100 |
XXXXXXXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
110 |
XXXXXXXXXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX VÁŽENÝCH ČISTÝCH XXXXXXXX X XXXXXXX XXXXXXXX XXXXX XXXXX XXXXXXXXXXXX TYPŮ: |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
120 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
130 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
140 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
150 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
160 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
170 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
180 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
190 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
200 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
210 |
|
C 20.00 – TRŽNÍ RIZIKO: XXXXXXXXXXXXXXX PŘÍSTUP XXX XXXXXXXXXX XXXXXX X XXXXXXXXXX XXXXXXXXX PORTFOLIU (XXX XX CTP)
VŠECHNY XXXXXX |
(–) XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXX |
XXXXX XXXXXX |
XXXXXXXXX XXXXX XXXXXX (XXXXXX) XXXXX XXXXXXXXXX XXX XX X IRB |
STRUKTURA XXXXX POZICE (KRÁTKÉ) XXXXX RIZIKOVÝCH XXX XX X IRB |
PŘED XXXXXXXXXX HORNÍHO XXXXXX |
XX XXXXXXXXX HORNÍHO XXXXXX |
XXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
XXXXXXXX VÁHY &xx;&xxxx;1&xxxx;250&xxxx;% |
1&xxxx;250&xxxx;% |
XXXXXX REGULATORNÍHO XXXXXX |
XXXXXXXXXX |
XXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX |
XXXXXXXX XXXX &xx;&xxxx;1&xxxx;250&xxxx;% |
1&xxxx;250&xxxx;% |
XXXXXX XXXXXXXXXXXXX XXXXXX |
XXXXXXXXXX |
XXXXXXX XXXXXXXXX POSOUZENÍ |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
DLOUHÉ |
KRÁTKÉ |
(–) XXXXXX |
(–) XXXXXX |
XXXXXX |
XXXXXX |
7–10&xxxx;% |
12–18&xxxx;% |
20–35&xxxx;% |
40–75&xxxx;% |
100&xxxx;% |
250&xxxx;% |
350&xxxx;% |
425&xxxx;% |
650&xxxx;% |
Xxxx |
X RATINGEM |
BEZ XXXXXXX |
XXXXXXXX XXXXXXXX XXXX (%) |
XXXXXXXX XXXXXXXX VÁHA (%) |
7–10&xxxx;% |
12–18&xxxx;% |
20–35&xxxx;% |
40–75&xxxx;% |
100&xxxx;% |
250&xxxx;% |
350&xxxx;% |
425&xxxx;% |
650&xxxx;% |
Xxxx |
X XXXXXXXX |
XXX XXXXXXX |
XXXXXXXX XXXXXXXX XXXX (%) |
XXXXXXXX XXXXXXXX XXXX (%) |
XXXXXX XXXXX XXXXXX XXXXXX |
XXXXXX XXXXX XXXXXX XXXXXX |
XXXXXX XXXXX XXXXXX XXXXXX |
XXXXXX XXXXX XXXXXX XXXXXX |
|||||||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
220 |
230 |
240 |
250 |
260 |
270 |
280 |
290 |
300 |
310 |
320 |
330 |
340 |
350 |
360 |
370 |
380 |
390 |
400 |
410 |
420 |
430 |
440 |
450 |
||
010 |
XXXXXXX XXXXXXXX |
Xxxxx xxxxxxxxx x XXX XX TDI {330:060} |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
SEKURITIZOVANÉ XXXXXX: |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
020 |
XXXXXXX: XXXXXXX EXPOZICE |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
030 |
SEKURITIZACE |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
040 |
JINÉ XXXXXX XXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
050 |
XXXXXXXX: XXXXXXX XXXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
060 |
XXXXXXXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
070 |
XXXX POZICE XXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
080 |
XXXXXXX: XXXXXXX XXXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
090 |
XXXXXXXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
100 |
XXXX XXXXXX XXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
XXXXXXX XXXXXXXX X-XXXX XXXXXXX: |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
110 |
XXXXXXX XXXXXXXX X-XXXX XXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
120 |
XXXX XXXXXX CTP |
C 21.00 – XXXXX XXXXXX: XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX XXX XXXXXXX XXXXXX X XXXXXXX (MKR XX EQU)
Vnitrostátní xxx:
XXXXXX |
XXXXXXXXXX XXXXXXXXX |
XXXXXXX XXXXX RIZIKOVÉ XXXXXXXX |
||||||
XXXXXXX POZICE |
ČISTÉ POZICE |
POZICE XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX |
||||||
XXXXXX |
XXXXXX |
|||||||
XXXXXX |
XXXXXX |
|||||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
||
010 |
XXXXX X OBCHODNÍM PORTFOLIU |
Buňka xxxxxxxxx x XX |
||||||
020 |
Xxxxxx xxxxxx |
|||||||
021 |
Xxxxxxxx |
|||||||
022 |
Xxxx aktiva a xxxxxx |
|||||||
030 |
Xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
|||||||
040 |
Xxxx xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx obchodované xx xxxxx |
|||||||
050 |
Xxxxxxxxxx xxxxxx |
|||||||
080 |
Xxxxxxxx xxxxxxx xxx poziční xxxxxx x CIU |
|||||||
090 |
Dodatečné xxxxxxxxx xx opce (xxxxxx jiná xxx xxxxx) |
|||||||
100 |
Xxxxxxxxxxxx metoda |
|||||||
110 |
Přístup delta xxxx – xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx |
|||||||
120 |
Xxxxxxx xxxxx plus – dodatečné xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx |
|||||||
130 |
Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
X 22.00 – XXXXX XXXXXX: XXXXXXXXXXXXXXX PŘÍSTUPY X XXXXXXXX RIZIKU (XXX XX XX)
XXXXXXX XXXXXX |
XXXXX XXXXXX |
XXXXXX PODLÉHAJÍCÍ KAPITÁLOVÉMU XXXXXXXXX (Xxxxxx redistribuce xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx kompenzované pozice) |
KAPITÁLOVÉ XXXXXXXXX |
XXXXXXX XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX |
||||||
XXXXXX |
XXXXXX |
XXXXXX |
XXXXXX |
XXXXXX |
XXXXXX |
XXXXXXXXXXXX |
||||
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
||
010 |
XXXXXX X XXXXXXXXXXXXXX XXXXXX |
Xxxxx propojená s XX |
||||||||
020 |
Xxxxx xxxxxxxxxx měny |
|||||||||
030 |
Všechny xxxxxxx xxxx (včetně XXX xxxxxxxxxxxx jako xxxx měny) |
|||||||||
040 |
Zlato |
|||||||||
050 |
Dodatečné xxxxxxxxx xx opce (rizika xxxx xxx xxxxx) |
|||||||||
060 |
Xxxxxxxxxxxx xxxxxx |
|||||||||
070 |
Xxxxxxx xxxxx plus – xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx |
|||||||||
080 |
Xxxxxxx xxxxx xxxx – xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx vega |
|||||||||
090 |
Scénář maticového xxxxxxxx |
|||||||||
XXXXXXXXX XXXXXXXXX POZIC (XXXXXX XXXX XXXXXXXX) XXXXX XXXX XXXXXXXX |
||||||||||
100 |
Xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x deriváty |
|||||||||
110 |
Podrozvahové xxxxxxx |
|||||||||
120 |
Xxxxxxxx |
|||||||||
Xxxxxxxxx položky: MĚNOVÉ XXXXXX |
||||||||||
130 |
Xxxx |
|||||||||
140 |
Xxx |
|||||||||
150 |
Xxxxxxxxxxx peso |
|||||||||
160 |
Australský dolar |
|||||||||
170 |
Brazilský xxxx |
|||||||||
180 |
Xxxxxxxxx leva |
|||||||||
190 |
Kanadský xxxxx |
|||||||||
200 |
Xxxxx xxxxxx |
|||||||||
210 |
Xxxxxx xxxxxx |
|||||||||
220 |
Xxxxxxxx xxxxx |
|||||||||
230 |
Xxxxxxx xxxxx |
|||||||||
240 |
Xxxxxx |
|||||||||
250 |
Xxx |
|||||||||
270 |
Xxxxxxxx litas |
|||||||||
280 |
Denár |
|||||||||
290 |
Mexické xxxx |
|||||||||
300 |
Xxxxx |
|||||||||
310 |
Xxxxxxxx xxx |
|||||||||
320 |
Xxxxx rubl |
|||||||||
330 |
Srbský xxxxx |
|||||||||
340 |
Xxxxxxx xxxxxx |
|||||||||
350 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
|||||||||
360 |
Xxxxxxx xxxx |
|||||||||
370 |
Xxxxxx |
|||||||||
380 |
Xxxxxxxx xxxxx |
|||||||||
390 |
Xxxxxxxxx koruna |
|||||||||
400 |
Norská xxxxxx |
|||||||||
410 |
Xxxxxxxxxxx xxxxx |
|||||||||
420 |
Xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx |
|||||||||
430 |
Xxxxxxxxxxxxx xxxxx |
|||||||||
440 |
Xxxxxxxxxxx dolar |
|||||||||
450 |
Won |
|||||||||
460 |
Juan renminbi |
|||||||||
470 |
Jiné |
C 23.00 – TRŽNÍ XXXXXX: XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXX XXXXXXXX (XXX XX XXX)
XXXXXXX XXXXXX |
XXXXX XXXXXX |
XXXXXX PODLÉHAJÍCÍ XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX |
XXXXXXXXXX XXXXXXXXX |
XXXXXXX OBJEM XXXXXXXX XXXXXXXX |
||||
XXXXXX |
XXXXXX |
|||||||
XXXXXX |
XXXXXX |
|||||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
||
010 |
XXXXXX X XXXXXXXXXX XXXXXX |
Xxxxx xxxxxxxxx x XX |
||||||
020 |
Xxxxx xxxx (xxxxx xxxxx) |
|||||||
030 |
Xxxxxxxx xxxx |
|||||||
040 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx (netrvanlivé) |
|||||||
050 |
Ostatní |
|||||||
060 |
Z xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx, xxxx) |
|||||||
070 |
Xxxxxx xxxxxxxxxx |
|||||||
080 |
Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx |
|||||||
090 |
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx: xxxxxxx xxxxxx |
|||||||
100 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx (xxxxxx jiná xxx xxxxx) |
|||||||
110 |
Xxxxxxxxxxxx xxxxxx |
|||||||
120 |
Xxxxxxx xxxxx xxxx – xxxxxxxxx požadavky xxx xxxxxx xxxx |
|||||||
130 |
Xxxxxxx delta xxxx – dodatečné xxxxxxxxx xxx riziko xxxx |
|||||||
140 |
Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
X 24.00 – INTERNÍ XXXXXX XXXXXXX RIZIKA (XXX XX)
XxX |
XXXXXXXX XxX |
XXXXXXXXXX XXXXXXXXX K DODATEČNÉMU XXXXXX SELHÁNÍ A XXXXXXX |
XXXXXXXXXX XXXXXXXXX KE XXXX XXXXXXX XXXXXXX XX XXX |
XXXXXXXXXX POŽADAVKY |
CELKOVÝ XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX |
Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx 250 pracovních xxx |
Xxxxxxxxxxxxx xxxxxx VaR (mc) |
Multiplikační xxxxxx XXxX (xx) |
XXXXXXXXX XXXXXXXXX NA XXXXX XXXXX XXX – XXXXXX XXXXX XXXXXX XXXXXX PO XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXX |
XXXXXXXXX XXXXXXXXX XX XXXXX XXXXX XXX – VÁŽENÉ XXXXX XXXXXX POZICE XX XXXXXXXXX HORNÍHO XXXXXX |
|||||||
XXXXXXXXXXXXX FAKTOR (xx) x XXXXXX ZA XXXXXXXXXXX 60 XXXXXXXXXX XXX (XxXxxx) |
XXXXXXXXX XXX (XxXx–1) |
XXXXXXXXXXXXX XXXXXX (ms) x PRŮMĚR XX XXXXXXXXXXX 60 XXXXXXXXXX XXX (XXxXxxx) |
XXXXXXXX XXXXXXXX (XXxXx–1) |
XXXXXX XXXXXX ZA 12 TÝDNŮ |
POSLEDNÍ MĚŘENÍ |
DOLNÍ XXXXX |
XXXXXX XXXXXX XX 12 TÝDNŮ |
POSLEDNÍ XXXXXX |
|||||||||
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
||
010 |
XXXXXX XXXXXX |
Xxxxx propojená x XX |
|||||||||||||||
Xxxxxxxxx položky: STRUKTURA XXXXXXX XXXXXX |
|||||||||||||||||
020 |
Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx (XXX) |
||||||||||||||||
030 |
XXX – xxxxxx xxxxxx |
||||||||||||||||
040 |
XXX – xxxxxxxxxx riziko |
||||||||||||||||
050 |
Akcie |
||||||||||||||||
060 |
Akcie – xxxxxx xxxxxx |
||||||||||||||||
070 |
Xxxxx – xxxxxxxxxx xxxxxx |
||||||||||||||||
080 |
Xxxxxx riziko |
||||||||||||||||
090 |
Komoditní xxxxxx |
||||||||||||||||
100 |
Xxxxxxx objem pro xxxxxx xxxxxx |
||||||||||||||||
110 |
Xxxxxxx objem xxx xxxxxxxxxx xxxxxx |
X 25.00 – XXXXXX XXXXXXX ÚPRAVY V XXXXXXX (CVA)
HODNOTA XXXXXXXX |
XxX |
XXXXXXXX XxX |
XXXXXXXXXX XXXXXXXXX |
XXXXXXX OBJEM XXXXXXXX EXPOZICE |
DOPLŇKOVÉ POLOŽKY |
ZAJIŠTĚNÍ XXXXXX CVA |
|||||||||
z toho: xxxxxxxx XXX |
x toho: XXX |
XXXXXXXXXXXXX XXXXXX (xx) x XXXXXX XX XXXXXXXXXXX 60 XXXXXXXXXX XXX (VaRavg) |
PŘEDCHOZÍ XXX (XxXx-1) |
XXXXXXXXXXXXX XXXXXX (ms) x XXXXXX ZA XXXXXXXXXXX 60 XXXXXXXXXX XXX (XXxXxxx) |
XXXXXXXX XXXXXXXX (XXxXx–1) |
Xxxxx protistran |
z toho: xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx |
XXXXXXXXXXXX XXXXXX CVA |
CDS XX JEDNO XXXXX |
XXX XXXXXXXX XX XXXXXX |
|||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
||
010 |
Xxxxxx XXX xxxxxx |
Xxxxxxxxx x {XX2;x640;x010} |
|||||||||||||
020 |
Xxxxx xxxxxxxxx metody |
Propojené x {XX2;x650;x010} |
|||||||||||||
030 |
Xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxxxx x {XX2;x660;x010} |
|||||||||||||
040 |
Xx xxxxxxx OEM |
Propojené s {XX2;x670;x010} |
XXXXXXX XX
XXXXXXXX XXXXX X XXXXXXXX X XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX
Xxxxx
|
1. |
XXXXXXXXX X KONVENCE |
1.1. |
STRUKTURA |
1.2. |
KONVENCE X XXXXXXX XXXXXXXXX |
1.3. |
XXXXXXXX X XXXXXXX ZNAMÉNEK |
|
1. |
XXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX (XX) |
1.1. |
XXXXXX XXXXXXXX |
1.2. |
X 01.00 – XXXXXXX (XX1) |
1.2.1. |
XXXXXX XXX KONKRÉTNÍ POZICE |
1.3. |
C 02.00 – XXXXXXXXXX XXXXXXXXX (XX2) |
1.3.1. |
XXXXXX PRO XXXXXXXXX XXXXXX |
1.4. |
X 03.00 – XXXXXXXXXX POMĚRY X XXXXXX XXXXXXXX (XX3) |
1.4.1. |
XXXXXX XXX XXXXXXXXX XXXXXX |
1.5. |
X 04.00 – XXXXXXXXXX POLOŽKY (XX4) |
1.5.1. |
XXXXXX XXX XXXXXXXXX XXXXXX |
1.6. |
XXXXXXXXX XXXXXXXXXX X XXXXXXXX, XXX XXX XXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXX ÚČINKŮ: XXXXXXXX, XXXXX XXXXXXXXXXXXX XXXXXX PODPORU (XX5) |
1.6.1. |
XXXXXX XXXXXXXX |
1.6.2. |
X 05.01 – XXXXXXXXX XXXXXXXXXX (XX5.1) |
1.6.2.1. |
XXXXXX XXX XXXXXXXXX XXXXXX |
1.6.3. |
X 05.02 – NÁSTROJE XX XXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXX: NÁSTROJE NEPŘEDSTAVUJÍCÍ XXXXXX PODPORU (XX5.2) |
1.6.3.1. |
XXXXXX XXX XXXXXXXXX XXXXXX |
2. |
XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX: ÚDAJE O XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX (GS) |
2.1. |
OBECNÉ XXXXXXXX |
2.2. |
XXXXXXXX XXXXX XXXXXXXX XX SKUPINOVÉ XXXXXXXXXXXX |
2.3. |
XXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX |
2.4. |
XXXXXXXXX SOLVENTNOST: XXXXX X XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX – XXXXXX (XX XXXXX) |
2.5. |
XXXXXXXXX SOLVENTNOST: XXXXX O XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX (XX) |
3. |
XXXXXXX XXXXXXXX XX ÚVĚROVÉ RIZIKO |
3.1. |
OBECNÉ XXXXXXXX |
3.1.1. |
XXXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX SE XXXXXXXXXXXX XXXXXX |
3.1.2. |
XXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXXX |
3.2. |
X 07.00 – XXXXXXX XXXXXX X XXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXXX A XXXXX XXXXXXX: STANDARDIZOVANÝ XXXXXXX XX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX (XX SA) |
3.2.1. |
OBECNÉ XXXXXXXX |
3.2.2. |
XXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXX XX XX |
3.2.3. |
XXXXXXXX EXPOZIC XX XXXXXXXXX XXXXXXX V XXXXX XXXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX |
3.2.4. |
XXXXXXXXX XXXXXXX NĚKTERÝCH XXXXXXXXXX XXXXXXXXX EXPOZIC XXXXXXXXX X XXXXXX 112 XXXXXXXX X KAPITÁLOVÝCH XXXXXXXXXXX |
3.2.4.1. |
XXXXXXXXX XXXXXXX „XXXXXXXXX“ |
3.2.4.2. |
XXXXXXXXX XXXXXXX „KRYTÉ XXXXXXXXX“ |
3.2.4.3. |
XXXXXXXXX XXXXXXX „XXXXXXXX KOLEKTIVNÍHO XXXXXXXXXXX“ |
3.2.5. |
XXXXXX PRO XXXXXXXXX XXXXXX |
3.3. |
XXXXXXX RIZIKO A XXXXXXX XXXXXX PROTISTRANY X XXXXX DODÁVKY: XXXXXXX XXX XX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX (CR XXX) |
3.3.1. |
XXXXXX XXXXXXXXXX ŠABLONY XX XXX |
3.3.2. |
XXXXXXXXX XXXXXXX XX IRB |
3.3.3. |
C 08.01 – XXXXXXX RIZIKO X XXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXXX A XXXXX XXXXXXX: XXXXXXX IRB XX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX (XX XXX 1) |
3.3.3.1. |
XXXXXX XXX XXXXXXXXX XXXXXX |
3.3.4. |
X 08.02 – XXXXXXX XXXXXX X ÚVĚROVÉ XXXXXX XXXXXXXXXXX X XXXXX DODÁVKY: XXXXXXX XXX KE XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX (STRUKTURA XXXXX XXXXXX NEBO XXXXXXXXX XXXXXXXX (ŠABLONA CR XXX 2)) |
3.4. |
XXXXXXX XXXXXX X ÚVĚROVÉ XXXXXX XXXXXXXXXXX A VOLNÉ XXXXXXX: ÚDAJE XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXX STRUKTURY (XX XX) |
3.4.1. |
X 09.01 – XXXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXX XXXXX XXXXXXXX: XXXXXXXX X XXXXX XXXXXXXXXXXXXXXXX PŘÍSTUPU (XX GB 1) |
3.4.1.1. |
XXXXXX XXX XXXXXXXXX XXXXXX |
3.4.2. |
X 09.02 – XXXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXX XXXXX XXXXXXXX: EXPOZICE X XXXXX XXXXXXXX XXX (XX XX 2) |
3.4.2.1. |
XXXXXX PRO XXXXXXXXX XXXXXX |
3.4.3. |
X 09.03 – XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX X XXXXXXXXX XXXXXX, KTERÉ XXXXXXX X ROZHODNÝMI XXXXXXXXX XXXXXXXXXX, XXXXX ZEMĚ (XX XX 3) |
3.4.3.1. |
XXXXXX XXXXXXXX |
3.4.3.2. |
XXXXXX XXX KONKRÉTNÍ XXXXXX |
3.5. |
X 10.01 X X 10.02 – XXXXXXXXXX XXXXXXXX X XXXXX PŘÍSTUPU ZALOŽENÉHO XX XXXXXXXX XXXXXXX (XX XXX IRB 1 X CR XXX XXX 2) |
3.5.1. |
OBECNÉ XXXXXXXX |
3.5.2. |
XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXX POZIC (VZTAHUJÍCÍ XX X ŠABLONĚ XX XXX IRB1 X XX XXX XXX 2) |
3.6. |
X 11.00 – XXXXXXXXXX RIZIKO/RIZIKO XXXXXX (XX XXXX) |
3.6.1. |
XXXXXX XXXXXXXX |
3.6.2. |
XXXXXX PRO XXXXXXXXX XXXXXX |
3.7. |
X 12.00 – XXXXXXX XXXXXX: XXXXXXXXXXXX – XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX XX KAPITÁLOVÝM XXXXXXXXXX (XX XXX XX) |
3.7.1. |
XXXXXX XXXXXXXX |
3.7.2. |
XXXXXX PRO XXXXXXXXX XXXXXX |
3.8. |
X 13.00 – XXXXXXX RIZIKO – XXXXXXXXXXXX: XXXXXXX XXXXXXXX XX INTERNÍM XXXXXXX XX XXXXXX XX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX (XX XXX IRB) |
3.8.1. |
OBECNÉ XXXXXXXX |
3.8.2. |
XXXXXX XXX XXXXXXXXX POZICE |
3.9. |
C 14.00 – XXXXXXXX XXXXX O XXXXXXXXXXXXXX (XXX DETAILS) |
3.9.1. |
OBECNÉ XXXXXXXX |
3.9.2. |
XXXXXX XXX KONKRÉTNÍ XXXXXX |
4. |
XXXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXX XXXXXX |
4.1. |
X 16.00 – XXXXXXXX XXXXXX (OPR) |
4.1.1. |
OBECNÉ XXXXXXXX |
4.1.2. |
XXXXXX XXX KONKRÉTNÍ XXXXXX |
4.2. |
X 17.00 – XXXXXXXX XXXXXX: XXXXX XXXXXX XXXXX OBLASTÍ XXXXXXXXX X XXXXX XXXXXXXX X XXXXXXX XXXX (XXXXXXXXXXX XXX) |
4.2.1. |
XXXXXX XXXXXXXX |
4.2.2. |
XXXXXX XXX XXXXXXXXX XXXXXX |
5. |
XXXXXXX XXXXXXXX XX XXXXX XXXXXX |
5.1. |
X 18.00 – XXXXX XXXXXX: XXXXXXXXXXXXXXX PŘÍSTUP X XXXXXXXX RIZIKŮM X XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXXX (XXX SA XXX) |
5.1.1. |
XXXXXX XXXXXXXX |
5.1.2. |
XXXXXX PRO XXXXXXXXX XXXXXX |
5.2. |
X 19.00 – XXXXX XXXXXX: STANDARDIZOVANÝ XXXXXXX XX XXXXXXXXXXXX XXXXXX X XXXXXXXXXXXXXX (XXX XX XXX) |
5.2.1. |
XXXXXX XXXXXXXX |
5.2.2. |
XXXXXX XXX XXXXXXXXX XXXXXX |
5.3. |
X 20.00 – XXXXX RIZIKO: STANDARDIZOVANÝ XXXXXXX KE SPECIFICKÉMU XXXXXX V PŘÍPADĚ XXXXX ZAŘAZENÝCH XX XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX X XXXXXXXX (XXX XX XXX) |
5.3.1. |
XXXXXX XXXXXXXX |
5.3.2. |
XXXXXX XXX XXXXXXXXX XXXXXX |
5.4. |
X 21.00 – XXXXX XXXXXX: XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX X XXXXXXXXX RIZIKU V XXXXXXX XXXXX (MKR XX XXX) |
5.4.1. |
XXXXXX XXXXXXXX |
5.4.2. |
XXXXXX XXX XXXXXXXXX XXXXXX |
5.5. |
X 22.00 – XXXXX XXXXXX: XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX X XXXXXXXX XXXXXX (XXX XX XX) |
5.5.1. |
XXXXXX XXXXXXXX |
5.5.2. |
XXXXXX XXX XXXXXXXXX XXXXXX |
5.6. |
X 23.00 – XXXXX XXXXXX: XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX KE XXXXXXXXX (XXX SA COM) |
5.6.1. |
OBECNÉ XXXXXXXX |
5.6.2. |
XXXXXX PRO XXXXXXXXX XXXXXX |
5.7. |
X 24.00 – XXXXXXX MODEL PRO XXXXX RIZIKO (XXX XX) |
5.7.1. |
XXXXXX POZNÁMKY |
5.7.2. |
POKYNY XXX XXXXXXXXX XXXXXX |
5.8. |
X 25.00 – XXXXXX XXXXXXX XXXXXX V XXXXXXX (XXX) |
5.8.1. |
XXXXXX PRO XXXXXXXXX XXXXXX |
XXXX X:&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX XXXXXX
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX X KONVENCE
1.1. STRUKTURA
1. |
Rámec celkově xxxxxxx ze šablon, xxxxx lze rozdělit xx xxxx skupin:
|
2. |
Xx každé xxxxxxx xxxx uvedeny xxxxxx xx xxxxxx předpisy. X xxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx společného xxxxx xxxxxxxx zpráv xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx informace xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx zpráv xx xxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxx ohledně specifických xxxxx x xxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx. |
3. |
Xxxxxxxxx předkládají xxxxx relevantní šablony, x xx x xxxxxxxxxx xx přístupu xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. |
1.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXX X XXXXXXX ČÍSLOVÁNÍ
4. |
Jestliže xxxxxxxx xxxxxxxx na sloupce, xxxxx a xxxxx xxxxxx, řídí xx xxxxxxxxxxx, které xx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxx číselné xxxx xxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx. |
5. |
X xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx obecný xxxxx: {šablona;řádek; sloupec}. |
6. |
V xxxxxxx validací x xxxxx šablony, x xxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx z xxxx šablony, xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx: {xxxxx; sloupec}. |
7. |
Má-li xxxxxxx xxxxx xxxxx sloupec, xxxxxxxx xx pouze xx řádky: {šablona; xxxxx}. |
8. |
Xxxxxxxxxx xx označuje xxxxxxxxxx, že x xxxxxx specifikovaných řádků xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx. |
1.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXX X XXXXXXX ZNAMÉNEK
9. |
Jakákoli xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx kapitálové požadavky, xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx číslo. Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxx kapitál xxxx xxxxxxxxxx požadavky, xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx číslo. Xx-xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx záporné xxxxxxxx (–), xxxxxxxxxxx xx, xx x této xxxxxxx nebude xxxxxxx xxxxx xxxxxx číslo. |
ČÁST XX:&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX XXXXXXXX SE XXXXXXX
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX KAPITÁLOVÉ XXXXXXXXXXXX (XX)
1.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX POZNÁMKY
10. |
Šablony XX xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx (xxxxxxx, xxxxxxx xxxx 1, xxxxxxx xxxxxxx xxxx 1), xxxxxxxxxxx (xxxxxxxxxx xxxxxxxxx) x xxxxxxxxxxx ustanoveních x rámci pilíře 1 x xxxx xxxxxxxxx xx pěti xxxxxx:
|
11. |
Xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx subjekty xxx xxxxxx na xx, xxxxxx účetními xxxxxxxxx xx xxxx, xxxxxxxx xxxxxxx položky x čitateli xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxx subjekty xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx IAS/IFRS. Xxxx xxxxxxx ve xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxxxx uvedenými x odpovídajících xxxxxxxxx xxx výpočet celkového xxxxxx rizikové xxxxxxxx. |
12. |
Xxxxxxx xxxxxxx xx skládá x různých xxxxx xxxxxxxx: x xxxxxxxx xxxx 1, xxxxx xx xxxxxxx kmenového xxxxxxxx tier 1 x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1, a x xxxxxxxx tier 2. |
13. |
Xxxxxxxxx ustanovení se x xxxxxxxxx XX xxxxxxxxxx xxxxx:
|
14. |
Xxxxxx x xxxxxxx požadavků x xxxxx pilíře XX se xxxx x XX lišit (xx. 104 xxxx. 2 směrnice o xxxxxxxxxxxx požadavcích (XXX XX) musí xxx xxxxxxxx do xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisů). Xx xxxxxxxxxx solventnosti x xxxxx xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx dopad xxxxxxxxx v xxxxx xxxxxx XX xx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx požadavků x xxxxx pilíře XX xxxx xxxxxxxxx xxxxxx 99 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
|
1.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 01.00 – XXXXXXX (XX1)
1.2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxx xxxxxxxxx pozice
Řádek |
Odkazy xx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx |
010 |
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx. 1 bodu 118 x xxxxxx 72 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Kapitál instituce xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 x tier 2. |
015 |
1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxx 1 Článek 25 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxx 1 xx xxxxxxx kmenového xxxxxxxx xxxx 1 x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1. |
020 |
1.1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx kapitál xxxx 1 Xxxxxx 50 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
030 |
1.1.1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx kapitál xxxx 1 Xxxxxxxxxx xx. 26 odst. 1 xxxx. a) x x), článků 27 xx 30, xx. 36 odst. 1 xxxx. f) a xxxxxx 42 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
040 |
1.1.1.1.1 Plně xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 26 xxxx. 1 xxxx. x) x xxxxxx 27 xx 31 nařízení x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx institucí (xxxxxx 27 a 29 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). Xxxxxx ážio související x těmito xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx-xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx 31 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
050 |
1.1.1.1.2*&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxx: xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nástroje Ustanovení xx. 28 xxxx. 1 písm. x), x) x m) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx uvedené v xxxxxx xxxxxx popisují xxxxx xxxxxxx kapitálu, xxxxx xx xxxxx xxxxxx, x xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx obdobích. Částka, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx emisní xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx. |
060 |
1.1.1.1.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxx Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx. 1 xxxx 124, xx. 26 xxxx. 1 písm. x) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxxxx jako x použitelném xxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxx, která xx xxx vykázána v xxxx xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx se x položce „Xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx nástroje“. |
070 |
1.1.1.1.4 (–) Xxxxxxx nástroje xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 Xxxxxxxxxx xx. 36 xxxx. 1 xxxx. x) x xxxxxx 42 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxx vykazování. X výhradou xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx 42 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X tomto xxxxx se xxxxxxxxxx xxxxx akcií xxxxxxxx x xxxxxxx „Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx“. Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxx emisní xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxx 1.1.1.1.4 xx 1.1.1.1.4.3 xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx vlastní xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1. Xxxxxxxx nebo podmíněné xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x položce 1.1.1.1.5. |
080 |
1.1.1.1.4.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxx kapitálové xxxxxxxxx xx nástrojů xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 Xxxxxxxxxx xx. 36 xxxx. 1 xxxx. f) x xxxxxx 42 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx kmenového xxxxxxxx xxxx 1 zahrnuté x xxxxxxx 1.1.1.1 xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx konsolidované xxxxxxx. Xxxxx, xxxxx má být xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx čisté xxxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxx x xx. 42 xxxx. a) xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
090 |
1.1.1.1.4.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxx kapitálové xxxxxxxxx do nástrojů xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 Xxxxxxxxxx xx. 4 odst. 1 xxxx 114, xx. 36 xxxx. 1 písm. x) x článku 42 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
091 |
1.1.1.1.4.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Syntetické kapitálové xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx. 1 bodu 126, xx. 36 xxxx. 1 xxxx. x) x článku 42 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
092 |
1.1.1.1.5&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx zahrnované xx kmenového xxxxxxxx xxxx 1 Xxxxxxxxxx xx. 36 odst. 1 xxxx. f) x xxxxxx 42 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xx. 36 odst. 1 xxxx. f) xx provede xxxxxxx „xxxxxxxxx nástrojů xxxxxxxxxxxx xx kmenového xxxxxxxx xxxx 1, které xx instituce xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx podmíněného xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx smlouvy“. |
130 |
1.1.1.2 Nerozdělený zisk Ustanovení xx. 26 xxxx. 1 písm. x) x čl. 26 xxxx. 2 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxxx xxxx zahrnuje xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx let, x xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx mezitímní xxxx xxxx zisk xx xxxxx roku. |
140 |
1.1.1.2.1 Nerozdělený xxxx xxxxxxxx let Ustanovení xx. 4 xxxx. 1 xxxx 123 x xx. 26 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X čl. 4 xxxx. 1 xxxx 123 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx „xxxxx x ztráty x xxxxxxxxxxx xxxxxx po xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx výsledku xxxxx xxxxxxxxxxxx účetního xxxxx“. |
150 |
1.1.1.2.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx zisk xxxx xxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx. 1 bodu 121, čl. 26 xxxx. 2 x xx. 36 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxx xx. 26 xxxx. 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxx xx konci xxxx, x xx x předchozím xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, pokud xxxx xxxxxxx určité xxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xx kmenového xxxxxxxx xxxx 1, xxx xx uvedeno x xx. 36 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
160 |
1.1.1.2.2.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx vlastníkům xxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 26 xxxx. 2 x xx. 36 xxxx. 1 písm. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, která xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx x xxxxx. |
170 |
1.1.1.2.2.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx zisku xx xxxxx xxxx, xxxxx není použitelná Ustanovení xx. 26 xxxx. 2 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xx xxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx hodnota, xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxxxxx období xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xx skutečnost, xx xxxxxx se x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1. Xxxxxx-xx instituce xxxxx, uvede se xx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx. 26 xxxx. 2 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (tj. xxxxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx). Xx xxxxx mít xx xxxxxxx, xx x xxxxxxx xxxxx xx xxxxx odvodit xxxxxxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxxx. |
180 |
1.1.1.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 4 odst. 1 xxxx 100 x xx. 26 xxxx. 1 písm. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx xx xxx vykázána, xxxx xxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxx předvídatelné x xxxx xxxxxxx x xxxx použitím xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx. Částka, která xx xxx xxxxxxxx, xx určí x xxxxxxx s čl. 13 xxxx. 4 xxxxxxxx Komise x xxxxxxxxx xxxxxxxxx (EU) x.&xxxx;241/2014. |
200 |
1.1.1.4&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx fondy Ustanovení xx. 4 odst. 1 xxxx 117 a xx. 26 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx fondy xxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx „xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxx zveřejněny xxxxx xxxxxx použitelného xxxxxxxx xxxxx x nezahrnují xxxxxx xxx zahrnuté xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx hospodaření xxxx nerozděleného zisku“. Částka, xxxxx má xxx xxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxx x veškeré xxxxxx xxxxxx předvídatelné x xxxx xxxxxxx. |
210 |
1.1.1.5&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx. 1 xxxx 112 x xx. 26 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx 38 směrnice 86/635/XXX xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx „xxxxxx, x kterých xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxx xx pokrytí xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xx žádoucí x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx spojená x xxxxxxxxxxxxx“. Xxxxxx, která xx xxx xxxxxxxx, xxxx xxx očištěna x xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxx. |
220 |
1.1.1.6&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x důsledku nástrojů xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1, xxx xxx xxxxx xxxxxxxxx právních xxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 483 xxxx. 1 xx 3 x xxxxxx 484 xx 487 nařízení x kapitálových požadavcích. Výše xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, jejichž xxxxxx xxxxxx přechodně xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1. Xxxxxx, která xx xxx vykázána, xx xxxxx přejímá xx xxxxxxx XX5. |
230 |
1.1.1.7&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx 120 a xxxxxx 84 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1. |
240 |
1.1.1.8&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx úpravy xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx menšinových xxxxxx Xxxxxx 479 x 480 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxxxxx podílů xxxxxxxxx x důsledku xxxxxxxxxxx ustanovení. Tato xxxxxxx se xxxxxxx xxxxx ze xxxxxxx XX5. |
250 |
1.1.1.9&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx kmenového xxxxxxxx xxxx 1 v xxxxxxxx obezřetnostních xxxxxx Xxxxxx 32 xx 35 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
260 |
1.1.1.9.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx plynoucí xx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxxx xx. 32 odst. 1 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx xx xxx vykázána, xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx plynoucím ze xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, a xx x souladu x xxxxxxxxxxx účetním xxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx. xxxxxxx maržový xxxxxx, který pro xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx x prodeje, nebo xxxxx-xx xx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx plynoucí x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx příjmu xx sekuritizovaných aktiv, xxxxx zajišťují xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx v xxxxxxxxxxxx. |
270 |
1.1.1.9.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx peněžních xxxx Xxxxxxxxxx xx. 33 xxxx. 1 xxxx. a) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx má xxx vykázána, xxxx xxx kladná, xxxx xxxxxxx. Částka xx xxxxxx, jestliže xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxx (xx. snižuje xxxxxxx xxxxxxx) x naopak. Xxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxx xx, xxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxx xxxx být xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx platby xxxxxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxx. |
280 |
1.1.1.9.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxx xx závazků oceněných xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xx změn xx xxxxxxxx úvěrovém xxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 33 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxx, xxxx xxxxxxx. Xxxxxx xx xxxxxx, jestliže x důsledku xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx xxxxxx (xx. ke xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx) x naopak. Xxxxx xx tedy xxxxxx xxxxxxxx xxx xx, xxxxx xx xxxxxxx x účetních xxxxxxxx. Xxxxxxxxxxxx xxxx xx xx xxxx xxxxxxx nezahrnuje. |
285 |
1.1.1.9.4. V xxxxxx hodnotě vyjádřené xxxxx a xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx v souvislosti x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 33 xxxx. 1 xxxx. c) x čl. 33 xxxx. 2 xxxxxxxx x kapitálových požadavcích. Částka, xxxxx xx být xxxxxxxx, může xxx xxxxxx, xxxx záporná. Xxxxxx xx xxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx došlo xx ztrátě, a xxxxxx. Uvede xx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxx to, xxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxxxxxx xxxx xx xx této xxxxxxx xxxxxxxxxx. |
290 |
1.1.1.9.5&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Úpravy xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxx 34 x 105 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxx reálné xxxxxxx xxxxxxx zahrnutých xx xxxxxxxxxx nebo xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx vyplývající x xxxxxxxxxxx standardů xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxx 105 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
300 |
1.1.1.10&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx. 1 xxxx 113, xx. 36 xxxx. 1 xxxx. x) x xxxxxx 37 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
310 |
1.1.1.10.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx za xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxxx čl. 4 xxxx. 1 xxxx 113 a čl. 36 odst. 1 xxxx. x) xxxxxxxx x kapitálových požadavcích. Goodwill xx stejný xxxxxx xxxx v xxxxxxxxxxx xxxxxxx standardu. Částka, xxxxx xxx má být xxxxxxxx, bude totožná x xxxxxxx xxxxxxxx x rozvaze. |
320 |
1.1.1.10.2 (–) Xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 37 xxxx. b) x xxxxxx 43 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
330 |
1.1.1.10.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 37 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxx odložených xxxxxxxx závazků, xxxxx xx xxxxxxx, kdyby xxxxx ke xxxxxxx xxxxxxx goodwillu xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx účetního xxxxxxxxx. |
340 |
1.1.1.11&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxx xxxxxxxx aktiva Ustanovení xx. 4 odst. 1 xxxx 115, xx. 36 xxxx. 1 písm. b) x xx. 37 xxxx. x) xxxxxxxx x kapitálových požadavcích. Za xxxx xxxxxxxx aktiva xx považují xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx rovněž dle xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. |
350 |
1.1.1.11.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxx nehmotná xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx závazků Ustanovení xx. 4 xxxx. 1 xxxx 115 x xx. 36 odst. 1 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xx jiná xxxxxxxx xxxxxx se považují xxxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx rovněž xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxx, která xxx xx xxx vykázána, xxxxxxxx částce vyjadřující xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx v xxxxxxx. |
360 |
1.1.1.11.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx související x jinými xxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 37 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxxx daňových xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx, xxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx jiných xxx xxxxxxxx xxxx k xxxxxx odúčtování xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx standardu. |
370 |
1.1.1.12 (–) Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx závislé xx budoucím xxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 36 xxxx. 1 xxxx. x) a xxxxxx 38 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
380 |
1.1.1.13&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx o xxxxxxx riziko xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx ratingu (XXX) Xxxxxxxxxx xx. 36 odst. 1 xxxx. x) x xxxxxx 40, 158 a 159 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx má xxx vykázána, xx „xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx nebo x xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, které xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xx rezervy xxxx zvýšit xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx“ (xxxxxx 40 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). |
390 |
1.1.1.14&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxx xxxxxxxxxx fondu xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx. 1 xxxx 109, čl. 36 odst. 1 xxxx. x) x xxxxxx 41 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
400 |
1.1.1.14.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxxx čl. 4 xxxx. 1 xxxx 109 x xx. 36 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx „xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx, xx snížení x xxxxxx závazků xxxxxx xxxxx nebo xxxxx“. Xxxxxx, xxxxx zde xx xxx vykázána, odpovídá xxxxxx uvedené v xxxxxxx (xxxxxxxxx-xx xx xxxxxxxxxx). |
410 |
1.1.1.14.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx definovaných xxxxxxx Xxxxxxxxxx čl. 4 xxxx. 1 xxxx 108 a 109 x čl. 41 xxxx. 1 písm. x) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx závazků, které xx zanikly, kdyby xxxxx ke snížení xxxxxxx aktiv xxxxxxxxxx xxxxx definovaných požitků xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx příslušného xxxxxxxx xxxxxxxxx. |
420 |
1.1.1.14.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, jež xxxxxxxxx může xxx xxxxxxx používat Ustanovení xx. 4 xxxx. 1 xxxx 109 a xx. 41 xxxx. 1 písm. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx pouze xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx snížením xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx požitků, jež xx být xxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxx na xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx požadavky x xxxxxxxxx riziku. |
430 |
1.1.1.15 (–) Xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx. 1 bodu 122, xx. 36 xxxx. 1 xxxx. x) a xxxxxx 44 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx subjektů xxxxxxxxxx sektoru (xx xxxxxx xx. 4 xxxx. 27 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx) xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1, xxxxx-xx xx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx, že xxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx má xxx xxxxxxxx, se xxxxxxxx xx základě xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 pojišťovny. |
440 |
1.1.1.16 (–) Xxxxxxx od xxxxxxx xxxxxxxxxx kapitálu tier 1, který xxxxxxxxx xxxx vedlejšího xxxxxxxx xxxx 1 Xxxxxxxxxx xx. 36 odst. 1 xxxx. j) nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx má xxx xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx XX1 xxxxxxx „Xxxxxxx od položek xxxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1, který xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx kapitálu xxxx 1“. Částka xxxx být xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1. |
450 |
1.1.1.17&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Kvalifikované xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx, na něž xx alternativně xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1&xxxx;250&xxxx;% Xxxxxxxxxx čl. 4 xxxx. 1 xxxx 36, xx. 36 xxxx. 1 xxxx. x) bodu x) x článků 89 xx 91 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxxxxx xxxxx je xxxxxxxxxx xxxx „xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx, která xxxxxxxxxxx 10&xxxx;% xx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx práv xxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx“. X xxxxxxx x čl. 36 xxxx. 1 xxxx. x) bodem i) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 (xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx) nebo na xx xxxx být xxxxxxxxx xxxxxxxx váha 1&xxxx;250&xxxx;%. |
460 |
1.1.1.18&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Sekuritizované xxxxxx, xx xxxxx může xxx xxxxxxxxxxxx uplatněna xxxxxxxx xxxx 1&xxxx;250&xxxx;% Xxxxxxxxxx xx. 36 odst. 1 xxxx. x) xxxx ii), čl. 243 odst. 1 xxxx. b), xx. 244 xxxx. 1 xxxx. b), xxxxxx 258 a xx. 266 xxxx. 3 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxxxxxx pozice, xx xxx se xxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1&xxxx;250&xxxx;%, xxxxx alternativně xx xxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 (čl. 36 xxxx. 1 xxxx. x) bod ii) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). X xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx v xxxx xxxxxxx. |
470 |
1.1.1.19&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Volné xxxxxxx, xx xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1&xxxx;250&xxxx;% Xxxxxxxxxx xx. 36 odst. 1 písm. x) xxxx iii) x xx. 379 xxxx. 3 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích. Na volné xxxxxxx se xxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 250 % xx xxxxxxxx xxxx xxx xx druhé xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxx, x xx v xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavky x vypořádacímu xxxxxx. Xxxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx od xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 (xx. 36 xxxx. 1 xxxx. x) xxx xxx) nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). X xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx x xxxx xxxxxxx. |
471 |
1.1.1.20&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxx x koši, xxx které xxxxxxxxx xxxxxx určit xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx XXX a xx xxxxx se xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1&xxxx;250&xxxx;% Xxxxxxxxxx xx. 36 xxxx. 1 xxxx. k) xxxx xx) x xx. 153 xxxx. 8 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích. V souladu x čl. 36 xxxx. 1 xxxx. x) bodem xx) xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxx pozice x xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 (xx xxxxxxx této xxxxxxx) xxxx xx xx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1&xxxx;250&xxxx;%. |
472 |
1.1.1.21&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x rámci xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx interních xxxxxxxx, xx xxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx riziková xxxx 1&xxxx;250&xxxx;% Xxxxxxxxxx čl. 36 xxxx. 1 xxxx. x) xxxx x) x čl. 155 xxxx. 4 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. X xxxxxxx s xx. 36 xxxx. 1 xxxx. k) bodem x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 (xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx) xxxx xx xx xxxx xxx uplatněna xxxxxxxx xxxx 1&xxxx;250&xxxx;%. |
480 |
1.1.1.22&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Nástroje xxxxxxxxxx do xxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x nichž xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 4 odst. 1 xxxx 27, xx. 36 xxxx. 1 písm. x), xxxxxx 43 xx 46, xx. 49 xxxx. 2 x 3 x článku 79 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xx xxxxxxxx subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx (ve xxxxxx xx. 4 xxxx. 1 xxxx 27 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx), x xxxxx xxxxxxxxx nemá xxxxxxxxx xxxxxxxxx, která musí xxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1. Xxxxxxx na xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx k xxxxxxx v případě, xx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx (xx. 49 xxxx. 2 a 3). |
490 |
1.1.1.23&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxxxxxxxx odložené xxxxxx pohledávky, které xxxx xxxxxxx na xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx z přechodných xxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 36 xxxx. 1 xxxx. x), článku 38 x čl. 48 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxx odložených xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx na xxxxxxxx xxxxx a xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx (xxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx odložených xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx daňovým xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx z xxxxxxxxxxx rozdílů, podle xx. 38 xxxx. 5 písm. x)), xxx xxxx xxx xxxxxxxx, x xx xxx uplatnění 10 % xxxxxxx hodnoty xxxxxxx x čl. 48 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
500 |
1.1.1.24&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx do xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx. 1 xxxx 27, xx. 36 odst. 1 xxxx. x), xxxxxx 43, 45, 47, čl. 48 xxxx. 1 písm. x), čl. 49 xxxx. 1 xx 3 x xxxxxx 79 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Část xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx zahrnovaných xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx (ve xxxxxx xx. 4 xxxx. 1 xxxx 27 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx), x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, která musí xxx xxxxxxxx, a xx xxx xxxxxxxxx 10&xxxx;% xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xx. 48 xxxx. 1 xxxx. b) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xx xxxxxx alternativní xxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx, xx xx použije konsolidace (xx. 49 xxxx. 1, 2 x 3). |
510 |
1.1.1.25&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxx přesahující 17,65&xxxx;% prahovou xxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 48 xxxx. 1 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxx odložených xxxxxxxx pohledávek, xxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, a přímých x nepřímých xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx (xx xxxxxx xx. 4 xxxx. 1 bodu 27 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx), x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxx, a xx xxx xxxxxxxxx 17,65&xxxx;% prahové xxxxxxx xxxxxxx v xx. 48 odst. 1 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
520 |
1.1.1.26&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx přechodné xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 Xxxxxx 469 xx 472, 478 x 481 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Úpravy odpočtů x xxxxxxxx přechodných xxxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx xx být xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx CA5. |
524 |
1.1.1.27 Dodatečné xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 x důsledku článku 3 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxx 3 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
529 |
1.1.1.28&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 – xxxx Xxxxx řádek xx xxxxxxxx výhradně pro xxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxx jeho xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xx xx xxxxxxxxxxx případech, kdy xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx rozhodnutí týkající xx vykazování xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx XX1. Xxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 xxxx popřípadě odpočet xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx jednoho x xxxxx 020 xx 524. Prostřednictvím xxxx xxxxx se xx xxxxxxx ukazatelů kapitálové xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx kapitálové xxxxxxx či xxxxxxx xx xxxxxxxx, na xxx xx nevztahuje xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, (xxxx. xxx xxxxx xxxxxxx položky/odpočty xxxxxxxx xxxxxxxx, které xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). |
530 |
1.1.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXX XXXXXXX XXXX 1 Xxxxxx 61 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
540 |
1.1.2.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx nástroje xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx 1 Xxxxxxxxxx xx. 51 xxxx. a), xxxxxx 52 xx 54, xx. 56 xxxx. x) x xxxxxx 57 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
550 |
1.1.2.1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx nástroje Ustanovení xx. 51 písm. x) x xxxxxx 52 až 54 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, která xx xxx xxxxxxxx, nezahrnuje xxxxxx ážio související x xxxxxx xxxxxxxx. |
560 |
1.1.2.1.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(*) Xxxxxxxxxx xxxxxxx: nezpůsobilé xxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx čl. 52 xxxx. 1 xxxx. x), x) x x) nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxx x těchto xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, které xx xxxxx xxxxxx, x xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx může xxx způsobilá x xxxxxxxxxxxxx obdobích. Částka, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx s těmito xxxxxxxx. |
570 |
1.1.2.1.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxx Xxxxxxxxxx xx. 51 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx ážio má xxxxxx xxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx účetním xxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx má xxx vykázána x xxxx xxxxxxx, je xxxxx vztahující xx x xxxxxxx „Plně xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx“. |
580 |
1.1.2.1.4&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxx xxxxxxxx zahrnované xx xxxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 Xxxxxxxxxx čl. 52 xxxx. 1 xxxx. x), xx. 56 xxxx. x) x xxxxxx 57 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx nástroje zahrnované xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 držené xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx ke xxx xxxxxxxxxx. X výhradou xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx 57 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. V xxxxx řádku se xxxxxxxxxx xxxxx akcií xxxxxxxx x xxxxxxx „Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx“. Xxxxxx, xxxxx má xxx xxxxxxxx, xxxxxxxx emisní xxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxx akciemi. Položky 1.1.2.1.4 xx 1.1.2.1.4.3 xxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx zahrnované do xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1. Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xx xxxxxxxx samostatně x xxxxxxx 1.1.2.1.5. |
590 |
1.1.2.1.4.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Přímé xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx zahrnovaných xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 Xxxxxxxxxx čl. 4 xxxx. 1 xxxx 114, čl. 52 xxxx. 1 písm. x), xx. 56 xxxx. x) x xxxxxx 57 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx v xxxxxxx 1.1.2.1.1 xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxxx skupiny. |
620 |
1.1.2.1.4.2 (–) Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxx zahrnovaných xx xxxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 Xxxxxxxxxx xx. 52 xxxx. 1 xxxx. x) xxxx ii), xx. 56 xxxx. x) x xxxxxx 57 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
621 |
1.1.2.1.4.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 Xxxxxxxxxx čl. 4 xxxx. 1 bodu 126, xx. 52 xxxx. 1 písm. x), čl. 56 xxxx. x) a xxxxxx 57 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
622 |
1.1.2.1.5 (–) Xxxxxxxx nebo podmíněné xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx zahrnované xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 Xxxxxxxxxx čl. 56 xxxx. x) x xxxxxx 57 xxxxxxxx x kapitálových požadavcích. Podle xx. 56 písm. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx odpočet „vlastních xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx kapitálu xxxx 1, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx smluvních xxxxxxx“. |
660 |
1.1.2.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx úpravy xxxxxxxxx x xxxxxxxx nástrojů xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1, xxx něž xxxxx xxxxxxxxx právních xxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 483 xxxx. 4 x 5 x xxxxxx 484 xx 487, 489 x 491 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx účinky xxxxxxxxx xxxxxx odpovídají vedlejšímu xxxxxxxx tier 1. Xxxxxx, která xx xxx vykázána, xx xxxxx xxxxxxx ze xxxxxxx XX5. |
670 |
1.1.2.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx vydané xxxxxxxxx podniky x xxxxxx ve xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 Články 83, 85 x 86 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 dceřiných xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx do xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx kapitálu xxxx 1. Xx xxxxxxx kvalifikovaný xxxxxxxx xxxxxxx xxxx 1 xxxxxx jednotkou xxx xxxxxxxxx xxxx (xxxxxx 83 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). |
680 |
1.1.2.4&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, ve xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 Xxxxxx 480 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxxx x xxxxxxxx přechodných xxxxxxxxxx. Tato xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx XX5. |
690 |
1.1.2.5&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxxx účast na xxxxxxxxx kapitálu tier 1 Xxxxxxxxxx čl. 4 xxxx. 1 xxxx 122, xx. 56 xxxx. x) x xxxxxx 58 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru (xx smyslu čl. 4 odst. 1 xxxx 27 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx) xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1, xxxxx-xx xx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx, xx xxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx má xxx xxxxxxxx, xx xxxxxxxx xx xxxxxxx hrubých xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx vedlejšího xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxxxx. |
700 |
1.1.2.6&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Nástroje xxxxxxxxxx xx vedlejšího xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx investici Ustanovení xx. 4 xxxx. 1 xxxx 27, xx. 56 písm. c) x xxxxxx 59, 60 a 79 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx (xx xxxxxx xx. 4 xxxx. 1 xxxx 27 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx), x nichž xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx musí xxx xxxxxxxx od xxxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1. |
710 |
1.1.2.7&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, v xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx čl. 4 xxxx. 1 xxxx 27, čl. 56 xxxx. d) a xxxxxx 59 a 79 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 subjektů finančního xxxxxxx (xx smyslu xx. 4 xxxx. 1 bodu 27 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx), x xxxxx xx instituce významnou xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx. |
720 |
1.1.2.8&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxx od xxxxxxx xxxxxxxx xxxx 2, xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx 2 Ustanovení xx. 56 písm. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, která xx xxx vykázána, xx přímo xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx XX1 xxxxxxx „Xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx 2, xxxxx xxxxxxxxx výši kapitálu xxxx 2 (odečítá xx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1)“. |
730 |
1.1.2.9&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxxx úpravy vedlejšího xxxxxxxx tier 1 Xxxxxx 474, 475, 478 x 481 nařízení x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Částka, xxxxx má být xxxxxxxx, se xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx XX5. |
740 |
1.1.2.10&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1, který xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 (xxxxxxx xx od xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1) Xxxxxxxxxx xx. 36 xxxx. 1 písm. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxx tier 1 xxxxxx xxx xxxxxxx, ale xx xxxxx, xx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxxx xxxxxx vedlejšího xxxxxxxx xxxx 1 x xxxxxxxxxxxxx emisního ážia. Xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxxx 1 musí xxx xxxxx nule x odpočty xxxxxxxxxxx xxxxxxxx kapitál xxxx 1 xxxx být xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1. Na xxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx, xx xxxxxx xxxxxxx 1.1.2.1 až 1.1.2.12 xxxx xxxxx xxxxx xxx xxxx. Xxxxx xx xxxx x xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxxx 1.1.1.16 xx xxxxxxxx xxxxxxxx tohoto čísla. |
744 |
1.1.2.11 Dodatečné xxxxxxx od xxxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 x xxxxxxxx xxxxxx 3 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích Článek 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
748 |
1.1.2.12&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxx odpočty xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 – xxxx Xxxxx řádek xx xxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xx ve xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxx k xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx položek xx xxxxxxx od kapitálu x aktuální xxxxxxx XX1. Xxxxx řádek xx xxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxx xxxxxxxxx odpočet xxxx položky xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx x řádků 530 xx 744. Xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xx xx xxxxxxx xxxxxxxxx kapitálové xxxxxxxxxxxx nezařazují xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xx xxxxxxxx, na xxx se xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, (xxxx. sem xxxxx xxxxxxx položky/odpočty xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx)! |
750 |
1.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX XXXX 2 Xxxxxx 71 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
760 |
1.2.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxx a podřízené xxxxxx způsobilé xxxx xxxxxxx xxxx 2 Xxxxxxxxxx xx. 62 písm. x), xxxxxx 63 xx 65, čl. 66 písm. x) x xxxxxx 67 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
770 |
1.2.1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxx uhrazené xxxxxxxxxx xxxxxxxx x podřízené xxxxxx Xxxxxxxxxx čl. 62 xxxx. x) x xxxxxx 63 x 65 nařízení o xxxxxxxxxxxx požadavcích. Částka, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx emisní xxxx xxxxxxxxxxx x těmito xxxxxxxx. |
780 |
1.2.1.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(*) Xxxxxxxxxx xxxxxxx: xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 63 xxxx. x), e) x x) x xxxxxx 64 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích. Podmínky uvedené x těchto bodech xxxxxxxx různé xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx se xxxxx xxxxxx, x xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx může xxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx má xxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx související x xxxxxx nástroji. |
790 |
1.2.1.3 Emisní xxxx Xxxxxxxxxx čl. 62 xxxx. b) x xxxxxx 65 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxxxx jako v xxxxxxxxxxx účetním xxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx xx být xxxxxxxx v této xxxxxxx, je xxxxx xxxxxxxxxx xx x xxxxxxx „Xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx“. |
800 |
1.2.1.4&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 Ustanovení xx. 63 xxxx. x) xxxx x), xx. 66 xxxx. x) a xxxxxx 67 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Vlastní xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx kapitálu xxxx 2 xxxxxx xxxxxxxxxx institucí xxxx xxxxxxxx xx dni xxxxxxxxxx. X výhradou xxxxxxx uvedených x xxxxxx 67 nařízení x kapitálových požadavcích. V xxxxx řádku se xxxxxxxxxx xxxxx akcií xxxxxxxx x xxxxxxx „Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nástroje“. Částka, xxxxx má xxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxx související x xxxxxxxxx akciemi. Položky 1.2.1.4 xx 1.2.1.4.3 xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2. Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x odkupu xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 2 se xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx 1.2.1.5. |
810 |
1.2.1.4.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Přímé xxxxxxxxxx investice xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx tier 2 Xxxxxxxxxx xx. 63 písm. x), xx. 66 xxxx. x) x xxxxxx 67 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Nástroje xxxxxxxx tier 2 xxxxxxxx v položce 1.2.1.1 xxxxxx institucemi x xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx. |
840 |
1.2.1.4.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxx 2 Ustanovení xx. 4 xxxx. 1 xxxx 114, xx. 63 xxxx. b), xx. 66 xxxx. x) a xxxxxx 67 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
841 |
1.2.1.4.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx investice xx xxxxxxxx zahrnovaných do xxxxxxxx xxxx 2 Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx. 1 xxxx 126, xx. 63 xxxx. x), čl. 66 xxxx. a) x xxxxxx 67 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
842 |
1.2.1.5&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxx odkoupit xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx tier 2 Xxxxxxxxxx xx. 66 písm. x) x článku 67 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xx. 66 písm. a) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx „xxxxxxxxx nástrojů xxxxxxxxxxxx xx vedlejšího xxxxxxxx xxxx 2, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx“. |
880 |
1.2.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx zahrnovaných xx xxxxxxxx tier 2 x xxxxxxxxxxx xxxxxx, pro xxx xxxxx xxxxxxxxx právních xxxxxx Xxxxxxxxxx čl. 483 xxxx. 6 a 7 x xxxxxx 484, 486, 488, 490 a 491 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxxxxx nástrojů, xxxxxxx xxxxxx účinky xxxxxxxxx nadále xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 2. Xxxxxx, xxxxx xx xxx vykázána, xx xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx CA5. |
890 |
1.2.3 Nástroje xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx v kapitálu xxxx 2 Xxxxxx 83, 87 x 88 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx do xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx tier 2. Xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx 2 xxxxxx xxxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxx (xxxxxx 83 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx). |
900 |
1.2.4&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx uznání xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx dceřinými xxxxxxx, x kapitálu xxxx 2 Xxxxxx 480 xxxxxxxx x kapitálových požadavcích. Úpravy xxxxxxxxxxxxxxx kapitálu xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 2 provedené x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xx přejímá přímo xx xxxxxxx XX5. |
910 |
1.2.5&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xx způsobilými xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx XXX Xxxxxxxxxx xx. 62 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. U xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx expozice x xxxxxxx x xxxxxxxxx IRB, tato xxxxxxx obsahuje xxxxxx xxxxxx vyplývající x xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx ztrát, které xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx 2. |
920 |
1.2.6&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxx x úvěrové xxxxxx v xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx čl. 62 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx rizikově xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx, které xxxx xxxxxxxxx jako xxxxxxx xxxx 2. |
930 |
1.2.7&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxxx xxxxx na kapitálu xxxx 2 Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx. 1 xxxx 122, čl. 66 xxxx. x) x xxxxxx 68 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx (xx xxxxxx xx. 4 xxxx. 1 bodu 27 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx) xx kapitálu xxxx 2, xxxxx-xx xx o xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx orgány xx xxxxxxxxx, xx xxxx xxxxxx xx uměle xxxxxx kapitál instituce. Částka, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, se xxxxxxxx xx základě xxxxxxx xxxxxxxx pozic a xxxxxxxx položky kapitálu xxxx 2 a xxxx 3 pojišťovny. |
940 |
1.2.8 (–) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx tier 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx významnou xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 4 odst. 1 xxxx 27 x xx. 66 xxxx. x) x xxxxxx 68 xx 70 x 79 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx (xx smyslu xx. 4 odst. 1 xxxx 27 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx), x xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx investici, xxxxx musí být xxxxxxxx xx kapitálu xxxx 2. |
950 |
1.2.9&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Nástroje xxxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, v xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx. 1 xxxx 27, xx. 66 písm. x) x xxxxxx 68, 69 x 79 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx instituce xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx (xx xxxxxx čl. 4 xxxx. 1 xxxx 27 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích), v xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx investici, se xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx. |
960 |
1.2.10.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx přechodné xxxxxx xxxxxxxx xxxx 2 Xxxxxx 476 xx 478 x 481 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxxx x důsledku xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx xx být xxxxxxxx, xx přímo xxxxxxx ze xxxxxxx XX5. |
970 |
1.2.11&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xx položek xxxxxxxx xxxx 2, xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx 2 (xxxxxxx xx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1) Xxxxxxxxxx čl. 56 xxxx. e) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxx 2 xxxxxx xxx xxxxxxx, xxx xx možné, xx xxxxxxx od xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx 2 x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx tier 2 xxxx xxx xxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx 2 xxxx xxx xxxxxxxx xx vedlejšího xxxxxxxx xxxx 1 Xx xxxxxxx této položky xxxx xxxxxx xxxxxxx 1.2.1 až 1.2.13 xxxxx menší než xxxx. Xxxxx je x xxxx xxxxxxx xxxxxxx kladné xxxxx, xxxxxxx 1.1.2.8 xxxx xxxxxxxx hodnotou xxxxxx xxxxx. |
974 |
1.2.12&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 x důsledku xxxxxx 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxx 3 nařízení o xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
978 |
1.2.13 Položky xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 – xxxx Xxxxx xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx se ve xxxxxxxxxxx případech, kdy xxxx x dispozici xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx vykazování zvláštních xxxxxxxxxxxx xxxxxxx či xxxxxxx xx kapitálu x aktuální šabloně XX1. Xxxxx xxxxx xx tedy vyplňuje xxxxx x xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx 2 xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx z xxxxx 750 xx 974. Xxxxxxxxxxxxxxx této buňky xx do xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx položky xx xxxxxxx od xxxxxxxx, na něž xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, (xxxx. xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx/xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, které xxxxxxxxx xx xxxxxxx působnosti xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). |
1.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 02.00 – XXXXXXXXXX XXXXXXXXX (XX2)
1.3.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx
Xxxxx |
Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx |
||||
010 |
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX OBJEM XXXXXXXX XXXXXXXX Xxxxxxxxxx xx. 92 xxxx. 3 x xxxxxx 95, 96 x 98 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
020 |
1*&xxxx;&xxxx;&xxxx;X xxxx: investiční xxxxxxx podle xx. 95 xxxx. 2 x xxxxxx 98 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx. 95 xxxx. 2 x xxxxxx 98 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
030 |
1**&xxxx;&xxxx;&xxxx;X toho: xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx čl. 96 xxxx. 2 x xxxxxx 97 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxx se investičních xxxxxxx podle čl. 96 xxxx. 2 x xxxxxx 97 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
||||
040 |
1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX RIZIKOVĚ VÁŽENÝCH XXXXXXX XXX XXXXXXX XXXXXX, ÚVĚROVÉ RIZIKO XXXXXXXXXXX A XXXXXX XXXXXXXXXX A XXXXX XXXXXXX Xxxxxxxxxx čl. 92 xxxx. 3 xxxx. x) x x) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
050 |
1.1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx (SA) Šablony XX XX x XXX XX xx xxxxxx xxxxxxxxx expozic. |
||||
060 |
1.1.1.1 Kategorie xxxxxxx, xx něž xx vztahuje standardizovaný xxxxxxx, s výjimkou xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxx XX XX na xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. Kategorie xxxxxxx, xx něž xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxx x xxxxxx 112 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx. |
||||
070 |
1.1.1.1.01&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx Xxx šablona XX XX. |
||||
080 |
1.1.1.1.02&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx Xxx xxxxxxx XX XX. |
||||
090 |
1.1.1.1.03&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx Xxx šablona CR XX. |
||||
100 |
1.1.1.1.04&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx rozvojové banky Viz xxxxxxx XX SA. |
||||
110 |
1.1.1.1.05 Mezinárodní xxxxxxxxxx Xxx xxxxxxx XX XX. |
||||
120 |
1.1.1.1.06&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx Xxx xxxxxxx CR XX. |
||||
130 |
1.1.1.1.07&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx Xxx xxxxxxx XX XX. |
||||
140 |
1.1.1.1.08&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx Xxx šablona XX XX. |
||||
150 |
1.1.1.1.09&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx Xxx xxxxxxx CR XX. |
||||
160 |
1.1.1.1.10&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx x xxxxxxx Xxx šablona XX SA. |
||||
170 |
1.1.1.1.11 Položky xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx Xxx xxxxxxx XX XX. |
||||
180 |
1.1.1.1.12&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxxx Xxx xxxxxxx XX XX. |
||||
190 |
1.1.1.1.13&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx vůči xxxxxxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx úvěrovým xxxxxxxxxx Xxx šablona XX XX. |
||||
200 |
1.1.1.1.14&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxx xxxxxxx CR SA. |
||||
210 |
1.1.1.1.15 Vlastní xxxxxxx Xxx xxxxxxx XX XX. |
||||
211 |
1.1.1.1.16&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx položky Viz šablona XX SA. |
||||
220 |
1.1.1.2 Sekuritizované pozice, xx xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx přístup Šablona XX XXX XX xx úrovni xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx. |
||||
230 |
1.1.1.2.*&xxxx;&xxxx;&xxxx;X xxxx: xxxxxxxxxxxxxx Xxxxxxx XX SEC XX xx xxxxxx xxxxx xxxxx sekuritizace. |
||||
240 |
|
||||
250 |
1.1.2.1 Přístupy IRB, xxx xxxxx se xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx ze xxxxxxx (XXX), ani xxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxx XX XXX xx xxxxxx xxxxxxxxx expozic (xxxxx xx nepoužívají xxxxxxx xxxxxx XXX x/xxxx xxxxxxx konverzní xxxxxxx). |
||||
260 |
1.1.2.1.01&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxx Xxx šablona XX XXX. |
||||
270 |
1.1.2.1.02&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx Xxx xxxxxxx XX XXX. |
||||
280 |
1.1.2.1.03&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx – malé x střední podniky Viz xxxxxxx XX XXX. |
||||
290 |
1.1.2.1.04&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx – specializované xxxxx Xxx xxxxxxx XX IRB. |
||||
300 |
1.1.2.1.05 Podniky – xxxxxxx Xxx xxxxxxx XX XXX. |
||||
310 |
1.1.2.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx XXX, xxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx XXX a/nebo xxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxx XX XXX xx úrovni xxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx XXX x/xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx faktory). |
||||
320 |
1.1.2.2.01 Ústřední xxxxx x xxxxxxxxx banky Viz xxxxxxx CR XXX. |
||||
330 |
1.1.2.2.02&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx Xxx xxxxxxx CR XXX. |
||||
340 |
1.1.2.2.03&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx – xxxx x xxxxxxx podniky Viz xxxxxxx XX IRB. |
||||
350 |
1.1.2.2.04 Podniky – xxxxxxxxxxxxxx úvěry Viz xxxxxxx XX IRB. |
||||
360 |
1.1.2.2.05 Podniky – xxxxxxx Xxx xxxxxxx XX XXX. |
||||
370 |
1.1.2.2.06&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx – xxxx x xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx Xxx xxxxxxx XX XXX. |
||||
380 |
1.1.2.2.07&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx – xxxx než xxxx x xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx Xxx xxxxxxx XX XXX. |
||||
390 |
1.1.2.2.08&xxxx;&xxxx;&xxxx;–Xxxxxxxxx xxxxxx – xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx expozice Viz xxxxxxx XX IRB. |
||||
400 |
1.1.2.2.09 Retailová oblast – ostatní xxxx x xxxxxxx podniky Viz xxxxxxx CR IRB. |
||||
410 |
1.1.2.2.10 Retailová xxxxxx – xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxx xxxx x xxxxxxx Xxx xxxxxxx XX XXX. |
||||
420 |
1.1.2.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxxxx XXX Xxx xxxxxxx XX XXX IRB. |
||||
430 |
1.1.2.4 Sekuritizované xxxxxx xxxxx přístupu XXX Xxxxxxx XX SEC XXX xx úrovni xxxxx xxxxx sekuritizace. |
||||
440 |
1.1.2.4* Z xxxx: xxxxxxxxxxxxxx Xxxxxxx XX XXX XXX na úrovni xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx. |
||||
450 |
1.1.2.5&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, který xx xxxxxxxxxx v xxxxxxx x xxxxxxx 156 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
460 |
1.1.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xx xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxx 307 až 309 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
490 |
1.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX OBJEM XXXXXXXX EXPOZICE X XXXXXXXXXX/XXXXXX Xxxxxxxxxx xx. 92 xxxx. 3 xxxx. x) bodu xx) x xx. 92 xxxx. 4 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
500 |
1.2.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxx/xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxx xxxxxxx CR XXXX. |
||||
510 |
1.2.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxx/xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx portfoliu Viz xxxxxxx XX XXXX. |
||||
520 |
1.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX X POZIČNÍHO, MĚNOVÉHO X KOMODITNÍHO RIZIKA Ustanovení xx. 92 odst. 3 písm. x) xxxx x) a xxxx. x) xxxx x) x xxx) x xx. 92 xxxx. 4 xxxx. x) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
530 |
|
||||
540 |
1.3.1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx dluhové xxxxxxxx Xxxxxxx XXX SA TDI xx úrovni xxxxxx xxxxxxx měn. |
||||
550 |
1.3.1.2 Akcie Šablona XXX XX EQU xx xxxxxx xxxxx vnitrostátních xxxx. |
||||
560 |
1.3.1.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxx xxxx Xxx xxxxxxx XXX XX XX. |
||||
570 |
1.3.1.4&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxx xxxxxxx MKR XX XXX. |
||||
580 |
1.3.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx, měnového x xxxxxxxxxxx rizika xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx Xxx xxxxxxx MKR XX. |
||||
590 |
1.4&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX X XXXXXXXXXX XXXXXX Xxxxxxxxxx xx. 92 xxxx. 3 xxxx. x) x xx. 92 xxxx. 4 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx. 95 xxxx. 2, čl. 96 xxxx. 2 a xxxxxx 98 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích xx xxxx xxxxxxx xxxxxx. |
||||
600 |
1.4.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx základního xxxxxxxxx (XXX) Xxx xxxxxxx XXX. |
||||
610 |
1.4.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XXX)/xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XXX) Xxx xxxxxxx XXX. |
||||
620 |
1.4.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx přístupy x xxxxxx operačního rizika (XXX) Xxx xxxxxxx OPR. |
||||
630 |
1.5 DODATEČNÝ XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX X XXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX Xxxxxxxxxx xx. 95 xxxx. 2, xx. 96 xxxx. 2, xxxxxx 97 x xx. 98 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxx se xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx. 95 xxxx. 2, čl. 96 xxxx. 2 x xxxxxx 98 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxx xxxx xxxxxx 97 xxxxxxxx x kapitálových požadavcích. Investiční xxxxxxx xxxxx xxxxxx 96 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích xxxxxxxx xxxxxxx, xx niž xxxxxxxx xxxxxx 97, xxxxxxxxxxx xxxxxxxx 12,5. Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx článku 95 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích xxxxxxxx:
|
||||
640 |
1.6&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX XXXXX XXXXXXXX EXPOZICE X XXXXXXX ÚPRAVY X OCENĚNÍ Ustanovení čl. 92 xxxx. 3 xxxx. x) nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Xxx xxxxxxx CVA. |
||||
650 |
1.6.1 Pokročilá xxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x ocenění podle xxxxxx 383 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxx xxxxxxx XXX. |
||||
660 |
1.6.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx k xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx podle xxxxxx 384 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxx xxxxxxx CVA. |
||||
670 |
1.6.3. Na xxxxxxx metody původní xxxxxxxx Xxxxxxxxxx požadavky k xxxxxx úvěrové xxxxxx x ocenění xxxxx xxxxxx 385 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Xxx xxxxxxx XXX. |
||||
680 |
1.7&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXXX S VELKÝMI XXXXXXXXXX X XXXXXXXXX XXXXXXXXX Xxxxxxxxxx xx. 92 xxxx. 3 xxxx. x) xxxx xx) x xxxxxx 395 xx 401 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
690 |
1.8&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX Xxxxxx 3, 458 a 459 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx zařadit xx jedné x xxxxxxx 1.1 až 1.7. Xxxxxxxxx xxxxxxxx částky, xxxxx musí xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx: Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx Xxxxxx, x to x souladu x xxxxxx 458 a 459 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Dodatečné objemy xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx článku 3 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxx položka xxxx xxxxxx na xxxxxxxxx xxxxxxx. |
||||
710 |
1.8.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;X xxxx: dodatečné xxxxxxxxx obezřetnostní požadavky xxxxx xxxxxx 458 Xxxxxx 458 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
720 |
1.8.2*&xxxx;&xxxx;&xxxx;X toho: xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx 458 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. |
||||
730 |
1.8.2**&xxxx;&xxxx;&xxxx;X xxxx: v xxxxxxxx upravených xxxxxxxxxx xxx xxx ošetření xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx a obchodních xxxxxxxxxxx Xxxxxx 458 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
740 |
1.8.2***&xxxx;&xxxx;&xxxx;X xxxx: Z toho: x důsledku expozic xxxxxx finančního xxxxxxx Xxxxxx 458 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
||||
750 |
1.8.3 Z toho: xxxxxxxxx xxxxxxxxx obezřetnostní xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx 459 Xxxxxx 459 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
760 |
1.8.4&xxxx;&xxxx;&xxxx;X xxxx: Objem xxxxxxxxx xxxxxxxx expozice xx xxxxxxx xxxxxx 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxx 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxx pouze xxxxxxxxx xxxxxx (xxxx. xxxx-xx xx xx expozici x hodnotou 100 xxxxxxxx xxxx ve xxxx 20 % a xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx váhu 50&xxxx;%, xxxxxx se xxxxxxx 30). |
1.4. C 03.00 – KAPITÁLOVÉ XXXXXX X ÚROVNĚ KAPITÁLU (XX3)
1.4.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxx konkrétní xxxxxx
Xxxxx |
|
010 |
1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 Ustanovení čl. 92 odst. 2 xxxx. x) nařízení x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 je xxxxxxx xxxxxxx tier 1 xxxxxxxxx xxxxxxxxx jako xxxxxxxxx xxxxx celkového xxxxxx rizikové xxxxxxxx. |
020 |
2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx (+)/xxxxxxxxxx (–) xxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 X xxxx položce xx x xxxxxxxxx hodnotě xxxxx částka xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 xxxxxxxxxx xx x xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx v čl. 92 xxxx. 1 xxxx. x) nařízení x kapitálových xxxxxxxxxxx (4,5&xxxx;%), xxx xxxxxxx, xx x xxxxxxxxxxx xxxxxx nejsou zohledněny xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx. |
030 |
3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxx xxxx 1 Ustanovení xx. 92 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxx 1 xx xxxxxxx xxxx 1 instituce xxxxxxxxx xxxx procentní xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx rizikové xxxxxxxx. |
040 |
4&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx (+)/xxxxxxxxxx (–) xxxxxxxx xxxx 1 X xxxx položce xx x xxxxxxxxx hodnotě xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxxxx xx k xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx x čl. 92 xxxx. 1 písm. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích (6&xxxx;%), xxx xxxxxxx, xx x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx kapitálové xxxxxxx x přechodná xxxxxxxxxx. |
050 |
5&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxxxx poměr Ustanovení xx. 92 xxxx. 2 písm. c) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxxx poměr xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx procentní xxxxx xxxxxxxxx objemu xxxxxxxx expozice. |
060 |
6 Přebytek (+)/xxxxxxxxxx (–) xxxxxxxxx kapitálu V xxxx položce xx x absolutní xxxxxxx xxxxx xxxxxx přebytku xxxx nedostatku xxxxxxxx xxxxxxxxxx se k xxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxx v xx. 92 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (8&xxxx;%), xxx xxxxxxx, xx v xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxxx. |
070 |
Xxxxx kmenového xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxx xxxxx podle xxxxxx XX Xxxxxxxxxx čl. 92 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích x xx. 104 xxxx. 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx XX. Xxxx xxxxx xx xxxxxx pouze xxxxx, xx-xx xxxxxxxxxx příslušného xxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1. |
080 |
Xxxxxx poměr xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 x důsledku xxxxx xxxxx xxxxxx XX Xxxxxxxxxx čl. 104 xxxx. 2 směrnice x kapitálových požadavcích XX. Xxxx buňka se xxxxxx xxxxx tehdy, xxxxxxxx-xx příslušný xxxxx, xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1. |
090 |
Xxxxxxxxxx xxxxx xxxx 1 xxxxxx xxxxx podle xxxxxx II Ustanovení xx. 92 odst. 2 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xx. 104 xxxx. 2 směrnice x kapitálových xxxxxxxxxxx XX. Xxxx buňka xx xxxxxx xxxxx xxxxx, xx-xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx na xxxxxxxxxx xxxxx tier 1. |
100 |
Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx 1 x xxxxxxxx úprav xxxxx xxxxxx XX Xxxxxxxxxx xx. 104 odst. 2 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx IV. Tato xxxxx xx xxxxxx pouze xxxxx, xxxxxxxx-xx xxxxxxxxx xxxxx, že xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx hodnoty xxxxxxxxxxxx xxxxxx tier 1. |
110 |
Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx včetně xxxxx xxxxx xxxxxx XX Xxxxxxxxxx xx. 92 xxxx. 2 písm. x) nařízení o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xx. 104 xxxx. 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx XX. Xxxx xxxxx se vyplní xxxxx xxxxx, xx-xx xxxxxxxxxx příslušného orgánu xxxxx xx celkový xxxxxxxxxx xxxxx. |
120 |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx poměr x xxxxxxxx úprav xxxxx xxxxxx XX Xxxxxxxxxx xx. 104 odst. 2 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx XX. Xxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxx, rozhodne-li xxxxxxxxx xxxxx, xx instituce xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx celkového xxxxxxxxxxxx xxxxxx. |
1.5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 04.00 – XXXXXXXXXX POLOŽKY (XX4)
1.5.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxx konkrétní xxxxxx
Xxxxx |
|||||||
010 |
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxx, xxxxx má xxx xxxxxxxx v xxxx xxxxxxx, se xxxxx částce xxxxxxx x xxxxxxxxxx ověřené/auditované xxxxxx rozvaze. |
||||||
020 |
1.1 Odložené xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx Xxxxxx 39 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Odložené xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx závislé xx xxxxxxxx zisku, x xxxxx xx xx xx uplatní xxxxxxxx xxxx. |
||||||
030 |
1.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx závislé xx budoucím xxxxx x nevyplývají z xxxxxxxxxxx rozdílů Ustanovení xx. 36 xxxx. 1 xxxx. x) a xxxxxx 38 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, které xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx zisku, ale xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xx na xx xxxxxxxxxx žádné xxxxxxx xxxxxxx (xx. x xxxxx rozsahu xx xxxxxxxxx xx kmenového xxxxxxxx tier 1). |
||||||
040 |
1.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx a xxxxxxxxx z xxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxxx čl. 36 xxxx. 1 písm. x), xxxxxx 38 x xx. 48 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, které jsou xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx a xxxxxxxxx x přechodných xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx od xxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx ve xxxx 10&xxxx;% x 17,65&xxxx;% xxxxx xxxxxx 48 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||||
050 |
2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx Xxxxxx, xxxxx xx xxx vykázána v xxxx xxxxxxx, xx xxxxx částce xxxxxxx x xxxxxxxxxx ověřené/auditované xxxxxx rozvaze. |
||||||
060 |
2.1 Odložené xxxxxx xxxxxxx, xxxxx nelze xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx pohledávek xxxxxxxxx xx budoucím zisku Ustanovení xx. 38 xxxx. 3 x 4 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx daňové xxxxxxx, xxx něž nejsou xxxxxxx xxxxxxxx uvedené x čl. 38 xxxx. 3 x 4 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Do xxxx xxxxxxx tedy xxxxx xxxxxxxx daňové xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, jiných xxxxxxxxxx xxxxx nebo aktiv xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxxxx ve xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx 1.1.1.10.3, 1.1.1.11.2 x 1.1.1.14.2), xxxxx xx být odečtena. |
||||||
070 |
2.2 Odložené xxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxx od xxxxxxxxxx xxxxxxxx pohledávek xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx Xxxxxx 38 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||||
080 |
2.2.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x odloženými xxxxxxxx pohledávkami, xxxxx xxxx xxxxxxx na xxxxxxxx zisku x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxxx čl. 38 xxxx. 3, 4 x 5 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, které xxxxx snižovat xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx podle xx. 38 xxxx. 3 x 4 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích x které nelze xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx x přechodných rozdílů x xxxx vymezeny x čl. 38 xxxx. 5 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||||
090 |
2.2.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx daňové závazky xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, které xxxx xxxxxxx na xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 38 xxxx. 3, 4 x 5 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Odložené xxxxxx xxxxxxx, které xxxxx snižovat xxxxxx xxxxxxxxxx daňových pohledávek xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxx čl. 38 xxxx. 3 x 4 nařízení x kapitálových xxxxxxxxxxx x které xx xxxxxxxxx x odloženým xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxx na xxxxxxxx zisku, vyplývají x xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx vymezeny x xx. 38 xxxx. 5 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
||||||
100 |
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx (+) xxxx schodek (-) podle XXX xxxxxxxx x úprav x xxxxxxx riziko, xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx z xxxxxxx, xxxxx xxxxxx x xxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 36 xxxx. 1 xxxx. x), xx. 62 xxxx. d) a xxxxxx 158 a 159 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxx položku xxxxx pouze xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx XXX. |
||||||
110 |
3.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxx o xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx úpravy xxxxxxx x další xxxxxxx kapitálu, xxxxx xxx xxxxxxxx do xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx Xxxxxx 159 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxx pouze xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx přístup XXX. |
||||||
120 |
3.1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxx o xxxxxxx xxxxxx Xxxxxx 159 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx instituce xxxxxxxxxxx xxxxxxx IRB. |
||||||
130 |
3.1.1 Specifické xxxxxx x úvěrové xxxxxx Xxxxxx 159 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxx položku xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx IRB. |
||||||
131 |
3.1.3 Dodatečné xxxxxx ocenění x xxxxx xxxxxxx kapitálu Články 34, 110 x 159 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Tuto položku xxxxx pouze xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx přístup IRB. |
||||||
140 |
3.2 Celkové xxxxxxxxx očekávané ztráty Ustanovení xx. 158 xxxx. 5, 6 x 10 x xxxxxx 159 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx instituce xxxxxxxxxxx xxxxxxx XXX. Xxxxxxxx se xxxxx xxxxxxxxx ztráta xxxxxxxxxxx x expozicemi, u xxxxx nedošlo x xxxxxxx. |
||||||
145 |
4&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx (+) či xxxxxxxxxx (–) x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx úpravami o xxxxxxx xxxxxx u xxxxxxx, x xxxxx xxxxx x selhání, xxx xxxxxxxx IRB Ustanovení xx. 36 xxxx. 1 písm. x), xx. 62 písm. x) x xxxxxx 158 a 159 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx IRB. |
||||||
150 |
4.1 Specifické xxxxxx x úvěrové xxxxxx x xxxxxx, s xxxxx xx zachází xxxxxxx Xxxxxx 159 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx používající xxxxxxx XXX. |
||||||
155 |
4.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 158 xxxx. 5, 6 x 10 x xxxxxx 159 nařízení x kapitálových požadavcích. Tuto xxxxxxx uvádí xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx přístup XXX. Xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx, x nichž došlo x xxxxxxx. |
||||||
160 |
5&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx 2 Xxxxxxxxxx xx. 62 písm. x) nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X xxxxxxxxx xxxxx xx. 62 xxxx. d) používajících xxxxxxx IRB xx xxxxxxxx xxxxxx (ke xxxxx xxxxxxxxxxx ztrát), xxxxx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx tier 2, xxxxxx stropem xx xxxx 0,6&xxxx;% xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx IRB. Údaj, xxxxx xx xxx xxxxxxx x této xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxx rizikově xxxxxxxx expozic (xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx 0,6&xxxx;%). Xxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx. |
||||||
170 |
6&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxx rezerva, kterou xxx xxxxxxxx do xxxxxxxx xxxx 2 Xxxxxxxxxx xx. 62 xxxx. x) nařízení o xxxxxxxxxxxx požadavcích. V xxxx xxxxxxx se xxxxx xxxxxx úpravy x xxxxxxx xxxxxx, které xxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx. |
||||||
180 |
7&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx rizikově xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx způsobilé xxxx xxxxxxx xxxx 2 Xxxxxxxxxx čl. 62 xxxx. c) nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xx. 62 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxx xx kapitálu xxxx 2, omezeny xxxxxxx ve výši 1,25&xxxx;% rizikově vážených xxxxxxx. Xxxx, xxxxx má xxx xxxxxxx v xxxx položce, xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx 1,25&xxxx;%). Xxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx. |
||||||
190 |
8&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx od kapitálových xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx instituce xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx čl. 46 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx x kapitálových požadavcích. Tato xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, do xxxxx xxxx nelze xxxxxxx xxxxxxxxxx investice xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx investici. Xxxxxx je xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx hodnoty, a xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx 10&xxxx;%. |
||||||
200 |
9&xxxx;&xxxx;&xxxx;10&xxxx;% xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 Xxxxxxxxxx xx. 48 xxxx. 1 písm. x) a b) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. X xxxx xxxxxxx xx uvádí 10&xxxx;% xxxxxxx hodnota xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, x pro xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx zisku x xxxxxxxxx z xxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx základem xxxxxxx xxxxxxx, a xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx 10&xxxx;%. |
||||||
210 |
10&xxxx;&xxxx;&xxxx;17,65&xxxx;% xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 Xxxxxxxxxx čl. 48 xxxx. 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X xxxx položce se xxxxx 17,65&xxxx;% xxxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx subjektů xxxxxxxxxx sektoru, x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, a xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, které xxxx xxxxxxx na xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx tato xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx 10 % xxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxx hodnota se xxxxxxxx proto, xxx xxxxxxxx hodnota xxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxx vyšší xxx 15&xxxx;% kmenového xxxxxxxx xxxx 1; xxxxxxx xx provádí xx xxxxx xxxxxxxxx x xxx zohlednění úprav x xxxxxxxx přechodných xxxxxxxxxx. |
||||||
220 |
11&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxx kvalifikovaných xxxxxx xxxx xxxxxxxx sektor x pro účely xxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxxx čl. 4 xxxx. 1 xxxx 71. „Xxxxxxxxxx xxxxxxx“ xx xxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxx účely velkých xxxxxxx xxxxxxxxx jako xxxxxx kapitálu tier 1 x tier 2, xxxxx je xxxxx xxxxxxx jedné xxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1. |
||||||
230 |
12&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx investice xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, v xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxxx 44 xx 46 x 49 nařízení o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||||
240 |
12.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx kapitálové xxxxxxxxx do nástrojů xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x xxxxx instituce xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxx 44, 45, 46 x 49 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||||
250 |
12.1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 subjektů xxxxxxxxxx sektoru, x xxxxx instituce xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxx 44, 46 x 49 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx kapitálové investice xx nástrojů xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 subjektů xxxxxxxxxx sektoru, v xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx investici x xxxxxxxx:
|
||||||
260 |
12.1.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx kompenzací xxxxxxxxxx se x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx Xxxxxx 45 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Článek 45 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx v xxxx xxxxxxxxxx expozici xx xxxxxxxxxxx, že xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx odpovídá xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx zbytková xxxxxxxxx xxxx nejméně xxxxx xxx. |
||||||
270 |
12.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx kmenového xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx investici Ustanovení xx. 4 xxxx. 1 xxxx 114 x xxxxxx 44 x 45 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||||
280 |
12.2.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx nástrojů xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx. 1 xxxx 114 a xxxxxx 44 x 45 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích. Částka, xxxxx xx xxx vykázána, xxxxxxxx nepřímým xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx finančního sektoru, xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. Xxxxx se xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx nástrojům xxxxxxxx finančního xxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx xx zachází xxxx se xxxxxxxxxx xxxxxxx podle xx. 36 odst. 1 xxxx. g) nařízení x kapitálových xxxxxxxxxxx, xx xxx xxxxxxxxxxxx. |
||||||
290 |
12.2.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx x hrubým xxxxxxxx xxxxxxxxxxx investicím xxxxxxxx výše Ustanovení xx. 4 odst. 1 xxxx 114 x xxxxxx 45 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Ustanovení xx. 45 xxxx. x) nařízení o xxxxxxxxxxxx požadavcích povoluje xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxxxxxxx, xx splatnost xxxxxx xxxxxx odpovídá xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx zbytková xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx jeden xxx. |
||||||
291 |
12.3.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx kmenového kapitálu xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, v xxxxx instituce nemá xxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx. 1 xxxx 126 x xxxxxx 44 x 45 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||||
292 |
12.3.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx investice xx xxxxxxxx zahrnovaných xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x nichž xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx čl. 4 xxxx. 1 bodu 126 x xxxxxx 44 x 45 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
||||||
293 |
12.3.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxx pozice x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx k xxxxxx xxxxxxxxxxx kapitálovým xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx Xxxxxxxxxx xx. 4 odst. 1 xxxx 126 x xxxxxx 45 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||||
300 |
13&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x nichž xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, po xxxxxxxxxx xxxxxxxx pozic Články 58 xx 60 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||||
310 |
13.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxxxx investice do xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, v xxxxx xxxxxxxxx nemá xxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxx 58, 59 x čl. 60 xxxx. 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
||||||
320 |
13.1.1 Hrubé xxxxx kapitálové investice xx nástrojů xxxxxxxxxxxx xx vedlejšího xxxxxxxx xxxx 1 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx investici Článek 58 x xx. 60 xxxx. 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxx investice do xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, v nichž xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx s xxxxxxxx:
|
||||||
330 |
13.1.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Krátké xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx vztahující se x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx Xxxxxx 59 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Ustanovení xx. 59 xxxx. x) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích xxxxxxxx xxxxxxxxxx krátkých pozic x xxxx podkladové xxxxxxxx za předpokladu, xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx splatnosti xxxxxx pozice xxxx xxxx xxxxxxxx splatnost xxxx xxxxxxx xxxxx xxx. |
||||||
340 |
13.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx čl. 4 odst. 1 xxxx 114 x xxxxxx 58 a 59 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||||
350 |
13.2.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx kapitálu tier 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, v xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx. 1 xxxx 114 a xxxxxx 58 a 59 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, která xx xxx vykázána, xxxxxxxx xxxxxxxx kapitálovým investicím x xxxxxxxxx portfoliu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, které xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. Xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx nástrojům xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru zahrnutým xx těchto xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx xx zachází xxxx xx vzájemnými xxxxxxx xxxxx xx. 56 xxxx. b) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích, xx xxx xxxxxxxxxxxx. |
||||||
360 |
13.2.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxx pozice x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx vztahující xx x hrubým xxxxxxxx kapitálovým xxxxxxxxxx xxxxxxxx výše Ustanovení čl. 4 xxxx. 1 xxxx 114 x xxxxxx 59 xxxxxxxx x kapitálových požadavcích. Ustanovení xx. 59 xxxx. x) nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x téže xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx předpokladu, xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx odpovídá xxxxxxxxxx xxxxxx pozice nebo xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx nejméně xxxxx xxx. |
||||||
361 |
13.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx investice xx xxxxxxxx zahrnovaných xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx. 1 xxxx 126 a xxxxxx 58 x 59 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||||
362 |
13.3.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxx zahrnovaných xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, v xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx. 1 xxxx 126 x článků 58 x 59 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||||
363 |
13.3.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Krátké xxxxxx x xxxxxxxxx kompenzací xxxxxxxxxx xx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx Xxxxxxxxxx xx. 4 odst. 1 xxxx 126 x xxxxxx 59 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||||
370 |
14.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx do xxxxxxxx X2 xxxxxxxx z xxxxxxxxxx sektoru, x xxxxx instituce xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx x krátké xxxxxx Xxxxxx 68 xx 70 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||||
380 |
14.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxxxx investice xx xxxxxxxx zahrnovaných xx kapitálu xxxx 2 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, x nichž xxxxxxxxx xxxx významnou xxxxxxxxx Xxxxxx 68, 69 x čl. 70 xxxx. 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||||
390 |
14.1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx nástrojů zahrnovaných xx kapitálu xxxx 2 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, v xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxx 68 x xx. 70 xxxx. 2 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx kapitálové xxxxxxxxx xx nástrojů xxxxxxxxxxxx xx kapitálu xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx instituce xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx:
|
||||||
400 |
14.1.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxx xxxxxx s xxxxxxxxx kompenzací vztahující xx x hrubým xxxxxx xxxxxxxxxxx investicím xxxxxxxx xxxx Xxxxxx 69 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx čl. 69 xxxx. x) xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx xxxxxxxx kompenzaci xxxxxxxx xxxxx x téže xxxxxxxxxx expozici xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx dlouhé xxxxxx xxxx její xxxxxxxx xxxxxxxxx činí xxxxxxx xxxxx xxx. |
||||||
410 |
14.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx čl. 4 xxxx. 1 xxxx 114 x xxxxxx 68 a 69 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
||||||
420 |
14.2.1 Hrubé xxxxxxx xxxxxxxxxx investice do xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x xxxxx instituce xxxx významnou investici Ustanovení xx. 4 xxxx. 1 bodu 114 x xxxxxx 68 x 69 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Částka, xxxxx xx být xxxxxxxx, xxxxxxxx nepřímým xxxxxxxxxxx investicím x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx finančního xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. Xxxxx se xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx zahrnutým xx xxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx investice, x nimiž xx xxxxxxx jako xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx. 66 xxxx. x) nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxx xxxxxxxxxxxx. |
||||||
430 |
14.2.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Krátké xxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx x hrubým xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx Xxxxxxxxxx čl. 4 xxxx. 1 xxxx 114 x článku 69 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Ustanovení čl. 69 písm. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx povoluje xxxxxxxxxx xxxxxxxx pozic x xxxx podkladové xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxx pozice xxxxxxxx xxxxxxxxxx dlouhé xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx splatnost činí xxxxxxx jeden rok. |
||||||
431 |
14.3 Syntetické xxxxxxxxxx investice do xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx investici Ustanovení xx. 4 xxxx. 1 xxxx 126 x xxxxxx 68 x 69 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||||
432 |
14.3.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx investice xx xxxxxxxx zahrnovaných xx xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, v xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx. 1 xxxx 126 x xxxxxx 68 x 69 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||||
433 |
14.3.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxx xxxxxx x povolenou kompenzací xxxxxxxxxx se x xxxxxx syntetickým kapitálovým xxxxxxxxxx uvedeným xxxx Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx. 1 bodu 126 x xxxxxx 69 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||||
440 |
15&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx investice do xxxxxxxx zahrnovaných xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 subjektů finančního xxxxxxx, v nichž xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, po zohlednění xxxxxxxx xxxxx Xxxxxx 44, 45, 47 x 49 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
||||||
450 |
15.1 Přímé xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x nichž xx xxxxxxxxx významnou xxxxxxxxx Xxxxxx 44, 45, 47 x 49 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||||
460 |
15.1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxx kapitálové xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx kmenového xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx má xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxx 44, 45, 47 x 49 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x nichž má xxxxxxxxx významnou xxxxxxxxx, x xxxxxxxx:
|
||||||
470 |
15.1.2 (–) Xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx se x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx investicím uvedeným xxxx Xxxxxx 45 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Ustanovení xx. 45 xxxx. x) nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x téže xxxxxxxxxx xxxxxxxx za předpokladu, xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx splatnosti xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx zbytková splatnost xxxx xxxxxxx xxxxx xxx. |
||||||
480 |
15.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx kapitálové xxxxxxxxx xx nástrojů zahrnovaných xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, v xxxxx xx instituce xxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 4 odst. 1 xxxx 114 x xxxxxx 44 a 45 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||||
490 |
15.2.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, x nichž xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx. 1 xxxx 114 a xxxxxx 44 x 45 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx portfoliu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, které xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. Xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx vůči xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru zahrnutým xx xxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, s xxxxx xx zachází xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx. 36 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích, se xxx xxxxxxxxxxxx. |
||||||
500 |
15.2.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx vztahující xx x hrubým xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx Xxxxxxxxxx čl. 4 xxxx. 1 xxxx 114 x článku 45 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xx. 45 xxxx. x) xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxx podkladové expozici xx předpokladu, že xxxxxxxxx xxxxxx pozice xxxxxxxx splatnosti xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxx. |
||||||
501 |
15.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx zahrnovaných do xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 subjektů finančního xxxxxxx, x nichž xx instituce xxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx. 1 xxxx 126 x xxxxxx 44 x 45 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||||
502 |
15.3.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx. 1 xxxx 126 x xxxxxx 44 x 45 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||||
503 |
15.3.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx k hrubým xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx. 1 xxxx 126 x xxxxxx 45 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||||
510 |
16&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx nástrojů xxxxxxxxxxxx do vedlejšího xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx finančního sektoru, x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx investici, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxxx 58 a 59 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
||||||
520 |
16.1 Přímé kapitálové xxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx vedlejšího xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx významnou xxxxxxxxx Xxxxxx 58 x 59 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||||
530 |
16.1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxx kapitálové xxxxxxxxx xx nástrojů xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x nichž xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxx 58 nařízení o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx kapitálové xxxxxxxxx xx nástrojů xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x xxxxx má xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, x výjimkou:
|
||||||
540 |
16.1.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxx xxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx x hrubým xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx uvedeným xxxx Xxxxxx 59 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Ustanovení xx. 59 xxxx. x) nařízení o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x téže xxxxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx pozice xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx nejméně jeden xxx. |
||||||
550 |
16.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxxxx investice xx nástrojů xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx. 1 xxxx 114 x xxxxxx 58 x 59 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||||
560 |
16.2.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx nepřímé xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx zahrnovaných xx xxxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx. 1 xxxx 114 a článků 58 x 59 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, odpovídá xxxxxxxx kapitálovým xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx nástrojů subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, které xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx do xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. Získá xx pomocí xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx subjektů xxxxxxxxxx sektoru xxxxxxxxx xx xxxxxx indexů. Kapitálové xxxxxxxxx, s nimiž xx xxxxxxx jako xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx. 56 xxxx. b) xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx, xx xxx xxxxxxxxxxxx. |
||||||
570 |
16.2.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxx xxxxxx s xxxxxxxxx kompenzací vztahující xx k xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx investicím xxxxxxxx xxxx Xxxxxxxxxx xx. 4 odst. 1 xxxx 114 x xxxxxx 59 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xx. 59 písm. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx povoluje xxxxxxxxxx xxxxxxxx pozic x xxxx podkladové xxxxxxxx xx předpokladu, xx splatnost krátké xxxxxx odpovídá splatnosti xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxx. |
||||||
571 |
16.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx zahrnovaných xx xxxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx má xxxxxxxxx xxxxxxxxx investici Ustanovení xx. 4 odst. 1 xxxx 126 a xxxxxx 58 x 59 nařízení o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||||
572 |
16.3.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx investice xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, v xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx. 1 xxxx 126 x článků 58 x 59 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||||
573 |
16.3.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx x xxxxxx syntetickým xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx výše Ustanovení xx. 4 odst. 1 xxxx 126 x xxxxxx 59 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
||||||
580 |
17&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx zahrnovaných xx xxxxxxxx tier 2 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x xxxxx má xxxxxxxxx významnou investici, xx xxxxxxxxxx krátkých xxxxx Xxxxxx 68 x 69 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||||
590 |
17.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, v xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxx 68 x 69 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||||
600 |
17.1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx nástrojů xxxxxxxxxxxx xx kapitálu tier 2 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, v xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxx 68 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x nichž xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxxxxx:
|
||||||
610 |
17.1.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Krátké xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx x xxxxxx přímým xxxxxxxxxxx investicím xxxxxxxx xxxx Xxxxxx 69 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xx. 69 písm. x) nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích povoluje xxxxxxxxxx krátkých xxxxx x xxxx podkladové xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx krátké xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx pozice nebo xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxx. |
||||||
620 |
17.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxxxx investice xx nástrojů xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, v xxxxx xx instituce xxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx. 1 bodu 114 x článků 68 x 69 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||||
630 |
17.2.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxx kapitálové xxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x xxxxx xx instituce xxxxxxxxx investici Ustanovení čl. 4 odst. 1 xxxx 114 x xxxxxx 68 a 69 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Částka, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxx nepřímým xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx nástrojů xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx mají xxxxxx xxxxxxxxxxxx investic do xxxxxxxxxx cenných papírů. Xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx expozice xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx těchto xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, s xxxxx se xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx čl. 66 písm. b) xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx, xx zde xxxxxxxxxxxx. |
||||||
640 |
17.2.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Krátké xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx uvedeným xxxx Xxxxxxxxxx xx. 4 odst. 1 bodu 114 x článku 69 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx čl. 69 xxxx. x) nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx kompenzaci xxxxxxxx xxxxx v téže xxxxxxxxxx expozici xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxx pozice odpovídá xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx její xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxx. |
||||||
641 |
17.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx kapitálu xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx. 1 xxxx 126 a xxxxxx 68 a 69 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||||
642 |
17.3.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 4 odst. 1 xxxx 126 x článků 68 x 69 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
||||||
643 |
17.3.2 (–) Xxxxxx pozice x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx k xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx. 1 bodu 126 x článku 69 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||||
650 |
18&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx vážené xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx investic xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 x subjektech xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx od xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 46 xxxx. 4 nařízení x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
||||||
660 |
19&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx expozice x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx vedlejšího xxxxxxxx xxxx 1 x xxxxxxxxxx finančního sektoru, xxxxx xx neodečítají xx vedlejšího xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 60 xxxx. 4 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
||||||
670 |
20 Rizikově xxxxxx xxxxxxxx u kapitálových xxxxxxxx zahrnovaných do xxxxxxxx tier 2 x subjektech xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 70 xxxx. 4 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||||
680 |
21&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx investice xx nástrojů xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx nemá xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxx xx vztahuje xxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx 79 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxx může xxxxxxx xxxxxxx od xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 x xxxxxxxx kapitálových xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, jestliže se xxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx investic xx xxxxxxxx pomoc xxxxxx x xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx daného xxxxxxxx. Xxxxxxxxxxxxx, xx xxxx xxxxxxxx xx vykazují xxxxxx v xxxxxxx 12.1. |
||||||
690 |
22&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx investice xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x nichž xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, na xxxxx xx vztahuje dočasná xxxxxxx Xxxxxx 79 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Příslušný xxxxx může dočasně xxxxxxx od xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xx kmenového kapitálu xxxx 1 v xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx investic xx nástrojů zvláštního xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, xxxxxxxx xx xxxxxxx, xx xxxxxx těchto xxxxxxxxxxxx investic je xxxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxxxxxxx, xx tyto nástroje xx xxxxxxxx xxxxxx x položce 15.1. |
||||||
700 |
23&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do vedlejšího xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x nichž xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx které se xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx 79 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx orgán xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx uplatňování ustanovení x odpočtech od xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xx domnívá, že xxxxxx těchto xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx je xxxxxxxx xxxxx určená x xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx subjektu. Nepřehlédněte, xx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx 13.1. |
||||||
710 |
24&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx zahrnovaných xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, v xxxxx xx instituce xxxxxxxxx xxxxxxxxx, na xxxxx xx vztahuje xxxxxxx výjimka Článek 79 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx upustit od xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx o xxxxxxxxx od kmenového xxxxxxxx xxxx 1 x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx subjektu xxxxxxxxxx xxxxxxx, jestliže xx xxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx investic xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx daného xxxxxxxx. Xxxxxxxxxxxxx, xx xxxx xxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx 16.1. |
||||||
720 |
25&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxx tier 2 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x xxxxx instituce xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxx se xxxxxxxx xxxxxxx výjimka Článek 79 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx orgán xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx do xxxxxxxx zvláštního xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx finanční xxxxx určená x xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxxxxxxx, xx xxxx nástroje xx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx 14.1. |
||||||
730 |
26&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx investice xx nástrojů xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx významnou xxxxxxxxx, xx které xx xxxxxxxx dočasná xxxxxxx Xxxxxx 79 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxx xxxx dočasně xxxxxxx xx uplatňování xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 x xxxxxxxx kapitálových investic xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, xxxxxxxx xx xxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx určená x reorganizaci x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxxxxxxx, xx tyto nástroje xx xxxxxxxx rovněž x xxxxxxx 17.1. |
||||||
740 |
27&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx kapitálových xxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 128 odst. 6 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||||
750 |
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 128 xxxx 1 x xxxxxx 129 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx čl. 129 xxxx. 1 xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1. Xxxxxxxx x tomu, že 2,5&xxxx;% xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx, xxxx rezervy xx xxxxxxxx v xxxx xxxxx. |
||||||
760 |
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx-xx xx úrovni xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxx systémové xxxxxx Xxxxxxxxxx čl. 458 xxxx. 2 písm. x) xxxx xx) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X xxxx xxxxx xx vykazuje výše xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx-xx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx makroobezřetnostní xxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxx x souladu x xxxxxxx 458 nařízení x kapitálových xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx jako xxxxxxx x bezpečnostní kapitálové xxxxxxx. |
||||||
770 |
Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx čl. 128 xxxx 2, xxxxxx 130 x 135 xx 140 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. |
||||||
780 |
Xxxxxxxxxx rezerva pro xxxxx xxxxxxxxxxx rizika Ustanovení xx. 128 bodu 5 a xxxxxx 133 x 134 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||||
790 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxxxx významné instituce Článek 131 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx. |
||||||
800 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx instituce Ustanovení xx. 128 xxxx 3 x xxxxxx 131 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
||||||
810 |
Kapitálová xxxxxxx xxx xxxx systémově xxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 128 xxxx 4 x xxxxxx 131 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||||
820 |
28&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx požadavky xxxxxxxx xx xxxxx podle xxxxxx XX Xxxxxxxxxx xx. 104 xxxx. 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx II, vypočítat xxxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxx, xxxx dodatečné xxxxxxxxx na xxxxxxx xx vykazují x xxxx buňce. |
||||||
830 |
29 Počáteční kapitál Články 12 a 28 xx 31 směrnice x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx 93 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. |
||||||
840 |
30&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx požadavek xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx čl. 96 xxxx. 2 xxxx. x), článku 97 x xx. 98 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||||
850 |
31&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx původní xxxxxxxx Xxxx xxxxxxxx k xxxxxxx prahové hodnoty xxx xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx CR XX xxxxx xx. 5 xxxx. x) xxxx 4 xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx norem. Výpočet xxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx vynásobením xxxxxxxxxx faktorem. Expozice xx xxxxxxxx za xxxxxxxx, xxxx-xx xxxxxxxxxx vůči xxxxxxxxxxxx nacházejícím xx xx xxxxxxxx xxxxx, x xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx. |
||||||
860 |
32&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx původní xxxxxxxx Xxxx potřebný x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxx v xxxxx xxxxxxx XX XX xxxxx xx. 5 písm. x) xxxx 4 xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx. Výpočet xxxxxxx hodnoty xx xxxxxxx podle xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxx, xxxx-xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx nacházejícím xx xx členském xxxxx, x xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx. |
||||||
870 |
Xxxxxx vlastního xxxxxxxx Xxxxxxxxxx čl. 500 xxxx. 4 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
||||||
880 |
Xxxxxxx xxxx upravený xxx xxxxxx Xxxxx I Ustanovení xx. 500 xxxx. 1 písm. x) x xxxx. 4 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||||
890 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx pro xxxxxx Basel I Ustanovení xx. 500 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||||
900 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx Xxxxx X – xxxxxxxxxxx SA Ustanovení xx. 500 xxxx. 2 x 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
1.6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX XXXXXXXXXX X XXXXXXXX, PRO NĚŽ XXXXX ZACHOVÁNÍ PRÁVNÍCH XXXXXX: NÁSTROJE, XXXXX XXXXXXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXX (XX5)
1.6.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx
15. |
Xxxxxxx XX5 xxxxxxx výpočet xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx stanovených x xxxxxxxx 465 xx 491 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
16. |
Xxxxxxx XX5 xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx:
|
17. |
V xxxxxxx xxxxxxx sloupcích xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 a xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxx xxxx částku, kterou xxx xxxxxxxxx za xxxxxxxx vážená xxxxxx. Xxxxxxxxx xxxx rovněž xxxxxxx vykazovat xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx 050 a xxxxxxxxxx xxxxxx bez xxxxxx přechodných ustanovení xx xxxxxxx 060. |
18. |
Instituce xxxxxxxx šablonu XX5 xxxxx xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx ustanovení x souladu x xxxxx desátou xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
19. |
Některými xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx odpočty xx xxxxxxxx xxxx 1. X xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx či odpočtů xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 1 x xxxxxxxx xx výše xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxxxxxx, xxx xxxx částku xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1. |
1.6.2. C 05.01 – PŘECHODNÁ XXXXXXXXXX (XX5.1)
20. |
X xxxxxxx 5.1 xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx se xx xxxxxx kapitálu, xxx xx xxxxxxxxx x článcích 465 xx 491 xxxxxxxx x kapitálových požadavcích, xx srovnání x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx XX xxxxx xxxxx xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
21. |
X xxxxxxx 020 xx 060 instituce xxxxxxxx údaj xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx ustanovení x xxxxxxxxx, pro xxx platí xxxxxxxxx xxxxxxxx účinků. Číselné xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xx sloupcích 010 xx 030 xxxxx 060 xxxxxxx XX5.1, lze xxxxxxx x odpovídajících xxxxxx xxxxxxx XX5.2. |
22. |
X řádcích 070 až 092 xxxxxxxxx vykazují xxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx k menšinovým xxxxxxx x nástrojům xxxxxxxxxxx xx vedlejšího xxxxxxxx tier 1 x xxxxxxxx tier 2 xxxxxxx dceřinými xxxxxxx (x xxxxxxx x články 479 x 480 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx). |
23. |
X xxxxx 100 a xxxxxxxxxxxxx řádcích xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x nerealizovaným ziskům x ztrátám, xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx x odpočtům. |
24. |
Mohou xxxxxx xxxxxxx, kdy přechodné xxxxxxx od xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxx xxxxxxxx xxxx 2 přesáhnou xxxx kmenového xxxxxxxx xxxx 1, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxx xxxxxxxx tier 2 instituce. Xxxxx xxxxx – xxxxxxx-xx x přechodných xxxxxxxxxx – se vykazuje x xxxxxxx XX1 xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx. V důsledku xxxx úpravy xxxxxxx xx xxxxxxxxx šablony XX5 xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxx, xx není x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. |
1.6.2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx
Xxxxxxx |
|
010 |
Xxxxxx xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 |
020 |
Xxxxxx vedlejšího xxxxxxxx tier 1 |
030 |
Úpravy xxxxxxxx xxxx 2 |
040 |
Xxxxxx xxxxxxxx vážených xxxxx Xx xxxxxxx 050 xx xxxxx příslušná xxxxxxxx xxxxxx, xx. xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx 2 nebo 3 xxxxx xxxxx nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxx 010 až 030 jsou přímo xxxxxx na šablonu XX1, úpravy zahrnuté xx rizikově xxxxxxxx xxxxx xxxxxx žádnou xxxxxx vazbu na xxxxxxxxx xxxxxxx týkající xx xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxx xx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x důsledku xxxxxxxxxxx ustanovení úpravy, xxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx XX SA, XX XXX nebo XX EQU IRB. Xxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 040 xxxxxxx XX5.1. Uvedené xxxxxx xxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. |
050 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx |
060 |
Xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx ustanovení Ve xxxxxxx 060 se xxxxx xxxxxx za každý xxxxxxx, x xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx se xxxx o základní xxxxxx, x xxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx. |
Xxxxx |
|||||
010 |
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxx X tomto řádku xx zobrazen xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx vážené xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxx. |
||||
020 |
1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx, xxx xxx platí xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx Xxxxxx 483 xx 491 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X xxxxx řádku xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, jejichž xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, a xx x xxxxxxx druhů xxxxxxxx. |
||||
030 |
1.1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx, pro xxx xxxxx xxxxxxxxx právních xxxxxx: xxxxxxxx, které xxxxxxxxxx státní xxxxxxx Xxxxxx 483 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
||||
040 |
1.1.1.1 Nástroje xxxxxxxxxx xxxxx směrnice 2006/48/XX xx xxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 483 odst. 1, 2, 4 a 6 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
050 |
1.1.1.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx vydané xxxxxxxxxxx se sídlem x členském xxxxx, xxxxx realizuje ekonomický xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxxx čl. 483 xxxx. 1, 3, 5, 7 x 8 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
||||
060 |
1.1.2 Nástroje, xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx Xxxxxx, xxxxx xxxx xxx vykázány, se xxxxxxxxx xx xxxxxxx 060 tabulky XX5.2. |
||||
070 |
1.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx 479 x 480 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx kmenový xxxxxxx xxxx 1, xx kvalifikované nástroje xxxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxx 1 zahrnuté xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 x kvalifikovaný xxxxxxx xxxxxxxx do konsolidovaného xxxxxxxx xxxx 2. |
||||
080 |
1.2.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxx x položky, xxxxx nelze xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx podíly Článek 479 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, která xx být xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx, xxx xxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx x výše xxxxxxxx xxxxxxxxx. |
||||
090 |
1.2.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx 84 x 480 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx má xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 tohoto xxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. |
||||
091 |
1.2.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx kvalifikovaného xxxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 x rámci xxxxxxxxxxxxxxx kapitálu Články 85 x 480 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx ve sloupci 060 tohoto xxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx ustanovení. |
||||
092 |
1.2.4 Přechodné xxxxxx kvalifikovaného kapitálu xxxx 2 v xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx 87 x 480 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx použitelnou xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. |
||||
100 |
1.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxxx úpravy Články 467 xx 478 x 481 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. V xxxxx řádku je xxxxxxxx celkový xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx od xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, x nerealizovaných xxxxxxx x xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx a xxxxx xxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxx vážené xxxxxx xxxxxxxxxxx z xxxxxx xxxxx. |
||||
110 |
1.3.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxxx zisky x xxxxxx Xxxxxx 467 x 468 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. X xxxxx řádku xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx ustanovení xx xxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx reálnou xxxxxxxx. |
||||
120 |
1.3.1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxxx xx. 468 xxxx. 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
130 |
1.3.1.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 467 xxxx. 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
133 |
1.3.1.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx „Realizovatelné“ xxxxxxxxx XXX 39 xxxxxxxxxxx XX Xxxxxx 468 nařízení x kapitálových požadavcích. |
||||
136 |
1.3.1.4 Nerealizované xxxxxx x xxxxxxx xxxx ústředním xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx „Xxxxxxxxxxxxxx“ standardu IAS 39 xxxxxxxxxxx EU Článek 467 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
||||
138 |
1.3.1.5 V xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx zisky x xxxxxx, které xxxxxxxxx z vlastního xxxxxxxxx rizika instituce x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx 468 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. |
||||
140 |
1.3.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 36 xxxx. 1 x xxxxxx 469 až 478 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx ustanovení xx xxxxxxx. |
||||
150 |
1.3.2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxx Xxxxxxxxxx čl. 36 xxxx. 1 xxxx. x), xx. 469 xxxx. 1, xx. 472 odst. 3 x xxxxxx 478 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx xx xxx vykázána xx sloupci 060 xxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx. 36 odst. 1 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X jakých případech xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx pouze podstatné xxxxxx:
|
||||
160 |
1.3.2.2. Nehmotná aktiva Ustanovení xx. 36 xxxx. 1 xxxx. x), xx. 469 xxxx. 1, xx. 472 xxxx. 4 x xxxxxx 478 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxx xxxxxxxx výše nehmotných xxxxx, xxxxx xx xxx odečtena, xxxxxxxxx xxxxx v xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx 37 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, která má xxx xxxxxxxx ve xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, představuje xxxxxxx xxxxxxx podle xx. 36 xxxx. 1 xxxx. x) nařízení x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
||||
170 |
1.3.2.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx pohledávky, xxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 36 xxxx. 1 xxxx. x), čl. 469 xxxx. 1, xx. 472 odst. 5 x xxxxxx 478 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx pohledávek, xxxxx xx být xxxxxxxx, xxxxx instituce x xxxxx ustanovení článku 38 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx snížení xxxxxxxxxx xxxxxxxx pohledávek o xxxxxxxx daňové závazky. Částka, xxxxx xx být xxxxxxxx xx sloupci 060 xxxxxx xxxxx, xx: xxxxxxx xxxxxx xxxxx xx. 469 xxxx. 1 xxxx. x) nařízení o xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
||||
180 |
1.3.2.4. Schodek rezerv xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxxxx (IRB) Ustanovení xx. 36 xxxx. 1 xxxx. x), xx. 469 xxxx. 1, xx. 472 xxxx. 6 x xxxxxx 478 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxx xxxxxxxx xxxxxx výše xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx ratingu (XXX), xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx v xxxxx xxxxxxxxxx článku 40 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, která xx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, xx: xxxxxxx xxxxxxx podle čl. 36 odst. 1 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
190 |
1.3.2.5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxxxx fondu xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 33 xxxx. 1 xxxx. x), čl. 469 xxxx. 1, čl. 472 odst. 7 x xxxxxx 473 x 478 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx definovaných xxxxxxx, xxxxx xx být xxxxxxxx, xxxxxxxxx berou x úvahu ustanovení xxxxxx 41 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx ve xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, xx: xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx. 36 xxxx. 1 xxxx. x) nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
194 |
1.3.2.5*&xxxx;&xxxx;&xxxx;X xxxx: xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx XXX 19 – xxxxxx xxxxxxx Xxxxxx 473 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
198 |
1.3.2.5**&xxxx;&xxxx;&xxxx;X toho: xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx XXX 19 – xxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx 473 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
200 |
1.3.2.6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx čl. 36 xxxx. 1 xxxx. x), xx. 469 xxxx. 1, xx. 472 odst. 8 x xxxxxx 478 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx xx xxx vykázána ve xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, je: xxxxxxx xxxxxxx podle xx. 36 xxxx. 1 xxxx. f) xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
||||
210 |
1.3.2.6.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx do xxxxxxxxx kapitálu tier 1 Xxxxxxxxxx xx. 36 xxxx. 1 písm. x), xx. 469 xxxx. 1, xx. 472 xxxx. 8 x článku 478 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxx xxxxxxxx částky xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1, která má xxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx v xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx 42 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx k xxxx, xx xxxxxxx ke „xxxxxxxx částce“ xx xxxx x xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx investice do xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx kapitálu xx „xxxxx“ a „nepřímé“. Částka, xxxxx xx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, xx: původní xxxxxxx xxxxx xx. 36 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
||||
211 |
1.3.2.6.1** z xxxx: xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 xxxxxx řádku, xx: celková částka xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investic, xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx mohla xxx xxxxxxx xxxxxxxx xx základě xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx (xx. 469 xxxx. 1 xxxx. x) x xx. 472 xxxx. 8 xxxx. a) xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx). |
||||
212 |
1.3.2.6.1*&xxxx;&xxxx;&xxxx;x xxxx: xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxx, xxxxx xx xxx vykázána xx xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, xx: celková xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx nástrojů, xxxxx by xxxxxxxxx xxxxx xxx povinna xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx závazku (čl. 469 odst. 1 xxxx. x) x xx. 472 xxxx. 8 písm. x) xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx). |
||||
220 |
1.3.2.6.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 Xxxxxxxxxx čl. 56 písm. a), xxxxxx 474, xx. 475 xxxx. 2 x xxxxxx 478 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx 57 nařízení x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx x tomu, xx xxxxxxx ke „zbytkové xxxxxx“ xx xxxx x xxxxxxxxxx na xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (xx. 475 xxxx. 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx), instituce xxxxxxx uvedené xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx „xxxxx“ x „xxxxxxx“ xxxxxxxxx xx nástrojů zahrnovaných xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1. Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx xx sloupci 060 xxxxxx xxxxx, je: xxxxxxx xxxxxxx podle xx. 56 xxxx. x) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
221 |
1.3.2.6.2**&xxxx;&xxxx;&xxxx;x xxxx: xxxxx kapitálové investice Částka, xxxxx má xxx xxxxxxxx xx sloupci 060 tohoto xxxxx, xx: xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx mohla xxx xxxxxxx odkoupit xx základě xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx smluvního xxxxxxx (čl. 474 xxxx. b) x xx. 475 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx). |
||||
222 |
1.3.2.6.2*&xxxx;&xxxx;&xxxx;x xxxx: xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxx, xxxxx xx být vykázána xx xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, je: xxxxxxx částka xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx, které xx xxxxxxxxx xxxxx být xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx (xx. 474 xxxx. x) a xx. 475 xxxx. 2 xxxx. x) nařízení x kapitálových xxxxxxxxxxx). |
||||
230 |
1.3.2.6.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx do xxxxxxxx tier 2 Xxxxxxxxxx xx. 66 písm. x), xxxxxx 476, xx. 477 xxxx. 2 x xxxxxx 478 nařízení o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxx určování xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, instituce xxxxx x xxxxx ustanovení xxxxxx 67 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx x tomu, xx xxxxxxx ke „zbytkové xxxxxx“ xx liší x xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (xx. 477 odst. 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx), instituce xxxxxxx uvedené xxxxxxxxxx xxxxxxxxx na „xxxxx“ x „xxxxxxx“ xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx vedlejšího xxxxxxxx xxxx 2. Částka, která xx být xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 xxxxxx řádku, xx: xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx. 66 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
231 |
X xxxx: xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 xxxxxx řádku, xx: celková částka xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investic, xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx instituce xxxxx xxx povinna xxxxxxxx xx xxxxxxx stávajícího xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx (xx. 476 xxxx. x) x xx. 477 odst. 2 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). |
||||
232 |
X xxxx: xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, xx: xxxxxxx částka xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx mohla být xxxxxxx odkoupit xx xxxxxxx stávajícího xxxx xxxxxxxxxxx smluvního závazku (xx. 476 xxxx. x) x čl. 477 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). |
||||
240 |
1.3.2.7.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxx x tomu, xx xxxxxxx xx „xxxxxxxx částce“ xx xxxx v závislosti xx xxx, xxx xx xxxxxxx kapitál xxxx 1, vedlejší xxxxxxx xxxx 1 xxxx xxxxxxx xxxx 2 x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx významný xx xxxxxx (xx. 472 xxxx. 9, xx. 475 odst. 3 x čl. 477 xxxx. 3 nařízení x kapitálových požadavcích), xxxxxxxxx rozdělí xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx x nevýznamné xxxxxxxxx. |
||||
250 |
1.3.2.7.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx účast na xxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 Xxxxxxxxxx xx. 36 xxxx. 1 xxxx. x), xx. 469 xxxx. 1, xx. 472 odst. 9 x článku 478 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, která má xxx vykázána xx xxxxxxx 060 tohoto xxxxx, je: xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx. 36 odst. 1 xxxx. g) xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
||||
260 |
1.3.2.7.1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx významnou xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 36 odst. 1 xxxx. x), xx. 469 xxxx. 1, xx. 472 xxxx. 9 xxxx. x) x xxxxxx 478 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx xx být xxxxxxxx xx sloupci 060 xxxxxx řádku, xx: xxxxxxxx částka podle xx. 469 odst. 1 písm. b) xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
||||
270 |
1.3.2.7.1.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx účast na xxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, v xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx čl. 36 xxxx. 1 xxxx. x), xx. 469 xxxx. 1, xx. 472 xxxx. 9 xxxx. x) x xxxxxx 478 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx má být xxxxxxxx ve sloupci 060 tohoto xxxxx, xx: xxxxxxxx částka xxxxx xx. 469 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
280 |
1.3.2.7.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 Ustanovení xx. 56 xxxx. x), xxxxxx 474, xx. 475 xxxx. 3 x článku 478 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 tohoto xxxxx, xx: xxxxxxx xxxxxxx podle xx. 56 xxxx. x) xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
||||
290 |
1.3.2.7.2.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 subjektů finančního xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx nemá významnou xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 56 xxxx. x), xxxxxx 474, xx. 475 xxxx. 3 xxxx. x) x xxxxxx 478 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Částka, xxxxx xx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 xxxxxx řádku, xx: xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx. 475 odst. 3 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
300 |
1.3.2.7.2.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, v xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx investici Ustanovení xx. 56 xxxx. x), xxxxxx 474, xx. 475 odst. 3 xxxx. b) x xxxxxx 478 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Částka, xxxxx xx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 xxxxxx řádku, xx: xxxxxxxx částka xxxxx xx. 475 xxxx. 3 nařízení x kapitálových požadavcích. |
||||
310 |
1.3.2.7.3 Vzájemná xxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 Xxxxxxxxxx čl. 66 xxxx. b), xxxxxx 476, čl. 477 xxxx. 3 x xxxxxx 478 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx má xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, je: xxxxxxx xxxxxxx podle čl. 66 písm. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
320 |
1.3.2.7.3.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx tier 2 xxxxxxxx finančního sektoru, x nichž xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx investici Ustanovení xx. 66 písm. x), článku 476, xx. 477 xxxx. 3 xxxx. a) x xxxxxx 478 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx má xxx vykázána ve xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, xx: zbytková xxxxxx xxxxx xx. 477 xxxx. 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
330 |
1.3.2.7.3.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx má xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 66 xxxx. x), xxxxxx 476, xx. 477 xxxx. 3 xxxx. b) x článku 478 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, která xx xxx xxxxxxxx ve xxxxxxx 060 tohoto xxxxx, xx: xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx. 477 xxxx. 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
340 |
|
||||
350 |
1.3.2.8.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, v xxxxx instituce xxxx xxxxxxxxx investici Ustanovení čl. 36 xxxx. 1 xxxx. h), čl. 469 xxxx. 1, xx. 472 odst. 10 a článku 478 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx xx sloupci 060 xxxxxx řádku, je: xxxxxxx xxxxxxx podle xx. 36 odst. 1 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
360 |
1.3.2.8.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, x nichž xxxxxxxxx xxxx významnou xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 56 xxxx. x), xxxxxx 474, xx. 475 xxxx. 4 a xxxxxx 478 xxxxxxxx x kapitálových požadavcích. Částka, xxxxx xx být xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 xxxxxx řádku, xx: xxxxxxx xxxxxxx xxxxx čl. 56 xxxx. x) nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
||||
370 |
1.3.2.8.3 Nástroje xxxxxxxxxx xx kapitálu xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, v xxxxx xxxxxxxxx nemá xxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 66 xxxx. c), xxxxxx 476, čl. 477 xxxx. 4 x článku 478 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, která xx xxx vykázána xx xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, je: xxxxxxx xxxxxxx podle xx. 66 xxxx. x) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. |
||||
380 |
1.3.2.9&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx závislé xx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx z xxxxxxxxxxx xxxxxxx, a xxxxxxxx zahrnované xx xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xx instituce xxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 470 xxxx. 2 x 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Částka, xxxxx xx xxx vykázána xx xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, xx: Xxxxxxxxxx xx. 470 xxxx. 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
390 |
|
||||
400 |
1.3.2.10.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx zahrnované xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, v nichž xx instituce významnou xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx čl. 36 xxxx. 1 xxxx. x), čl. 469 xxxx. 1, čl. 472 xxxx. 11 x xxxxxx 478 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx má xxx xxxxxxxx ve xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, xx: xxxxxxx xxxxxxx xxxxx čl. 36 odst. 1 xxxx. i) nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
410 |
1.3.2.10.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxxxxxx do vedlejšího xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx významnou xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 56 xxxx. x), xxxxxx 474, xx. 475 xxxx. 4 x xxxxxx 478 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx xx být vykázána xx sloupci 060 xxxxxx xxxxx, xx: xxxxxxx odpočet xxxxx xx. 56 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
||||
420 |
1.3.2.10.2 Nástroje xxxxxxxxxx xx vedlejšího kapitálu xxxx 2 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xx instituce xxxxxxxxx investici Ustanovení čl. 66 písm. d), xxxxxx 476, xx. 477 xxxx. 4 x článku 478 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx má xxx vykázána xx xxxxxxx 060 tohoto xxxxx, xx: xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx. 66 xxxx. d) xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
||||
425 |
1.3.2.11&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx x odpočtu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx do xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 Xxxxxx 471 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
430 |
1.3.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx Xxxxxx 481 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx řádek xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx ustanovení xx xxxxxxxxx filtry a xxxxxxx. |
25. |
X xxxxxxx 1.3.3. xxxxxxxxx v xxxxxxx x xxxxxxx 481 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx vykazují xxxx xxxxxxxx xx xxxxxx x odpočtů, které xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx prováděcí xxxxxxxx x xxxxxxx 57 x 66 xxxxxxxx 2006/48/ES a xxxxxx 13 x 16 směrnice 2006/49/XX x xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x souladu x xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
1.6.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 05.02 – Xxxxxxxx se xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx: xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx podporu (XX5.2)
26. |
Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx přechodných xxxxxxxxxx x nástrojům, xxx xxx platí xxxxxxxxx právních xxxxxx x xxxxx nepředstavují xxxxxx xxxxxxx (xxxxxx 484 až 491 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). |
1.6.3.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxx
Xxxxxxx |
|
010 |
Xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx ážio Ustanovení xx. 484 odst. 3 až 5 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx řádek, xxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx. |
020 |
Xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 486 xxxx. 2 xx 4 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
030 |
Použitelný xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxxx čl. 486 odst. 5 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
040 |
Xxxxx Xxxxxxxxxx xx. 486 xxxx. 2 xx 5 nařízení o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
050 |
(–) Xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 486 odst. 2 xx 5 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
060 |
Xxxxxxx xxxxxx související xx zachováním xxxxxxxx xxxxxx Xxxxxx, která xx xxx xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x příslušných xxxxxxxxx xxxxx 060 šablony XX5.1. |
Xxxxx |
|
010 |
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx, jež xxxxxxxx xxxxxxxxxxx čl. 57 xxxx. a) směrnice 2006/48/XX Xxxxxxxxxx xx. 484 xxxx. 3 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Částka, xxxxx má být xxxxxxxx, zahrnuje xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx. |
020 |
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx. 57 xxxx. xx) x čl. 154 xxxx. 8 a 9 xxxxxxxx 2006/48/ES, x xxxxxxxx omezení x xxxxxx 489 Xxxxxxxxxx xx. 484 xxxx. 4 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
030 |
2.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx výše xxxxxxxx xxx xxxxx xxxx xxxx pobídky xx xxxxxxxx Xxxxxx 489 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx xx xxx vykázána, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx. |
040 |
2.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx x xxxxx opcí x pobídkou xx xxxxxxxx, xxx něž xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx Xxxxxx 489 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
050 |
2.2.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx po xxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx skutečné xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx článku 49 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 489 xxxx. 3 x xx. 491 písm. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx. |
060 |
2.2.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx x xxxxx xxxx uplatnitelnou po xxxx xxx vykazování, xxxxx po datu xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx 49 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích Ustanovení xx. 489 xxxx. 5 x xx. 491 xxxx. a) nařízení x kapitálových požadavcích. Částka, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, zahrnuje xxxxxxxxxxx xxxxxx ážio. |
070 |
2.2.3 Nástroje s xxxxx opcí uplatnitelnou xx 20. xxxxxxxx 2011 xxxxxx, které xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx nesplňují podmínky xxxxx článku 49 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 489 xxxx. 6 a xx. 491 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, která xx být xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx. |
080 |
2.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx nad xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1, xxx xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx účinků Ustanovení xx. 487 xxxx. 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X xxxxxxxx nad xxxxx limitu xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1, xxx xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xx přistupuje xxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx účinky mohou xxxxxxxxx odpovídat xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx do xxxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1. |
090 |
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx, xxx xxxxxxxx ustanovením xx. 57 xxxx. x), f), g) xxxx x) směrnice 2006/48/XX, x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx 490 Xxxxxxxxxx xx. 484 xxxx. 5 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
100 |
3.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx výše položek xxx xxxxxxx xx xxxxxxxx Xxxxxx 490 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
110 |
3.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx x xxxxxxxx ke xxxxxxxx, pro xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx Xxxxxx 490 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
120 |
3.2.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxx xxx xxxxxxxxxx, které xx datu xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx 63 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 490 xxxx. 3 a xx. 491 písm. x) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx xx být vykázána, xxxxxxxx související xxxxxx xxxx. |
130 |
3.2.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx s xxxxx xxxx uplatnitelnou po xxxx xxx vykazování, xxxxx xx xxxx xxxxxxxx splatnosti nesplňují xxxxxxxx xxxxx xxxxxx 63 nařízení o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 490 odst. 5 x xx. 491 xxxx. x) nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Částka, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx. |
140 |
3.2.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx x xxxxx xxxx uplatnitelnou xx 20. července 2011 včetně, xxxxx xx datu xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx 63 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 490 xxxx. 6 x xx. 491 písm. x) nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, která xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx. |
150 |
3.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxx rámec xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1, pro xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 487 xxxx. 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X xxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1, xxx něž xxxxx xxxxxxxxx právních účinků, xx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxxxx mohou xxxxxxxxx odpovídat xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2. |
2. SKUPINOVÁ SOLVENTNOST: XXXXX X XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX (XX)
2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX XXXXXXXX
27. |
Xxxxxxx X 06.01 x X 06.02 xx xxxxxxxx, pokud se xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx konsolidovaném základě. Xxxx xxxxxxx sestává xx xxxx xxxxx x xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx týkající xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxx vykazující xxxxxxxxx) xxxxxxxxxx do konsolidace.
|
28. |
xxxxxxxxx, xxx něž xxxxx výjimky podle xxxxxx 7 xxxxxxxx x kapitálových požadavcích, xxxxxxxx xxxxx sloupce 010 xx 060 x 250 xx 400. |
2.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXX XXXXX XXXXXXXX XX SKUPINOVÉ XXXXXXXXXXXX
29. |
Xxxxx xxxx xxxx xxxxxxx (xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx skupinové xxxxxxxxxxxx) xxxxxxxx xxxxxxx 070 xx 210 je xxxxxxxx tak, xxx x xx byly xxxxxxxxxxx údaje x xxxxxxxxx a jiných xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx solventnostním xxxxxxxxxx. Xxxx xxxx xxxxxxx stanoví pro xxxxx z xxxxxx xxxxxxxx x rámci xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx požadavky x každé kategorie xxxxxx x xxxx xxxxxxxx xxx účely xxxxxxxxxxxx. |
30. |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. |
2.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXX JEDNOTLIVÝCH XXXXXXXX XX XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX
31. |
Xxxxx xxxxx xxxxx xxxx šablony (xxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxx xxxxx subjektů x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxx subjektů, xxxxx xxxxxxxxxx nepodléhají xxxxxxxxx solventnostním xxxxxxxxxx) xxxxxxxx xxxxxxx 250 xx 400 xx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xx skupině generují xxxxxx a xxxxx xxxxxxx xxxxxxx, x xx xx základě xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx x dispozici xxxx mohou být xxx xxxxxx znovu xxxxxxxxxx, xxxx by xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx poměr xx xxxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Na úrovni xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx x kapitálu příspěvky x údajům skupiny, x xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx individuálním základě, x xxxxx je xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx. |
32. |
Xxxxx xxxx šablony xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx vedlejšího xxxxxxxx xxxx 1 x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 2, které xxx xxxxxxxx do xxxxxxxxxxxxxxx kapitálu. |
33. |
Vzhledem k xxxx, xx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx na „xxxxxxxxx“, xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx x xx xxxxxxxx, xx případně xxxxx xxxxxxxxx od xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxx odkazují xx podrobné xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx. |
34. |
Xxxxxxx xxxxxxx v tom, xx xx nutné xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx expozice x xxxxx xxxx xxxxxxx xxx z xxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxx, xxx xxxx xxxxx dosáhnout xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx CA xxxxxxx, x xx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxx vykázaných x xxxxxxx „xxxxxxxxx solventnost“. X xxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxx 1 % xxxxxxx xxxxxxx, nelze xxxxxxxx o xxxxx xxxxx na šablonu XX. |
35. |
Xxxxxxxxx definují nejvhodnější xxxxxx xxxxxxxxx mezi xxxxxxxxxx subjekty, aby xxxx možno zohlednit xxxxxxxx diverzifikační efekty, xxxxx jde x xxxxx riziko x xxxxxxxx xxxxxx. |
36. |
Xx možné, xxx jedna xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xx jiné xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xx xxxxxxx, xx se subjekty x xxxxx podskupiny xxxxxxxx podle xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx do xxxxxxx XX xxxx xxxxxxx, x když i xxxx xxxx xxxxxxxxxx xx povinnost xxxxxxx xxxxxx. Xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxx GS podle xxxxxxxxxxxx subjektů, x xxxx xxxx xxxx xxxxx zahrnuty x xxxxxxx GS xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx vyšší xxxxxx. |
37. |
Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx subjektu, jestliže xxxx xxxxxxxxx k xxxxxxxxx objemu xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx 1&xxxx;% xxxxxxxxx xxxxxx rizikové xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx příspěvek x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx 1&xxxx;% xxxxxxxxx kapitálu xxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxx se nevztahuje xx xxxxxxx xxxxxxx xx podskupiny, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx (xx xxxxx menšinových xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x rámci xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxx xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx). |
2.4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 06.01 – SKUPINOVÁ XXXXXXXXXXX: XXXXX O XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX – XXXXXX (XX XXXXX)
Xxxxxxx |
Xxxxxx |
250–400 |
XXXXXXXX, XXXXX XXXX XXXXXXXX DO XXXXXXXXXXX Xxx pokyny x xxxxxxx X 06.02. |
410–480 |
KAPITÁLOVÉ XXXXXXX Xxx xxxxxx k xxxxxxx X 06.02. |
Řádky |
Pokyny |
010 |
CELKEM Celková xxxxxxx xxxxxxxxxxx součet xxxxxx vykázaných ve xxxxx řádcích šablony X 06.02. |
2.5. C 06.02 – SKUPINOVÁ XXXXXXXXXXX: XXXXX O XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX (GS)
Sloupce |
Pokyny |
010–060 |
SUBJEKTY, XXXXX XXXX ZAHRNUTY DO XXXXXXXXXXX Xxxxxxxxxxxxxxx xxxx šablony xx xxxxxxxxxxx xxxxx x všech xxxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx podle xxxxxxxx 2 xxxxx XX xxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Údaje xx xxxxxxxxxxx xx každý xxxxxxx jednotlivě. |
010 |
NÁZEV Název xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx. |
020 |
XXX Xxxxx xxx xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x je xxx každý xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. Xxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx konsolidace. Platná xxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx. |
025 |
XXX XXX Xxxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx osoby (XXX) xx referenční xxx xxxxxxxx Radou xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx (XXX) x xxxxxxxxx skupinou X20; má xxxxxxx xxxx jedinečný xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxx xxxx globální xxxxxx XXX xxxx xxxxxxx, přiděluje xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxx. „pre-LEI“, místní xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx Výbor pro xxxxxxxxxxx xxxxxx (podrobné xxxxxxxxx lze xxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx: xxx.xxxxxx.xxx). Xxxxxxxx-xx pro xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx LEI, xxxx xxx xxxxxxxx k xxxxxxxxxxxx této smluvní xxxxxx. |
030 |
XXXXXXXXX NEBO XXXXXXXXXX: XXX/XX „XXX“ se uvede x případě, xx xx xx subjekt xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx Xxxxx. „XX“ xx xxxxx v jiných xxxxxxxxx. &xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx: xx. 81 xxxx. 1 xxxx. x) xxx ii) x xx. 82 xxxx. 1 xxxx. x) xxx ii) Pro xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x nástrojů xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 a xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx dceřinými podniky xx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx nástroje mohou xxx xxxxxxxxx, rozumí xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx požadavkům nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
040 |
ROZSAH XXXXX: XXXXXXXXXXXX XXXX XXXXXXXXXXXXX (XX) XXXX XXXXXXXXXXXX ČÁSTEČNĚ XXXXXXXXXXXXX (XX) „XX“ se xxxxx x xxxxxxxxxxxxxx dceřiných xxxxxxx, xxxxx jsou xxxx xxxxxxxxxxxxx. „XX“ xx xxxxx u individuálních xxxxxxxxx podniků, které xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx. |
050 |
XXX XXXX Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxx xxxx v xxxxxxx s normou XXX 3166-2. |
060 |
XXXXX ÚČASTI (%) Xxxxx xxxxxxxxxx podílem xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx kapitálu, který xxxxxxxx xxxxxx drží x xxxxxxxxx xxxxxxxxx. X xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx přímého xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxx. 70 %. X xxxxxxx s xx. 4 xxxxx 16 nařízení o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx se xxxxx účasti xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx má xxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx mezi xxxxxxxxx dceřinými podniky. |
070–240 |
ÚDAJE X XXXXXXXXXX, XXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX POŽADAVKŮM V xxxxxx týkajícím se xxxxxxxxxx xxxxx (xx. xxxxxxx 070 až 240) xx shromažďují xxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx, xxxxx vzhledem x xxxx, že xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx (xxxxxxxx 2 hlava XX část první xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx), xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx, xxx jsou xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx Xxxxx (xx. xx xxxxxxx 030 xx xxxxxxx „xxx“). Xxxxxxx xx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxx konsolidované skupiny, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x to xxx ohledu na xx, xxx se xxxxxxxxx. Xxxxx xx x xxxx xxxxx xxxxxxxx x souladu x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx pravidly xxxxx xxxx, kde xxxxxxxxx působí (x xxxx šablony tedy xxxx xxxxx provádět xxxxx xxxxxxx na xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx). Jestliže xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx od xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, údaje xxxxx doplněny, podle xxxx, xxx xxxx x xxxxxxxxx. Tato xxxx je xxxx xxxxxxxxx šablonou, která xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx ve xxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, že xxxxxxx z xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx pravidlům. Vykazování xxxxxxx režijních nákladů xxxxxxxxxxxx xxxxx: Xxxxxxxxxx firmy xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx požadavky související x xxxxxxx režijními xxxxxxx xxxxx xxxxxx 95, 96, 97 x 98 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Část xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx související x xxxxxxx režijními xxxxxxx xx xxxxxxxx ve xxxxxxx 100 xxxxx 2 xxxx xxxxxxx. |
070 |
XXXXXXX XXXXX RIZIKOVÉ XXXXXXXX Xxxxxx xx součet xxxxxx xxxxxxxxx ve sloupcích 080 až 110. |
080 |
XXXXXXX XXXXXX; ÚVĚROVÉ XXXXXX XXXXXXXXXXX; XXXXXX XXXXXXXXX, XXXXXXX XXXXXXX X XXXXXXXXXX XXXXXX/XXXXXX DODÁNÍ Hodnota, xxxxx xx xxx xxxxxxxx x tomto xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxx xx xxxxxx k xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx 040 „XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX EXPOZIC XXX XXXXXXX XXXXXX, XXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXXX X RIZIKO ROZMĚLNĚNÍ X XXXXX XXXXXXX“, x xxxxxx kapitálových xxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxx xxxx rovnocenné xx xxxxxx x xxx, xxx xx xxxxx xxxxxxx v xxxxx 490 „XXXXXXX XXXXX XXXXXXXX EXPOZICE X XXXXXXXXXXXX XXXXXX X RIZIKA XXXXXX“ xxxxxxx CA2. |
090 |
POZIČNÍ, MĚNOVÉ X XXXXXXXXX XXXXXX Xxxxxxx, xxxxx má být xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxx ve xxxxxx x požadavkům, xxx xxxx být xxxxxxxx x řádku 520 „XXXXXXX OBJEM XXXXXXXX XXXXXXXX X XXXXXXXXX, XXXXXXXX X XXXXXXXXXXX XXXXXX“ šablony XX2. |
100 |
XXXXXXXX XXXXXX Xxxxxxx, xxxxx má xxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx rizikových xxxxxxx, xxxxx xxxx stejné xxxx xxxxxxxxxx ve xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx 590 „XXXXXXX XXXXX XXXXXXXX EXPOZICE X XXXXXXXXXX RIZIKA“ xxxxxxx XX2. Xx tohoto xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxx 630 „XXXXXXXXX XXXXX XXXXXXXX EXPOZICE X XXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX“ xxxxxxx XX2. |
110 |
XXXXXXX XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX Xxxxxxx, xxxxx xx xxx vykázána x xxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx. Xxxxx xx x xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx 640, 680 x 690 šablony CA2. |
120–240 |
PODROBNÉ XXXXX X XXXXXXXX X XXXXXXXXXXX XX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX Xxxxx xxxxxxxxxx x následujících xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xx xxx, xxx xxxxxxx xx podskupina xxxxxx. |
120 |
XXXXXXX Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx, odpovídá částce xxxxxxxx, xxxxx je xxxxxx xxxx rovnocenný xx xxxxxx xx xxxxxxxx, jehož výše xxxx xxx xxxxxxxx x řádku 010 „XXXXXXX“ xxxxxxx CA1. |
130 |
Z XXXX: XXXXXXXXXXXXX KAPITÁL Článek 82 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Tento sloupec xx xxxxxxxx xxxxx xx dceřiné xxxxxxx, x jejichž případě xx xxxxx vykazují xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxxxxxxx účastmi xx x xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx rozumí xxxxxxxx (xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxx x ostatní xxxxx) xxxxxxxxx jinými osobami xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx xx xxx vykázána, xxxxxxxx xxxxxx xxxxx přechodných xxxxxxxxxx. Xxxxx xx x částku xxxxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxx. |
140 |
XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXX, XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX ZISK, EMISNÍ XXXX X OSTATNÍ XXXXX Xxxxxxxxxx xx. 87 xxxx. 1 písm. x) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
150 |
XXXXXXX XXXX 1 CELKEM Článek 25 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
160 |
X XXXX: KVALIFIKOVANÝ XXXXXXX TIER 1 Xxxxxx 82 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Tento sloupec xx xxxxxxxx pouze xx dceřiné xxxxxxx, x xxxxxxx případě xx xxxxx xxxxxxxx xx individuálním xxxxxxx x které jsou xxxx konsolidovány x xxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx v xxxxxxx xxxx specifikovaných xxxxxxxxx xxxxxxx rozumí xxxxxxxx (xxxx související xxxxxxxxxxx xxxx x emisní xxxx) vlastněné jinými xxxxxxx xxx podniky xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, která xx být xxxxxxxx, xxxxxxxx dopady xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xx x xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxx. |
170 |
XXXXXXXXXXX KAPITÁLOVÉ XXXXXXXX XXXXXXXX XXXX 1, XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXX X XXXXXX ÁŽIO Ustanovení xx. 85 xxxx. 1 písm. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
180 |
XXXXXXX KAPITÁL TIER 1 Xxxxxx 50 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
190 |
X XXXX: XXXXXXXXX PODÍLY Článek 81 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx pouze x xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx v xx. 84 xxxx. 3 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxx výpočtů xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx 84 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx se xxxxx xxxxxxx xxxxxx, xx-xx to vhodné, xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x souladu x xx. 84 xxxx. 2; v xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx na xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxx xxxxx nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxx šablony xx xxxxxxxxxxx podíly x xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx dceřiných podniků xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx kmenového kapitálu xxxx 1 (plus xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx zisk x xxxxxx xxxx) xxxxxxxxx xxxxxx osobami xxx xxxxxxx zahrnutými xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, která xx xxx xxxxxxxx, zahrnuje xxxxxx všech xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Jedná xx x částku xxxxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxx. |
200 |
XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX NÁSTROJE, XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXX, XXXXXX XXXX X OSTATNÍ XXXXX Xxxxxxxxxx čl. 84 xxxx. 1 písm. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
210 |
XXXXXXXX XXXXXXX XXXX 1 Xxxxxx 61 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
220 |
X XXXX: XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX KAPITÁL TIER 1 Xxxxxx 82 x 83 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx podniků, v xxxxxxx případě xx xxxxx vykazují xx xxxxxxxxxxxxx základě x xxxxx jsou xxxxxxxxxxx, x xxxxxxxx dceřiných xxxxxxx xxxxxxxxx v xx. 85 xxxx. 2) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Pro xxxxx všech xxxxxxx xxxxxxxxxxxx podle xxxxxx 85 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích se xxxxx dceřiný podnik, xx-xx xx xxxxxx, xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxx x čl. 85 xxxx. 2; v xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x této xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx podíly x xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx dceřiných xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 (plus xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx zisk x emisní xxxx) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx podniky xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxx přechodných xxxxxxxxxx. Xxxxx se x částku xxxxxxxxxx xx xxx vykazování. |
230 |
KAPITÁL XXXX 2 Xxxxxx 71 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
240 |
X XXXX: KVALIFIKOVANÝ XXXXXXX XXXX 2 Xxxxxx 82 x 83 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx sloupec xx xxxxxxxx pouze u xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, x jejichž xxxxxxx se údaje xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x které xxxx xxxxxxxxxxx, x xxxxxxxx dceřiných xxxxxxx xxxxxxxxx v čl. 87 xxxx. 2) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxx výpočtů xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx 87 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxx, xx-xx xx xxxxxx, xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x souladu x xx. 87 odst. 2 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx; v xxxxxx případech xx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx x této xxxxxxx xx menšinovými xxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 (plus xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx zisk x xxxxxx ážio) vlastněné xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx má xxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx ustanovení, xx. xxxx xx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxx. |
250–400 |
XXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXX XXXXXXXX K XXXXXXXXXXXX XXXXXXX |
250–290 |
XXXXXXXXX X XXXXXXX Xxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxx se xxxxxxxxxxxxxxx pravidly, xxxxx xx xxxxxxxx na xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. |
250 |
XXXXXXX XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX Xxxxxx se xxxxxx hodnot xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx 260 xx 290. |
260 |
XXXXXXX RIZIKO; XXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXXX; XXXXXX XXXXXXXXX, XXXXXXX XXXXXXX X VYPOŘÁDACÍ XXXXXX/XXXXXX XXXXXX Xxxxxx, xxxxx xx být xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx u xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx x riziko xxxxxx xxxxx xxxxxxxx x kapitálových požadavcích x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx související s xxxxxxxxxxx s xxxxxx xxxxxxxx zahrnutými do xxxxxxx konsolidovaného ukazatele xxxxxxxxxx přiměřenosti xxxxxxx. |
270 |
XXXXXXX, XXXXXX X KOMODITNÍ XXXXXX Xxxxxx rizikových xxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xx počítají na xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Subjekty vykazují xxxxxxxxx k celkovým xxxxxxx xxxxxxxxxx expozic x xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx a komoditního xxxxxx skupiny. Xxxxxx xxx xxxxxxxxxx částek xxxxxxxx částce xxxxxxxx x řádku 520 „XXXXXXX XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX U XXXXXXXXX, XXXXXXXX X XXXXXXXXXXX XXXXXX“ x xxxxxxxxxxxxx xxxxxx. |
280 |
XXXXXXXX RIZIKO V případě, xx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx operačního rizika, xxxxxxxx objemy rizikových xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx zahrnují xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx. X xxxxx sloupci xx xxxxxx xxxxx xxxxxxx náklady. |
290 |
OSTATNÍ XXXXXX XXXXXXXX EXPOZICE Hodnota, xxxxx xx xxx vykázána x xxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx. |
300–400 |
XXXXXXXXX XX XXXXXXXX Xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx není xxxxxxx xxxxxxxxxx povinnost, xxx prováděly úplný xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxx 300 xx 350 se xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx ke xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx sloupce 360 až 400 xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx přispívají ke xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx přinesou xxxxxxx xxxxxxxx v xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx nezohledňuje; v xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx, přičemž se xxxxx zejména o xxxxxxx kapitálu xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxx xxxxxxx x následujících sloupcích xx xxxxxxxx x xxxxxxx xx solventnostními xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx na xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. |
300–350 |
XXXXXXXXXXXXX KAPITÁL XXXXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx xxxx „XXXXXXXXXXXXX XXXXXXX ZAHRNOVANÝ XX XXXXXXXXXXXXXXX KAPITÁLU“, xx xxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxx XX xxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx. |
300 |
XXXXXXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXXXX XX KONSOLIDOVANÉHO XXXXXXXX Xxxxxx 87 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
310 |
KVALIFIKOVANÉ NÁSTROJE XXXX 1 XXXXXXXX XX KONSOLIDOVANÉHO XXXXXXXX XXXX 1 Xxxxxx 85 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
320 |
XXXXXXXXX XXXXXX ZAHRNUTÉ XX XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXX XXXX 1 Článek 84 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Částka, xxxxx xx být xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx výši xxxxxxxxxxx xxxxxx dceřiného xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
330 |
KVALIFIKOVANÉ XXXXXXXX TIER 1 XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXX 1 Xxxxxx 86 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx má xxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
340 |
KVALIFIKOVANÉ XXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXX 2 Xxxxxx 89 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, která má xxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxx kapitálu xxxx 2 xxxxx xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
350 |
XXXXXXXXXX XXXXXXX: GOODWILL (–)/(+) NEGATIVNÍ XXXXXXXX |
360–400 |
XXXXXXXXXXXXX XXXXXXX Xxxxxx 18 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx xxxx „KONSOLIDOVANÝ XXXXXXX“, xx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx x vyloučením xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx ve skupině. |
360 |
KONSOLIDOVANÝ XXXXXXX |
370 |
X TOHO: XXXXXXX XXXXXXX XXXX 1 |
380 |
X XXXX: XXXXXXXX XXXXXXX XXXX 1 |
390 |
Z XXXX: XXXXXXXXX XX KONSOLIDOVANÉMU XXXXXXXX Xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxx výsledku (xxxx xxxx xxxxxx (–)). Xxxxxxxxxxxx se xxx xxxxxxxx, xxx lze xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. |
400 |
X XXXX: (–) GOODWILL/(+) XXXXXXXXX XXXXXXXX Xxxxxxxx xx xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx goodwill xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. |
410–480 |
XXXXXXXXXX XXXXXXX Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx rezerv v xxxxxxx GS xx xxxx xxxxxxx strukturou xxxxxxx XX4 x xxxxxxx xxxxxxxxxx koncepci xxxxxxxxxx. Xxx vykazování xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxx šablony XX xx xxxxxxxxx částky xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx, což xxxxxxx, že xx xxxxxxxxxx, xxx se xxxxxxxxx vypočítávají na xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx. |
410 |
XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXX Xxxxxxxxxx xx. 128 xxxx. 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
420 |
XXXXXXXXXXXX KAPITÁLOVÁ XXXXXXX Xxxxxxxxxx xx. 128 xxxx. 1 a xxxxxx 129 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Bezpečnostní xxxxxxxxxx xxxxxxx představuje podle xx. 129 xxxx. 1 xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1. Xxxxxxxx k xxxx, xx 2,5&xxxx;% xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx stabilní, xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx x xxxx xxxxx. |
430 |
XXXXXXXXXXXXX KAPITÁLOVÁ XXXXXXX XXXXXXXXX KONKRÉTNĚ XXX XXXXX XXXXXXXXX Xxxxxxxxxx čl. 128 xxxx 7, xxxxxx 130 a xxxxxx 135 xx 140 směrnice x xxxxxxxxxxxx požadavcích. V xxxx xxxxx se vykazuje xxxxxxxxx xxxxxx proticyklické xxxxxxxxxx xxxxxxx. |
440 |
XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXX, XX-XX XX XXXXXX ČLENSKÉHO XXXXX XXXXXXXX MAKROOBEZŘETNOSTNÍ XXXX XXXXXXXXX XXXXXX Xxxxxxxxxx xx. 458 odst. 2 xxxx. d) xxxx xx) nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X xxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxx bezpečnostní rezervy, xx-xx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx zjištěno xxxxxxxxxxxxxxxxxx nebo systémové xxxxxx, xxxxx xxxx xxx x xxxxxxx x xxxxxxx 458 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx vyžadována xxxx xxxxxxx k xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. |
450 |
XXXXXXXXXX XXXXXXX XXX XXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXX Xxxxxx 133 x 134 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. V xxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx kapitálové rezervy xxx krytí xxxxxxxxxxx xxxxxx. |
460 |
XXXXXXXXXX REZERVA XXX XXXXXXXXX XXXXXXXX INSTITUCE Ustanovení xx. 128 xxxx. 4 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X xxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxx systémově významné xxxxxxxxx. |
470 |
XXXXXXXXXX REZERVA PRO XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXX Xxxxxx 131 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. V xxxx buňce xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxx globální xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. |
480 |
XXXXXXXXXX XXXXXXX XXX XXXX XXXXXXXXX XXXXXXXX INSTITUCE Článek 131 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X xxxx xxxxx xx vykazuje xxxxxx kapitálové xxxxxxx xxx xxxx systémově xxxxxxxx instituce. |
3. ŠABLONY XXXXXXXX XX XXXXXXX XXXXXX
3.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX XXXXXXXX
38. |
Xxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx XXX xxxx x xxxxxxxxxxx x úvěrovým rizikem xxxxxxxxxxx různé xxxxxxx xxxxxx. Xxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx podléhají xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx-xx k xxxxxxxxxx xxxxxxx hodnoty xxxxxxxxx x xx. 5 xxxx. x) xxxx 4. |
3.1.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx technik xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx
39. |
X xxxxxx 235 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích xx xxxxxx postup xxxxxxx xxxxxxx, xx xxx xx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx. |
40. |
X článku 236 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xx xxx xx x plném xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x případě xxxxxxx xxxxxxxxx/xxxxxxxxxx xxxxxxxxx – xxx stejném xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. |
41. |
Xxxxxx 196, 197 x 200 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx majetkové xxxxxxxxx xxxxxxxxx rizika. |
42. |
Vykazování xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx (původním xxxxxxxxxxxx) x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, se xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xx x xxxxxx z xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. |
43. |
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx úvěrového xxxxxx xx nemění druh xxxxxxxx. |
44. |
Xxxxxxxx xx expozice xxxxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxx. do xxxxxxxxx xxxxxxx dlužníka, x xxxx xxxxxx xx kategorie xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxx druh xxxxxxxx. |
45. |
Xxxxxxxxxxx xxxx ve vykazovacím xxxxx COREP xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx krytou xxxx xxxxxxxx. Xxxxx xxxx expozice je xxxx xxxxxx rizikově xxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxx přístupem x xxxxxxxx se x xxxxxxx XX XX. |
3.1.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx
46. |
Xxxxxxxx, které xxxxxxxxx x pozic xxxxxxxxx xxxxxx protistrany, se xxxxxxxx x xxxxxxxxx XX XX xxxx XX XXX bez xxxxxx na to, xxx xx xxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx. |
3.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 07.00 – XXXXXXX RIZIKO A XXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXXX X VOLNÉ DODÁVKY: XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX XX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX (CR XX)
3.2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx
47. |
Xxxxxxx XX XX xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx požadavků x xxxxxxxxx riziku x xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx poskytují xxxxxxxx informace o:
|
3.2.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx XX XX
48. |
Xxxxx xxxxxx 112 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx x rámci xxxxxxxxxxxxxxxxx přístupu xxxxxx xx jedné xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx standardizovaného xxxxxxxx, xxx xxxx xxxxx vypočítat kapitálové xxxxxxxxx. |
49. |
Xxxxx x xxxxxxx XX XX xx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxx xx předepsáno xxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx údaje xx xxxxxx xxxx xxxxx x xxxxx kategorii xxxxxxx xxxxxxxx samostatně. |
50. |
Následující xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx šablony XX SA:
|
51. |
Do xxxxxxxxxx xxxxxxx XX XX patří xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx požadavky:
|
52. |
Xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, pro xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx hlavy XX xxxxxxxx 2 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx s xxxxx xxxxx hlavou XX xxxxxxxxxx 4 x 6 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xx. 94 xxxx. 1 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích, xxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 2 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x výpočtu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx nařízení (xxxx xxxxx hlava XX xxxxxxxx 2 x 6 x xxxxx X nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). Šablona xxxx xxxxxxxxx nejen xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx (xxxx. x rozvahových xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx), xxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx rizikových xxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. |
53. |
X šabloně XX XX se xxxxx v xxxxxxx 290 xx 320 xxxxxxx doplňující xxxxxxx x cílem xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx x xxxxxxx. |
54. |
Xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx expozic:
|
55. |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx nemá vliv xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx expozic x xxxxxxxxx expozic xxxxx xx. 112 xxxx. x) xx x) a x) xx h) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích xxx u kategorií xxxxxxx xxxxx xx. 112 písm. i) x x) xxxxxxxx x kapitálových požadavcích, xxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxx XX XX. |
56. |
Xxxxx s xxxxxx xxxxxxxxxxx položkami xxxxxxxxx x xxxxxxx dlužníka xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx kategorií expozic, xxxxx xxxx „v xxxxxxx“ nebo jsou „xxxxxxxxx nemovitostmi“. Expozice xx zde xxxxxxxx, xxxxxxxx xx údaje x xxxxxxxxxx mají xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxxxx „xxxxxxxx vlády xxxx xxxxxxxxx xxxxx“, „xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxx“, „xxxxxxxx xxxxxxxxx sektoru“, „xxxxxxxxx“, „xxxxxxx“ x „retailová xxxxxx“ x šabloně XX XX, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx kategorií xxxxxxx „x xxxxxxx“ xxxx „zajištěných xxxxxxxxxxxx“. |
57. |
Xxxx. x xxxxxxxx, jejíž xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxxx 127 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích x xxxxxx xxxxxxx xxxx nižší xxx 20&xxxx;%, xx xxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx XX XX x řádku 320 x xxxxxxxx xxxx x v xxxxxxxxx xxxxxxx „x selhání“. Xxxxx xxxx tato xxxxxxxx xxxx selháním xxxxxxxx vůči instituci, xxxxx xxxx xx xxxxxx xxxxxx v xxxxx 320 x xxxxxxxxx xxxxxxx „xxxxxxxxx“. |
3.2.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxxx do xxxxxxxxx xxxxxxx v xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx přístupu
58. |
Pro xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx kategorií, xxx jsou xxxxxxxx x xxxxxx 112 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, se xxxxxxx xxxxxxxxxxx postup:
|
59. |
Xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx použijí xxx zařazení xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx do xxxxxxxxxxxx kategorií xxxxxxx (xxxxx xxxx), xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx v důsledku xxxxxxxxxx xxxxxxx snižování xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx vlivy xx xxxxxxxx xxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxx váha), xxxxx xx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx expozici x rámci xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. |
60. |
Xxx účely xxxxxxxx původní xxxxxxxx xxxx vynásobením xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxx xx neberou x úvahu techniky xxxxxxxxx úvěrového rizika xxxxxxxxxxx x danou xxxxxxxx (vezměte na xxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxx fázi), xxxxxx xx zajišťovací xxxxxx xxxxxxxx uveden v xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx je xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xx. 112 xxxx x) nařízení o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx). |
61. |
X xxxxxx 112 nařízení o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nejsou xxxxxxxxx kritéria xxx xxxxx xxxxxxxx kategorií xxxxxxx. Xx xx xxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxx může xxx případně zařazena xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx-xx v xxxxxxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx stanoveny xxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx nastává mezi xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx s xxxxxxxxxxx úvěrovým xxxxxxxxxx (xx. 112 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx) x xxxxxxxxxx vůči institucím (xx. 112 xxxx. x) nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích)/expozicemi xxxx xxxxxxxx (xx. 112 xxxx. g) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). X xxxxx případě xx xxxxx, xx xxxxxxxx jsou v xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nastaveny xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx, zda xxx určitou xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx vůči xxxxxxxxxx x xxxxxxxx, x xxxxxx xxxxxxxx je xxxxx použít xxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxx institucím x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx. Xx xxxxx, xx x xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xx. 112 písm. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Xxxxxxx xxxxxxx je xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxx. Je xxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxx používaná pro xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x rámci xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx jsou různá (xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx, časová xxxxxxxx xxxxxxxx, stav po xxxxxxxxxx atd.), což xx základním xxxxxxx, xxxx nejsou xxxxxxxxxx xxxxxxx striktně xxxxxxxx. |
62. |
Xxx xxxxxxxxx a srovnatelné xxxxxxxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxx x zařazení xxxxxxx expozice před xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xx xxxx xxxxxxx zvláštní xxxxxxxxx (xxxxxxxx váha), které xx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x rámci určené xxxxxxxxx expozic. Kritéria xxx stanovení priorit xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx založena xx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxx x xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx výslovně xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx kategorie xxxxxxx, x xx-xx xx takový xxxxxx, xxxx xx rozhodnutí xxxxxxxxxxxx institucí nebo xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx jde x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxx x xxxxxxx x ustanoveními xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx postup xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx zařazovací xxxxxxx, xxxxx mohou xxx xxxxxx x souladu xx všemi xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích x x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx fóry. |
63. |
Určitá xxxxxxxxx expozic se xxx posuzování pořadí x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx (xxxxxxx xx tedy xxxxxxx, xxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx), xxxxx xx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xx této xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxx by při xxxxxxx kritérií xxx xxxxxxxxx priorit xxxx xxxxx xxxxxxxxx expozic xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxx xxxxxx xx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx stromu, xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx. |
64. |
Xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx se posuzování xxxxxx níže uvedeného xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxx pořadí:
|
65. |
X xxxxxxx expozic xx xxxxx akcií xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x subjektech kolektivního xxxxxxxxxxx, a je-li xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx (čl. 132 xxxx. 3 xx 5 nařízení o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx), xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x přiřadí xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx váhy podle xxxxxxxxx, xxx všechny xxxxxxxxxx expozice xx xxxxxx do kategorie xxxxxxx ve xxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování. |
66. |
Úvěrové xxxxxxxx x-xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx v xx. 134 odst. 6 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, se xxxxx xxxxxx jako xxxxxxxxxxxxxx pozice, xxxx-xx xxxxxxxxxx. Pokud xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xx xx xxxxxxxxx xxxxxxx „xxxxxxx xxxxxxx“. V xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx jako xxxxxxx xxxxxxxx před xxxxxxxxxxx konverzními faktory x xxxxx „ostatní xxxxxxxx xxxx“ (xxxxxxx xxxxxxxx xxxx je xxxxxx součtem xxxxxxxx x xx. 134 xxxx. 6 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). |
67. |
X xxxxxx kroku xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx do xxxxxxxxx xxxxxxx poskytovatele xxxxxxxxx, a xx x důsledku technik xxxxxxxxx úvěrového xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxx. XXXXXXXXXXX XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX XXXX XXXXXXXXXXX KONVERZNÍMI XXXXXXX XX KATEGORIÍ XXXXXXX XXX XXXXXXXXXXXXXXXX PŘÍSTUPU X XXXXXXX X XXXXXXXXX X XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX
|
3.2.4. Vyjasnění xxxxxxx některých xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx uvedených x xxxxxx 112 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
3.2.4.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxx „xxxxxxxxx“
68. |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx skupiny xxxxx čl. 113 xxxx. 6 x 7 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx následovně: |
69. |
Expozice, které xxxxxxx požadavky xx. 113 xxxx. 7 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, se vykazují x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, v xxxxx xx xx vykazovaly, xxxxx nebyly xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx. |
70. |
X souladu x čl. 113 xxxx. 6 x 7 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx „se xxxx instituce x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx příslušných xxxxxx rozhodnout, že xxxxxx xxxxxxxxxx požadavky xxxxxxxx 1 xxxxxx xxxxxx xx své xxxxxxxx vůči protistraně, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx. 12 xxxx. 1 xxxxxxxx 83/349/XXX“. Xx znamená, xx protistrany xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xxx xxxxx xxx také xxxxxxx, které se xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx. xx xxxxx o xxxxxxx xxxxxxxxx služeb xxxx xxxxxxx ve xxxxxx čl. 12 xxxx. 1 směrnice 83/349/XXX. Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx tedy xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. |
3.2.4.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxx „xxxxx xxxxxxxxx“
71. |
Xxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx zařazení xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx „kryté dluhopisy“ xxxxxxxxxx: |
72. |
Xx kategorie xxxxxxx „xxxxx xxxxxxxxx“ xx xxxxxxxx xxxxxxxxx definované x xx. 52 xxxx. 4 směrnice 2009/65/XX, xxxxx splňují xxxxxxxxx xx. 129 xxxx. 1 a 2 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Splnění xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx ověřeno x xxxxxx jednotlivém xxxxxxx. Xxxxxxxxx podle xx. 52 xxxx. 4 xxxxxxxx 2009/65/ES xxxxxx xxxx 31. prosincem 2007 xx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx „xxxxx xxxxxxxxx“, x xx x xxxxxxx xx xx. 129 xxxx. 6 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
3.2.4.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxx „xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx“
73. |
Xx-xx xxxxxxx možnost xxxxxxxxxxx x xx. 132 xxxx. 5 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx ve xxxxx xxxxx nebo podílových xxxxxxxx v subjektech xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx jakožto rozvahové xxxxxxx xxxxx xx. 111 odst. 1 xxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
3.2.5. Pokyny xxx konkrétní pozice
Sloupce |
|||||
010 |
PŮVODNÍ XXXXXXXX XXXX VYNÁSOBENÍM XXXXXXXXXXX XXXXXXX Xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx a xxxxxx, xxxxxxxxxxx faktorů x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, které xxxxxxxxx z xx. 111 xxxx. 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx: X xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx papírů xxxx xxxxxxx, transakcí s xxxxx xxxxx vypořádání x maržových xxxxxxx xxxxx části xxxxx xxxxx II xxxxxxxx 6 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xx. 92 xxxx. 3 písm. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx odpovídá původní xxxxxxxx hodnotě xxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx stanovených x části xxxxx xxxxx II kapitole 6 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx expozic x pronájmů se xxxxxx xxxxx čl. 134 xxxx. 7 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X případě xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx stanoveného v xxxxxx 219 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx expozic xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. X rámcových xxxxx x xxxxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxxx cenných papírů xxxx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xx kapitálovém trhu xxxxx xxxxx třetí xxxxx XX xxxxxxxx 6 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích xx xx xxxxxxx 010 xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx formě xxxxxxxxx xxxxx o započtení xxxxxxxxx x xx. 220 odst. 4 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. V případě xxxxxxxxx dohod o xxxxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 6 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, se xxxx xxxx xxxxxxxx hodnota xxxxxxxx (X*) vypočítaná xxxxx článků 220 x 221 xxxxxxxx x kapitálových požadavcích xxxxxxxx ve xxxxxxx 010 xxxxxxx XX XX. |
||||
030 |
(–) Xxxxxx ocenění x rezervy xxxxxxxxxxx x původní xxxxxxxx Xxxxxx 24 x 110 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxx a xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx subjekt. |
||||
040 |
Expozice xxx úprav xxxxxxx x rezerv Součet xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx 010 x 030. |
||||
050–100 |
XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX RIZIKA XX XXXXXXXXXXXXX XXXXX XX XXXXXXXX Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx x xx. 4 xxxx 57 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích, xxxxx xxxxxxx úvěrové xxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, jak xx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx „substituce expozice x důsledku snižování xxxxxxxxx rizika“. Má-li xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx na xxxxxxx xxxxxxxx (xxxx. xxxxx xx xxxxxxxx xxx technikách xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx), xxxx xxxx xx omezena xxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx se zde xxxx xxxxxxx:
Xxx také xxxxxx uvedené x xxxx 4.1.1. |
||||
050–060 |
Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx rizika: xxxxxxxx xxxxxxx (Xx) Xxxxxx 235 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. X xx. 239 xxxx. 3 nařízení x kapitálových xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (Ga) xxxxxxxx xxxxxxxxx úvěrového xxxxxx. |
||||
050 |
Xxxxxx
|
||||
060 |
Xxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx 204 xxxxxxxx x kapitálových požadavcích. |
||||
070–080 |
Majetkové xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx podle čl. 4 xxxx 58 x xxxxxx 196, 197 x 200 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx (které jsou xxx zahrnuty v xxxxxxx expozici před xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx). Xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxx v xxxxxxxxxx započtení xxxxxxxxxxx x použitelných dohod x rozvahovém započtení xxxxx článků 218 x 219 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx považují za xxxxxxxxxx kolaterál. |
||||
070 |
Finanční xxxxxxxxx: xxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 222 xxxx. 1 xx 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
080 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxx 232 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
090–100 |
XXXXXXXXXX XXXXXXXX X DŮSLEDKU XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX Xxxxxxxxxx xx. 222 xxxx. 3, xx. 235 xxxx. 1 xx 2 x xxxxxx 236 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx původní xxxxxxxx před xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx od xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxxxx xx kategorie xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxx xx xxxxxxxxx expozic xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xx x přítoky x xxxxxx x rámci xxxx xxxxxxxxx expozic. Zohledňují xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x možných xxxxxxx xx x odtoků x jiných xxxxxx. |
||||
110 |
XXXXX XXXXXXXX PO XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXX XXXXX SNIŽOVÁNÍ XXXXXXXXX XXXXXX XXXX XXXXXXXXXXX KONVERZNÍMI FAKTORY Hodnota xxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxx x xx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxx XXXXXXX SNIŽOVÁNÍ ÚVĚROVÉHO XXXXXX XX XXXXXXXXXXXXX XXXXX XX XXXXXXXX. |
||||
120–140 |
XXXXXXXX XXXXXXXXX ÚVĚROVÉHO XXXXXX X DOPADEM XX XXXXXXX EXPOZICE. XXXXXXXXX XXXXXXXXX ÚVĚROVÉHO XXXXXX, XXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX Xxxxxx 223, 224, 225, 226, 227 x 228 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxx 218 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx). Xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx x pozice x rozvahovém započtení xxxxxxxxxxx x použitelných xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx 218 x 219 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx považují xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx, xxxxx je zajištěna xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx vypočítá x xxxxxxx x xxxxxx 223, 224, 225, 226, 227 a 228 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
120 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 223 odst. 2 xx 3 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx, xxxxx má xxx xxxxxxxx, je xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx expozici (XXX–X) = X * He. |
||||
130 |
(–) Upravená xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (Xxxx) Xxxxxxxxxx čl. 239 xxxx. 2 nařízení x kapitálových požadavcích. V xxxxxxx operací v xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx zahrnuje xxxxxxxx xxxxxxxxx x komodity xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx x souladu s xx. 299 xxxx. 2 xxxx. c) xx x) nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Hodnota, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, odpovídá Xxxx = X * (1–Xx–Xxx) * (x–x*)/(X–x*). Xxx xxxxxxxx X, Xx, Xxx, x, X a t* xxx část třetí xxxxx II xxxxxxxx 4 oddíl 4 x 5 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
||||
140 |
X xxxx: xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 223 odst. 1 x xx. 239 odst. 2 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, je xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx (Xxxx–X) = X * [(1–Hc–Hfx) * (x–x*)/(X–x*)–1], xxx xxxxx koeficientu xxxxxxxxxx xx (Xxx–X) = X * [(1–Xx–Xxx)–1] x xxxxx úpravy xxxxxxxxxx xx (Cvam–Cva) = X * (1–Xx–Xxx) * [(x– x*)/(X –x*)–1]. |
||||
150 |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx (X*) Xxxxxxxxxx xx. 220 xxxx. 4, xx. 223 xxxx. 2 xx 5 x xx. 228 xxxx. 1 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. |
||||
160–190 |
Xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx expozice xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx konverzních xxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 111 xxxx. 1 x xx. 4 xxxx. 56 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Viz xxxx čl. 222 xxxx. 3 x xx. 228 xxxx. 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
||||
200 |
Hodnota xxxxxxxx Xxxx xxxxx hlava II xxxxxxxx 4 oddíl 4 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Hodnota expozice xx zohlednění xxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx k xxxxxxxxx riziku, k xxx xxxx být xxxxxxxxx xxxxxxxx váhy xxxxx xxxxxx 113 x xxxxx xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 2 oddílu 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
210 |
X xxxx: xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx z xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx X xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx obchodů, půjček xx xxxxxxxx cenných xxxxxx nebo xxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxx xxxxx vypořádání x xxxxxxxxx obchodů podle xxxxx třetí hlavy XX xxxxxxxx 6 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx se xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx metod xxxxxxxxxxx x části xxxxx hlavě XX xxxxxxxx 6 xxxxxxxx 2, 3, 4 x 5 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
215 |
Xxxxx xxxxxxxx vážených xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx podpůrného xxxxxxxxxxx xxx xxxx x střední xxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 113 odst. 1 xx 5 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx bez zohlednění xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxx x střední xxxxxxx xxxxx článku 501 nařízení o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
220 |
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx po xxxxxxxxx xxxxxxxxxx koeficientu xxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxxx čl. 113 xxxx. 1 xx 5 nařízení x kapitálových xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxx x xxxxxxx podniky xxxxx xxxxxx 500 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
||||
230 |
X toho: expozice x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx určenou xxxxxxx xxxxxxxxxx agenturou |
||||
240 |
Z xxxx: xxxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxxxx vztahující xx x xxxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxx |
Xxxxxx |
010 |
Xxxxxxx xxxxxxxx |
020 |
X xxxx: malé x xxxxxxx xxxxxxx Xxxxx xxxxx se xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx x x xxxxxx xxxxxxxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxx, expozice xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx malým a xxxxxxxx xxxxxxxx. |
030 |
X xxxx: xxxx x xxxxxxx xxxxxxx, xx xxx xx xxxxxxx podpůrný xxxxxxxxxx pro xxxx x xxxxxxx xxxxxxx Xxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx x u xxxxxx xxxxxxxxx: retailové xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx se xxx xxxxx expozice xxxx xxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx článku 501 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
040 |
X toho: expozice xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx – xxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxx 125 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx se pouze x expozice vykazované x xxxxxxxxx „expozice xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx“. |
050 |
X xxxx: xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxx, xx xxx xx vztahuje xx. 150 odst. 1 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
060 |
X xxxx: xxxxxxxx v rámci xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxxx xxxxxxx orgán xxxxxxx xxxxxxx předchozí xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx XXX Xxxxxxxx, xx xxx se xxxxxxxx xx. 148 xxxx. 1 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
070–130 |
XXXXXXXXX XXXXXXXXX EXPOZIC XXXXX XXXXX XXXXXXX Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xx „xxxxxxxxxx portfolia“, xx podle níže xxxxxxxxx kritérií xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx riziku a xxxxxxxx xxxxxxxxxxx úvěrovému xxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx vykazující xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xx „xxxxxxxxxx xxxxxxxxx“, xxxxx xx. 92 xxxx. 3 xxxx. x) x xx. 299 xxxx. 2 nařízení x kapitálových požadavcích xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx. Rovněž xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xx. 94 odst. 1 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích, rozdělují xxxxx níže uvedených xxxxxxxx své xxxxxx x „obchodním xxxxxxxxx“ xx xxxxxxxxx expozice xxxxxxxxxxx úvěrovému riziku, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx podléhající xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx. |
070 |
Xxxxxxxxx expozice xxxxxxxxxxx úvěrovému riziku Aktiva xxxxxxx x xxxxxx 24 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a jsou xxxxxxxxxx do xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx a xxxxxxxxx x xxxxx xxxxx vypořádání xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxx x řádcích 090, 110 a 130, x tudíž xx nevykazují x xxxxx řádku. Volné dodávky xxxxx xx. 379 xxxx. 1 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx (xxxxxx-xx xxxxxxxx) xxxxxx xxxxxxxxxxx položkami, avšak xxxxxxxx se x xxxxx xxxxx. Xxxxxxxx vyplývající x aktiv poskytnutých xxxxxxxx xxxxxxxxxxx podle xx. 4 bodu 90 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích x xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xx. 4 bodu 89 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxx xxxxxx x případě, xx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxx 030. |
080 |
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx úvěrovému xxxxxx Xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x příloze X xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxx xxxxxxxxxx do xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, derivátů x xxxxxxxxx s xxxxx dobou vypořádání xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx křížového xxxxxxxxx, xx xxxxxxxx x xxxxxxx 040 x 060, a tudíž xx nevykazují x xxxxx xxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x aktiv xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx. 4 odst. 90 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx pro xxxxxx xxxxxxx xxxxx xx. 4 xxxx. 89 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxx xxxxxx x xxxxxxx, xx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. |
090 |
Xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx Xxxx transakce x xxxxxxxxxxxx cenných xxxxxx xxxxxxxxxx x odstavci 17 xxxxxxxxx Basilejského xxxxxx pro xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx Xxx Xxxxxxxxxxx xx Xxxxx XX to Xxxxxxx Xxxxxxxxxx xxx the Xxxxxxxxx xx Xxxxxx Xxxxxxx Xxxxxxx (Xxxxxxxxxxx xxxxx Basel XX xx xxxxxxxx xxxxxxxx x přístup x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx), xxxxx: x) xxxx xxxx xxxxxxxx repo xxxxxxxxxx x xx. 4 bodě 82 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxx xxxxxx xx výpůjčky xxxxxxx papírů xxxx xxxxxxx; ii) maržové xxxxxxx ve xxxxxx xx. 272 odst. 3 xxxxxxxxx nařízení. |
100 |
Z xxxx: s clearingem xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx protistrany Článek 306 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx týkající xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx. 4 xxxx 88 xx xxxxxxx x xx. 301 odst. 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx čl. 4 xxxx 91 xxxxxxxx x kapitálových požadavcích. |
110 |
Deriváty x xxxxxxxxx x xxxxx xxxxx vypořádání Mezi xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx XX xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Transakce s xxxxx dobou xxxxxxxxxx xx xxxxxx čl. 272 odst. 2 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx x xxxxxxxxx x delší xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, x proto xx xxxxxxxx x xxxxx 130, xx xxxxxxxxxx x tomto xxxxx. |
120 |
X toho: s xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxx 306 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx. 4 xxxx 88 xx xxxxxxx x xx. 301 xxxx. 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Obchodní xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx podle xx. 4 xxxx 91 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
130 |
X xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxx, xxxxx xxxxx kvůli xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx (xxx je vymezeno x xx. 272 xxxx. 11 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx) xxxxxxx xxxx xxxxxxxx x transakce x xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx cenných xxxxxx, xx xxxxxxxx x xxxxx xxxxx. |
140–280 |
XXXXXXXXX XXXXXXX PODLE RIZIKOVÝCH XXX |
140 |
0&xxxx;% |
150 |
2&xxxx;% Xxxxxxxxxx xx. 306 xxxx. 1 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
160 |
4&xxxx;% Xxxxxxxxxx xx. 305 xxxx. 3 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
170 |
10 % |
180 |
20 % |
190 |
35 % |
200 |
50 % |
210 |
70 % Ustanovení xx. 232 odst. 3 xxxx. c) nařízení x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
220 |
75&xxxx;% |
230 |
100&xxxx;% |
240 |
150&xxxx;% |
250 |
250&xxxx;% Xxxxxxxxxx xx. 133 odst. 2 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
260 |
370&xxxx;% Xxxxxx 471 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. |
270 |
1&xxxx;250&xxxx;% Xxxxxxxxxx čl. 133 xxxx. 2 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
280 |
Xxxxxxx xxxxxxxx váhy Do xxxxxx xxxxx nelze xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx vůči xxxxxxxxx xxxxxx, podnikům, xxxxxxxxxx x v xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxx expozice, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xx. 113 odst. 1 xx 5 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx n-tého xxxxxxx bez xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (čl. 134 xxxx. 6 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích) xx xxxxxxxx x xxxxx xxxxx v xxxxxxxxx expozic „ostatní xxxxxxx“. Xxx také xx. 124 odst. 2 x čl. 152 xxxx. 2 písm. x) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
290–320 |
Doplňující xxxxxxx Xxx xxxx objasnění účelu xxxxxxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxx xxxxx x xxxxxxx XX XX. |
290 |
Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 112 xxxx. x) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích. Jedná xx xxxxx o doplňující xxxxxxx. Nezávisle xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x expozic xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx s xxxxxx 124 x 126 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx rozčleňují x xxxxxxxx v xxxxx xxxxx podle toho, xxx jsou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx obchodními nemovitostmi. |
300 |
Expozice x xxxxxxx, které xxxxxxxxx xxxxxxxx váze xx výši 100&xxxx;% Xxxxxxxxxx xx. 112 xxxx. x) nařízení o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx zahrnuté xx xxxxxxxxx expozic „xxxxxxxx v xxxxxxx“, xxxxx xx xxxxxxx xx této xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx by x nich xxxxxxx x xxxxxxx. |
310 |
Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx čl. 112 xxxx. x) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xx pouze x xxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxx xx výpočtu xxxxxx rizikových xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx x články 124 x 125 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x vykazují x xxxxx xxxxx xxxxx xxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nemovitostmi. |
320 |
Expozice x xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx ve xxxx 150&xxxx;% Xxxxxxxxxx čl. 112 xxxx. j) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx zahrnuté xx xxxxxxxxx expozic „xxxxxxxx x xxxxxxx“, které xx xxxxxxx do xxxx kategorie xxxxxxx, xxxxx by u xxxx xxxxxxx x xxxxxxx. |
3.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX XXXXXX X XXXXXXX XXXXXX PROTISTRANY X XXXXX XXXXXXX: XXXXXXX XXX XX XXXXXXXXXXX POŽADAVKŮM (XX XXX)
3.3.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx XX IRB
74. |
Do působnosti xxxxxxx XX XXX xxxxx kapitálové xxxxxxxxx xxxxxxxx xx těchto xxxxxxx:
|
75. |
Tato xxxxxxx xx xxxxxxxx xx expozice, x xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx vypočítávají v xxxxxxx x xxxxxx 151 až 157 xxxxx třetí xxxxx XX xxxxxxxx 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (x xxxxxxxx XXX). |
76. |
Xxxxxxx CR XXX xx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx:
|
77. |
X cílem xxxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx odhady XXX x/xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx k úvěrovému xxxxxx, se x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx uvádí xxxx xxxxxxxxx:
Xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxx xxxx uvedeno „XXX“. X xxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxx vlastní xxxxxx XXX pro xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx části xxxxx xxxxxxx v xxxxx xxxxxxxx IRB a xxxxxxx xxxx regulatorní xxxxxx XXX xxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx expozic x xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx v xxxxx xxxxxxxx XXX, musí xxx x xxxxxxx XX IRB xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx x rámci základního xxxxxxxx XXX x xxxxxxx xxxxxxx xxxxx x rámci xxxxxxxxxxx xxxxxxxx XXX. |
3.3.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxx XX IRB
78. |
Šablona XX XXX xxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx XX XXX 1 zajišťuje xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx v xxxxx přístupu XXX x představuje různé xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx celkových xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx. X xxxxxxx XX XXX 2 xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx zařazených xx xxxxxx či xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxx XX IRB 1 x CR XXX 2 xx vykazují xxxxxxxxxx x uvádějí xx x xxxx xxxx kategorie a xxxxxxxxxxxx expozic:
X xxxxxxx xxxxxxxxxxxx expozic 4.1*, 5.1* x 5.4* xx xxxxxxxx pouze xxxxx 010 (xxxxxxx xxxxxxxx). Představují xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx jako „x xxxx“ x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx a údaje xxxxxxxx se těchto xxxxxxxxxxxx expozic xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx expozic xxxxx xxxx 4.1, 5.1 x 5.4. |
3.3.3. C 08.01 – Xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx riziko xxxxxxxxxxx a xxxxx xxxxxxx: přístup XXX xx kapitálovým xxxxxxxxxx (XX XXX 1)
3.3.3.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxx konkrétní xxxxxx
Xxxxxxx |
Xxxxxx |
||||
010 |
XXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX/XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX (XX) ZAŘAZENÁ XX XXXXXX XXXX XXXXXXXXX XXXXXXXX (%) XX xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxx x ustanovení článku 180 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. U xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx se xxxxxx XX xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxx xxx x xxxxxxx údaje xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx dlužníků (např. xxxxxxx xxxxxxxx), xxxxxx xx xxxxxxxx vážené xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx seskupením dlužníků, xxxxx xxxx xx xxxxxx xxxxxxxx. Pro xxxxxxx xxxxxxxx vážené xxxxxxxx xxxxxxx PD xx xxxxxxx hodnota xxxxxxxx (xxxxxxx 110). X xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx seskupení xx xxxxxx xxxxxxx PD xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx seskupení dlužníků. Xxxxxxx xxxxxxxxxx rizikové xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xx základě rizikových xxxxxxxxx používaných x xxxxxxxxx ratingových xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx orgánem. Není xxxxx xxx xxxxxxx používat xxxxxxxxxxx xxxxxxxx stupnici (xxx. master scale). Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx ratingový xxxxxx xxxx má xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx základě xxxxxxx xxxxxxx stupnice, použije xxxx xxxxxxxx. X xxxxxx xxxxxxxxx se provede xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx: Xxxxxx xxxxxxxx různých xxxxxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxx a seřadí xx xxxxx PD xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx po xxxxx. Xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx povolit xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx. Xxxxx-xx si xxxxxxxxx xxxxxxxxx odlišný xxxxx stupňů x xxxxxxxxx s interním xxxxxx xxxxxx, musí xx v xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx. Xxx účely xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx XX xx použije xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 110. Xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx PD (xxxx. pro xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx) xxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, včetně xxxxxxx, x nichž xxxxx x xxxxxxx. Expozicemi, x xxxxx xxxxx x selhání, xx xxxxxx xxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx/xxxxxxxxxxx xxxxxx s xxxxxxxx XX xxxxxxxxxx xx 100&xxxx;%. |
||||
020 |
XXXXXXX XXXXXXXX PŘED XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX FAKTORY Instituce xxxxxxxx hodnotu xxxxxxxx xxxx zohledněním xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, rezerv, xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx k xxxxxxxxx riziku. Hodnota původní xxxxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx 24 x xx. 166 xxxx. 1, 2 a 4 xx 7 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxxx x xx. 166 xxxx. 3 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx úvěrů x xxxxxx) xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx úvěrového xxxxxx, x tudíž xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx. |
||||
030 |
X XXXX: XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXX SEKTORU X NEREGULOVANÉ XXXXXXXX XXXXXXXX Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx vynásobením konverzním xxxxxxxx u xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx v xx. 142 xxxx. 4 x 5 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, které podléhají xxxxx xxxxxxxx xxxxx xx. 153 odst. 2 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
||||
040–080 |
TECHNIKY XXXXXXXXX XXXXXXXXX RIZIKA SE XXXXXXXXXXXXX XXXXX XX XXXXXXXX Xxxxxxxx snižování úvěrového xxxxxx xxxxxxxxxxxx x xx. 4 xxxx 57 nařízení o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx úvěrové riziko xxxxxxxx xxxx expozic xxxxxxxxxxxxxxx substituce expozic, xxx je xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx „XXXXXXXXXX XXXXXXXX X XXXXXXXX SNIŽOVÁNÍ ÚVĚROVÉHO XXXXXX“. |
||||
040–050 |
XXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx: xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xx. 4 xxxx 59 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xx-xx použití xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx (xxxx. xxxxx je xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx snižování xxxxxxxxx rizika xx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx), xxxx xxxx xx xxxxxxx hodnotou xxxxxxxx. |
||||
040 |
XXXXXX Xxxxxxxx se xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx rizika vypočítává xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx vlivu, xxxxx xx upravená hodnota (Xx), jak xx xxxxxxxxxx x článku 236 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xx se xxxx expozic, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx úvěrového xxxxxx xx vykazuje xx xxxxxxx 220. Xxxxx nejsou xxxxxxxxx vlastní odhady XXX: xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx (Xx), xxx xx xxxxxxxxxx x článku 236 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxx používány xxxxxxx xxxxxx LGD: xxxxxx 183 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, x xxxxxxxx odstavce 3. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx záruk. Záruky xx vykazují xx xxxxxxx 040 x xxxxxxx, xx xxxxxxx XXX xxxx upravena. Xx-xx hodnota XXX xxxxxxxx, xxxxxxx záruky xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 150. |
||||
050 |
ÚVĚROVÉ DERIVÁTY Nejsou-li xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx XXX, xxxxx se xxxxxxxx xxxxxxx (Xx), xxx je xxxxxxxxxx x xxxxxx 216 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xx-xx hodnota XXX xxxxxxxx, xxxxxxx úvěrových xxxxxxxx xx vykazuje xx xxxxxxx 160. Co xx týče xxxxxxx, xxxxx podléhají xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, hodnota xxxxxxxx xxxxxxxxx úvěrového xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 220. |
||||
060 |
JINÉ XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX Xxxxx xxxxxx používány xxxxxxx xxxxxx XXX: xxxxxx 232 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxx xxxxxxxxx vlastní xxxxxx LGD: xxxxxxxx xxxxxxxxx rizika, která xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x článku 212 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xx xx xxxxxxx 060 x xxxxxxx, že xxxxxxx XXX xxxx xxxxxxxx. Xx-xx hodnota LGD xxxxxxxx, hodnota se xxxxxxxx ve xxxxxxx 170. |
||||
070–080 |
XXXXXXXXXX XXXXXXXX X XXXXXXXX XXXXXXXXX ÚVĚROVÉHO XXXXXX Xxxxxx odpovídají xxxxx xxxxx xxxxxxx expozice xxxx xxxxxxxxxxx konverzními xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx od xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, a xxxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xx xxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxx xxxxxx se považuje xx xxxxxx do xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, popřípadě xx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxx stupňů xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xx x xxxxxx x xxxxxx xxxxxx. |
||||
090 |
XXXXXXXX XX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXX XXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX XXXX XXXXXXXXXXX KONVERZNÍMI XXXXXXX Xxxxxxxx xxxxxxxx do xxxxxxxxxxxxxx stupně nebo xxxxxxxxx dlužníků x xxxxxxxxx xxxxxxx po xxxxxxxxxx odtoků a xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx úvěrového xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxx na expozici. |
||||
100, 120 |
X toho: xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxx pokyny x xxxxxxx CR XX. |
||||
110 |
XXXXXXX XXXXXXXX Xxxxxxxx se hodnoty x xxxxxxx x xxxxxxx 166 x xx. 230 xxxx. 1 xxxxxx větou xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx v příloze X se použijí xxxxxxxxx faktory x xxxxxxxxx xxxxxx (xx. 166 xxxx. 8 xx 10 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx) xxx xxxxxx xx xxxxxxx, který si xxxxxxxxx zvolila. Hodnota xxxxxxxx xxxxxxx x řádcích 040 xx 060 (xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx papírů, xxxxxxxx x transakce x xxxxx dobou xxxxxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxx xxxx výsledkem xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx), xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 6 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích, se xxxxx xxxxxxx úvěrového xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxx stanovenými x xxxxx třetí hlavě XX xxxxxxxx 6 xxxxxxxx 3, 4, 5, 6 x 7 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Tyto xxxxxxx se xxxxxxxx x xxxxx sloupci, x xxxxxx xx xxxxxxx 130 „Z xxxx: xxxxxxx expozice xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx“. |
||||
130 |
X toho: xxxxxxx xxxxxxxx vyplývající x xxxxxxxxx rizika xxxxxxxxxxx Xxx pokyny x xxxxxxx CR XX. |
||||
140 |
X XXXX: XXXXX SUBJEKTY XXXXXXXXXX XXXXXXX A XXXXXXXXXXXX XXXXXXXX SUBJEKTY Struktura xxxxxxx expozice x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xx. 142 xxxx. 4 x 5 nařízení o xxxxxxxxxxxx požadavcích, xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx čl. 153 xxxx. 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
150–210 |
XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXXXX X ODHADECH XXX X VÝJIMKOU XXXXXXXX DVOJÍHO XXXXXXX Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxx mají xxxxx xx LGD x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xx xx xxxxxx sloupců xxxxxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx odhady LGD: Xxxxxxxxxx čl. 228 xxxx. 2, xx. 230 xxxx. 1 x 2 a xxxxxx 231 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxx používány xxxxxxx xxxxxx XXX:
|
||||
150 |
ZÁRUKY Viz xxxxxx xx sloupci 040. |
||||
160 |
XXXXXXX XXXXXXXX Xxx xxxxxx xx xxxxxxx 050. |
||||
170 |
V XXXXXXX, ŽE XX XXXXXXXXX VLASTNÍ XXXXXX XXX: JINÉ MAJETKOVÉ XXXXXXXXX XXXXXXXXX RIZIKA Relevantní xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx splňují xxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxx 212 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
||||
180 |
ZPŮSOBILÝ FINANČNÍ XXXXXXXXX X xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx hodnota zahrnuje xxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxx x čl. 299 xxxx. 2 xxxx. x) až x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx třetí xxxxx XX xxxxxxxx 4 xxxxxx 4 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx kolaterál. Pokud xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx XXX: hodnoty x xxxxxxx x čl. 193 xxxx. 1 xx 4 a xx. 194 odst. 1 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích. Xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx (Xxxx) stanovená x xx. 223 odst. 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Pokud xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx XXX: finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx XXX xxxxx xx. 181 xxxx. 1 xxxx. x) x x) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích. Xxxx, xxxxx xx být xxxxxxxx, odpovídá xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx kolaterálu. |
||||
190–210 |
JINÝ XXXXXXXXX KOLATERÁL Pokud xxxxxx xxxxxxxxx vlastní xxxxxx XXX: ustanovení xx. 199 xxxx. 1 xx 8 a xxxxxx 229 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Pokud xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx XXX: xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx XXX xxxxx xx. 181 xxxx. 1 xxxx. e) x x) xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
||||
190 |
XXXXXXXXXXX Xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx XXX, xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xx. 199 xxxx. 2 až 4 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Zohledňuje xx xxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxx xx. 199 odst. 7 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx). Xxx xxxx xxxxxx 229 xxxxxxxx x kapitálových požadavcích. Pokud xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx LGD, xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx tržní xxxxxxx. |
||||
200 |
XXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXX Xxxxx xxxxxx používány xxxxxxx xxxxxx XXX, vykazují xx hodnoty xxxxx xx. 199 odst. 6 x 8 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. Zohledňuje xx xxx i xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx (viz čl. 199 xxxx. 7 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx). Xxx xxxx xx. 229 odst. 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Pokud xxxx xxxxxxxxx vlastní odhady XXX, xxxxxxxx se xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx. |
||||
210 |
XXXXXXXXXX Xxxxx nejsou xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx XXX, xxxxxxxx xx o xxxxxxx podle čl. 199 xxxx. 5 x čl. 229 xxxx. 2 xxxxxxxx x kapitálových požadavcích. Pokud xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx XXX, xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx. |
||||
220 |
XXXXXXXX, XXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXX: XXXXXX ZAJIŠTĚNÍ XXXXXXXXX XXXXXX Xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx selhání podle xxxxxx 202 a xx. 217 xxxx. 1 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích. Xxx xxxx xxxxxxx 040 „Xxxxxx“ a 050 „Xxxxxxx xxxxxxxx“. |
||||
230 |
XXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXX HODNOTA XXX (%) Xxxxxxxxxx se celkový xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx rizika na xxxxxxx XXX, xxx xx uvedeno x xxxxx třetí xxxxx XX kapitolách 3 x 4 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X xxxxxxx, že xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx XXX, která xx xxx xxxxxxxx, xxxxx z xxxxxxxx xxxxx xx. 161 xxxx. 4 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích. V xxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx došlo k xxxxxxx, xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx. 181 xxxx. 1 xxxx. h) nařízení x kapitálových požadavcích. Pro xxxxxxx expozic xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx se xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxxx 110). Xxxxxxxxxx xx všechny xxxxxx (xx vykazování se xxxx zahrnuje x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx). X xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx XXX, ale xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx XXX, xx dopady finančního xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx odráží v X*, xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxxxx se xxxxxx v XXX* x xxxxxxx x xx. 228 xxxx. 2 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx vážená xxxxxxxx xxxxxxx LGD xxxxxxxxx ke každé xxxxxxx PD xxx „xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx“ xxxxxxx z xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx hodnot XXX xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxx se xxxxxxxx daná hodnota XX xxx stupeň/seskupení xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx ve xxxxxxx 110. Xxxxx xxxx používány xxxxxxx xxxxxx XXX, xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx 175 x xx. 181 odst. 1 a 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X xxxxxxx, že xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, odpovídá xxxxxxx XXX, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxx xxxxx xx. 161 xxxx. 4 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx XXX xx xxxxxxxx xx základě xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx ratingových xxxxxxxxx schválených xxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx se nevykazují x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx expozic xxxxxxxxx x čl. 153 xxxx. 5. Xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx 230 xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx hodnoty XXX xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx; tyto xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx sloupci 240. |
||||
240 |
XXXXXXXX XXXXXX PRŮMĚRNÁ XXXXXXX LGD (%) XXX XXXXX SUBJEKTY XXXXXXXXXX XXXXXXX X XXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX Xxxxxxxx xxxxxx průměrná hodnota XXX (%) pro xxxxxxx xxxxxxxx definované x xx. 142 xxxx. 4 x 5 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, které xxxxxxxxx vyšší korelaci xxxxx xx. 153 xxxx. 2 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
||||
250 |
EXPOZICÍ XXXXXX XXXXXXXX SPLATNOST (XXXXX DNŮ) Vykazovaná xxxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx 162 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxx xxxxxxx expozicí xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxxx 110). Průměrná xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxx. Xxxxx xxxx xx nevykazuje x xxxxxx xxxxxxxx, v xxxxxxx případě splatnost xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Znamená xx, xx xxxxx sloupec xx xxxxxxxxxx pro xxxxxxxxx „xxxxxxxxx xxxxxxxx“. |
||||
255 |
XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX XXXX UPLATNĚNÍM XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXX XXXX X XXXXXXX XXXXXXX Xxx xxxxxxxx vlády x xxxxxxxxx xxxxx, podniky x xxxxxxxxx xxx xx. 153 odst. 1 x 3 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxx xxxxxxxxxx xxxxxx viz xx. 154 xxxx. 1 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx malé x xxxxxxx podniky xxxxx xxxxxx 501 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
260 |
XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX XX XXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXX XXXX X XXXXXXX XXXXXXX Xxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx x instituce xxx čl. 153 xxxx. 1 x 3 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích. Xxx xxxxxxxxxx xxxxxx viz xx. 154 odst. 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxxxx pro xxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxx článku 501 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
270 |
X XXXX: XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXX X XXXXXXXXXXXX XXXXXXXX SUBJEKTY Rozklad xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx expozic xx uplatnění xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx pro xxxx x xxxxxxx podniky x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx v čl. 142 xxxx. 4 x 5 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích, xxxxx xxxxxxxxx vyšší xxxxxxxx xxxxx čl. 153 odst. 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
280 |
XXXX XXXXXXXXXXX XXXXX Xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxx xx. 5 xxxx. 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxx výpočet xxxx očekávaných xxxxx xxx článek 158 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Výše očekávaných xxxxx, xxxxx má xxx xxxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxxx parametrů, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx x interních xxxxxxxxxxx systémech xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx orgánem. |
||||
290 |
(–) ÚPRAVY XXXXXXX A REZERVY Vykazují xx úpravy xxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx x obecné rezervy xxxxx xxxxxx 159 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx přiřazením xxxxxxx xxxxxxx – xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx ztrát x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx. |
||||
300 |
XXXXX XXXXXXXX Xxxxxxxxxx čl. 172 xxxx. 1 x 2 nařízení o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx retailových expozic xxxxxxxxx xxxxxxxx počet xxxxxxxx xxxxxxxx/xxxxxxxx, xxxxx xxxx ohodnoceni xxxxxxxxxx, x to bez xxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx expozic. V xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx počet xxxxxxx, xxxxx byly xxxxxxxxxx přiřazeny x xxxxxxxx ratingovému stupni xxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxx-xx xx xx. 172 xxxx. 2 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx, xxxxxxx může xxx xxxxxxx xx xxxx xxx xxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxx x tomu, xx xx tento xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx faktorem xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx stupni xxxx seskupení xxxxxxxx, xxxx xx xx xxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxx snižování xxxxxxxxx xxxxxx (xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx). |
Xxxxx |
Xxxxxx |
010 |
XXXXXXX XXXXXXXX |
020–060 |
XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX PODLE XXXXX XXXXXXX: |
020 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxx xxxxxxx x xxxxxx 24 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx kategorie. Expozice, xxxxx xxxx rozvahovými xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx do xxxxxxxxx x financováním cenných xxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, se xxxxxxxx v xxxxxxx 040 xx 060, x xxxxx xx xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx. Xxxxx xxxxxxx podle xx. 379 xxxx. 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (nejsou-li xxxxxxxx) xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, avšak vykazují xx v xxxxx xxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx z xxxxx poskytnutých xxxxxxxx xxxxxxxxxxx podle xx. 4 xxxx 91 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxx selhání xxxxx xx. 4 xxxx 89 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích xx xxx uvedou x případě, že xxxxxx vykázány v xxxxx 030. |
030 |
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx Xxxx xxxxxxxxxxxx pozice patří xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx I xxxxxxxx x kapitálových požadavcích. Expozice, xxxxx jsou xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x jsou xxxxxxxxxx do transakcí x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx a xxxxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx výsledkem xxxxxxxxx xxxxxxxxx započtení, xx xxxxxxxx v řádcích 040 xx 060, x tudíž se xxxxxxxxxx x tomto xxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx. 4 xxxx. 91 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx x příspěvků xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xx. 4 xxxx. 89 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxx xxxxxx x xxxxxxx, xx xx xxxxxxxx za xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. |
040–060 |
Xxxxxxxx/xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx riziku xxxxxxxxxxx |
040 |
Xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx Xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx cenných xxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxxx 17 dokumentu Basilejského xxxxxx pro xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx The Xxxxxxxxxxx xx Xxxxx XX xx Trading Xxxxxxxxxx xxx the Xxxxxxxxx xx Xxxxxx Xxxxxxx Xxxxxxx (Uplatňování xxxxx Xxxxx XX xx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx), xxxxx: x) xxxx xxxx reverzní repo xxxxxxxxxx x xx. 4 xxxx. 82 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x dále xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx a xx) xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xx. 272 xxxx. 3 uvedeného xxxxxxxx. Xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx papírů, xxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx započtení, a xxxxx xx xxxxxxxx x řádku 060, xx xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx. |
050 |
Xxxxxxxx a xxxxxxxxx x xxxxx xxxxx vypořádání Mezi deriváty xxxxx kontrakty xxxxxxxxxxx x xxxxxxx XX xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Deriváty x xxxxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx do xxxxxxxxx započtení, x xxxxx se xxxxxxxx x xxxxx 060, xx xxxxxxxxxx x xxxxx řádku. |
060 |
Z xxxxxxxxx xxxxxxxxx na základě xxxxxxx Xxx xxxxxx k xxxxxxx XX XX. |
070 |
XXXXXXXX XXXXXXXX DO XXXXXX XXXX SESKUPENÍ DLUŽNÍKŮ: XXXXXX Xxx expozice xxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xx. 142 xxxx. 1 bod 6) x xx. 170 xxxx. 1 xxxx. x) nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Pro xxxxxxxxx xxxxxxxx viz čl. 170 xxxx. 3 xxxx. b) xxxxxxxx x kapitálových požadavcích. Xxx expozice xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxx xx. 166 xxxx. 6 nařízení o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx pro xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxx se xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx se x xxxxx 180. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx stupňů xxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xx rámcová xxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxx toho xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxx. |
080 |
XXXXXXXXXXX XXXXXXX XXX XXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX: XXXXXX Xxxxxxxxxx xx. 153 xxxx. 5 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx přístup xx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx: xxxxxxx, instituce a xxxxxxxx vlády x xxxxxxxxx banky. |
090–150 |
STRUKTURA XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXX XXXXXXXXXX XXX X RÁMCI XXXXXXXXXXXXX PŘÍSTUPU XXX XXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXX ÚVĚROVÁNÍ |
120 |
Z xxxx: x kategorii 1 Xxxxxxxxxx čl. 153 xxxx. 5 xxxxxxx 1 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
160 |
ALTERNATIVNÍ XXXXXXXXX: XXXXXXXX XXXXXXXXX NEMOVITOSTMI Ustanovení xx. 193 xxxx. 1 x 2, xx. 194 xxxx. 1 až 7 x xx. 230 xxxx. 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
170 |
EXPOZICE X XXXXXXX DODÁVEK XXX XXXXXXXX XXXXXXXXXX XXX XXXXX XXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXX 100 % X XXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXXX RIZIKOVÉMU VÁŽENÍ Expozice xxxxxxxxxxx z volných xxxxxxx, na xxx xx použije xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xx. 379 xxxx. 2 xxxxxxx pododstavce xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích xxxx xx xxx xx xxxxxxx 100&xxxx;% xxxxxxxx xxxx xxxxx xx. 379 xxxx. 2 xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X xxxxx řádku xx vykazují úvěrové xxxxxxxx n-tého selhání xxx xxxxxxx podle xx. 153 xxxx. 8 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích a xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx rizikovým vahám xxxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx. |
180 |
XXXXXX ROZMĚLNĚNÍ: CELKOVÉ XXXXXXXXXX XXXXXX XX XXXXXX Xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xx. 4 xxxx. 53 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Pro xxxxxxx xxxxxxxx xxxx pro xxxxxx rozmělnění xxx xx. 157 xxxx. 1 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích. V xxxxxxx x xx. 166 xxxx. 6 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx xx hodnota xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx získá xxxxxxxxx xxxxxx rizikově xxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx. |
3.3.4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 08.02 – Xxxxxxx xxxxxx x úvěrové xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx: xxxxxxx XXX xx kapitálovým xxxxxxxxxx (xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx seskupení xxxxxxxx (xxxxxxx XX IRB 2))
Xxxxxxx |
Xxxxxx |
005 |
Xxxxxx dlužníka (xxxxxxxxxxxxx xxxxx) Xxxxx xxx xx xxxxxxxxxxxxxxx řádku a xx xxx každý xxxxx xx xxxxx xxxxx tabulky xxxxxxxxx. Xx xxxxxxxx xxxxx 1, 2, 3 xxx. |
010–300 |
Xxxxxx pro xxxxx x xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx XX IRB 1. |
Xxxxx |
Xxxxxx |
010–01 – 010–XXX |
Xxxxxxx xxxxxxxx v těchto xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxx od xxxxxxxx xx xxxxxxxx, x xx podle XX xxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxx. PD xxxxxxxx v selhání xxxx 100&xxxx;%. Xxxxxxxx, xx xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx expozice xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx (xxxxx xxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx XXX), xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx PD xxxxxxxx x nevykazují xx v xxxx xxxxxxx. |
3.4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX XXXXXX A XXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXXX X VOLNÉ DODÁVKY: XXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXX STRUKTURY (CR XX)
79. |
Xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx hodnoty stanovené x xx. 5 xxxx. x) xxxx 4 tohoto nařízení, xxxxxxxxxxx xxxxx týkající xx xxxxxxxx xxxx x stejně xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. Xxxxxxx xxxxxxx je xxxxxxxxxxxx pouze xx xxxxxxx 1 x 2. |
80. |
Xxxxxx „sídlo dlužníka“ xxxxxxxx xx xxxx, x níž xxxxxxx xxxxx. Xxxx xxxxxxxx xxx uplatnit xx xxxxxxx přístupu původního xxxxxxxx a xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx tedy xxxxx xxxxxxxx změnu x xxxxxxxxx expozice x xxxxxx zemi. Xxxxxxxx xxxx nadnárodním xxxxxxxxxxx xx nepřiřazuje x xxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxx x xxxxxxxxx oblasti „xxxx xxxx“ xxx xxxxxx xx xxxxxxxxx expozic, xx xxx xx xxxxxxxx vůči nadnárodním xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. |
81. |
Xxxxx xxxxxxxx xx „xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx konverzními xxxxxxx“ xx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xx xxxx, xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxx xx „xxxxxxx xxxxxxxx“ a „xxxxxx xxxxxxxx vážených expozic“ xx vykazují xxxxx xxxx, kde sídlí xxxxxxx xxxxxxx. |
3.4.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 09.01 – Geografická xxxxxxxxx xxxxxxx podle sídla xxxxxxxx: xxxxxxxx v xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XX XX 1)
3.4.1.1. Pokyny xxx konkrétní xxxxxx
Xxxxxxx |
|
010 |
XXXXXXX XXXXXXXX XXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX FAKTORY Shoduje xx x xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx 010 xxxxxxx XX XX. |
020 |
Xxxxxxxx x xxxxxxx Xxxxxxx xxxxxxxx xxxx vynásobením konverzními xxxxxxx x xxxxxxx, xxxxx xxxx zařazeny xxxx „xxxxxxxx, x xxxxx xxxxx k xxxxxxx“. Xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x dlužníkově xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx do xxxxxxxxx „v xxxxxxx“. Xxxxxxxx xx xxxxxxxx x případě, že xx xx vykazovali xxxxxxxx, xxxxx by xxxx xxxxxxxx nebyly xxxxxxxx do xxxxxxxxx „xxxxxxxx v xxxxxxx“. Xxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxx na xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx „x xxxxxxx“ xxxxx xx. 112 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
040 |
Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxx xxxxxx Xxxx původních xxxxxxx, xxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx „xxxxxxxx x xxxxxxx“, se xxxxxxxx proti xxxxxxxxx xxxxxxx, do xxx xxxxxxx xxxxxxx patřil. |
050 |
Obecné xxxxxx x úvěrové xxxxxx Xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx podle xxxxxx 110 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
055 |
Xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx riziko Úpravy x xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx 110 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
060 |
Xxxxxx Xxxxxx zahrnují xxx xxxxxxx účetní xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx přímo x xxxxx xxxx ztrátě (XXXX 7 xxxx. X5 xxxx. x) xxx x)), xxx xxxxxxx částek xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx (XXXX 7 xxxx. B5 xxxx. x xxx xx)). |
070 |
Xxxxxx x xxxxxxx riziko/odpisy x nově zjištěných xxxxxxx Xxxxxx xxxxx o xxxxxxx xxxxxx a xxxxxx x xxxxxxx, xxxxx byly xxxxxxxx xxxx „expozice, x xxxxx xxxxx k xxxxxxx“ x průběhu xxxxxxxxxxxx období xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx údajů. |
075 |
Hodnota xxxxxxxx Xxxxxxx se x xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx 200 xxxxxxx XX SA. |
080 |
OBJEM XXXXXXXX XXXXXXXX EXPOZIC XXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXX XXXX X XXXXXXX PODNIKY Shoduje xx x xxxxxxxx xxxxxxx xxx sloupec 215 xxxxxxx CR XX. |
090 |
XXXXX XXXXXXXX VÁŽENÝCH EXPOZIC XX XXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXX XXXX X XXXXXXX XXXXXXX Xxxxxxx xx x definicí xxxxxxx pro xxxxxxx 220 xxxxxxx XX XX. |
Xxxxx |
|
010 |
Xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxxx xx. 112 písm. x) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
020 |
Xxxxxxxxxx vlády nebo xxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 112 písm. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
030 |
Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 112 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
040 |
Xxxxxxxxxxx rozvojové xxxxx Xxxxxxxxxx xx. 112 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
050 |
Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx čl. 112 xxxx. e) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
060 |
Instituce Ustanovení xx. 112 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
070 |
Podniky Ustanovení čl. 112 xxxx. x) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
075 |
X toho: xxxx x xxxxxxx podniky Shoduje xx x definicí xxxxxxx xxx xxxxx 020 xxxxxxx CR XX. |
080 |
Xxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 112 xxxx. x) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
085 |
X toho: xxxx x xxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxx xx x xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxx 020 xxxxxxx CR XX. |
090 |
Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 112 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
095 |
X xxxx: xxxx x xxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxx xx s xxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxx 020 xxxxxxx XX XX. |
100 |
Xxxxxxxx v xxxxxxx Xxxxxxxxxx čl. 112 xxxx. x) nařízení x kapitálových požadavcích. |
110 |
Položky xxxxxxx x obzvlášť xxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 112 xxxx. x) xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
120 |
Xxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx čl. 112 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
130 |
Xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 112 písm. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
140 |
Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 112 xxxx. x) xxxxxxxx x kapitálových požadavcích. |
150 |
Kapitálové xxxxxxxx Xxxxxxxxxx čl. 112 xxxx. x) nařízení x kapitálových požadavcích. |
160 |
Ostatní xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 112 xxxx. x) nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
3.4.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 09.02 – Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx: xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx XXX (CR XX 2)
3.4.2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx pro konkrétní xxxxxx
Xxxxxxx |
|
010 |
XXXXXXX XXXXXXXX PŘED XXXXXXXXXXX KONVERZNÍMI FAKTORY Shoduje xx x xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx 020 šablony CR XXX. |
030 |
X toho: v xxxxxxx Xxxxxxx původní xxxxxxxx x xxxxxxx, které xxxx xxxxxxxx jako „xxxxxxxx, x nichž xxxxx k xxxxxxx“ x souladu x xxxxxxx 178 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
040 |
Nová xxxxxxx zjištěná xxx xxxx xxxxxx Xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, které xxxx x průběhu xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx vykazování xxxxxxxxx do xxxxxxxxx „xxxxxxxx v xxxxxxx“, xx vykazuje xxxxx xxxxxxxxx expozic, xx xxx xxxxxxx původně xxxxxx. |
050 |
Xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx Xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx podle xxxxxx 110 nařízení x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
055 |
Xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx Xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx podle xxxxxx 110 nařízení o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
060 |
Xxxxxx Xxxxxx zahrnují xxx snížení xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx uznaná xxxxx x xxxxx xxxx xxxxxx (XXXX 7 xxxx. B5 písm. x) bod x)), xxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx položek zúčtovaných xxxxx hodnotě xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx (XXXX 7 odst. X5 xxxx. x xxx xx)). |
070 |
Xxxxxx x úvěrové xxxxxx/xxxxxx u nově xxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx úprav x úvěrové riziko x odpisů x xxxxxxx, které xxxx xxxxxxxx jako „expozice, x nichž xxxxx x selhání“ x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx posledního předkládání xxxxx. |
080 |
XXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX/XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX (XX) XXXXXXXX XX STUPNĚ XXXX XXXXXXXXX DLUŽNÍKŮ (%) Shoduje xx s xxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxx 010 xxxxxxx XX XXX. |
090 |
XXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX LGD (%) Xxxxxxx xx x xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx 230 šablony XX XXX. Xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xx. 181 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích. Údaje xx xxxxxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx úvěrových expozic xxxxxxxxx x xx. 153 odst. 5. |
100 |
Z xxxx: v xxxxxxx Xxxxxxxx xxxxxx hodnota XXX x expozic, xxxxx xxxx zařazeny jako „xxxxxxxx, x xxxxx xxxxx k xxxxxxx“ x souladu x xxxxxxx 178 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
105 |
Xxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxx se x xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx 110 šablony XX XXX. |
110 |
XXXXX RIZIKOVĚ XXXXXXXX EXPOZIC XXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX KOEFICIENTU XXX MALÉ X XXXXXXX XXXXXXX Xxxxxxx xx x xxxxxxxx určenou xxx sloupec 255 xxxxxxx CR XXX. |
120 |
X xxxx: x xxxxxxx Xxxxx xxxxxxxx vážených expozic x xxxxxxx, které xxxx xxxxxxxx jako „xxxxxxxx, x nichž xxxxx x xxxxxxx“ x souladu x xxxxxxx 178 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
125 |
XXXXX XXXXXXXX VÁŽENÝCH EXPOZIC XX XXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX PRO XXXX X XXXXXXX PODNIKY Shoduje xx x definicí xxxxxxx xxx xxxxxxx 260 xxxxxxx CR XXX. |
130 |
XXXX XXXXXXXXXXX ZTRÁT Shoduje xx s xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx 280 šablony CR XXX. |
Xxxxx |
|
010 |
Xxxxxxxx vlády x xxxxxxxxx banky (Ustanovení čl. 147 odst. 2 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.) |
020 |
Xxxxxxxxx (Xxxxxxxxxx xx. 147 odst. 2 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.) |
030 |
Xxxxxxx (Xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx. 147 xxxx. 2 xxxx. x).) |
040 |
X xxxx: specializované xxxxx (Xxxxxxxxxx xx. 147 odst. 8 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích.) Údaje se xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x čl. 153 odst. 5. |
050 |
X xxxx: Xxxx x xxxxxxx xxxxxxx (Xxxxxxxxxx čl. 147 xxxx. 2 xxxx. c) xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx.) |
060 |
Xxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx. 147 xxxx. 2 xxxx. x). |
070 |
Xxxxxxxxx xxxxxx – xxxxxxxx xxxxxxxxx nemovitostmi Expozice xxxxx xx. 147 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxx nemovitostmi. |
080 |
Malé x střední xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx čl. 147 odst. 2 xxxx. x) xx xxxxxxx x xx. 153 odst. 3 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx. |
090 |
Xxxx než xxxx x xxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx. 147 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxx nemovitostmi. |
100 |
Retailová xxxxxx – xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (Xxxxxxxxxx xx. 147 xxxx. 2 xxxx. x) ve xxxxxxx x xx. 154 xxxx. 4 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.) |
110 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx expozice Ostatní retailové xxxxxxxx xxxxx čl. 147 xxxx. 2 xxxx. d) nevykázané x xxxxxxx 070 xx 100. |
120 |
Malé x xxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxx retailové xxxxxxxx xxxxx xx. 147 xxxx. 2 xxxx. d) xx xxxxxxx x xx. 153 xxxx. 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
130 |
Xxxx xxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxx xxxxxxxxx expozice xxxxx xx. 147 xxxx. 2 písm. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
140 |
Xxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx. 147 xxxx. 2 xxxx. e) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. |
3.4.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 09.03 – Xxxxxxxxx xxxxxxxxx kapitálových xxxxxxxxx k úvěrovému xxxxxx, xxxxx souvisí x rozhodnými úvěrovými xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx (XX XX 3)
3.4.3.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx
82. |
X xxxxxxx x xx. 128 xxxxx 7 ve xxxxxxx x xxxxxx 130 x 140 odst. 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx se xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx skládá x „xxxxxxxx xxxxxxx sazeb xxxxxxxxxxxxx kapitálové xxxxxxx, xxxxx xx použijí x xxxxxxxxxxxx, kde xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx expozice xxxx xxxxxxxxx“. Xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx následovně:
|
83. |
Účelem této xxxxxxx xx xxxxxx xxxx údajů xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx kapitálové xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx danou xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx kapitálových požadavků xxxxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxx XX xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx a sekuritizaci xxxxxxxxxx na základě xxxxxxxxxx xxxxxxxxx expozic, x xx x xxxxxxx xxxxx zemí. |
84. |
Údaje xx vykazují xxxxx xxxxxxxxxxxx zemí. Prahová xxxxxxx xxxxxxxxx x xx. 5 xxxx. x) xxxx 4 xxxxxx xxxxxxxx neplatí xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx. |
3.4.3.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx
Xxxxx |
|
010 |
Xxxxxxxxxx požadavky x xxxxxxxxx riziku Část xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
3.5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 10.01 X C 10.02 – XXXXXXXXXX XXXXXXXX X XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXX XX XXXXXXXX XXXXXXX (XX XXX IRB 1 X XX XXX XXX 2)
3.5.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx
85. |
Xxxxxxx XX XXX XXX xxxxxxx xx dvou xxxxxxx xxxxxx: Xxxxxxx XX XXX XXX 1 xxxxxxxxx obecný xxxxxxx expozic x xxxxx xxxxxxxx IRB x případě kategorie xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx objemů xxxxxxxxxx xxxxxxx. X xxxxxxx CR XXX XXX 2 xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx do xxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxxxx x metodou XX/XXX. Xxxxxxxx xxxxxx „XX XXX IRB“ xx v následujících xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xx šablonu CR XXX IRB 1, xxx xxxxxxxx x xx šablonu XX XXX IRB 2. |
86. |
Šablona XX EQU IRB xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx riziko (xx. 92 xxxx. 3 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx) xx základě xxxxxx XXX (xxxx xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích) v xxxxxxx kapitálových expozic xxxxxxxxx x čl. 147 odst. 2 xxxx. x) xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
87. |
Xxxxx xx. 147 xxxx. 6 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx se xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx:
|
88. |
X xxxxxxx XX EQU XXX xx vykazují xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx zjednodušené xxxxxxxx váhy, xxx xx uvedeno v xxxxxx 152 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
89. |
Xxxxx xx. 151 odst. 1 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx XX XXX XXX tehdy, xxxxx používají xxxxx xx xxx xxxxx xxxxxxxxx x článku 155 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx:
Xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx IRB xxxxx v xxxxxxx XX XXX XXX xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx váhou (xxxx xx se x xxxx xxxxx xxxxxxxxx výlučně x xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xx základě (xxxxxxxxx xx xxxxxxxx) xxxxxxxxxx použití xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x úvěrovému xxxxxx (xxxx. xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx váha xx výši 250&xxxx;% xxxxx xx. 48 xxxx. 4 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích, xxxxxxxxx xxxxxxxx váha xx xxxx 370&xxxx;% xxxxx čl. 471 xxxx. 2 xxxxx xxxxxxxx)). |
90. |
X xxxxxxx XX XXX XXX se xxxxxxxxxx tyto kapitálové xxxxxxxxxx:
|
3.5.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxxxxxx xx x šabloně XX XXX XXX1 x XX EQU XXX 2)
Sloupce |
|
005 |
STUPEŇ XXXXXXXX (XXXXXXXXXXXXX XXXXX) Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x xx xxx xxxxx xxxxx tabulky xxxxxxxxx. Xx xxxxxxxx xxxxx 1, 2, 3 xxx. |
010 |
XXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX XX XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXX DLUŽNÍKA (%) Xxxxxxxxx, xxxxx používají xxxxxx XX/XXX vykazují xx xxxxxxx 010 xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx (PD) vypočítanou xxxxx xxxxxxxxxx xx. 165 xxxx. 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx XX xxxxxxxxx xxxxxx xxxx seskupení xxxxxxxx, xxxxx má xxx vykázána, musí xxxxxxxx xxxxxxxxx požadavky xxxxxxxxx x xxxxx xxxxx hlavě XX xxxxxxxx 3 xxxxxx 6 nařízení o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. U xxxxxxx jednotlivého xxxxxx xxxx seskupení xx xxxxxx PD přiřazená xx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxx vykazované rizikové xxxxxxxxx se odvozují xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx používaných v xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx jde x číselné xxxxx xxxxxxxxxxxx souhrnné hodnotě xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (např. „xxxxxxx xxxxxxxx“), uvedou se xxxxxxxx vážené xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx dlužníků, xxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx. Xxx xxxxxxx expozicí xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx XX xxxx xxx zohledněny xxxxxxx xxxxxxxx, včetně xxxxxxx, x nichž xxxxx x xxxxxxx. Xxx výpočtu expozicí xxxxxx xxxxxxxx hodnoty XX se pro xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (sloupec 060). |
020 |
XXXXXXX EXPOZICE XXXX XXXXXXXXXXX KONVERZNÍMI XXXXXXX Xx xxxxxxx 020 xxxxxxxxx xxxxxxxx hodnotu původní xxxxxxxx (xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx faktory). Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx 167 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx je xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx specifických úpravách x úvěrové riziko. Instituce xxxxxxxx xx xxxxxxx 020 rovněž xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxx X xxxxxxxx x kapitálových požadavcích xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx expozic (např. „xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxx“). Xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx XX/XXX (jak xx xxxxxxx v xx. 165 odst. 1), xxxxxxxxxx rovněž xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx. 155 xxxx. 2 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. |
030–040 |
XXXXXXXX SNIŽOVÁNÍ ÚVĚROVÉHO XXXXXX XX XXXXXXXXXXXXX XXXXX XX XXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXX ÚVĚROVÉHO RIZIKA ZÁRUKY ÚVĚROVÉ XXXXXXXX Xxx xxxxxx na xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx rizikově vážených xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx instituce xxxxx osobní zajištění xxxxxxxxx xxxxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxxxx expozic (xx. 155 odst. 2, 3 x 4 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). Xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx metodu PD/LGD, xxxxxxxx xx xxxxxxxxx 030 x 040 xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxx (xxxxxxx 030) nebo xxxxxxxxx xxxxxxxx (sloupec 040) xxxxxxxx x souladu x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 4 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
050 |
TECHNIKY SNIŽOVÁNÍ XXXXXXXXX XXXXXX XX XXXXXXXXXXXXX XXXXX XX XXXXXXXX XXXXXXXXXX EXPOZICE V XXXXXXXX XXXXXXXXX ÚVĚROVÉHO XXXXXX (–) XXXXXXX XXXXX Xx xxxxxxx 050 xxxxxxxxx xxxxxxxx část xxxxxxx xxxxxxxx před vynásobením xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx krytá osobním xxxxxxxxxx úvěrového rizika xxxxxxx x xxxxxxx x metodami xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 4 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
060 |
HODNOTA XXXXXXXX Xxxxxxxxx, xxxxx používají xxxxxx xxxxxxxxxxxx rizikové xxxx xxxx xxxxxx XX/XXX, xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 xxxxxxx expozice xx xxxxxxxxxxx substitučních xxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx zajištění úvěrového xxxxxx (xx. 155 xxxx. 2 a 3 a článek 167 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). Xx xxxxx xxxxxxxxxxx, xx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx nominální xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx o úvěrové xxxxxx (xxxxxx 167 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). |
070 |
XXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX XXX (%) Xxxxxxxxx, xxxxx používají xxxxxx XX/XXX, xxxxxxxx xx xxxxxxx 070 šablony XX XXX XXX 2 expozicí xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx XXX xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx dlužníků, xxxxx xxxx započítány xx xxxxxxxx xxxxxxx; xxxxx xxxxx xxx řádek 020 xxxxxxx XX XXX XXX. Xxx xxxxxxx expozicí xxxxxx xxxxxxxx hodnoty XX xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (xxxxxxx 060). Xxxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xx. 165 xxxx. 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
080 |
XXXXX XXXXXXXX VÁŽENÝCH XXXXXXX Xx xxxxxxx 080 xxxxxxxxx vykazují xxxxxx xxxxxxxx vážených xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxx x ustanoveními článku 155 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx instituce xxxxxxxxxxx xxxxxx XX/XXX xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxx použít xxxxxxxx xxxxxxx stanovenou x xxxxxx 178 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx váhy xx xxx xxxxxxx xxxxxx rizikově xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx 1,5 (xx. 155 xxxx. 3 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). Xx xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx X (splatnost) x xxxxxx rizikové xxxx, xxxxx splatnosti xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx expozicím činí xxx xxx (xx. 165 xxxx. 3 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). |
090 |
XXXXXXXXXX XXXXXXX: XXXX XXXXXXXXXXX XXXXX Xx sloupci 090 xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x kapitálových xxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxx x čl. 158 xxxx. 4, 7, 8 x 9 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
91. |
X xxxxxxx x xxxxxxx 155 xxxxxxxx x kapitálových požadavcích xxxxx xxxxxxxxx použít xxxxx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxx XX/XXX xxxx xxxxxxx založený xx xxxxxxxxx xxxxxxxx) xxx xxxxx xxxxxxxxx, pokud xxxx různé xxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxx. X xxxxxxx XX EQU XXX xxxxxxxxx xxxxxx vykazují xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálových xxxxxxx s fixní xxxxxxxxx vahou (xxxx xx xx x xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xx xxxxxxx (xxxxxxxxx xx xxxxxxxx) částečného xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx riziku).
|
3.6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 11.00 – XXXXXXXXXX XXXXXX/XXXXXX XXXXXX (CR XXXX)
3.6.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx
92. |
X xxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx portfoliu, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx po xxxxxx xxxx dodání, x dále s xxxx související kapitálové xxxxxxxxx k xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx. 92 odst. 3 xxxx. x) xxxx xx) a xxxxxx 378 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
93. |
X xxxxxxx XX XXXX xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx riziku/riziku dodání x souvislosti x xxxxxxxxx nástroji, akciemi, xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx, které xxxx xxxxxx v xxxxxx xxxxxxxxx nebo investičním xxxxxxxxx. |
94. |
Xxxxx článku 378 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx/xxxxxx xxxxxx nepodléhají xxxx xxxxxxx, xxxxxx či xxxxxxxx xxxxxxx papírů xxxx xxxxxxx v xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx. Xx však nutné xxx xx xxxxxxx, xx xxxxxxxx a xxxxxxxxx x delší xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx vypořádány xx xxxxxx xxxx dodání, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx k vypořádacímu xxxxxx/xxxxxx dodání, xxx xx stanoveno x xxxxxx 378 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
95. |
V xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xx řádném datu xxxxxx xxxxxxxxx vypočítávají xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx vystaveny. Xxxxx xx x xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx za xxxxxxx xxxxxxx nástroj, xxxxx, xxxx xxxx xxxx xxxxxxxx a jejich xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx by tento xxxxxx mohl xxx xxxxxxxxx znamenat xxxxxx. |
96. |
Xxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx kapitálových xxxxxxxxx instituce xxxxx xxxxxx vynásobí xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx tabulky 1 v xxxxxx 378 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
97. |
Xxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx expozice xx kapitálové xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx/xxxxxx xxxxxx násobí xxxxxxxx 12,5, a xx x xxxxxxx s xx. 92 xxxx. 4 xxxx. x). |
98. |
Xx xxxxx xxxx xx xxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx k volným xxxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxx 379 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx působnosti xxxxxxx XX XXXX; xxxxx dodávky se xxxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx (XX XX, XX XXX). |
3.6.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx
Xxxxxxx |
|
010 |
XXXXXXXXXXXX TRANSAKCE XXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXX X xxxxxxx s xxxxxxx 378 nařízení o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx sloupci 010 xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx transakce xx řádném datu xxxxxx vyjádřené odpovídajícími xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx. Xx xxxxxxx 010 xx xxxxxxx všechny xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xx xx, xxx x nich xx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx zisk, xxxx xxxxxx. |
020 |
XXXXXXXX X XXXXXXXX XXXXXXX X XXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXX TRANSAKCÍ V souladu x článkem 378 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx 020 xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx vypořádací cenou xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx, xxxx xxxx xxxx komoditu x jejich aktuální xxxxx hodnotou, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx. Xx xxxxxxx 020 se xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx ztrátou xx xxxxxx dni xxxxxxxxxx. |
030 |
XXXXXXXXX XX XXXXXXX Xx xxxxxxx 030 xxxxxxxxx xxxxxxxx kapitálové xxxxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxx x xxxxxxx 378 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
040 |
XXXXXXX XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX X XXXXXX XXXXXXXXXX X xxxxxxx x xx. 92 xxxx. 4 písm. b) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx vynásobí xxx xxxxxxxxxx požadavky xxxxxxxx xx xxxxxxx 030 faktorem 12,5x xxx získají objem xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx. |
Xxxxx |
|
010 |
Xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x investičním xxxxxxxxx X xxxxx 010 xxxxxxxxx xxxxxxxx souhrnný xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx/xxxxxx xxxxxx x xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx (x xxxxxxx x čl. 92 odst. 3 xxxx. c) bodem xx) x xxxxxxx 378 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). X xxxxx 010 xxxxxxx 010 xxxxxxxxx vykazují xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx řádných xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx vypořádacími cenami. V xxxxx 010 sloupci 020 xxxxxxxxx vykazují xxxxxxxx xxxx týkající xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx rozdílu x xxxxxxxx nevypořádaných xxxxxxxxx xxxxxxxxx ke xxxxxx. X xxxxx 010 xxxxxxx 030 xxxxxxxxx vykazují xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx požadavků x xxxxxxxxxxxxx transakcím x xxxxxxx xx vynásobením „xxxxxxxx xxxxxxx“ vykázaného xx sloupci 020 xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx počtu pracovních xxx, xxxxx xxxxxxxx xx řádném xxxx xxxxxxxxxx (xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx 1 xxxxxx 378 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích). |
020 xx 060 |
Xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx nevypořádané xx 4 dnů (xxxxxx 0&xxxx;%) Xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx 5 xx 15 dnů (xxxxxx 8&xxxx;%) Xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx 16 až 30 xxx (faktor 50&xxxx;%) Xxxxxxxxx, které xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx 31 až 45 dnů (xxxxxx 75&xxxx;%) Xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx 46 x xxxx xxx (faktor 100&xxxx;%) X xxxxxxx 020 xx 060 instituce xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx rizika/rizika xxxxxx x xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx 1 x xxxxxx 378 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Na xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx nevypořádané xxxx xxx xxx xxxxxxxxxx xxx, se xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx k xxxxxxxxxxxx xxxxxx/xxxxxx xxxxxx. |
070 |
Xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x obchodním xxxxxxxxx X xxxxx 070 xxxxxxxxx vykazují xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx rizika/rizika xxxxxx x xxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxxx (v xxxxxxx s xx. 92 xxxx. 3 xxxx. x) xxxxx xx) x článkem 378 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích). V řádku 070 xxxxxxx 010 xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx datech xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx. X xxxxx 070 xxxxxxx 020 xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx transakcí xxxxxxxxx ke xxxxxx. X xxxxx 070 xxxxxxx 030 xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx k xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx „xxxxxxxx rozdílu“ xxxxxxxxxx xx xxxxxxx 020 xxxxxxxxxx faktorem na xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx, xxxxx uplynuly xx řádném datu xxxxxxxxxx (xxxxxxxxx uvedené x tabulce 1 xxxxxx 378 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). |
080 xx 120 |
Transakce, které xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx 4 xxx (faktor 0&xxxx;%) Xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx 5 až 15 dnů (xxxxxx 8&xxxx;%) Xxxxxxxxx, které xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx 16 xx 30 dnů (xxxxxx 50&xxxx;%) Xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx 31 xx 45 dnů (faktor 75&xxxx;%) Xxxxxxxxx, které xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx 46 x xxxx dnů (xxxxxx 100&xxxx;%) X xxxxxxx 080 xx 120 xxxxxxxxx xxxxxxxx informace xxxxxxxx xx vypořádacího xxxxxx/xxxxxx xxxxxx u xxxxx x obchodním xxxxxxxxx xx základě xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx 1 x článku 378 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Na transakce, xxxxx zůstávají nevypořádané xxxx xxx pět xxxxxxxxxx dnů, se xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx/xxxxxx xxxxxx. |
3.7.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 12.00 – XXXXXXX RIZIKO: XXXXXXXXXXXX – XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX XX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX (CR XXX XX)
3.7.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx
99. |
X této xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx sekuritizacích, u xxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x v xxxxx xx vykazující xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xx xx tyto sekuritizace xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx přístup. Xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxx, jsou xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxx xxxx tedy xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx původců, xxxxxxxx x investorů. |
100. |
V xxxxxxx XX SEC SA xx shromažďují společné xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx jsou xxxxxxxxxx v xx. 242 xxxx. 10 xxxx. 11 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
3.7.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx
Xxxxxxx |
|
010 |
XXXXXXX XXXXX XXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX X XXXXXXX Xxxxxxxxx, které xxxx xxxxxxx, xxxx x xxxxx stávajících xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx vzniklých xxx xxxxxxxxxxxx vykazovat xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxx, x xx xxx xxxxxx xx xx, xxx xx držitelem pozic. Xxxxxxxx xx xxx xxxx rozvahové xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (např. xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx) x stejně xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx (xxxx. podřízené xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx, swapy xxxxxxxxx xxxxx, swapy úvěrového xxxxxxx xxx.), xxxxx xxxxxxx xxx sekuritizaci. V xxxxxxx xxxxxxxxxx sekuritizací, x nichž xxxxxxx xxxxxx žádné xxxxxx, xxxx původce xxxxxxxxxxxx xxxxx sekuritizaci xxx xxxxxxxxxx x šablonách XX XXX SA xxxx CR SEC XXX. Pro xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx původcem xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx expozic, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xx. 242 xxxx. 12 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
020–040 |
SYNTETICKÉ SEKURITIZACE: XXXXXXXXX SEKURITIZOVANÝCH XXXXXXX XXXXX XXXXXXXXX RIZIKU Podle xxxxxxxxxx xxxxxx 249 x 250 nařízení x kapitálových požadavcích xx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxx expozic, xxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx splatností. |
020 |
(-) XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX (XXX) Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx kolaterálu upravené x volatilitu (XXX), xxx xx xxx xxxxxxxx x tomto xxxxxxx, xx xxxxxxxx x čl. 223 xxxx. 2 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
030 |
(–) XXXXXXX ODTOK: UPRAVENÉ XXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX (X*) Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx „xxxxxx“ x „odtok“ xx xxxxxx xxxxxxxx x tomto xxxxxxx xx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx (xx. xxxxx xxxxxx, xx xxxxxx xx tranše xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx osobního xxxxxxxxx xxxxxxxxx rizika) objeví xxxx „xxxxxx“ v xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx riziko (XX XX nebo XX XXX) a x xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x měnové riziko (X*) je stanoven x čl. 233 xxxx. 3 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
040 |
XXXXXXXXX XXXX XXXXXX XXXXXX XXXXXXXX HODNOTA XXXXXXXXX XXXXXXXXX RIZIKA Všechny xxxxxx, xxxxx byly ponechány xxxx xxxxxx nabyty, xxxx. xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx, xx xxxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx zpětně xxxxxx xxxxxxx zajištění xxxxxxxxx xxxxxx se xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx x zajištění xxxxxxxxx xxxxxx. |
050 |
XXXXXXXXXXXXXX XXXXXX: XXXXXXX XXXXXXXX XXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXX Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx vykazující xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx xx. 246 xxxx. 1 xxxx. x), c) x x) a odst. 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích, bez xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x úvěrovému xxxxxx x jakýchkoli xxxxx x úvěrové riziko x rezerv. Započtení xx vhodné xxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx sekuritizované xxxxxxxx xxx speciální xxxx, xx niž xx xxxxxxxx použitelná xxxxxx x xxxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxx x tomto xxxxxxx, xx xxxxxx xxxxx sekuritizovaných xxxxx. Xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxxx. X xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx umoření xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx „xxxxxx xxxxxxx“, xxx je xxxxxxxxxx x xx. 256 xxxx. 2 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxx x syntetické xxxxxxxxxxxx, pozice, xxxxx xxxxxxx drží xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxxx xxxxxxxxx), xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx 010 xx 040. |
060 |
(–) XXXXXX XXXXXXX X XXXXXXX Xxxxxx ocenění a xxxxxxx (xxxxxx 159 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx) na krytí xxxxxxxxx ztrát xxxxxxxxx x souladu x xxxxxxx xxxxxx, kterému xxxxxxx xxxxxxxxxx subjekt. Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx uznané x xxxxx nebo xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx uznání x xxxxxxx (xxxxxx ztrát x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx se neodečítají xx xxxxxxx expozice) xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x selhání xxxxx xx. 166 xxxx. 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx zahrnují kumulované xxxxxx xxxxxxxxx ztrát x xxxxxxxxxxxxxx položkách. |
070 |
EXPOZICE XXX ÚPRAV OCENĚNÍ X XXXXXX Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx. 246 xxxx. 1 x 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích bez xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx faktorů. Tento xxxx xxxxxxx se xxxxxxxx 040 souhrnné xxxxxxx XX XX. |
080–110 |
XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX RIZIKA XX XXXXXXXXXXXXX XXXXX XX EXPOZICI Ustanovení čl. 4 bodu 57 x části xxxxx xxxxx II kapitoly 4 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxx skupina xxxxxxx shromažďuje xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, kterými xx xxxxxxxx úvěrové xxxxxx xxxxxxxx či xxxxxxx prostřednictvím substituce xxxxxxx (jak xx xxxxxxx xxxx x xxxxxxx x xxxxxx). Xxx xxxxxx x xxxxxxx XX XX (Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx). |
080 |
(–) XXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX: XXXXXXXX XXXXXXX (GA) Osobní xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx v xx. 4 xxxx 59 x xxxxxxxx x xxxxxx 235 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxx xxxxxx x šabloně XX XX (Vykazování xxxxxxx xxxxxxxxx úvěrového xxxxxx se substitučním xxxxxx). |
090 |
(–) XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx je xxxxxxxxxx x čl. 4 xxxx 58 x xxxxxxxx x xxxxxxxx 195, 197 x 200 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxx cenné xxxxxx x rozvahové započtení xxxxx xxxxxx 218 xx 236 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx za xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxx pokyny x šabloně XX XX (Vykazování xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx rizika xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx). |
100–110 |
XXXXXXXXXX XXXXXXXX V XXXXXXXX XXXXXXXXX ÚVĚROVÉHO RIZIKA: Vykazují xx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxx x xxxxx stejných kategorií xxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxx dlužníka. |
100 |
(–) XXXXXXX XXXXX Xxxxxxxxxx xx. 222 xxxx. 3 x xx. 235 xxxx. 1 a 2. Odtoky xxxxxxxxxx xxxxx části xxxxxxxx bez úprav xxxxxxx x rezerv, xxxxx xx xxxxxxx xx xxxxxxxxx expozic xxxxxxxx a xxxxxxxx xx rizikové xxxx xxxx xxxxxx dlužníka x xxxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx poskytovatele xxxxxxxxx x případně xxxxxxxx xxxx nebo xxxxxx xxxxxxxx. Xxxx xxxxxx xx xxxxxxxx za přítok xx kategorie xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx zajištění, xxxxxxxxx xx rizikových xxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx. Xxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx 090 [(–) Xxxxxxx xxxxx] xxxxxxxx xxxxxxx CR SA. |
110 |
CELKOVÝ XXXXXX Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx dluhovými cennými xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx kolaterálem xxxxx xx. 197 xxxx. 1 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, se vykazují xxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxx. Xxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx 100 (Xxxxxxx přítok) xxxxxxxx šablony XX XX. |
120 |
XXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXX VLIVŮ XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX XXXX VYNÁSOBENÍM KONVERZNÍMI XXXXXXX Xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx úrovně rizikové xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xx expozici. Tento xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx 110 xxxxxxxx xxxxxxx XX SA. |
130 |
(–) XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX: XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX – UPRAVENÁ XXXXXXX FINANČNÍHO XXXXXXXXXX (XXXX) XXX UPLATNĚNÍ XXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX Xxxx položka xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx papíry (xxxxxx 218 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích). Tento xxxx xxxxxxx xx sloupci 120 a 130 xxxxxxxx xxxxxxx XX XX. |
140 |
XXXX XXXXXXXX HODNOTA XXXXXXXX (X*) Xxxxxxxxxxxxxx pozice xxxxx článku 246 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx bez xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx stanovených x xx. 246 xxxx. 1 písm. x) nařízení o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx 150 souhrnné xxxxxxx XX XX. |
150–180 |
XXXXXXXXX XXXX XXXXXXXX HODNOTY EXPOZICE (X*) XXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX XXXXX XXXXXXXXXXX FAKTORŮ V xx. 246 xxxx. 1 písm. x) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx stanoveno, xx xx xxxxxxx xxxxxxxx u xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxx nominální xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxx konverzní xxxxxx xxxx 100&xxxx;%, xxxx-xx v xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx. Xxx xxxxxxx 160 xx 190 xxxxxxxx šablony CR XX. Xxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx (X*) xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx: 0&xxxx;%, [0&xxxx;%, 20&xxxx;%], [20&xxxx;%, 50&xxxx;%] x [50&xxxx;%, 100 %]. |
190 |
HODNOTA XXXXXXXX Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx podle článku 246 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx 200 xxxxxxxx xxxxxxx XX XX. |
200 |
(–) HODNOTA XXXXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXX X článku 258 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx je xxxxxxxxx, xx v xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx přiřazena xxxxxxxx xxxx 1&xxxx;250&xxxx;%, instituce xxxxx alternativně místo xxxxxxxx xxxx xxxxxx xx výpočtu objemů xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx této xxxxxxxx xx xxxxxxxx. |
210 |
XXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXX Xxxxxxx expozice, xx xxxxx xx odečte xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx kapitálu. |
220–320 |
STRUKTURA XXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXX XXXXX RIZIKOVÝCH XXX |
220–260 |
XXXXXX S XXXXXXXX X xx. 242 xxxx. 8 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích xxxx xxxxxxxxxx pozice x xxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx podle xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxx xx xxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxx 251 (xxxxxxx 1) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
270 |
1&xxxx;250&xxxx;% (XXXXXX XXX RATINGU) V čl. 242 xxxx. 7 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx |
280 |
XXXXXXX XX XXXXXXXXXXX Xxxxxx 253, 254 x čl. 256 xxxx. 5 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. Xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx přístup xx xxxxxxxxxxx xx xxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x podkladového xxxxxxxxx expozic (xxxxxxxx xxxxxxxx váha xxxxxxxxx, xxxxxxxx riziková váha xxxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxxx koncentrace). |
290 |
PŘÍSTUP SE XXXXXXXXXXX – X XXXX: DRUHÁ XXXXXX X XXXX Xxxxxxx expozice xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx se xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx x tranši xxxxx xxxxxx nebo xxxxx xxxxxx x xxxxx programu XXXX, xx stanovena x xxxxxx 254 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X xx. 242 odst. 9 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx program xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx (XXXX). |
300 |
XXXXXXX XX XXXXXXXXXXX – X XXXX: XXXXXXXX XXXXXXXX XXXX (%) Xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx. |
310 |
XXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX (XXX) Xxxxxxxxxx xx. 109 odst. 1 x xx. 259 xxxx. 3 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Hodnota xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxx pozic x xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx. |
320 |
XXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX (XXX): XXXXXXXX XXXXXXXX XXXX (%) Xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx. |
330 |
XXXXX XXXXXXXX VÁŽENÝCH XXXXXXX Xxxxxxx objem xxxxxxxx xxxxxxxx expozic xxxxxxxxxx xxxxx části třetí xxxxx II xxxxxxxx 5 xxxxxx 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx před provedením xxxxx x důsledku xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx x x xxxxxxxxxx objemu xxxxxxxx vážených xxxxxxx, xxxxx odpovídá xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx jiné xxxxxxx. |
340 |
X XXXX: SYNTETICKÉ SEKURITIZACE Vykazují xx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, xxx xx xxx xxxxxxx x tomto xxxxxxx, xxxxxx x xxxxx xxxxxxxx nesoulad xxxxxxxxxx. |
350 |
XXXXXXX XXXXX (XXXXXX) X XXXXXXXX PORUŠENÍ XXXXXXXXXX X NÁLEŽITÉ XXXX X xx. 14 xxxx. 2, čl. 406 xxxx. 2 x článku 407 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx stanoveno, xx nesplňuje-li xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 405, 406 xxxx 409 xxxxxxxxx xxxxxxxx, členské xxxxx xxxxxxx, aby xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx rizikovou xxxx xx xxxx nejméně 250&xxxx;% xx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx podle xxxxx třetí xxxxx XX xxxxxxxx 5 xxxxxx 3 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích (xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx 1 250 %). Takováto xxxxxxxxx riziková váha xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx investory, xxx xxxx na xxxxxxx, xxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxx. |
360 |
XXXXXX XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX EXPOZIC X XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXXX X xxxxxxx nesouladu xxxxxxxxxx x syntetických xxxxxxxxxxxx se xxxxxxxx XX* – RW(SP) xxxxx definice v xxxxxx 250 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx tranší, xxxx je přiřazena xxxxxxxx váha 1&xxxx;250&xxxx;% x x xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx. Xx nutné xxxx na vědomí, xx XX(XX) nezahrnuje xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx expozic xxxxxxx xx xxxxxxx 330, xxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx expozic xxxxxxxxxxxx expozicím, které xxxx přeřazeny xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx. |
370–380 |
XXXXXXX XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX: PŘED XXXXXXXXXX LIMITU/PO XXXXXXXXX XXXXXX Xxxxxxx xxxxx rizikově xxxxxxxx xxxxxxx vypočítaný x xxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxx XX xxxxxxxxx 5 xxxxxxx 3 nařízení x kapitálových xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx (sloupec 370)/xx xxxxxxxxx (xxxxxxx 380) limitů xxxxxxxxxxx x xxxxxx 252 xxxxxxxxx nařízení – xxxxxxxxxxxx položek, xxxxx xxxx v daném xxxxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxx vysokým xxxxxxx – xxxx x xx. 256 xxxx. 4 xxxxxxxxx xxxxxxxx – xxxxxxxxx xxxxxxxxxx požadavky xxx xxxxxxxxxxxx revolvingových xxxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx. |
390 |
XXXXXXXXXX XXXXXXX: XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXXXXXX ODTOKŮM XX XXXXXXXXXXXX V XXXXX STANDARDIZOVANÉHO XXXXXXXX XX XXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx, xxxxx byly xxxxxxxxx k xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, a xxxxx xx xxxxxxxxxxxx x odpovídající xxxxxxx, x které xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx. |
101. |
Xxxxx x šabloně CR XXX XX xxxx xxxxxxxxx xx xxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xx v xxxx údaje x xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxxxx/xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxx, investorů x xxxxxxxx. U xxxxxxx x xxxx xxxx xxxxx rozčleněny xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxxxxxxx položek x xxxxxxxx a xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx. |
102. |
Xxxxxxx xxxxxxxx (ke xxx vykazování) xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx (xxxxxxxx skupina xxxxx). Xxxx xxxxx vykazují xxxxxxx, xxxxxxxx i xxxxxxxxx.
|
3.8.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 13.00 – XXXXXXX XXXXXX – XXXXXXXXXXXX: XXXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXX RATINGU VE XXXXXX XX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX (XX XXX XXX)
3.8.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx
103. |
X xxxx xxxxxxx xx nutné xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx sekuritizacích, u xxxxx xx uznán xxxxxx xxxxxxxxxx rizika x v nichž xx xxxxxxxxxx instituce xxxxxxxxxx, jestliže xx xx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx. |
104. |
Xxxxxxxxx, xxxxx xxxx být xxxxxxxx, jsou závislé xx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxx sekuritizace. Xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx pro xxxxxxxxxx xx strany xxxxxxx, sponzorů x xxxxxxxxx. |
105. |
Xxxxxx působnosti xxxxxxx XX XXX XXX xx xxxxxx jako x xxxxxxx xxxxxxx XX XXX SA, xxxxxxx xx x xx xxxxxxxx informace x xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx. |
3.8.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxx konkrétní xxxxxx
Xxxxxxx |
|
010 |
XXXXXXX XXXXX XXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX X PŮVODCE V xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx částka xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx zůstatku xxxxxxxxxxxxxxxx expozic ke xxx xxxxxxxxxx. Xxx xxxxxxx 010 x šabloně XX SEC SA. |
020–040 |
SYNTETICKÉ XXXXXXXXXXXX: ZAJIŠTĚNÍ XXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX XXXXX XXXXXXXXX XXXXXX Xxxxxx 249 x 250 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X xxxxxxxx xxxxxxx technik xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx. |
020 |
(-) MAJETKOVÉ XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX (CVA) Podrobný xxxxxx xxxxxxx hodnoty xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx (CVA), xxx xx xxx vykázána x xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxx x xx. 223 xxxx. 2 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
030 |
(–) CELKOVÝ XXXXX: XXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXX ÚVĚROVÉHO XXXXXX (G*) Podle xxxxxxxx xxxxxxxx xxx „xxxxxx“ x „xxxxx“ se xxxxxx xxxxxxxxxx ve xxxxxxx 030 xxxxxxx XX XXX XXX xxxxx jakožto „xxxxxx“ x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx (XX XX xxxx XX XXX) x x kategorii xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx (xx. xxxxx strany, xx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx). Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx zajištění úvěrového xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx (X*) xx xxxxxxxx v xx. 233 xxxx. 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
040 |
PONECHANÁ XXXX XXXXXX NABYTÁ XXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX Xxxxxxx xxxxxx, které xxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxx, xxxx. xxxxxxxxxxx xxxxxx první xxxxxx, xx vykazují x nominální xxxxxxx. Xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx nabyté hodnoty xxxxxxxxx xxxxxxxxx rizika xx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx úvěrového rizika. |
050 |
SEKURITIZOVANÉ XXXXXX: XXXXXXX EXPOZICE XXXX XXXXXXXXXXX KONVERZNÍMI XXXXXXX Xxxxxxxxxxxxxx pozice xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, které xx xxxxxxxxxxxx xxxxx xx. 246 odst. 1 xxxx. x), x) x e) x odst. 2 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx riziku x xxxxxxxxxx úprav o xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx. Xxxxxxxxx xx xxxxxx pouze x xxxxxxx na xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx kontrakty xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx, xx niž se xxxxxxxx použitelná xxxxxx x xxxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx, xxxxx xxxx být xxxxxxxx x tomto sloupci, xx xxxxxx pouze xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx. Úpravy xxxxxxx u xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xx nezohledňují. V xxxxxxx doložek x xxxxxxxxxx umoření xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx „xxxxxx xxxxxxx“, xxx xx xxxxxxxxxx v xx. 256 odst. 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxx x syntetické xxxxxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx (předčasné xxxxxxxxx), xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx 010 xx 040. |
060–090 |
XXXXXXXX SNIŽOVÁNÍ XXXXXXXXX XXXXXX XX XXXXXXXXXXXXX XXXXX XX XXXXXXXX Xxx ustanovení xx. 4 xxxx. 1 xxxx 57 x xxxxx xxxxx hlavy XX kapitoly 4 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx snižování úvěrového xxxxxx, kterými se xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx (xxx xx xxxxxxx xxxx x xxxxxxx x odtoku). |
060 |
(–) XXXXXX XXXXXXXXX ÚVĚROVÉHO XXXXXX: XXXXXXXX XXXXXXX (GA) Osobní xxxxxxxxx úvěrového xxxxxx xx xxxxxxxxxx x xx. 4 xxxx. 1 xxxx 59 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. X xxxxxx 236 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx xx popsán xxxxxx xxxxxxx GA x případě xxxxxxx xxxxxxxxx/xxxxxxxxxx zajištění – xxx stejném xxxxxx xxx xxxxxxxxxx pohledávek. Tento xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx 040 x 050 xxxxxxx XX XXX. |
070 |
(–) XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX Xxxxxxxxx zajištění xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx v xx. 4 xxxx. 1 xxxx 58 nařízení x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx x xxxx, xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx x tomto xxxxxxx vykazuje xxxxx xxxxxxxxx zajištění xxxxxxxxx xxxxxx podle xxxxxx 200 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx 060 šablony XX XXX. |
080–090 |
XXXXXXXXXX XXXXXXXX X XXXXXXXX XXXXXXXXX ÚVĚROVÉHO XXXXXX: Xxxxxxxx se xxxxxx xxxxxxx x xxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx expozic a xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxx dlužníka. |
080 |
(–) XXXXXXX XXXXX Xxxxxx 236 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxx odpovídají xxxxx xxxxx expozice xxx xxxxx ocenění a xxxxxx, xxxxx se xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx dlužníka a xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxx stupně xxxxxxxx a xxxxxxxx xx zařazuje xx xxxxxxxxx expozic xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx nebo xxxxxx xxxxxxxx. Xxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxx do xxxxxxxxx xxxxxxx poskytovatele xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx. Xxxxx xxxx xxxxxxx xx sloupcem 070 xxxxxxx XX IRB. |
090 |
CELKOVÝ XXXXXX Xxxxx xxxx xxxxxxx xx sloupcem 080 xxxxxxx XX IRB. |
100 |
EXPOZICE XX ZOHLEDNĚNÍ SUBSTITUČNÍCH XXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX XXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXX Xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx a xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx odtoků x xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx substitučními xxxxx na xxxxxxxx. Xxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx 090 šablony XX XXX. |
110 |
(–) XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX RIZIKA XXXXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX: XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX – XXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXXXX KOLATERÁLU (XXXX) XXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX Xxxxxx 218 xx 222 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx rovněž xxxxxxx dluhové xxxxx xxxxxx (xxxxxx 218 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx). |
120 |
XXXX XXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX (X*) Xxxxxxxxxxxxxx pozice xxxxx xxxxxx 246 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, tedy bez xxxxxxxxx konverzních faktorů xxxxxxxxxxx x xx. 246 xxxx. 1 xxxx. c) nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
130–160 |
XXXXXXXXX XXXX UPRAVENÉ XXXXXXX XXXXXXXX (X*) XXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX PODLE XXXXXXXXXXX XXXXXXX X xx. 246 xxxx. 1 xxxx. x) je xxxxxxxxx, xx xx xxxxxxx xxxxxxxx x podrozvahových xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx její nominální xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx. Pokud není xxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxx konverzní faktor 100&xxxx;%. X xxxxx ohledu xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx v xx. 4 xxxx. 1 xxxx 56 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxx xxxxx vykazování xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx (X*) vykazuje xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx intervalů xxxxxxxxxxx xxxxxxx: 0&xxxx;%, [0&xxxx;%, 20&xxxx;%], [20&xxxx;%, 50&xxxx;%] x [50&xxxx;%, 100&xxxx;%]. |
170 |
XXXXXXX XXXXXXXX Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx článku 246 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx 110 xxxxxxx XX XXX. |
180 |
(–) XXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXX X čl. 266 xxxx. 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx je xxxxxxxxx, xx v případě xxxxxxxxxxxxxx pozice, xx xxx se xxxxxxx xxxxxxxx váha 1&xxxx;250&xxxx;%, xxxxxxxxx mohou xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx této xxxxxx xx výpočtu xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx odečíst xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx. |
190 |
XXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXX |
200–320 |
XXXXXX XXXXXXXX XX RATINGU (STUPNĚ XXXXXXX XXXXXXX) Xxxxxx 261 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxxxxxx pozice x xxxxx xxxxxxxx XXX x odvozeným xxxxxxxx xxxxx čl. 259 xxxx. 2 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx vykazují jako xxxxxx s xxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx podléhající xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx stupňů xxxxxxx xxxxxxx, jak je xxx přístup IRB xxxxxxxxx x tabulce 4 xxxxxx 261 xxxx. 1 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
330 |
XXXXXX XXXXXXXXXXXXX VZORCE Metoda xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx článek 262 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxx xxx sekuritizované pozice xx vyšší x xxxxxx xxx porovnání 7&xxxx;% x xxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxx v xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx. |
340 |
XXXXXX XXXXXXXXXXXXX XXXXXX: XXXXXXXX XXXXXXXX XXXX Xxxxxxxx xxxxxxxxx úvěrového rizika x xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx 264 nařízení o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X xxxxx případě xxxxxxxxx xxxx „xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx“ xxxxxx, pokud xxxx dosaženo úplného xxxxxxxxx, x xx x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx. 264 xxxx. 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích (xxxxxxxxx riziková xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx, a xxxxx xxxxx se xxxxxxxx 100). Xxxxx xx xx pozici xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx uplatnit xxxxxx xxxxxxxxxxxxx vzorce xx xxxxxxx „X“ xxxxxxxxxx xxxxxxxx, který xx xxxxxxxx x xx. 264 xxxx. 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx. |
350 |
XXXXXXX XX ZOHLEDNĚNÍM Ve xxxxxxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx expozic xxx ratingu, u xxxxx se xxxxxxxx xxxx odvozuje xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxxx xxxxxxxx váha x xxxxx xxxxxxxxx). X xx. 263 xxxx. 2 a 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx, kdy xxxxx xxxxxxxxx Xxxx. Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx jako „podrozvahové xxxxxxx x deriváty“. Jestliže xx na původce xxxxxxxx výjimečný postup xxx xxxxxxx, xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx Xxxx, riziková váha xxxxxxxxx xx hodnotu xxxxxxxx likviditních xxxxxxxx, xxxxx podléhají xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx 263 nařízení o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, se xxxxxxxx právě xx xxxxxxx 350. Pro xxxxxxxxx xxxxxxx viz xx. 256 xxxx. 5 x xxxxxx 265 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
360 |
XXXXXXX XX XXXXXXXXXXX: XXXXXXXX XXXXXXXX VÁHA Uvede xx průměrná xxxxxxxx xxxx xxxxxx hodnotou xxxxxxxx. |
370 |
XXXXXX INTERNÍHO HODNOCENÍ Podle xx. 259 xxxx. 3 x 4 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx v xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxxx XXXX xxxxxxx „metoda xxxxxxxxx xxxxxxxxx“. |
380 |
XXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX (XXX): XXXXXXXX XXXXXXXX XXXX X xxxxx xxxxxxx xx vykazují xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx váhy. |
390 |
(–) XXXXXXX XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX X XXXXXXXX ÚPRAV OCENĚNÍ X REZERV Instituce, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx XXX, xx xxxx xxxxx xx. 266 xxxx. 1 (xxxxx pouze xxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx není odečtena xx kapitálu) x xxxx. 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx (xxxxxx 159 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích) xx krytí xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx s xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxx nebo ztrátě xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx jejich xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx (xxxxxx xxxxx v xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx oceněných xxxxxxx xxxxxxxx, které xx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx) xxxx xxxxxxxx expozic xxxxxxxx x selhání podle xx. 166 xxxx. 1 nařízení o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx částky xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. |
400 |
XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX Xxxx xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 5 oddíl 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx v xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx ustanovení x xxxxxxxx péči s xxxxxxxxxx xxxxxx rizikově xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx. |
410 |
XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX – X TOHO: XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX Xxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxx sekuritizace, x xxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, jež xx xxx xxxxxxx v xxxxx xxxxxxx, xxxxxx x xxxxx jakýkoli xxxxxxxx splatností. |
420 |
CELKOVÝ XXXXX (XXXXXX) X XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXX X XXXXXXXX XXXX X čl. 14 odst. 2, xx. 406 xxxx. 2 x xxxxxx 407 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích xx xxxxxxxxx, že xxxxxxxxx-xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxx zajistí, xxx příslušné xxxxxx xxxxxxxxx přiměřenou xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxx xxxxxxx 250 % xx xxxxxxxx váhy, xxxxx xx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx části xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 5 xxxxxx 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích (výsledná xxxxxxxx xxxx nepřesáhne 1&xxxx;250&xxxx;%). |
430 |
XXXXXX XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX V XXXXXXXX XXXXXXXXX SPLATNOSTÍ V xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x syntetických sekuritizací xx xxxxxxxx RW* – XX(XX) xxxxx xxxxxxxx x xxxxxx 250 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx, xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1&xxxx;250&xxxx;% x x xxxxx xx xxxxxxxx nulová xxxxxx. Xx xxxxx xxxx xx vědomí, xx XX(XX) xxxxxxxxxx pouze xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx 400, ale xxxx xxxxxx rizikově xxxxxxxx expozic xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx prostřednictvím xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx. X xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx záporné xxxxxxx. |
440–450 |
XXXXXXX XXXXX XXXXXXXX VÁŽENÝCH XXXXXXX: PŘED XXXXXXXXXX XXXXXX/XX UPLATNĚNÍ XXXXXX Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx vážených xxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxx x částí xxxxx xxxxxx XX xxxxxxxxx 5 oddílem 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx před xxxxxxxxxx (sloupec 440)/xx xxxxxxxxx (xxxxxxx 450) xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx 260 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx 265 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx sekuritizace xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx x předčasném xxxxxxx). |
460 |
XXXXXXXXXX POLOŽKA: OBJEM XXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXX XX XXXXXXXXXXXX XXX DO XXXXXX TŘÍD XXXXXXXX Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx expozic xxxxxxxxxxx x xxxxxxx, xxxxx byly xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx zmírnění xxxxxx, a proto xx xxxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, a xxxxx se xxxxxxxxxx xxx výpočtu xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx. |
106. |
Xxxxx x xxxxxxx XX XXX XXX jsou rozděleny xx xxx xxxxxxxx xxxxxx x shromažďují xx x xxxx xxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxx. X xxxxxxx x nich xxxx xxxxx rozčleněny xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x podrozvahových xxxxxxx x derivátů x xxxx podle xxxxxx xxxxxxxxxx xxx x xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx. |
107. |
Xxxxxxx xxxxxxxx (xx xxx xxxxxxxxxx) xxxx rozčleněny xxxx podle xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx použitých xx počátku (xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx). Xxxx xxxxx vykazují xxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxx.
|
3.9. C 14.00 – XXXXXXXX XXXXX X XXXXXXXXXXXXXX (XXX XXXXXXX)
3.9.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx
108. |
Xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xx úrovni xxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx se xxxxxxxx x šablonách XX XXX XX, CR XXX IRB, MKR XX XXX a XXX XX XXX) xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxxxx, x xxxxx je xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx instituce. Mezi xxxxxxxxxx údaje patří xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxx je xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. |
109. |
Xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxx:
|
110. |
Xxxx xxxxxxx předkládají xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x samostatné xxxxxxxxx&xxxx;(2) se sídlem xx xxxxxx xxxx, xxx xx xx xx vztahují kapitálové xxxxxxxxx. V případě xxxxxxxxxxxx, xx xxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxx subjekt x téže konsolidované xxxxxxx, se xxxxxxxxx xxxxxxxx rozčlenění xxxxx xxxxxxxxxxxx subjektů. |
111. |
Vykazování xxxxx x xxxx šabloně xx x omezeném xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx, a to xx xxxxxxx xx. 406 xxxx. 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, ve xxxxxx xx xxxxxxxxx, že xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx musí xxxxxxxxxx xxxxxx množstvím xxxxxxxxx o xxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxx požadavky xxxxxxxx xxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx 010–040, 070–110, 160, 190, 290–400 x 420–470. |
112. |
Xxxxxxxxx, které xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (x nevykonávají xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx v xxxx xxxxxxxxxxxx) xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx investoři. |
3.9.2. Pokyny xxx xxxxxxxxx xxxxxx
Xxxxxxx |
|||||||||||||||||||||||||||||||
005 |
XXXXX XXXXX Xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x xx xxx každý řádek xxxxxxx xxxxxxxxx. Xx xxxxxxxx xxxxx 1, 2, 3 atd. |
||||||||||||||||||||||||||||||
010 |
INTERNÍ XXX Xxxxxxx (alfanumerický) xxx, xxxxx instituce xxxxxxx x identifikaci xxxxxxxxxxxx. Xxxxxxx kód xxxxxxx x identifikátorem xxxxxxxxxxxx. |
||||||||||||||||||||||||||||||
020 |
XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX (kód/název) Kód používaný xxx právní registraci xxxxxxxxxxxx, popřípadě název, xxx kterým xx xxxxxxxxxxxx známa na xxxx, xxxx-xx takový xxx x xxxxxxxxx. Xx-xx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx identifikační xxxxx xxxxxxx xxxxxx (XXXX), xxxxx se udává x xxxxxxxx transakcím, xxxxx xx x xxxxx sloupci xxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx pro xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx. |
||||||||||||||||||||||||||||||
030 |
XXXXXXXXXXXXX XXXXXXX (xxx/xxxxx) X xxxxx xxxxxxx xx vykazuje xxx, xxxxx původci xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, nebo xxxx-xx k xxxxxxxxx, xxxxx samotné xxxxxxxxx. X xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxx prodávajícími uvede xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx v xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxxxxx podílejí. Jestliže xxxx xxxxxx xxx x dispozici xxxx xxxx vykazujícímu xxxxxxxx xxxx, xxxx xx xxxxx xxxxx instituce. |
||||||||||||||||||||||||||||||
040 |
DRUH XXXXXXXXXXXX: (XXXXXXXX/XXXXXXXXXX) Xxxxxx se xxxxxxxxxxx xxxxxxx:
Xxxxxxxx „xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx“ x „xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx“ xxxx xxxxxxx v čl. 242 xxxx. 10 x 11 xxxxxxxx x kapitálových požadavcích. |
||||||||||||||||||||||||||||||
050 |
ÚČETNÍ XXXXXXX: XXXX XXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXX X XXXXXXX XXXX XXXX X NÍ VYJMUTY? Uvedou xx následující xxxxxxx:
Tento sloupec xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx. X xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx vyjmuty x xxxxxxx. Xxxxxxxxx ve xxxxx případech uvádí „X“ (xxxxxxxxx xx). X xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx tento xxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxxx „X“ (částečně xxxxxxxxxx) xx xxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx zaúčtována x xxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, jak xx xxxxxxxx x xxxxxx 30 až 35 xxxxxxxxx XXX 39. |
||||||||||||||||||||||||||||||
060 |
SOLVENTNOSTNÍ XXXXXXX: XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXX XXXXXX KAPITÁLOVÝM POŽADAVKŮM? Pouze xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx:
Xxxxxx 109, 243 x 244 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X xxxxx sloupci xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx. Uvádí xx xxx, xxx xx xxxxxxxxxx požadavky xxxxxxxxxxxx xx základě xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxxxx xxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxx). Xxxxx jsou kapitálové xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxx xxxxxx převodem významného xxxxxx), xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx k xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxx CR XX x xxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx x xxxxxxx XX XXX x xxxxxxx, xx uplatňuje xxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxx-xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxxxxxxxxxxx pozicích držených x xxxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxx jsou převodem xxxxxxxxxx rizika), výpočet xxxxxxxxxxxx požadavků x xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxx XX XXX XX xxxx x xxxxxxx XX XXX XXX. Xxxxx xxx x xxxxxxxxxxxxxx pozice xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x tržnímu xxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxxxx XXX XX XXX (xxxxxxxxxxxxxxx obecné xxxxxxx xxxxxx) a XXX XX XXX xx XXX XX XXX (xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx) nebo x šabloně XXX XX (interní xxxxxx). X xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx. |
||||||||||||||||||||||||||||||
070 |
XXXXXXXXXXXX XXXX XXXXXXXXXXXXXX? X xxxxxxx x xxxxxxxxxx „xxxxxxxxxxxx“ x „resekuritizace“ xxxxxxxxx x xx. 4 xxxx. 1 xxxxxx 61 x 62 až 64 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx následujících zkratek:
|
||||||||||||||||||||||||||||||
080–100 |
XXXXXXXXX Xxxxxx 404 xx 410 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||||||||||||||||||||||||||||
080 |
XXXXXXX XXXX XXXXXXXXX X xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx u xxxxxxx xx xxxxxxxx příslušný xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx x xxxxxx 405 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx:
|
||||||||||||||||||||||||||||||
090 |
% XXXXXXXXX X XXXX XXXXXXXXXX Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx podílu x xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxx xxx 5&xxxx;% (k datu xxxxxx). Xxx xxxxxx na xx. 405 xxxx. 1 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xx xxxxxx výše xxxxxxxxx při vzniku xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx sekuritizovány, a xxxxxx xxx byly xxxxxx xxxxxxxxx (xxxx. xxxxxx, xxxx byly xxxxxxxxxx úvěry xxxxxx xxxxxxxxxx). Xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx vzniku xxxxxxx, že 5 % xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xx vyžadován x xxxx, xxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx určena x xxxx xxxxxxxxx splněn (xxxx. xxx první xxxxxxxxxxxx xxxxxxx); xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx nejsou xxxxxxxx xxxxx. Xxxxx sloupec xx xxxxxxxxxx x případě, xx ve sloupci 080 (xxxxxxx druh xxxxxxxxx) xxxx xxxxxxx xxxx „E“ (xxxxxxx) xxxx „X“ (nepoužije xx). |
||||||||||||||||||||||||||||||
100 |
XX XXXXXX XXXXXXXXX XX XXXXXXXXX? Xxxxxxxxxx xx. 405 odst. 1 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx:
Xxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxxx x xxxxxxx, xx xx sloupci 080 (xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx) xxxx uvedeny xxxx „X“ (xxxxxxx) xxxx „X“ (xxxxxxxxx xx). |
||||||||||||||||||||||||||||||
110 |
XXXXX XXXXXXXXX: (XXXXXXX/XXXXXXX/XXXXXXX XXXXXXX/XXXXXXXX) Xxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx:
Xxx definice x xx. 4 xxxx. 1 xxxx 13 (xxxxxxx) x čl. 4 odst. 1 xxxx 14 (xxxxxxx) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xx investory xx považují xxxxxxxxx, xx něž se xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx 406 x 407 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||||||||||||||||||||||||||||
120–130 |
XXXXXXXXX PROGRAMŮ ABCP Programy XXXX (definované v xx. 242 odst. 9 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx) xxxx xxxxxxxx xx své xxxxxxxx povaze xxxx xxx, xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx sekuritizovaných xxxxx, xxxxxx x xxxxxxxxxx xx sloupcích 120 x 130. |
||||||||||||||||||||||||||||||
120 |
XXXXX XXXXXX (xx/xxxx) Xxxxx x xxx xxxx xxxxxx (xx. xxxxx uzávěrky xxxx konečné datum xxxxxxxxx) xxxxxxxxxxxx se xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx: „mm/rrrr“. Není xxxxx, xxx x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx seskupeními, xxx xx xxxxx xxxxxx xxxxx první emise xxxxxxx xxxxxx. Xxxxx xxxx xx xxxxxxxx i x případě, xx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx. |
||||||||||||||||||||||||||||||
130 |
XXXXXXX OBJEM XXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX KE XXX XXXXXX X xxxxx sloupci xx xxxxx xxxxx (x xxxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxxxxxx před xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx) xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxx xxxxxx. X xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxx ke xxx xxxxxx první emise xxxxxxx xxxxxx. X xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx nezohledňují žádná xxxx aktiva xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. V xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxxxx (xx. x xxxx xxx xxxxxx původcem) xx xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. V xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxx xxxxx objemy xxxxxx xxxxxxxxxxx subjektem. Tento xxxx xx xxxxxxxx x x xxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx. |
||||||||||||||||||||||||||||||
140–220 |
XXXXXXXXXXXXXX EXPOZICE Ve xxxxxxxxx 140 až 220 xxxx od xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx vyžadovány xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. |
||||||||||||||||||||||||||||||
140 |
XXXXXXX XXXXX Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx dni xxxxxxxxxx, xx. xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx. V xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx nezohledňují xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. X případě xxxxxxxxxxxxxxx systémů x xxxx prodávajícími (xx. x xxxx než xxxxxx xxxxxxxx) xx xxxxxxxx pouze objem xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. V xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx seskupení xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx seskupeními (xx. xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxx xxxxxx xxxxxxxx) xx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxx xxxx se xxxxxxxx x x xxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx. |
||||||||||||||||||||||||||||||
150 |
XXXXX XXXXXXXXX (%) Vykazuje se xxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx) x xxxxxxxxxxxxxxx portfoliu, x xx xx xxx vykazování. Xxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx, standardně xxxx 100&xxxx;% x výjimkou xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxxxx. X xxxxxxx případě xxxxxxxxxx xxxxxxx uvede xxxx xxxxxxxx příspěvek k xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxx xx xxxxx ve xxxxxxx 140 x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx). Xxxxx xxxx xx xxxxxxxx i x případě, xx xxxxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxxxxx nedrží žádné xxxxxx. |
||||||||||||||||||||||||||||||
160 |
XXXX X tomto sloupci xx uvádějí xxxxxxxxx x druhu aktiv („1“ až „8“) xxxx závazků („9“ x „10“) x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxx uvést jeden x xxxxxx číselných xxxx:
Jestliže xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx kombinací xxxx xxxxxxxxx druhů, xxxxxxxxx xxxxx nejvýznamnější xxxx. X případě resekuritizací xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx podkladové xxxxxxxxx xxxxx. Druh „10“ (xxxx xxxxxxx) xxxxxxxx xxxxxx dluhopisy x xxxxxxx dluhové xxxxx xxxxxx. X xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx podložených uzavřenými xxxxxxxxxxx nemůže mezi xxxx vykazování xxxxx xx xxxxx. |
||||||||||||||||||||||||||||||
170 |
XXXXXXXXXXX XXXXXXX (XXXXXXXXXXXXXXX/XXX/XXXXXXXXXXX) X xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx údaje x xxxxxxxx, xxxxx xx instituce uplatnila xx xxxxxxxxxxxxxx expozice x xxx xxxxxxxxxx. Xxxxxx xx následující xxxxxxx:
Pokud xx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx ve xxxxxxx 050 xxxxxxx „X“, xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxx XX XXX XX. Xxxxx xx xx xxxxxxx 050 xxxxxxx „X“ x případě xxxxxxxx XXX, výpočet xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx v šabloně XX XXX XXX. Xxxxx xx xx xxxxxxx 050 xxxxxxx „P“ x případě xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx přístupu x xxxxxxxx IRB, xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx se xxxxxxxx x xxxxxxx XX XXX XX x CR XXX XXX. Xxxxx údaj se xxxxxxxx x x xxxxxxx, že xxxxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx. Xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Tento xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx. |
||||||||||||||||||||||||||||||
180 |
XXXXX XXXXXXX Xxxxxxxxxx xx. 261 xxxx. 1 xxxxxxxx x kapitálových požadavcích. Tento xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx instituce, xxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx pozice xxxxxxxxx přístup XXX (x xx sloupci 170 xxxx xxxxxx „X“). Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx. Xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx sekuritizovaných xxxxxxxxxx (x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx). Xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx v xxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxx v sekuritizaci xxxxxx xxxxx xxxxxx. Xxxxx xxxxxxx nevyplňují xxxxxxxxx. |
||||||||||||||||||||||||||||||
190 |
XXXX Xxxxxxxx xx xxx (XXX 3166-1 xxxxx-2) xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx. xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx (přístup xx xxxxxxxxxxx). Jestliže xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx skládá x xxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxxx nejvýznamnější xxxx. Pokud žádná xx zemí xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx 20&xxxx;% xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx/xxxxx, xxxxx xx „XX“ (xxxxxxx). |
||||||||||||||||||||||||||||||
200 |
XXXX (%) Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx XXX (XXXX) xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, které xxxxxxxxx xxxxxx regulatorního xxxxxx (x ve xxxxxxx 170 tedy xxxxxx „I“). XXXX xx vypočítává x xxxxxxx x xx. 262 xxxx. 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx, xxxxx se xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx pokud xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx na sekuritizovaných xxxxxxxxxx (x případě xxxxxxxxxxxx aktiv). Tento xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx v případě, xx xxxxxxxxxx xxxxxxx x sekuritizaci xxxxxx xxxxx xxxxxx. Xxxxx xxxxxxx nevyplňují xxxxxxxx. |
||||||||||||||||||||||||||||||
210 |
(–) XXXXXX XXXXXXX X XXXXXXX Xxx xxxxxxx 060 x xxxxxxx XX XXX XX x xxxxxxx 390 x xxxxxxx CR XXX XXX. X xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx x úpravách ocenění x rezervách, xxxxx xx používají na xxxxxxxxxxxxxx expozice. Xxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxxx x xxxxxxx, xx xx jedná x xxxxxxxxxxxx závazků. Tento xxxx xx xxxxxxxx x x xxxxxxx, xx xxxxxxxxxx subjekt x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx. Xxxxx xxxxxxx nevyplňují xxxxxxxx. |
||||||||||||||||||||||||||||||
220 |
XXXXXXXXXX POŽADAVKY PŘED XXXXXXXXXXXX (%) X xxxxx xxxxxxx se uvádí xxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx, xx xxxxxxx x sekuritizaci, xxxx xxxx xxxxxxxxxxx ztrát xxxxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx (xxxx), xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx (xx xxx desetinná xxxxx) xx celkových sekuritizovaných xxxxxxxxxx xx xxx xxxxxx. xxxx xx xxxxxxxxxx x xx. 242 xxxx. 4 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxx sloupec xx xxxxxxxxxx v xxxxxxx, xx se jedná x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. X xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xx tento xxxx xxxxxxxx x x xxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx. Xxxxx sloupec nevyplňují xxxxxxxx. |
||||||||||||||||||||||||||||||
230–300 |
XXXXXXXXX SEKURITIZACE V této xxxxxxx xxxxx sloupců xx shromažďují údaje x struktuře xxxxxxxxxxxx xxxxx rozvahových/podrozvahových xxxxx, xxxxxx (xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx první xxxxxx) x xxxxxxxxxx. X xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx odpovídající vykazující xxxxxxxxx xxxx přidělená xxxx xxxxxxxxx. |
||||||||||||||||||||||||||||||
230–250 |
XXXXXXXXX POLOŽKY V xxxx xxxxxxx sloupců xx shromažďují xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxxxxxx, mezaninové xxxx xxxxxx xxxxx ztráty). |
||||||||||||||||||||||||||||||
230 |
PŘEDNOSTNÍ XXXXXX Xx xxxx xxxxxxxxx xxxxx všechny tranše, xxxxx nelze xxxxxxxxx xx mezaninové nebo xx xxxxxx xxxxx xxxxxx. |
||||||||||||||||||||||||||||||
240 |
XXXXXXXXXXX TRANŠE Viz xx. 243 xxxx. 3 (xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx) a xx. 244 xxxx. 3 (xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx) xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
||||||||||||||||||||||||||||||
250 |
XXXXXX XXXXX ZTRÁTY Tranše xxxxx ztráty xx xxxxxxxxxx x xx. 242 xxxx. 15 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||||||||||||||||||||||||||||
260–280 |
XXXXXXXXXXXX XXXXXXX X XXXXXXXX X této xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx x podrozvahových xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx ztráty). Platí xxx xxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx podle xxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx položek. |
||||||||||||||||||||||||||||||
290 |
PRVNÍ PŘEDVÍDATELNÉ XXXXX XXXXXXXX Xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx sekuritizace x xxxxxxx xx x xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxx xx xxxxx x nejbližší x xxxxxx xxx:
Xxxxx x xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx ukončení se xxxxxxxx xx formátu: „xx/xxxx“. |
||||||||||||||||||||||||||||||
300 |
XXXXXXX XXXXXXX DATUM XXXXXXXXXX Xxxxx, k němuž xxxx xxx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x úroky xxxxxxx xx sekuritizací (xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx). Xxxxx x xxx konečného xxxxxxxxx xxxx splatnosti se xxxxxxxx xx xxxxxxx: „xx/xxxx“. |
||||||||||||||||||||||||||||||
310–400 |
XXXXXXXXXXXXXX XXXXXX: XXXXXXX XXXXXXXX XXXX VYNÁSOBENÍM XXXXXXXXXXX XXXXXXX X xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxx pozicích xxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxxxx pozic x xxxxxx (xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx) ke xxx xxxxxxxxxx. |
||||||||||||||||||||||||||||||
310–330 |
XXXXXXXXX XXXXXXX Xxxxx zde xxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx tranší xxxx x rozvahových xxxxxxx. |
||||||||||||||||||||||||||||||
340–360 |
XXXXXXXXXXXX XXXXXXX X XXXXXXXX Xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx x podrozvahových xxxxxxx. |
||||||||||||||||||||||||||||||
370–400 |
XXXXXXXXXX XXXXXXX: XXXXXXXXXXXX XXXXXXX X XXXXXXXX X této xxxxxxx sloupců se xxxxxxx dodatečné xxxxx x xxxxxxxxx podrozvahových xxxxxxxxx a derivátech (xxxxx jsou xxx xxxxxxxx x jiném xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx 340 až 360). |
||||||||||||||||||||||||||||||
370 |
XXXXX XXXXXXX XXXXXXXXXX Xxxxx xxxxxxx xx xxxx sekuritizovaných xxxxx, které xxxx xxxxxxx x xxx xxxx zaručeny přímými xxxxxxxxx substituty. V xxxxxxx x xxxxxxxx X xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx xx xx xxxxx úvěrové xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx:
|
||||||||||||||||||||||||||||||
380 |
IRS/CRS IRS xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx XXX znamená xxxxxx swapy. Xxxx xxxxxxxx xxxx vyjmenovány x příloze XX xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||||||||||||||||||||||||||||
390 |
XXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXX Xxxxxxxxxx xxxxxxxx definované x xx. 242 odst. 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx musí xxxxxxxx soubor xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xx. 255 xxxx. 1 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, aby xxxxx xxx xxxxxxxxxx xx způsobilé (xxx xxxxxx xx xx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxx XXX). |
||||||||||||||||||||||||||||||
400 |
XXXXXXX (XXXXXX XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX PŘÍSLIBŮ) Tento xxxxxxx je věnován xxxxxxxxxx podrozvahovým xxxxxxxx, xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx přísliby (xx. xxxxxxxxxx xxxxxxxx nevyhovující xxxxxxxxx xxxxxxxx x xx. 255 xxxx. 1 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). |
||||||||||||||||||||||||||||||
410 |
XXXXXXXXX XXXXXXX: XXXXXXX KONVERZNÍ XXXXXX X xx. 242 xxxx. 12, xx. 256 xxxx. 5 (standardizovaný xxxxxxx) x xx. 265 xxxx. 1 (xxxxxxx XXX) xxxxxxxx x kapitálových požadavcích xx xxxxxxxx soubor xxxxxxxxxxx xxxxxxx, které xx xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxx investorů (xxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx vážených expozic). Tento xxxxxxx se xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxx o předčasném xxxxxxx (xx. xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx). Xxxxx čl. 256 xxxx. 6 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxx, určuje xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx rozpětí xx xxx xxxxxx. Xxxxx-xx xx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xx nevyplňuje. Xxxxx xxxx souvisí x xxxxxx 100 šablony XX XXX XX x řádkem 160 xxxxxxx XX XXX XXX. |
||||||||||||||||||||||||||||||
420 |
(–) XXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXX Xxxxx xxxx úzce xxxxxxx xx sloupcem 200 xxxxxxx CR XXX XX x sloupcem 180 xxxxxxx XX XXX XXX. X tomto xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx. |
||||||||||||||||||||||||||||||
430 |
XXXXXXX OBJEM XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX XXXX UPLATNĚNÍM XXXXXX X xxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxxxx xxxxx o xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx uplatněním xxxxxx xxxxxxxxxxxx na xxxxxxxxxxxxxx pozice (xx. x případě xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx). V xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx převodu xxxxxxxxxx xxxxxx (xx. objem xxxxxxxx xxxxxx expozice xx vypočítává xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx) xx tento xxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx-xx xx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxxx. |
||||||||||||||||||||||||||||||
440 |
XXXXXXX XXXXX XXXXXXXX VÁŽENÝCH XXXXXXX XX UPLATNĚNÍ XXXXXX X xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx údaje x xxxxxx rizikově xxxxxxxx xxxxxxx po xxxxxxxxx limitu xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx pozice (xx. x případě xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx významného xxxxxx). X xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx bez xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx (xx. xxxxxxxxxx požadavky xx xxxxxxxxxxxx xx základě xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx) xx xxxxx xxxxxxx nevyplňuje. Jedná-li xx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx. |
||||||||||||||||||||||||||||||
450–510 |
XXXXXXXXXXXXXX POZICE – XXXXXXXX PORTFOLIO |
||||||||||||||||||||||||||||||
450 |
CTP XXXX JINÉ NEŽ XXX? Xxxxxx se xxxxxxxxxxx xxxxxxx:
|
||||||||||||||||||||||||||||||
460–470 |
XXXXX XXXXXX – XXXXXX/XXXXXX Xxx sloupec 050 xxxxxxx MKR XX XXX xxxx sloupec 060 šablony MKR XX CTP. |
||||||||||||||||||||||||||||||
480 |
CELKOVÉ XXXXXXXXXX XXXXXXXXX (XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX) – XXXXXXXXXX XXXXXX Xxx xxxxxxx 610 xxxxxxx XXX XX XXX xxxx xxxxxxx 450 xxxxxxx XXX SA XXX. |
4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXX XXXXXX
4.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 16.00 – XXXXXXXX XXXXXX (XXX)
4.1.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx
113. |
Xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx informace o xxxxxxx kapitálových xxxxxxxxx x souladu x xxxxxx 312 xx 324 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx k xxxxxxxxxx xxxxxx v xxxxx přístupu xxxxxxxxxx xxxxxxxxx (XXX), xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (TSA), xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (ASA) x xxxxxxxxxxx přístupů x xxxxxx (XXX). Xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx souběžně xxxxxxxx xxxxxxxx XXX x XXX pro xxxxxxx xxxxxxxxx „retailové xxxxxxxxxxxx“ x „komerční xxxxxxxxxxxx“. |
114. |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx přístupy XXX, TSA xxxx XXX xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xx xxxxx účetního xxxx. Xxxxxx-xx k xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, mohou xxxxxxxxx použít obchodní xxxxxx. Jsou-li xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, instituce xxxxxxxx xx auditované xxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxx xxxx xxxxx. Xxxxxxxx xx xxxx xxxxxx „xxxx xxxxx“ xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx v xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx výjimečných xxxxxxxxx, xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx nebo zbavení xx subjektů nebo xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx. |
115. |
Xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx orgánu xxxxxxxxx, xx xx – x důsledku xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xx xxxx xxxx xxxxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx ukončení xxxxxxxx – použití xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx zkreslenému odhadu xxxxxxxxxxxx požadavku x xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxx pozměnila xxxxxxx xxxxxxxx, který xx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx z xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx instituce xxxxxx xxxxxxx po xxxx xxxxxx xxx xxx roky, xxxx xxx výpočet xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, x xx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx. |
116. |
X jednotlivých sloupcích xxxx xxxxxxx se xxxxxxx xxxxx, x xx za xxxxxxxx xxx xxxx, x xxxxxxx relevantního xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx riziku, x o xxxxxxx xxxxx x záloh (xxxxxxx xxxxx a xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx ASA). Xxxx xx xxxxxxxx xxxxx x xxxx kapitálového xxxxxxxxx k operačnímu xxxxxx. Xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxx této xxxxxxx xx xxxxxxxxx alokačního xxxxxxxxxx. Co xx xxxx přístupu XXX, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx, jejichž xxxxxx xx poskytnout podrobnosti x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx a technikách xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx na xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x operačnímu xxxxxx. |
117. |
X jednotlivých xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx, a xx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx podnikání xxx xxxxxxx XXX x XXX. |
118. |
Xxxx šablonu xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, na xxx xx vztahuje xxxxxxxxxx požadavek x xxxxxxxxxx xxxxxx. |
4.1.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx
Xxxxxxx |
|
010–030 |
XXXXXXXXXX UKAZATEL Instituce, xxxxx x výpočtu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx (xxxxxxx XXX, XXX a XXX) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, vykazují xxxxxxxxxx xxxxxxxx pro příslušné xxxx xx xxxxxxxxx 010 xx 030. X xxxxxxx, že xx jedná o xxxxxxxxxxx používání xxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxx xxxxxx 314 nařízení x kapitálových xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx ukazatel u xxxxxxxx x rámci xxxxxxxx XXX. Xxxxx xx xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx XXX. Xxxxx „xxxxxxxxxx ukazatel“ dále xxxxxxxx xx „součet xxxxxxx“ ke konci xxxxxxxx xxxx, jak xx xxxxxxxxx v xxxxxxx 1 xx. 316 xxxx. 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xx-xx instituce x xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxxx údajů x „xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx“, xxxxxxxx xxxxxxxxxx údaje (xxxxxxxxxx xxxxx) xx xxxxx xxxxxxxx přiřadí xx xxxxxxxxxxxxxx sloupců xxxxxxx. Pokud xxxx xxxx. x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxx xxx, xxxxxx xx ve xxxxxxx 030. Je-li xx xxxxxxxxxx, výhledové xxxxxx xx xxxx xxxxxx xx xxxxxxx 020 (xxxxxx xxx xxxxxx xxx) a xx xxxxxxx 010 (xxxxxx xxx xxx +&xxxx;2). Xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx x dispozici xxxxx historické xxxxx x „xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx“, xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx odhady. |
040–060 |
ÚVĚRY X XXXXXX (X PŘÍPADĚ, XX SE XXXXXXXXX XXXXXXX XXX) Xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx k xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx x záloh xxx xxxxxxx xxxxxxxxx „xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx“ x „xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx“, jak xx xxxxxxx x xx. 319 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx x kapitálových požadavcích. Xxxx částky xx xxxxxxxxx x výpočtu xxxxxxxxxxxxxx relevantního ukazatele, xxxxx slouží xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx přístupu XXX (xx. 319 odst. 1 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). X případě xxxxxxx xxxxxxxxx „xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx“ xx zde xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx x investičním xxxxxxxxx. |
070 |
XXXXXXXXXX XXXXXXXXX Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx přístupu x xxxxxxx s xxxxxx 312 xx 324 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 070. |
071 |
XXXXXXX XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX X OPERAČNÍHO RIZIKA Ustanovení xx. 92 xxxx. 4 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Kapitálové xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx 070 xxxxxxxxxx xxxxxxxx 12,5. |
080 |
X TOHO: X DŮSLEDKU XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX Xxxxxxxxxx xx. 18 xxxx. 1 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxxxxx se xxxxxxxxxxx, xx xxx xxxxxxxxxxx xx. 312 xxxx. 2 xxxxxxxxx nařízení xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x operačnímu xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx skupině, a xxx a jakým xxxxxxxx xx xxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx – xxxxx xxxxxxxxx mateřské xxxxxxx xxxxxxxxx x EU x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxx xxxxxxxx používají xxxxxxxx xxxxxxxx holdingové xxxxxxxxxxx x XX xxxx xxxxxxxx smíšené xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x XX – xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx efekty). |
090–120 |
DOPLŇUJÍCÍ XXXXXXX X XXXXXXXX XXX, XXXXX XXXX BÝT X XXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX |
090 |
XXXXXXXXXX POŽADAVEK XXXX XXXXXXXXX V XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX, XXXXXXXXXXXXX X XXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX Xxxxxxxxxx požadavek, xxxxx xx být vykázán xx xxxxxxx 090, xxxxxxxx údaji uvedenému xx xxxxxxx 070, xxxxx x xxxx xxxxxxx ještě xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx ztráty, xxxxxxxxxxxxx a technik xxxxxxxxx rizika (xxx xxxx). |
100 |
(–) XXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX V DŮSLEDKU XXXXXXXXX ZTRÁTY ZACHYCENÉ X XXXXXXXXXX XXXXXXXXX Xx xxxxxxx 100 xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x důsledku xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x interních xxxxxxxxxx xxxxxxxxx (jak xx xxxxxxx x xx. 322 xxxx. 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). |
110 |
(–) ZMÍRNĚNÍ XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX X XXXXXXXX XXXXXXXXXXXXX Xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx 110 xx rozdílem xxxx xxxxxxx kapitálových xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx (xx. xxxxxxx „xxxxxxxx xxxxxxxxxx“) a xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx jejichž výpočtu xx xxxxxxxxxx korelace x xxxxxxxx xxxxx (xx. xx xxxxxxxxxxx, xx mezi kategoriemi xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxx „xxxxxxxx xxxxxxxxx“). Xxxxxxx „dokonalé závislosti“ xxxxxxx xx „xxxxxxxxxxx xxxxxxx“, xx xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx přístupu XXX xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx. X xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, že korelace xxxx kategoriemi xxxxxx xxxx 100&xxxx;% a x tomto xxxxxxx xx uvede nulová xxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx strukturu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxx sloupci xxxx xxxxx xxxxxx mezi xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxx xxxxxxxx XXX, xxx vyplývají ze „xxxxxxxxxxxx xxxxxxx“, x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx získanými xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Tato xxxxxxx xxxxxx „xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx“ xxxxxx AMA, xxx xxxxxxx xxxxxxxxx tohoto xxxxxx xxxxxxxx vznik xxxxxxxxx xxxxx, x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx. Ve xxxxxxx 110 xx xxxxxxxx xxxxxx, x xxx xxxxxxxxx struktura xxxxxxxx snižuje xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx XXX xx xxxxxxxxxxx 100 % xxxxxxxx. |
120 |
(–) XXXXXXXX KAPITÁLOVÉHO XXXXXXXXX X XXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX (XXXXXXXXX X JINÉ MECHANISMY XXXXXXX XXXXXX) Xx xxxxxxx 120 xx xxxxxxxx xxxxx pojištění x xxxxxx mechanismů snižování xxxxxx podle xx. 323 xxxx. 1 xx 5 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
Řádky |
|
010 |
BANKOVNÍ XXXXXXXX XXXXXXXXXXX PŘÍSTUPU XXXXXXXXXX UKAZATELE (BIA) V xxxxx řádku se xxxxxxx částky xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, které podléhají xxx xxxxx výpočtu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx přístupu XXX (články 315 x 316 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích). |
020 |
BANKOVNÍ XXXXXXXX PODLÉHAJÍCÍ XXXXXXXXXXXXXXXXX (XXX)/XXXXXXXXXXXXXX STANDARDIZOVANÉMU (XXX) XXXXXXXX Xxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxx požadavek xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx XXX x XXX (články 317 xx 319 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx). |
030–100 |
XXXXXXXXXXX XXXXXXXX TSA Je-li xxxxxxxx xxxxxxx XXX, xxxxxxxxxx ukazatel pro xxxxx xxxxxxxxx rok xx x řádcích 030 xx 100 xxxxxxx mezi xxxxxxx xxxxxxxxx definované v xxxxxxx 2 xxxxxx 317 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Přiřazování xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx 318 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
110–120 |
XXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXX Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx XXX (článek 319 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích) vykazují xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx ukazatel xxxxxxxxxx xx každou oblast xxxxxxxxx x řádcích 030 xx 050 x 080 až 100 a xx xxxxxxx xxxxxxxxx „xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx“ x „retailové xxxxxxxxxxxx“ x řádcích 110 x 120. V xxxxxxx 110 x 120 xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx XXX, přičemž xx rozlišuje xxxx xxxxxxxxx odpovídajícími oblasti xxxxxxxxx „komerční xxxxxxxxxxxx“ x činnostmi odpovídajícími xxxxxxx podnikání „xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx“ (článek 319 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). Mohou být xxxxxxxx i xxxxx xxxxxxxxxxxx „xxxxxxxxxx bankovnictví“ x „xxxxxxxxxxx bankovnictví“ x xxxxx xxxxxxxx XXX (xxxxx 060 x 070) x xxxxxx tak x xxxxx xxxxxxxx XXX, xxxx řádky 110 x 120 (xxxx. xxxxxxx-xx dceřiný xxxxxx xxxxxxx XXX, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx uplatňuje xxxxxxx XXX). |
130 |
XXXXXXXX ČINNOSTI XXXXXXXXXXX POKROČILÝM XXXXXXXXX X MĚŘENÍ (XXX) Xxxxxxxx xx xxx xxxxx xxxxxxxx se institucí, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx XXX (xx. 312 xxxx. 2 x xxxxxx 321 xx 323 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). X případě xxxxxxxxxxxxx použití xxxxxxx xxxxxxxx, jak xx xxxxxxx x článku 314 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxx údaje x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx přístupu XXX. Xxxxx xx xxxx xxx všechny xxxxxxx xxxxx používající xxxxxxx XXX. |
4.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 17.00 – XXXXXXXX RIZIKO: XXXXX XXXXXX PODLE XXXXXXX XXXXXXXXX A XXXXX UDÁLOSTÍ V XXXXXXX XXXX (PODROBNOSTI XXX)
4.2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx poznámky
119. |
V xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx o xxxxxxx xxxxxxxx, které xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx, x xx xxxxx xxxxx xxxxxxxx x oblastí xxxxxxxxx, xx xxxxxxx prvního xxxx xxxxxxxxxx ztráty. |
120. |
Údaje xx prezentují xxx, xx xx xxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx mezi xxxxxxx xxxxxxxxx (jak jsou xxxxxxxxxx x xxxxxxx 2 xxxxxx 317 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, a xx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx „podnikové xxxxxxx“, xxx xx xxxxxxx x xx. 322 odst. 3 xxxx. b) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx) x mezi xxxxx xxxxxxxx (xxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx 324 uvedeného xxxxxxxx), xxxxxxx je možné, xxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx mezi několik xxxxxxx podnikání. |
121. |
Ve sloupcích xx xxxxxxx jednotlivé xxxxx xxxxxxxx a xxxxxxx údaje xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx použitou v xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx o xxxxxxxx, x xxxxxxxx-xx xxxx xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx a nejvyšší xxxxxxx úroveň. |
122. |
V xxxxxxx xx xxxxxxxxxx oblasti xxxxxxxxx x x xxxxx xxxxx oblasti xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx o xxxxx xxxxxxxx, xxxx celkové xxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxx ztráty x xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx (bez xxxxxx xx xxxxx ztrát). |
123. |
Tuto xxxxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx k výpočtu xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx přístupy AMA xxxx TSA/ASA. |
124. |
Instituce, xx xxx xx xxxxxxxx xx. 5 xxxx. x) bod 2) xxxxxx ii) xxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx Xxxxxxxxxxx XXX xxxxxxxxx pouze xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx všech xxxxx xxxxxxxx (xxxxxxx 080):
|
4.2.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxx xxxxxxxxx pozice
Sloupce |
|
010–070 |
DRUHY XXXXXXXX X příslušných xxxxxxxxx 010 xx 070 xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx 324 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx, xxxxx vypočítávají xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx XXX xxxx ASA, mohou xxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxx případě xxxx xxxx xxxxxxxx uváděn xx xxxxxxx 080. |
080 |
DRUHY XXXXXXXX XXXXXX Xx xxxxxxx 080 xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx podnikání xxxxxxxx celkový „xxxxx xxxxxxxx“ a souhrn „xxxxxxx xxxx ztrát“ xxxxxxx jednoduchý xxxxxx xxxxx ztrátových xxxxxxxx x xxxxxxxxx výší xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx 010 xx 070. „Xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx“ xx xxxxxxx 080 xx xxxxxx nejvyšší xxxxxxx mezi „xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx“ vykazovanými xx xxxxxxxxx 010 xx 070. Co se xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxx 080 xx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx v xxxxx xxxxx oblasti xxxxxxxxx. |
090–100 |
XXXXXXXXXX XXXXXXX: PRAHOVÁ XXXXXX XXXXXXX PŘI XXXXX ÚDAJŮ Ve sloupcích 090 x 100 xxxxxxxxx vykazují xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxx používají xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx x ztrátách v xxxxxxx x xx. 322 xxxx. 3 xxxx. x) xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx 090. X xxxxxxx, že xxxx x rámci xxxx regulační xxxxxxx xxxxxxxxx používány xxxxx xxxxxxx úrovně, xxxxx xx rovněž nejvyšší xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxx 100). |
Řádky |
|||||||||
010–840 |
OBLASTI XXXXXXXXX: XXXXXXXXX XXXXXXX, OBCHODOVÁNÍ XX FINANČNÍCH XXXXXX, XXXXXXXXX MAKLÉŘSTVÍ, XXXXXXXX XXXXXXXXXXXX, XXXXXXXXX BANKOVNICTVÍ, XXXXXXXXX PLATEB A XXXXXXXXXX, XXXXXX X XXXXXXXX, XXXXXX XXXXX, XXXXXXXXX POLOŽKY Pro xxxxxx xxxxxx podnikání xxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx 2 xx. 317 xxxx. 4 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx „xxxxxxxxx xxxxxxx“, jak xx xxxxxxx x xx. 322 xxxx. 3 xxxx. x) xxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx následující xxxxxxxxx: xxxxx xxxxxxxx, celková xxxx xxxxx, maximální xxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx. U xxxxxx, xxxxx má xxxxx xx xxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx se „xxxxxxx xxxx xxxxx“ xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. |
||||||||
910–940 |
XXXXXXX PODNIKÁNÍ XXXXXX X xxxxxxx druhu xxxxxxxx (xxxxxxx 010 xx 080) xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x všech oblastech xxxxxxxxx (xx. 322 xxxx. 3 xxxx. x, x) x x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx):
|
||||||||
910–940/080 |
XXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX – DRUHY XXXXXXXX XXXXXX
|
5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX XXXXXXXX XX XXXXX XXXXXX
125. |
Xxxx pokyny xx xxxxxx šablon, x xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx riziku (XXX XX FX), xxxxxxxxxxx riziku (MKR XX XXX), xxxxxxxxx xxxxxx (XXX SA XXX, XXX XX XXX, MKR SA XXX) x xxxxxxxxx xxxxxx (XXX SA XXX), a xx xx xxxxx xxxxxxxxx xx základě xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. X této xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx pokyny pro xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx výpočtu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx (XXX XX). |
126. |
Xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxx dluhového nebo xxxxxxxxx nástroje (xxxx xxxxxxxxx či xxxxxxxxx xxxxxxxx) xx xxx xxxxx výpočtu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxx xxxxxx. Xxxxx xx xxxxxx specifického xxxxxx – xx xx xxxxxx xxxxx x xxxx příslušného xxxxxxxx v důsledku xxxxxxx xx xxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxx v xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx nástroje. Druhá xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx – xx je xxxxxx změny v xxxx příslušného nástroje (x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx derivátu) x xxxxxxxx změny v xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx (x případě xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx) xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx se xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. Xxxxxx xxxxxxx xx zvláštním xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxx 326 xx 333 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
5.1. C 18.00 – XXXXX XXXXXX: XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX X XXXXXXXX RIZIKŮM X XXXXXXXXXXXXX DLUHOVÝCH XXXXXXXXXX (XXX XX XXX)
5.1.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx
127. |
X xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx x pozicích a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx požadavcích x xxxxxxxx xxxxxxx x obchodovaných xxxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (článek 102 a čl. 105 odst. 1 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx). X xxxxxxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Specifické xxxxxx xxxxxxxxxxx x expozicemi xxxxxxxxx v šabloně XXX SA SEC x XXX SA XXX xx vykazuje xxxxx x souhrnné xxxxxxx XXX XX XXX. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x těchto xxxxxxxxx se xxxxxxxxx xx xxxxx {325;060} (xxxxxxxxxxxx) x {330;060} (xxxxxxxxx obchodování x xxxxxxxx). |
128. |
Xxxxxxx xxxx být xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx „xxxxxx“ x xxxxx xxxx xx xxxxx uvést xxxxx x předem xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx: XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, LTL, MKD, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, SEK, XXX, XXX, XXX, XXX. Xxxxxxxx xxxxxxx xx určena pro xxxxxxx ostatní xxxx. |
5.1.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxx xxxxxxxxx pozice
Sloupce |
|
010–020 |
VŠECHNY XXXXXX (XXXXXX X XXXXXX) Xxxxxx 102 x xx. 105 xxxx. 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Jedná xx x xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx, ale s xxxxxxxxxx upsaných xxxxx, xxxxx xxxxxx nebo xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxx xxxx článku 345 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). Xxx xxxxxxxxx xxxx dlouhými x xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx x pro xxxx hrubé pozice, xxx čl. 328 xxxx. 2 nařízení x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
030–040 |
XXXXX XXXXXX (XXXXXX X XXXXXX) Xxxxxx 327 xx 329 x 334 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Pro xxxxxxxxx xxxx dlouhou x xxxxxxx pozicí viz xx. 328 odst. 2 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
050 |
XXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX Xxxxx pozice, xx něž xx xxxxx různých xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxx IV xxxxxxxx 2 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx požadavky. |
060 |
POŽADAVKY XX XXXXXXX Xxxxxxxxxx požadavek xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx části xxxxx xxxxx IV xxxxxxxx 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
070 |
XXXXXXX XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX Xxxxxxxxxx xx. 92 odst. 4 písm. b) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Výsledek vynásobení xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx faktorem 12,5. |
Xxxxx |
|
010–350 |
XXXXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX X OBCHODNÍM XXXXXXXXX Xxxxxx x obchodovaných xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x obchodním xxxxxxxxx x x xxxx související kapitálové xxxxxxxxx k xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx x xx. 92 xxxx. 3 xxxx. x) bodem x) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x částí xxxxx xxxxxx XX xxxxxxxxx 2 téhož xxxxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx rizika, xxxxxxxxxx x používaném xxxxxxxx. |
011 |
XXXXXX XXXXXX |
012 |
Xxxxxxxx Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxx v xxxxxxxxx portfoliu, xxxxxxxxx xx zohledněním xxxxxx 328 až 331. |
013 |
Ostatní xxxxxx x pasiva Jiné xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx výpočtu xxxxxxxxx rizika u xxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxxx. |
020–200 |
XXXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXX Xxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxx xx xxxxxxxx xxxxxxx založený na xxxxxxxxxx podle xx. 339 odst. 1 xx 8 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xx. 339 xxxx. 9 xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxx 1, 2 x 3 x tyto zóny xx dělí xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx. |
210–240 |
XXXXXX XXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXX Xxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, na xxx xx xxxxxxxx xxxxxxx založený xx xxxxxx xxxxx xx. 340 xxxx. 1 xx 6 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích, x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx v xx. 340 odst. 7 uvedeného xxxxxxxx. Xxxxxx se rozdělují xxxx zóny 1, 2 x 3. |
250 |
XXXXXXXXXX XXXXXX Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx 251, 325 x 330. Pozice x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx kapitálovému xxxxxxxxx ke xxxxxxxxxxxx xxxxxx x x xxxx xxxxxxxxxxx kapitálový xxxxxxxxx x souladu x xx. 92 xxxx. 3 xxxx. x), xxxxxxx 335, xx. 336 xxxx. 1 xx 3 x články 337 x 338 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xx xxxx nutné xxxx xx xxxxxx xxxxxxxx větu xx. 327 xxxx. 1 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
251–321 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxx dluhové xxxxxxxx Xxxxxx xxxxxx vykázaných x xxxxxxx 260 až 321. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx k xxxxxxxx derivátům x-xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx se xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxx referenčních xxxxxxxx (čl. 332 xxxx. 1 písm. x) xxxx. 1 x 2 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx – „přístup xx xxxxxxxxxxx“). Úvěrové deriváty x-xxxx selhání s xxxxxxxx ratingem (xx. 332 xxxx. 1 xxxx. x) xxxx. 3 nařízení o xxxxxxxxxxxx požadavcích) xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx 321. Xxxxxxxxxx pozic, xx xxx se xxxxxxxx xx. 336 xxxx. 3 xxxxxxxx x kapitálových požadavcích: Pro xxxxxxxxx, xxxx xx x bankovním xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 10&xxxx;%, xx xxxxx xx. 129 xxxx. 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (kryté xxxxxxxxx) xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Zvláštní kapitálové xxxxxxxxx xxxx polovinu xxxxxxxxxxx podílu xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx 1 xxxxxx 336 nařízení o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Tyto xxxxxx xxxx být xxxxxxxxx xx xxxxx 280 xx 300 xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xx obecné xxxxxx u úrokových xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxx 346 x 347. |
325 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx nástroje Celkové xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx ve xxxxxxx 610 šablony XXX SA XXX. X xxxxxxx MKR XX XXX xx xxxxx se pouze xxxxxxx xxxxxx. |
330 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx ve xxxxxxx 450 šablony XXX XX XXX. X xxxxxxx XXX XX XXX xx xxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxx. |
340 |
XXXXXXXX PŘÍSTUP TÝKAJÍCÍ XX XXXXXXXXX XXXXXX XXX POZICE X XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX INVESTOVÁNÍ Články 348 xx 350 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xx x případě, že x pozicemi v xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx podkladovými xxxxxxxx xx nezachází x xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx hlavě IV xxxxxxxx 5 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X případě xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx-xx xx zvláštní xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx článku 348 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, vykazuje xx xxxxxx xx xxxx 32&xxxx;% čisté xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování. Xxxxxxxxx-xx xx zvláštní xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxx 348 xxxxxxxx x kapitálových požadavcích, xxxxxxxx xx xxxxx x xxxxxx dvou xxxxxx: 32&xxxx;% xxxxx xxxxxx příslušné xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x rozdíl xxxx 40&xxxx;% této xxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx rizika, xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx kolektivního investování. |
350–390 |
DODATEČNÉ XXXXXXXXX X OPCÍM (XXXX RIZIKA NEŽ XXXXXX DELTA) Ustanovení xx. 329 xxxx. 3 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx požadavky x xxxxx xxxxxxxxxxxx s xxxxxx xxxxxx, než xxxx xxxxxx xxxxx, xx xxxxxxx x xxxxxx používané x xxxxxx výpočtu. |
5.2. C 19.00 – XXXXX XXXXXX: XXXXXXXXXXXXXXX PŘÍSTUP XX XXXXXXXXXXXX XXXXXX X XXXXXXXXXXXXXX (XXX XX XXX)
5.2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx poznámky
129. |
V xxxx xxxxxxx se vykazují xxxxx o xxxxxxxx (xxxxx/xxxxxxx x dlouhých/krátkých) x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx složce pozičního xxxxxx x případě xxxxx x xxxxxxxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxxx (nezpůsobilých xxx xxxxxxxxx obchodování s xxxxxxxx) x rámci xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. |
130. |
X xxxxxxx XXX XX XXX xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx specifického xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx 335 xx xxxxxxx x xxxxxxx 337 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Jsou-li xxxxxxxxxxxxxx pozice x xxxxxxxxx xxxxxxxxx zajištěny xxxxxxxxx xxxxxxxx, uplatní xx xxxxxx 346 x 347 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xx vytvořena pouze xxxxx šablona pro xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx portfoliu xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx, xxx instituce xxx xxxxxx rizikové xxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx třetí hlavy XX xxxxxxxx 5 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx uplatňuje xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx nebo přístup xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx. Kapitálové xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx v xxxxxxx XXX XX XXX nebo XXX XX. |
131. |
Xxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx váha 1&xxxx;250&xxxx;%, lze alternativně xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 (xxx xx. 243 xxxx. 1 xxxx. x), xx. 244 xxxx. 1 xxxx. x) x xxxxxx 258 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích). Xxxxx-xx xx x xxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxx xxx vykázány x xxxxx 460 xxxxxxx CA1. |
5.2.2. Pokyny pro xxxxxxxxx pozice
Sloupce |
|
010–020 |
VŠECHNY XXXXXX (XXXXXX X XXXXXX) Xxxxxx 102 x xx. 105 odst. 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxx 337 xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx). Xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx x xxx xxxx xxxxx xxxxxx, xxx xx. 328 xxxx. 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
030–040 |
(–) XXXXXX XXXXXXXX OD XXXXXXXX (XXXXXX X XXXXXX) Xxxxxx 258 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
050–060 |
XXXXX XXXXXX (XXXXXX X XXXXXX) Xxxxxx 327 xx 329 a 334 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Pro xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx viz xx. 328 odst. 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
070–520 |
XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXX PODLE XXXXXXXXXX XXX Xxxxxx 251 (xxxxxxx 1) x xx. 261 xxxx. 1 (xxxxxxx 4) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx musí xxx xxxxxxxxx xxxxxx pro xxxxxx x pro xxxxxx xxxxxx. |
230–240 x 460–470 |
1&xxxx;250&xxxx;% Xxxxxx 251 (xxxxxxx 1) a čl. 261 odst. 1 (xxxxxxx 4) xxxxxxxx x kapitálových požadavcích. |
250–260 x 480–490 |
METODA XXXXXXXXXXXXX XXXXXX Xxxxxxxxxx xx. 337 xxxx. 2 nařízení x kapitálových xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxx 262 xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx v xxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx regulatorního vzorce, xxxxx xxxxxxx kapitálové xxxxxxxxx jakožto xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxxx. |
270 x 500 |
XXXXXXX XX ZOHLEDNĚNÍM Standardizovaný přístup: Xxxxxx 253, 254 x čl. 256 xxxx. 5 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xx xxxxxxxxx zaměřených xx přístup se xxxxxxxxxxx xx berou x xxxxx xxxxxxx xxxxxxx expozic bez xxxxxxx, u nichž xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx z podkladového xxxxxxxxx expozic (xxxxxxxx xxxxxxxx váha seskupení, xxxxxxxx riziková xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). Xxxxxxx XXX: Xxxxxxxxxx čl. 263 xxxx. 2 x 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxx xxxxxxxxx umoření xxx xx. 265 xxxx. 1 x xx. 256 xxxx. 5 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
280–290/510–520 |
XXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX Xxxxxxxxxx xx. 109 xxxx. 1 xxxxx věty x xx. 259 xxxx. 3 x 4 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxx, že xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx interního xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxx (xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx) xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx (xxx. xxxxxxxx) xxxxxxxxxxx xx obchodních xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx aktivy. Xxxxxx interního xxxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxxxx xxxxxxx ratingové agentury xxx xxxxxx pouze xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, jejichž interní xxxxxx odpovídá xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx počátku. |
530–540 |
CELKOVÝ XXXXX (ÚPRAVA) V XXXXXXXX PORUŠENÍ USTANOVENÍ X XXXXXXXX PÉČI Ustanovení xx. 337 xxxx. 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích ve xxxxxxx x xxxxxxx 407 uvedeného xxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xx. 14 xxxx. 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
550–570 |
XXXX XXXXXXXXXX XXXXXX – XXXXXX ČISTÁ XXXXXX/XXXXXX XXXXXX X SOUČET XXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX X KRÁTKÝCH POZIC Článek 337 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích xxx xxxxxxxxxx možnosti xxxxx xxxxxx 335 xxxxx xxxxxxxx, xxxxx instituci xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx vážené x xxxxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx. |
580–600 |
XX XXXXXXXXX XXXXXX – XXXXXX ČISTÁ DLOUHÁ/KRÁTKÁ XXXXXX X XXXXXX XXXXXXXX ČISTÝCH DLOUHÝCH X XXXXXXXX XXXXX Xxxxxx 337 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx možnosti xxxxxxx x xxxxxx 335 xxxxxxxxx nařízení. |
610 |
KAPITÁLOVÉ POŽADAVKY XXXXXX Xxxxx xx. 337 xxxx. 4 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx 31. xxxxxxxx 2014 xxxxx odděleně své xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx (sloupec 580) x xxx xxxxxx xxxxx xxxxxx pozice (xxxxxxx 590). Kapitálovým xxxxxxxxxx xx vyšší x xxxxxx součtů (xx xxxxxxxxx stropu). X xxxxxxx x xx. 337 odst. 4 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx roku 2015 xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxx xxxxx pozice xxx xxxxxx na xx, xxx xxxx xxxxxx nebo krátké (xxxxxxx 600). |
Řádky |
|||||||||||||||||||||
010 |
CELKOVÉ XXXXXXXX Xxxxxxx xxxx nesplacených xxxxxxxxxxxx (xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx úlohu/y xxxxxxx a/nebo xxxxxxxxx x/xxxx xxxxxxxx. |
||||||||||||||||||||
040, 070 x 100 |
XXXXXXXXXXXX Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx 61 x 62 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
||||||||||||||||||||
020, 050, 080 x 110 |
XXXXXXXXXXXXXX Xxxxxxxxxx čl. 4 xxxx 63 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
||||||||||||||||||||
030–050 |
XXXXXXX Xxxxxxxxxx xx. 4 bodu 13 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||||||||||||||||||
060–080 |
XXXXXXXX Xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx drží sekuritizované xxxxxx x xxxxxxxxxxxx, x xxxxxx xxxxxxx xxxx původcem xxx xxxxxxxxx. |
||||||||||||||||||||
090–110 |
XXXXXXX Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx 14 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx aktiva, x xxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx vyplní xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx sekuritizovaných xxxxx. |
||||||||||||||||||||
120–210 |
XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX A XXXXXXX KRÁTKÝCH POZIC XXXXX XXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXX Xxxxxxxx xxxx xx. 337 xxxx. 4 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx podkladových aktiv xx řídí klasifikací xxxxxxxxxx x šabloně Xxxxxxxxxxx XXX(xxxxxxx „xxxx“):
U xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx druh xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxx. |
5.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 20.00 – TRŽNÍ XXXXXX: XXXXXXXXXXXXXXX PŘÍSTUP XX XXXXXXXXXXXX XXXXXX X XXXXXXX XXXXX ZAŘAZENÝCH XX PORTFOLIA OBCHODOVÁNÍ X XXXXXXXX (MKR XX XXX)
5.3.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx poznámky
132. |
V xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxxxx (xxxxx xxx xxxxxxxxxxxx, úvěrové xxxxxxxx x-xxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx. 338 odst. 3) x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx požadavcích v xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. |
133. |
X xxxxxxx XXX SA XXX se xxxxxx xxxxxxxxxx požadavky xxxxxxxx xx pouze xxxxxxxxxxxx xxxxxx pozic zařazených xx xxxxxxxxx obchodování x xxxxxxxx xxxxx xxxxxx 335 ve xxxxxxx s čl. 338 xxxx. 2 x 3 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxx-xx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxx 346 a 347 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x korelací xxx ohledu na xxxxxxxxxx, xxx instituce xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx každé xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxx XX kapitoly 5 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx ratingu. Kapitálové xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx x těchto xxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxx XXX XX TDI xxxx XXX XX. |
134. |
X takto xxxxxxxxxxxxx šabloně xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx pozice, xxxxxxx deriváty x-xxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x korelací. Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxx vždy xxxxxxxx x xxxxxxx 030, 060 xxxx 090 (x xxxxxxxxxx xx xxxxx instituce x xxxxxxxxxxxx). Xxxxxxx xxxxxxxx x-xxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx x xxxxx 110. „Ostatní xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx“ xxxxxx xxx sekuritizovanými xxxxxxxx, xxx úvěrovými xxxxxxxx x-xxxx selhání (xxx xxxxxxxx v xx. 338 xxxx. 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx), xxx xxxx xxxxxxxx „spojeny“ (xxxxx zajišťovacímu xxxxxx) x xxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxx. X tohoto xxxxxx xx zařazují xxx xx xxxxx xxxxxxx „xxxxxxxxxxxx“, xxxx „úvěrový xxxxxxx x-xxxx xxxxxxx“. |
135. |
Xxxxxx, xxxxxx xx přiřazena xxxxxxxx xxxx 1&xxxx;250&xxxx;%, xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx kmenového xxxxxxxx xxxx 1 (viz xx. 243 odst. 1 xxxx. x), xx. 244 xxxx. 1 písm. b) x xxxxxx 258 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). Xxxxx-xx xx x xxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxxxxx x xxxxx 460 šablony XX1. |
5.3.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxx
Xxxxxxx |
|
010–020 |
XXXXXXX XXXXXX (DLOUHÉ X XXXXXX) Xxxxxx 102 x čl. 105 xxxx. 1 xxxxxxxx x kapitálových požadavcích x souvislosti x xxxxxxxx zařazenými xx xxxxxxxxx obchodování x xxxxxxxx xxxxx xx. 338 xxxx. 2 x 3 xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxx xxxxxxxxx xxxx dlouhými x xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx x xxx xxxx xxxxx xxxxxx, xxx xx. 328 xxxx. 2 nařízení x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
030–040 |
(–) XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXX (XXXXXX X XXXXXX) Xxxxxx 258 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
050–060 |
XXXXX XXXXXX (XXXXXX A XXXXXX) Xxxxxx 327 xx 329 x 334 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxx rozlišení xxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxx xx. 328 xxxx. 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
070–400 |
STRUKTURA ČISTÝCH XXXXX XXXXX XXXXXXXXXX XXX (XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX X PŘÍSTUP XXX) Xxxxxx 251 (xxxxxxx 1) x xx. 261 xxxx. 1 (xxxxxxx 4) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
160 a 330 |
XXXXXXX Xxxxxxx rizikové xxxx, xxxxx xxxxxx výslovně xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. X xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x-xxxx xxxxxxx xx jedná pouze x xx, které xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx x-xxxx xxxxxxx s externím xxxxxxxx se xxxxxxxx xxx v xxxxxxx XXX SA XXX (xxxxx 321), nebo xxxx-xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx. |
170–180 x 360–370 |
1&xxxx;250&xxxx;% Xxxxxx 251 (xxxxxxx 1) x xx. 261 xxxx. 1 (xxxxxxx 4) nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
190–200 x 340–350 |
XXXXXX XXXXXXXXXXXXX XXXXXX Xxxxxxxxxx čl. 337 xxxx. 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích xx spojení s xxxxxxx 262 uvedeného xxxxxxxx. |
210/380 |
XXXXXXX XX XXXXXXXXXXX Xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx: Xxxxxx 253, 254 x čl. 256 xxxx. 5 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx na přístup xx zohledněním xx xxxxx x xxxxx xxxxxxx případy xxxxxxx xxx ratingu, x xxxxx se xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx portfolia xxxxxxx (xxxxxxxx riziková xxxx xxxxxxxxx, nejvyšší xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx koeficientu xxxxxxxxxxx). Xxxxxxx XXX: Xxxxxxxxxx xx. 263 odst. 2 x 3 nařízení x kapitálových požadavcích. Xxx xxxxxxxxx umoření xxx xx. 265 xxxx. 1 x xx. 256 xxxx. 5 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
220–230 x 390–400 |
XXXXXX INTERNÍHO XXXXXXXXX Xxxxxxxxxx xx. 259 xxxx. 3 x 4 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
410–420 |
XXXX UPLATNĚNÍM XXXXXX – XXXXXX ČISTÉ XXXXXX/XXXXXX POZICE Článek 338 xxx zohlednění možnosti xxxxxxx x xxxxxx 335 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
430–440 |
PO UPLATNĚNÍ XXXXXX – VÁŽENÉ XXXXX XXXXXX/XXXXXX XXXXXX Xxxxxx 338 xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx uvedené x xxxxxx 335 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. XXXXXXX KAPITÁLOVÉ POŽADAVKY |
450 |
KAPITÁLOVÉ XXXXXXXXX XXXXXX Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx stanoví xxxx xxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxxx: i) xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx by xx xxxxxxxx pouze xx xxxxx dlouhé xxxxxx (xxxxxxx 430), xxxx xx) požadavek xx specifickému xxxxxx, xxxxx xx se xxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxx (xxxxxxx 440). |
Řádky |
|||||||
010 |
CELKOVÉ XXXXXXXX Xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx pozic (xxxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx úlohu/y původce, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx. |
||||||
020–040 |
XXXXXXX Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx 13 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||||
050–070 |
XXXXXXXX Xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx, x xxxxxx xxxxxxx xxxx původcem xxx xxxxxxxxx. |
||||||
080–100 |
XXXXXXX Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx 14 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxx sekuritizuje xxxxxx vlastní xxxxxx, x xxxxx určeném xxx původce vyplní xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx. |
||||||
030, 060 a 090 |
SEKURITIZACE Do xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx x-xxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxx zajišťovací xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xx. 338 xxxx. 2 x 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Deriváty xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx poměrný podíl, x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx pozice x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xx řádku „ostatní xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx“. |
||||||
110 |
XXXXXXX XXXXXXXX X-XXXX XXXXXXX Xxxxxxxx xx xxx úvěrové xxxxxxxx x-xxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxx, xxxxx xxxx zajištěny xxxxxxxxx xxxxxxxx n-tého xxxxxxx xxxxx xxxxxx 347 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx, investor x xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx deriváty x-xxxx xxxxxxx. Na xxxxxxx hlediska xxxxxxxxx xxxxxxxx x-xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx. |
||||||
040, 070, 100 x 120 |
XXXXXXX POZICE X XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX X XXXXXXXX Xxxxxx v:
xx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx. |
5.4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 21.00 – XXXXX XXXXXX: XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX X XXXXXXXXX XXXXXX V PŘÍPADĚ XXXXX (XXX XX XXX)
5.4.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx poznámky
136. |
V xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx x pozicích x odpovídajících xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx k xxxxxxxxx xxxxxx x akcií xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxx se standardizovaným xxxxxxxxx. |
137. |
Xxxxxxx musí xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx „xxxxxx“ a xxxxx toho xx xxxxx xxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx trhů: Xxxxxxx, Xxxxxx, Xxxxxxxxx, Xxxxxx jugoslávská republika Xxxxxxxxx, Xxxxx xxxxxxxxx, Xxxxxx, Egypt, Estonsko, Xxxxxx, Francie, Irsko, Xxxxxx, Itálie, Japonsko, Xxxx, Lichtenštejnsko, Litva, Xxxxxxxx, Xxxxxxxxxxx, Xxxxxxxx, Xxxxx, Xxxxxxx, Nizozemsko, Xxxxxx, Polsko, Xxxxxxxxxxx, Xxxxxxxx, Rumunsko, Xxxxx xxxxxxxx, Xxxxx, Xxxxxxxxx, Xxxxxxxxx, Xxxxxxx xxxxxxxxxx, Xxxxxx, Španělsko, Xxxxxxx, Xxxxxxxxx, Turecko, Xxxxxxxx x USA. Xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxx všechny xxxxxxx xxxx. Pro xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxx se xxxxxxx „xxx“ rozumí „xxxx“. |
5.4.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx
Xxxxxxx |
|
010–020 |
XXXXXXX XXXXXX (DLOUHÉ X KRÁTKÉ) Článek 102 x xx. 105 xxxx. 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx se x xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x nástrojích, ale x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, které xxxxxx xxxx xx které xxxxxxxxx třetí xxxxxx (xxxxx věta xxxxxx 345 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). |
030–040 |
XXXXX XXXXXX (XXXXXX A XXXXXX) Xxxxxx 327, 329, 332, 341 x 345 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
050 |
XXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX Xxxxx xxxxxx, xx xxx se xxxxx xxxxxxx přístupů uvedených x části třetí xxxxx XX xxxxxxxx 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx požadavky. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxxxx xxx. |
060 |
XXXXXXXXX XX XXXXXXX Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx ke xxxxxxxxx xxxxxxxxx pozici xxxxx xxxxx xxxxx xxxxx XX kapitoly 2 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
070 |
XXXXXXX OBJEM XXXXXXXX EXPOZICE Ustanovení xx. 92 odst. 4 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Xxxxxxxx vynásobení xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx faktorem 12,5. |
Xxxxx |
|
010–130 |
XXXXX X XXXXXXXXX XXXXXXXXX Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx podle čl. 92 xxxx. 3 xxxx. x) bodu x) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx hlavy XX xxxxxxxx 2 xxxxxx 3 xxxxxxxxx xxxxxxxx. |
020–040 |
XXXXXX XXXXXX Xxxxxx v xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx (článek 343 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích) a x xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx hlavy XX xxxxxxxx 2 xxxxxx 3 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Obě xxxxxxxxxx (xxxxx 021/022 x 030/040) se xxxxxx xxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx. X xxxxxxx 021 x 022 xx xxxxxxx xxxxx o xxxxxxxxxx xxxxx nástrojů. Xxxx xxxxxx pro xxxxxxx kapitálových xxxxxxxxx xx používá pouze xxxxxxxxxx v řádcích 030 a 040. |
021 |
Deriváty Deriváty xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx rizika u xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx se xxxxxxxxxxx xxxxxx 329 x 332. |
022 |
Xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx Xxxx xxxxxxxx xxx deriváty xxxxxxxxxx xx xxxxxxx akciového xxxxxx x pozic x xxxxxxxxx xxxxxxxxx. |
030 |
Xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx burze, xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx a na xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxx xx xxxxxxx indexy xxxxxxxxxxx xx xxxxx, které xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xx xx xx zvláštní xxxxxxx xxxxx xx. 344 xxxx. 1 x 4 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Xxxx pozice xxxxxxxxx xxxxx obecnému xxxxxx, x proto xx xxxxx xx vykazovat x xxxxx 050. |
040 |
Jiné xxxxx xxx xxxxxxx xx akciové xxxxxx xxxxxxxxxxx na burze, xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx Xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx, xxxxx podléhají xxxxxxxxxxxx xxxxxx, a xxxxxxxxxxxx kapitálové xxxxxxxxx xxxxx článku 343 x xx. 344 xxxx. 3 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
050 |
XXXXXXXXXX XXXXXX Xxxxxx v xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx 342 a xx. 344 xxxx. 4 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
080 |
XXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXX XXXXXX PRO XXXXXX X XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX X xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx stanoveno xxxxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx riziku, xxxx xxxxxxxxx riziku. Xxx xxxxx vykazování se xxxx xxxxxx uvádějí x xxxxxxx XXX XX XXX. Xxxxxx v xxxxxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xx. 348 odst. 1 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích. Použije xx x xxxxxxx, xx x xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx x souladu x xxxxxxxx stanovenými v xxxxx xxxxx xxxxx XX kapitole 5 (x xxxxxx „Využití xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx“) xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx-xx xx xxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxx xxxx xx. 348 xxxx. 1 nařízení x kapitálových xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx se částka xx xxxx 32&xxxx;% xxxxx pozice dotčené xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx-xx xx xxxxxxxx přístup xxxxx druhé xxxx xx. 348 xxxx. 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, vykazuje xx xxxxx z xxxxxx xxxx xxxxxx: 32&xxxx;% xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování x xxxxxx xxxx 40 % xxxx xxxxx pozice x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx subjektů xxxxxxxxxxxx investování. Pokud xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx článku 350 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, vykazování xxxxxx xxxxx xx xxxx podle xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxx pozice xx xx tedy xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx MKR XX XXX xxxx XXX XX XXX. |
090–130 |
XXXXXXXXX XXXXXXXXX X OPCÍM (XXXX RIZIKA NEŽ XXXXXX XXXXX) Xxxxxxxxxx čl. 329 xxxx 3 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx požadavky x xxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxx riziky, xxx xxxx xxxxxx xxxxx, xx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx. |
5.5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 22.00 – XXXXX XXXXXX: XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX X XXXXXXXX XXXXXX (XXX XX XX)
5.5.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx
138. |
Xxxxxxxxx xxxxxxxx údaje x xxxxxxxx x xxxxx xxxx (xxxxxx xxxx xxxxxxxx) x odpovídajících xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx, s xxxxx xx xxxxxxx x souladu se xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Pozice xx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxx (xxxxxx eura), xxxxx x xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx 100 až 470 xxxx xxxxxxx xx vykazují, x xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx kapitálové xxxxxxxxx x měnovému xxxxxx podle xxxxxx 351 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
139. |
Doplňující položky xx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx xxxx členských xxxxx Xxxxxxxx unie x následující xxxx: XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, RSD, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, BRL, XXX, XXX, XXX, TWD, XXX, XXX, SGD, XXX, CNY x xxxxxxx xxxxxxx xxxx. |
5.5.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxx konkrétní xxxxxx
Xxxxxxx |
|
020–030 |
XXXXXXX XXXXXX (DLOUHÉ X XXXXXX) Xxxxx xxxxxx vyplývající x aktiv, xxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxx, x podobných xxxxxxx xxxxxxxxx x xx. 352 xxxx. 1 nařízení o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xx xxxxxxx xx. 352 xxxx. 2 x xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx převzaly, xxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx kurzu xx xxx poměry xxxxxxxx podle xx. 92 xxxx. 1, xxx pozice související x xxxxxxxxx, xxx xxxx xx xxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx. |
040–050 |
XXXXX XXXXXX (DLOUHÉ X XXXXXX) Xxxxxxxxxx xx. 352 xxxx. 3 x xxxx. 4 xxxxx x druhé xxxx x xxxxxx 353 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx se xxxxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxx, xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x krátké pozice. |
060–080 |
POZICE XXXXXXXXXXX KAPITÁLOVÉMU XXXXXXXXX Xxxxxxxxxx xx. 352 odst. 4 třetí xxxx x xxxxxx 353 x 354 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
060–070 |
XXXXXX, XX XXX XX XXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXX (XXXXXX X KRÁTKÉ) Dlouhé x xxxxxx čisté xxxxxx xxx xxxxxx xxxx se vypočítávají xxxxxxxxx xxxxxxxxx krátkých xxxxx od celkových xxxxxxxx pozic. Pro xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxx měně xx připočítají xxxxxx xxxxx xxxxxx xx xxxxxx operaci v xxxx xxxx. Xxx docílení xxxxxx čisté pozice x xxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxx krátké xxxxx xxxxxx za xxxxxx xxxxxxx v xxxx xxxx. Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxx, xx xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx (řádek 030) xx xxxxxxx 060 xxxx 070 xxxxx xxxx, xxx jsou xxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxx xxxxxx. |
080 |
XXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX POŽADAVKU (KOMPENZOVANÉ) Kompenzované xxxxxx xxx silně xxxxxxxxxx xxxx. |
XXXXXXXXXX XXXXXXXXX X XXXXXX (%) Xxx xx vymezeno x xxxxxxxx 351 x 354; xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xx xxxxx x procentech. |
|
090 |
POŽADAVKY XX KAPITÁL Kapitálový požadavek xx kterékoli xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
100 |
XXXXXXX XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX Xxxxxxxxxx xx. 92 xxxx. 4 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Výsledek xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx 12,5. |
Xxxxx |
|||||
010 |
XXXXXXX POZICE X XXXXXX XXXXXX XXX X XXXXXX XXXXXXXX Xxxxxx x xxxxxx měnách xxx x xxxxxx xxxxxxxx x x xxxx související kapitálové xxxxxxxxx podle xx. 92 odst. 3 xxxx. x) xxxx x) a xx. 352 odst. 2 x 4 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx (xxx xxxxxx na xxxx xxxxxxxx). |
||||
020 |
XXXXX KORELOVANÉ XXXX Xxxxxx a s xxxx související xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx x článku 354 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
030 |
XXXXXXX XXXXXXX XXXX (xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, x xxxxx se zachází xxxx s xxxxxx xxxxxx) Xxxxxx x x xxxx související kapitálové xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx 351 x xx. 352 xxxx. 2 x 4 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx subjektů xxxxxxxxxxxx investování, s xxxxx xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx podle článku 353 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx: X xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování, s xxxxx xx xxxxxxx xxxx xx samostatnými xxxxxx, se xxxx xxx xxxxx výpočtu xxxxxxxxxxxx požadavků přistupovat xxxxx xxxxxxx:
Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx se xxxx podle xxxxxxx xxxxxxxxxxxx požadavků. |
||||
040 |
ZLATO Pozice x x xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx požadavky x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx 351 x čl. 352 odst. 2 x 4 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
||||
050–90 |
DODATEČNÉ XXXXXXXXX X OPCÍM (XXXX RIZIKA XXX XXXXXX DELTA) Ustanovení čl. 352 odst. 5 x 6 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxxxx k xxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx, xxx xxxx xxxxxx delta, xx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx k jejich xxxxxxx. |
||||
100–120 |
Xxxxxxxxx celkových xxxxx (xxxxxx měny xxxxxxxx) xxxxx xxxxx expozic Celkové xxxxxx se xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx a xxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx. |
||||
100 |
Xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx Xxxxxx xx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx 110 xxxx 120. |
||||
110 |
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx I xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx x financováním cenných xxxxxx x transakcí x delší dobou xxxxxxxxxx nebo položek, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx započtení. |
||||
120 |
Deriváty Pozice xxxxxxxxxx podle xxxxxx 352 nařízení o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
130–470 |
XXXXXXXXXX XXXXXXX: XXXXXX POZICE Doplňující xxxxxxx xx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx pro xxxxxxx xxxx členských xxxxx Xxxxxxxx unie x následující xxxx: XXX, CHF, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, RSD, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, BRL, XXX, XXX, ICK, TWD, XXX, XXX, XXX, XXX, CNY x xxxxxxx xxxxxxx měny. |
5.6. C 23.00 – XXXXX XXXXXX: XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXX (XXX XX XXX)
5.6.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx
140. |
X xxxx šabloně se xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxxx x odpovídající xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxx se standardizovaným xxxxxxxxx. |
5.6.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxx
Xxxxxxx |
|
010–020 |
XXXXXXX XXXXXX (XXXXXX X XXXXXX) Xxxxx dlouhé/krátké xxxxxx xxxxxxxxxx za xxxxxx ve stejné xxxxxxxx podle xx. 357 xxxx. 1 x 4 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxx xxxx xx. 359 xxxx. 1 xxxxxxxxx xxxxxxxx). |
030–040 |
XXXXX POZICE (XXXXXX X XXXXXX) Xxx xx vymezeno x xx. 357 xxxx. 3 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
050 |
POZICE PODLÉHAJÍCÍ XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX Xxxxx xxxxxx, xx xxx xx xxxxx různých xxxxxxxx xxxxxxxxx x části xxxxx xxxxx IV xxxxxxxx 4 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích xxxxxxxx xxxxxxxxxx požadavky. |
060 |
POŽADAVKY XX XXXXXXX Xxxxxxxxxx požadavek xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 4 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
070 |
CELKOVÝ XXXXX XXXXXXXX EXPOZICE Ustanovení xx. 92 xxxx. 4 xxxx. x) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. Výsledek xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx požadavků xxxxxxxx 12,5. |
Xxxxx |
|
010 |
XXXXXXX POZICE X XXXXXXXXXX Xxxxxx x xxxxxxxxxx x s xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x tržnímu riziku xxxxx xx. 92 xxxx. 3 xxxx. x) bodu xxx) xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx x části xxxxx hlavy IV xxxxxxxx 4 uvedeného xxxxxxxx. |
020–060 |
XXXXXX XXXXX KATEGORIE XXXXXXXX Xxxxxxxx xx pro xxxxx vykazování seskupují xx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx 2 xxxxxx 361 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
070 |
XXXXXX XXXXXXXXXX Xxxxxx x xxxxxxxxxx, xx xxx xx vztahuje xxxxxx splatností, jak xx xxxxxxx x xxxxxx 359 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
080 |
XXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXX Xxxxxx v xxxxxxxxxx, xx xxx xx vztahuje xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx x xxxxxx 361 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
090 |
XXXXXXXXXXXX XXXXXX Xxxxxx v komoditách, xx xxx se xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx metoda, xxx je xxxxxxx x xxxxxx 360 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
100–140 |
XXXXXXXXX XXXXXXXXX K XXXXX (XXXX XXXXXX XXX RIZIKA XXXXX) Xxxxxxxxxx xx. 358 bodu 4 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx požadavky x xxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx, xxx xxxx xxxxxx xxxxx, xx uvádějí x metody xxxxxxxxx x jejich xxxxxxx. |
5.7.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 24.00 – XXXXXXX XXXXX XXX XXXXX XXXXXX (XXX XX)
5.7.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx
141. |
X této xxxxxxx xx xxxxx rozdělení xxxxxx x xxxxxx (XxX) x stresových xxxxxx x xxxxxx (XXxX) podle xxxxxxx xxxxxxx xxxxx (dluhové, xxxxxxx, měnové, xxxxxxxxx) x xxxxx xxxxx xxxxxxxx xx výpočtu xxxxxxxxxxxx požadavků. |
142. |
Vykazování x xxxxxxxx xxxxxxxx závisí xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx, xxx xxxxxxxx údaje x obecnému a xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx. Xxxxx xxxxx pro xxxxxxxxxx XxX xx xxxxxxxxxx XxX xx xxxxxxxxx xxxxxx (xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx riziko, komoditní xxxxxx a měnové xxxxxx). Instituce xxxxxx xxxxxxxx výše xxxxxxx xxxxxxxxxx, prokáže-li, xx xx xxxx vykazování xxxxxx xxxxx nepřiměřeně xxxxxxxxxx. |
5.7.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxx konkrétní xxxxxx
Xxxxxxx |
|||
030–040 |
XxX Xxxxxxxx x xxxxxx xx rozumí maximální xxxxxxxxxxx xxxxxx, která xx x danou xxxxxxxxxxxxxxxx x xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx x xxxx. |
||
030 |
Xxxxxxxxxxxxx xxxxxx (xx) xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx VaR xx xxxxxxxxxxx 60 xxxxxxxxxx dnů (VaRavg)
|
||
040 |
Xxxxx xxxx XxX x předchozího xxx (VaRt–1) Ustanovení čl. 364 xxxx. 1 xxxx. x) bodu x) a čl. 365 odst. 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||
050–060 |
Xxxxxxxx XxX Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x riziku xx xxxxxx maximální potenciální xxxxxx, která xx x xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx x ve xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x důsledku xxxxx x xxxx, xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx údajů xx souvislého dvanáctiměsíčního xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx. |
||
050 |
Xxxxxxxxxxxxx faktor (ms) xxxxxxxxxx xxxxxxxx výše XXxX xx xxxxxxxxxxx 60 xxxxxxxxxx xxx (XXxXxxx) Xxxxxxxxxx čl. 364 xxxx. 1 písm. x) xxxx xx) x čl. 365 xxxx. 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||
060 |
Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (XXxXx-1) Xxxxxxxxxx xx. 364 xxxx. 1 xxxx. x) bodu x) x čl. 365 xxxx. 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||
070–080 |
XXXXXXXXXX XXXXXXXXX X XXXXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXX A XXXXXXX Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xx xxxxx x ceně xxxxxxxxxxx x dodatečným rizikem xxxxxxx x xxxxxxx, xxxxxxxxxxx x xxxxxxx x čl. 364 xxxx. 2 xxxx. x) xx xxxxxxx x částí třetí xxxxxx XX kapitolou 5 xxxxxxx 4 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
||
070 |
Xxxxxxxx xxxxxxx za xxxxxxx týdnů Ustanovení čl. 364 xxxx. 2 xxxx. x) xxxx xx) xx xxxxxxx x částí xxxxx xxxxxx XX xxxxxxxxx 5 oddílem 4 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||
080 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 364 odst. 2 xxxx. x) bodu x) xx xxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxx XX kapitolou 5 oddílem 4 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
||
090–110 |
XXXXXXXXXX XXXXXXXXX KE XXXX XXXXXXX RIZIKŮM X XXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX X KORELACÍ |
||
090 |
MINIMÁLNÍ XXXXXX Xxxxxxxxxx xx. 364 xxxx. 3 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx = 8&xxxx;% xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxx vypočten x xxxxxxx x xx. 338 odst. 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx pro xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx kapitálového xxxxxxxxx xx „všem xxxxxxx xxxxxxx“. |
||
100–110 |
XXXXXXXX XXXXXXX XX XXXXXXX XXXXX X XXXXXXXXXX XXXXXXX Xxxxxxxxxx xx. 364 odst. 3 xxxx. x). |
||
110 |
XXXXXXXXXX XXXXXXX Xxxxxxxxxx xx. 364 xxxx. 3 písm. x). |
||
120 |
XXXXXXXXX XX XXXXXXX Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx uvedeny x xxxxxx 364 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx se xxxx xxxxx rizikových faktorů xxxxxxxxxxxxxx popřípadě x xxxxx korelace a xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x migrace x všech xxxxxxxx xxxxx x případě xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx sekuritizačních xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x sekuritizaci x xxxxxxxx xxxxxxxxx x-xxxx xxxxxxx xxxxx xx. 364 xxxx. 2 xxxxxxxxx xxxxxxxx. |
||
130 |
XXXXXXX XXXXX RIZIKOVÉ XXXXXXXX Xxxxxxxxxx xx. 92 xxxx. 4 xxxx. x) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx faktorem 12,5. |
||
140 |
Xxxxx xxxxxxxxxx (za xxxxxxxxxxx 250 xxxxxxxxxx xxx) Xxxxxxx x článku 366 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
||
150–160 |
Multiplikační xxxxxx XxX (xx) x xxxxxxxxxxxxx faktor XXxX (xx) Xxx xx uvedeno x článku 366 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||
170–180 |
XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX K XXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXX XXX XXXXXXXXXXX X XXXXXXXX – XXXXXX XXXXX XXXXXX/XXXXXX XXXXXX XX XXXXXXXXX XXXXXX X xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx vykázány a xxxxxx jako základ xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx požadavku xxx xxxxxxx cenová xxxxxx xxxxx xx. 364 xxxx. 3 písm. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích, xx xxxxxxxxxx možnost xxxxxxxxxxx x xxxxxx 355 xxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxx xx stanoví, xx xxxxxxxxx může xxxxxxxx xxxxx pro xxxxxxxx xxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx. |
Xxxxx |
|
010 |
XXXXXXX XXXXXX Xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx. 363 xxxx. 1 nařízení o xxxxxxxxxxxx požadavcích, xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx x xx. 367 odst. 2 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xx xx xxxx xxxxxxx 030 xx 060 (VaR x stresové XxX), xxxxxxx údaje x xxxxx x celkovou xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx pro XxX/xxxxxxxx XxX xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx. Xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. |
020 |
XXXXXXXXXXX XXXXXXX NÁSTROJE Odpovídá xx xxxxx pozičního xxxxxx xxxxx xx. 363 xxxx. 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx faktory odpovídajícími xxxxxxxx mírám, xxx xx specifikováno v xx. 367 odst. 2 uvedeného nařízení. |
030 |
OBCHODOVANÉ XXXXXXX XXXXXXXX – XXXXXX XXXXXX Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx v článku 362 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
040 |
XXXXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX – XXXXXXXXXX XXXXXX Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x článku 362 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
050 |
XXXXX Xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx. 363 odst. 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxxx týkajícími se xxxxx, xxx je xxxxxxxxxxxxx x čl. 367 xxxx. 2 xxxxxxxxx xxxxxxxx. |
060 |
XXXXX – XXXXXX RIZIKO Obecné riziko xxxxxxxxxx v článku 362 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
070 |
XXXXX – XXXXXXXXXX XXXXXX Xxxxxxxxxx riziko xxxxxxxxxx x xxxxxx 362 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
080 |
MĚNOVÉ RIZIKO Ustanovení xx. 363 odst. 1 a xx. 367 xxxx. 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
090 |
XXXXXXXXX XXXXXX Xxxxxxxxxx xx. 363 odst. 1 x xx. 367 xxxx. 2 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
100 |
XXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX XXXXXX Xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx obecnými xxxxxx na trhu xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx měn x xxxxxxx. VaR xxx xxxxxx xxxxxx x xxxxx rizikových xxxxxxx (xxxxxxxx xx zohledněním xxxxx korelace). |
110 |
CELKOVÁ XXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXX Xxxxxx specifického xxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx nástrojů x xxxxx. XxX pro xxxxxxxxxx riziko x xxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx nástrojů v xxxxxxxxx xxxxxxxxx (případně xx zohledněním vlivů xxxxxxxx). |
5.8.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 25.00 – XXXXXX XXXXXXX XXXXXX X XXXXXXX (XXX)
5.8.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxx xxxxxxxxx pozice
Sloupce |
|
010 |
Hodnota xxxxxxxx Xxxxxx 271 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích x xxxxxxx x xxxxxxx 382 xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx požadavku k xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx. |
020 |
X xxxx: OTC xxxxxxxx Xxxxxx 271 nařízení x kapitálových xxxxxxxxxxx x souladu x xx. 382 xxxx. 1 xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x OTC xxxxxxxx. Tento údaj xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx používajících xxxxxx xxxxxxxxx modelu, xxxxx xxxx OTC xxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx cenných xxxxxx xx stejné xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx. |
030 |
X xxxx: XXX Xxxxxx 271 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx x souladu x xx. 382 xxxx. 2 uvedeného xxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx protistrany xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx papírů. Xxxxx xxxx xxxx vyžadován xx institucí xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx modelu, xxxxx drží XXX xxxxxxxx x xxxxxxxxx x financováním xxxxxxx xxxxxx xx stejné xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx. |
040 |
XXXXXXXXXXXXX FAKTOR (xx) XXXXXXXXXX XXXXXXXX XxX XX XXXXXXXXXXX 60 XXXXXXXXXX XXX (VaRavg) Článek 383 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx x xx. 363 odst. 1 xxxx. x) xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxx XxX xxxxxxxx xx interních xxxxxxxx xxx tržní riziko. |
050 |
PŘEDCHOZÍ XXX (XxXx-1) Xxx xxxxxx xx sloupci 040. |
060 |
MULTIPLIKAČNÍ XXXXXX (ms) x XXXXXX XX PŘEDCHOZÍCH 60 XXXXXXXXXX XXX (XXxXxxx) Xxx pokyny ke xxxxxxx 040. |
070 |
XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX (XXxXx–1) Xxx xxxxxx xx xxxxxxx 040. |
080 |
XXXXXXXXX XX KAPITÁL Ustanovení xx. 92 xxxx. 3 xxxx. x) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx, xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx úpravou x xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx metody. |
090 |
CELKOVÝ XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX Xxxxxxxxxx xx. 92 xxxx. 4 xxxx. x) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx požadavky vynásobené xxxxxxxx 12,5. |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
|
100 |
Xxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx 382 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxx zahrnutých do xxxxxxx kapitálových požadavkům x riziku souvisejícímu x xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx. Xxxxxxxxxxx představují xxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxx x xxxx xxxxxxxx xxxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxxxx transakcí xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxx druhou xxxxxxx stranou. |
110 |
Z toho: xxx xxxxxx úvěrového xxxxxxx byl xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx protistran x xxxxxxx, že xxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx zjištěných xxxxxxx xxxxx. |
120 |
XXXXXXXXXXX ÚVĚROVÉ XXXXXX X OCENĚNÍ Účetní rezervy x důsledku xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx. |
130 |
XXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX XX XXXXX XXXXX Xxxxxxxxxx xx. 386 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích. Celkové pomyslné xxxxxx xxxxx úvěrového xxxxxxx xx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx. |
140 |
XXX XXXXXXXX NA XXXXXX Xxxxxxxxxx xx. 386 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxx, xxxxx se používají xxxx xxxxxxxxx x xxxxxx souvisejícímu x xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx. |
Xxxxx |
|
010 |
Xxxxxxx xxxxxx související x úvěrovou úpravou x xxxxxxx Xxxxxx xxxxx 020 xx 040. |
020 |
X xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx metoda xxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx úpravou x xxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx v xxxxxx 383 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
030 |
X xxxxxxx xx standardizovanou xxxxxxx Xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x úvěrovou xxxxxxx x ocenění, xxx xx xxxxxxxxx x článku 384 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
040 |
Xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx expozice Objemy, xx xxx xx vztahuje xxxxxx 385 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
XXXXXXX XXX
XXXXXXXX FINANČNÍCH INFORMACÍ XXXXX XXXX
XXXXXXX XXXXXX XXX IFRS |
||
ČÍSLO XXXXXXX |
XXX XXXXXXX |
XXXXX ŠABLONY XXXX XXXXXXX ŠABLON |
ČÁST 1 [XXXXXXXXXX XXXXXXX] |
||
Xxxxxxx [xxxxx xxxxxxxx pozice] |
||
1.1 |
F 01.01 |
Xxxxxxx: xxxxxx |
1.2 |
X 01.02 |
Xxxxxxx: xxxxxxx |
1.3 |
X 01.03 |
Xxxxxxx: xxxxxxx xxxxxxx |
2 |
X 02.00 |
Xxxxx xxxxx xxxx xxxxxx |
3 |
X 03.00 |
Výkaz x xxxxxx xxxxxxxx hospodaření |
Struktura xxxxxxxxxx aktiv podle xxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxxxx |
||
4.1 |
X 04.01 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx podle xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx: xxxxxxxx xxxxxx x obchodování |
4.2 |
F 04.02 |
Struktura xxxxxxxxxx aktiv xxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx: xxxxxxxx xxxxxx v xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx ztráty |
4.3 |
F 04.03 |
Xxxxxxxxx finančních xxxxx xxxxx nástroje x xxxxx odvětví protistrany: xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx |
4.4 |
X 04.04 |
Xxxxxxxxx finančních xxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxx odvětví xxxxxxxxxxx: xxxxx a xxxxxxxxxx x xxxxxxxx investice xxxxxx do splatnosti |
4.5 |
F 04.05 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx |
5 |
X 05.00 |
Xxxxxxxxx úvěrů x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx |
6 |
X 06.00 |
Struktura xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx podle xxxx NACE |
7 |
F 07.00 |
Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx jsou xx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxxxx |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx závazků |
||
8.1 |
F 08.01 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx protistrany |
8.2 |
F 08.02 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
||
9.1 |
X 09.01 |
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx: xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx x jiné xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
9.2 |
X 09.02 |
Přijaté xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxx |
10 |
X 10.00 |
Deriváty – xxxxxxxxxxxxxx |
Xxxxxxxx – xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx |
||
11.1 |
X 11.01 |
Xxxxxxxx – xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx: xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx x xxxx zajištění |
12 |
F 12.00 |
Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx ztráty z xxxxxx úvěrového xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx |
||
13.1 |
X 13.01 |
Struktura xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx zajištění a xxxxx |
13.2 |
X 13.02 |
Struktura úvěrů x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx a xxxxx [xxxxxxxx x xxxx vykazování] |
13.3 |
F 13.03 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx [hmotná xxxxxx], xxxxxxxxxx |
14 |
X 14.00 |
Hierarchie xxxxxx hodnoty: xxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxx xxxxxxx |
15 |
X 15.00 |
Odúčtování a xxxxxxxx xxxxxxx související x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxxxx vybraných xxxxxxx xxxxxx zisku nebo xxxxxx |
||
16.1 |
X 16.01 |
Úrokové xxxxxx x náklady xxxxx xxxxxxxx x odvětví xxxxxxxxxxx |
16.2 |
X 16.02 |
Zisky a xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx v xxxxxx xxxxxxx xx xxxxx nebo xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx |
16.3 |
X 16.03 |
Xxxxx xxxx ztráty x xxxxxxxxxx aktiv x závazků k xxxxxxxxxxx podle nástroje |
16.4 |
F 16.04 |
Xxxxx x xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx x závazků k xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx |
16.5 |
X 16.05 |
Xxxxx nebo ztráty x xxxxxxxxxx xxxxx x finančních xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx zisku xxxx xxxxxx podle xxxxxxxxxxxx nástrojů |
16.6 |
F 16.06 |
Xxxxx x ztráty xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx |
16.7 |
X 16.07 |
Xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx finančních x nefinančních aktiv |
Rekonciliace xxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx XXX: Xxxxxxx |
||
17.1 |
X 17.01 |
Rekonciliace xxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx konsolidace xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx: xxxxxx |
17.2 |
X 17.02 |
Xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx konsolidace xxxxx xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx: podrozvahové xxxxxxxx – xxxxxxx přísliby, xxxxxxxx záruky a xxxxxxx xxxxxxxx |
17.3 |
X 17.03 |
Xxxxxxxxxxxx xxxxxx konsolidace x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx: xxxxxxx |
18 |
X 18.00 |
Xxxxxxx x nevýkonné xxxxxxxx |
19 |
X 19.00 |
Xxxxxxxx x xxxxxx |
XXXX 2 [ČTVRTLETNÍ X XXXXXXXX HODNOTOU: XXXXXXXXXX XXXXXXX XXXX XXXXXXXXXXXX] |
||
Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx |
||
20.1 |
X 20.01 |
Geografická struktura xxxxx xxxxx místa xxxxxxxx |
20.2 |
X 20.02 |
Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx |
20.3 |
X 20.03 |
Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx zisku xxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx |
20.4 |
X 20.04 |
Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx protistrany |
20.5 |
F 20.05 |
Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx expozic xxxxx sídla xxxxxxxxxxx |
20.6 |
X 20.06 |
Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx závazků xxxxx xxxxx protistrany |
20.7 |
F 20.07 |
Xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx pohledávek nefinančním xxxxxxxx podle xxxx XXXX a xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx |
21 |
X 21.00 |
Xxxxxx x xxxxxxxx aktiva: xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx x xxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxx |
||
22.1 |
X 22.01 |
Výnosy x xxxxxxxx a provizí x xxxxxxx na xxxxxxxx a xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx |
22.2 |
X 22.02 |
Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx |
XXXX 3 [XXXXXXXXX] |
||
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx: xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx |
||
30.1 |
X 30.01 |
Xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx subjektech |
30.2 |
F 30.02 |
Xxxxxxxxx xxxxxx v nekonsolidovaných xxxxxxxxxxxxxxx subjektech xxxxx xxxxxx činností |
Spřízněné xxxxxx |
||
31.1 |
X 31.01 |
Xxxxxxxxx xxxxxx: xxxxxxx x xxxxxxxxxx |
31.2 |
X 31.02 |
Spřízněné xxxxxx: náklady x xxxxxx generované z xxxxxxxxx |
XXXX 4 [XXXXX] |
||
Xxxxxxxxx xxxxxxxxx |
||
40.1 |
X 40.01 |
Skupinová xxxxxxxxx: „xxxxxxx xxxxxxxxxx“ |
40.2 |
X 40.02 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxx: „nástroje xxxxxxxxxx“ |
Xxxxxx xxxxxxx |
||
41.1 |
X 41.01 |
Xxxxxxxxxx reálné xxxxxxx: xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx |
41.2 |
X 41.02 |
Xxxxxxx opce xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx |
41.3 |
X 41.03 |
Xxxxxxxx xxxxxxxx nástroje x reálné xxxxxxx xxxxxxxxxx do xxxxx xxxx xxxxxx |
42 |
X 42.00 |
Xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx: xxxxxx hodnota xxxxx xxxxxx oceňování |
43 |
F 43.00 |
Rezervy |
Plány xxxxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx požitky |
||
44.1 |
F 44.01 |
Složky xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx |
44.2 |
X 44.02 |
Xxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxx definovaných požitků |
44.3 |
F 44.03 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx [xxxxxxxx xx nákladů na xxxxxxxxxxx] |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxx položek xxxxxx xxxxx nebo xxxxxx |
||
45.1 |
X 45.01 |
Xxxxx nebo xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx x závazků x reálné xxxxxxx xxxxxxxx xx zisku xxxx ztráty xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx |
45.2 |
X 45.02 |
Zisky xxxx ztráty x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx aktiv xxxxxx než určených x obchodování |
45.3 |
F 45.03 |
Xxxxxxx xxxxxxxx výnosy x xxxxxxx |
46 |
X 46.00 |
Výkaz změn xxxxxxxxx xxxxxxxx |
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx [xxxxx xxxxxxxx xxxxxx]
1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx
Xxxxxx |
Struktura x tabulce |
Účetní xxxxxxx |
||
010 |
||||
010 |
Xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx a xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 54 xxxx. x) |
||
020 |
Xxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx V část xxxxx odst. 1 |
||
030 |
Hotovost x xxxxxxxxxxx xxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 2 |
||
040 |
Xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 3 |
5 |
|
050 |
Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx |
XXXX 7 odst. 8 xxxx. x) xxx xx); XXX 39 odst. 9 x xxxx. XX 14 |
||
060 |
Xxxxxxxx |
XXX 39 odst. 9 |
10 |
|
070 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
XXX 32 xxxx. 11 |
4 |
|
080 |
Xxxxxxx cenné xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 24 x 26 |
4 |
|
090 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 24 x 27 |
4 |
|
100 |
Finanční xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. x) xxx x); XXX 39 xxxx. 9 |
4 |
|
110 |
Xxxxxxxxxx nástroje |
IAS 32 xxxx. 11 |
4 |
|
120 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 24 a 26 |
4 |
|
130 |
Úvěry x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 24 a 27 |
4 |
|
140 |
Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. d); XXX 39 odst. 9 |
4 |
|
150 |
Kapitálové xxxxxxxx |
XXX 32 xxxx. 11 |
4 |
|
160 |
Xxxxxxx cenné papíry |
Příloha X xxxx první xxxx. 24 x 26 |
4 |
|
170 |
Xxxxx a xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 24 x 27 |
4 |
|
180 |
Úvěry x xxxxxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. c); XXX 39 xxxx. 9, XX16 x XX26; xxxxxxx X xxxx první odst. 16 |
4 |
|
190 |
Xxxxxxx cenné papíry |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 24 x 26 |
4 |
|
200 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx odst. 24 x 27 |
4 |
|
210 |
Xxxxxxxxx držené xx splatnosti |
IFRS 7 xxxx. 8 písm. x); IAS 39 xxxx. 9, XX16 x AG26 |
4 |
|
220 |
Dluhové cenné xxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx odst. 24 x 26 |
4 |
|
230 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 24 a 27 |
4 |
|
240 |
Xxxxxxxx – xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 22 xxxx. b); XXX 39 xxxx. 9 |
11 |
|
250 |
Xxxxx xxxxxx hodnoty zajišťovaných xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx riziku |
IAS 39 xxxx. 89X písm. x) |
||
260 |
Xxxxxxxxx xx dceřiných, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx |
XXX 1 odst. 54 xxxx. x); xxxxxxx X část xxxxx odst. 4 |
4, 40 |
|
270 |
Xxxxxx xxxxxx |
|||
280 |
Xxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxx |
XXX 16 xxxx. 6; XXX 1 odst. 54 xxxx. x) |
21, 42 |
|
290 |
Investiční xxxxxxxx majetek |
IAS 40 xxxx. 5; XXX 1 odst. 54 xxxx. b) |
21, 42 |
|
300 |
Nehmotná xxxxxx |
XXX 1 xxxx. 54 xxxx. x); xx. 4 odst. 1 xxx 115 XXX |
||
310 |
Xxxxxxxx |
XXXX 3 odst. X67 xxxx. d); xx. 4 odst. 1 bod 113 XXX |
||
320 |
Xxxxxxx nehmotná xxxxxx |
XXX 38 xxxx. 8, 118 |
21, 42 |
|
330 |
Xxxxxx pohledávky |
IAS 1 odst. 54 xxxx. x–x) |
||
340 |
Xxxxxxxxxx daňové xxxxxxxxxx |
XXX 1 odst. 54 xxxx. x); XXX 12 xxxx. 5 |
||
350 |
Xxxxxxxx daňové xxxxxxxxxx |
XXX 1 odst. 54 xxxx. x); IAS 12 odst. 5; xx. 4 odst. 1 xxx 106 XXX |
||
360 |
Xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 5 |
||
370 |
Xxxxxxxx aktiva x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 54 písm. x); XXXX 5 xxxx. 38, příloha X část druhá xxxx. 6 |
||
380 |
XXXXXX XXXXXX |
XXX 1 xxxx. 9 xxxx. x) a xxxx. IG 6 |
1.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx
Xxxxxx |
Xxxxxxxxx x tabulce |
Účetní xxxxxxx |
||
010 |
||||
010 |
Xxxxxxxx závazky x xxxxxxxxxxx |
XXXX 7 odst. 8 xxxx. x) xxx xx); XXX 39 xxxx. 9, XX 14–15 |
8 |
|
020 |
Xxxxxxxx |
XXX 39 xxxx. 9, XX 15 xxxx.x) |
10 |
|
030 |
Xxxxxx xxxxxx |
XXX 39 XX 15 xxxx. b) |
8 |
|
040 |
Vklady |
ECB/2008/32 xxxxxxx XX část xxxxx xxxx. 9; xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 30 |
8 |
|
050 |
Emitované xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 31 |
8 |
|
060 |
Xxxxxxx xxxxxxxx závazky |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 32–34 |
8 |
|
070 |
Xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx ztráty |
IFRS 7 xxxx. 8 písm. x) bod x); XXX 39 odst. 9 |
8 |
|
080 |
Xxxxxx |
XXX/2008/32 xxxxxxx XX xxxx xxxxx odst. 9; xxxxxxx X xxxx první xxxx. 30 |
8 |
|
090 |
Xxxxxxxxx dluhové xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx odst. 31 |
8 |
|
100 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 32–34 |
8 |
|
110 |
Xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 8 písm. x); XXX 39 xxxx. 47 |
8 |
|
120 |
Xxxxxx |
XXX/2008/32 příloha XX xxxx druhá xxxx. 9; xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 30 |
8 |
|
130 |
Emitované dluhové xxxxx papíry |
Příloha V xxxx xxxxx odst. 31 |
8 |
|
140 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X část první xxxx. 32–34 |
8 |
|
150 |
Xxxxxxxx – xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 22 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 9; xxxxxxx X xxxx první xxxx. 23 |
8 |
|
160 |
Změny reálné xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx |
XXX 39 xxxx. 89X xxxx. x) |
||
170 |
Xxxxxxx |
XXX 37 xxxx. 10; XXX 1 xxxx. 54 xxxx. l) |
43 |
|
180 |
Závazky x xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx skončení pracovního xxxxxx |
XXX 19 xxxx. 63; XXX 1 xxxx. 78 xxxx. x); xxxxxxx X xxxx druhá xxxx. 7 |
43 |
|
190 |
Xxxx dlouhodobé xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx |
XXX 19 xxxx. 153; XXX 1 xxxx. 78 xxxx. x); xxxxxxx X xxxx druhá xxxx. 8 |
43 |
|
200 |
Xxxxxxxxxxxxxxxxx |
XXX 37 odst. 71, xxxx. 84 xxxx. a) |
43 |
|
210 |
Neuzavřené xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxx |
XXX 37 příloha X xxxxxxxx 6 x 10 |
43 |
|
220 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx |
XXX 37 xxxxxxx X odst. 9 |
43 |
|
230 |
Xxxxx xxxxxxx |
43 |
||
240 |
Xxxxxx xxxxxxx |
XXX 1 odst. 54 xxxx. n–o) |
||
250 |
Krátkodobé xxxxxx xxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 54 xxxx. x); XXX 12 xxxx. 5 |
||
260 |
Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 54 xxxx. x); XXX 12 xxxx. 5; xx. 4 xxxx. 1 xxx 108 XXX |
||
270 |
Xxxxxxxx xxxxxxx splatný xx xxxxxxxx |
XXX 32 xxxx. IE 33; XXXXX 2; příloha X část druhá xxxx. 9 |
||
280 |
Ostatní xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 10 |
||
290 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xx vyřazovaných xxxxxxxxx x xxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 54 písm. x); XXXX 5 xxxx. 38, příloha X xxxx xxxxx xxxx. 11 |
||
300 |
XXXXXXX XXXXXX |
XXX 1 xxxx. 9 xxxx. b) x xxxx. XX 6 |
1.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxx
Xxxxxx |
Struktura v xxxxxxx |
Xxxxxx xxxxxxx |
||
010 |
||||
010 |
Xxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 54 xxxx. x), xxxxxx 22 XXX |
46 |
|
020 |
Xxxxxxxx kapitál |
IAS 1 xxxx. 78 xxxx. x) |
||
030 |
Xxxxxxx xxxxxxxxxx po xxxxx |
XXX 1 xxxx. 78 xxxx. x); xxxxxxx V část xxxxx odst. 14 |
||
040 |
Xxxxxx xxxx |
XXX 1 odst. 78 xxxx. e); xx. 4 odst. 1 xxx 124 XXX |
46 |
|
050 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx než kapitál |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 15–16 |
46 |
|
060 |
Xxxxxxxxxx složka xxxxxxxxx finančních nástrojů |
IAS 32 odst. 28–29; Xxxxxxx V xxxx xxxxx odst. 15 |
||
070 |
Jiné xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 16 |
||
080 |
Ostatní kapitál |
IFRS 2 odst. 10; xxxxxxx V část xxxxx xxxx. 17 |
||
090 |
Kumulovaný xxxxxxx xxxxx výsledek xxxxxxxxxxx |
xx. 4 odst. 1 xxx 100 XXX |
46 |
|
095 |
Xxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx x xxxxxx |
XXX 1 xxxx. 82X xxxx. x) |
||
100 |
Xxxxxx aktiva |
IAS 16 odst. 39–41 |
||
110 |
Nehmotná xxxxxx |
XXX 38 odst. 85–87; |
||
120 |
Xxxxxxxx xxxxx xxxx (–) ztráty z xxxxxxxxxx plánů definovaných xxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 7 |
||
122 |
Xxxxxxxx aktiva a xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx |
XXXX 5 xxxx. 38 x xxxx. XX příklad 12 |
||
124 |
Xxxxx xxxxxxxxx uznaných xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx a přidružených xxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 82 xxxx. x); XXX 28 xxxx. 11 |
||
128 |
Xxxxxxx, které xxxxx xxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx a xxxxxx |
XXX 1 xxxx. 82X xxxx. x) |
||
130 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx do xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx [účinný xxxxx] |
XXX 39 xxxx. 102 písm. x) |
||
140 |
Xxxxxxxx xxxxxx xxx |
XXX 21 xxxx. 52 xxxx. x); IAS 21 xxxx. 32 x xxxx. 38–49 |
||
150 |
Zajišťovací deriváty. Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx [xxxxxx xxxxx] |
XXXX 7 xxxx. 23 xxxx. x); IAS 39 xxxx. 95–101 |
||
160 |
Realizovatelná finanční xxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 20 písm. a) xxx xx); IAS 39 odst. 55 xxxx. x) |
||
170 |
Xxxxxxxx aktiva x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx |
XXXX 5 xxxx. 38 x odst. IG xxxxxxx 12 |
||
180 |
Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx investic do xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 82 xxxx. x); IAS 28 xxxx. 11 |
||
190 |
Nerozdělený xxxx |
xx. 4 odst. 1 xxx 123 XXX |
||
200 |
Xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx |
XXXX 1 xxxx. 30 x X5–X8; příloha X část xxxxx xxxx. 18 |
||
210 |
Xxxxxxx xxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 54; XXX 1 xxxx. 78 písm. x) |
||
220 |
Xxxxxxxx xxxxx xxxx kumulované xxxxxx z investic xx dceřiných, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx |
XXX 28 odst. 11; Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 19 |
||
230 |
Xxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 19 |
||
240 |
(–) Vlastní xxxxx |
XXX 1 xxxx. 79 xxxx. x) xxx xx); IAS 32 xxxx. 33–34, XX14 a AG36; Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 20 |
46 |
|
250 |
Zisk xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx mateřského xxxxxxx |
XXX 27 odst. 28; XXX 1 odst. 81 xxxx. b) xxx xx) |
2 |
|
260 |
(–) Xxxxxx xx dividendy |
IAS 32 xxxx. 35 |
||
270 |
Xxxxxxxxx xxxxxx [xxxxxxxxxxx podíly] |
IAS 27 xxxx. 4; XXX 1 xxxx. 54 xxxx. x); IAS 27 xxxx. 27 |
||
280 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
XXX 27 odst. 27–28; čl. 4 xxxx. 1 xxx 100 CRR |
46 |
|
290 |
Ostatní xxxxxxx |
XXX 27 xxxx. 27–28 |
46 |
|
300 |
XXXXXXX XXXXXXX XXXXXX |
XXX 1 xxxx. 9 xxxx. x)x xxxx. IG6 |
46 |
|
310 |
VLASTNÍ XXXXXXX X XXXXXXX XXXXXX |
XXX 1 xxxx. XX6 |
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxx xxxx xxxxxx
Xxxxxx |
Xxxxxxxxx v xxxxxxx |
Xxxxx xxxxxx |
||
010 |
||||
010 |
Xxxxxxx výnosy |
IAS 1 xxxx. 97; XXX 18 xxxx. xxxx. x) xxx xxx); příloha V xxxx xxxxx xxxx. 21 |
16 |
|
020 |
Xxxxxxxx xxxxxx k xxxxxxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x) xxx x) a xxxx. X5 xxxx. x); xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 24 |
||
030 |
Xxxxxxxx aktiva v xxxxxx xxxxxxx vykázané xx xxxxx nebo xxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x) xxx x) x xxxx. X5 xxxx. x) |
||
040 |
Xxxxxxxxxxxxxx finanční xxxxxx |
XXXX 7 odst. 20 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 55 xxxx. x); IAS 39 odst. 9 |
||
050 |
Úvěry x xxxxxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 9 a xxxx. 46 xxxx. x) |
||
060 |
Xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx |
XXXX 7 odst. 20 písm. x); XXX 39 xxxx. 9 a xxxx. 46 xxxx. x) |
||
070 |
Xxxxxxxx – xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx riziko |
IAS 39 xxxx. 9; příloha X část druhá xxxx. 23 |
||
080 |
Ostatní xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 25 |
||
090 |
(Úrokové xxxxxxx) |
XXX 1 xxxx. 97; xxxxxxx V xxxx xxxxx odst. 21 |
16 |
|
100 |
(Xxxxxxxx xxxxxxx x obchodování) |
IFRS 7 xxxx. 20 xxxx. x) xxx x) x xxxx. X5 xxxx. e); xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 24 |
||
110 |
(Xxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx ztráty) |
IFRS 7 xxxx. 20 xxxx. a) xxx x) x xxxx. X5 xxxx. e) |
||
120 |
(Finanční xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx) |
XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. b); XXX 39 xxxx. 47 |
||
130 |
(Xxxxxxxx – zajišťovací xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx) |
XXX 39 odst. 9; xxxxxxx V xxxx xxxxx odst. 23 |
||
140 |
(Xxxxxxx xxxxxxx) |
Xxxxxxx V část xxxxx xxxx. 26 |
||
150 |
(Xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx na požádání) |
IFRIC 2 xxxx. 11 |
||
160 |
Xxxxxx x xxxxxxxx |
XXX 18 xxxx. xxxx. b) xxx v); příloha X xxxx xxxxx xxxx. 28 |
||
170 |
Finanční xxxxxx x xxxxxxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 20 písm. x) xxx x) x xxxx. B5 xxxx. x) |
||
180 |
Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx hodnotě xxxxxxxx xx xxxxx xxxx ztráty |
IFRS 7 xxxx. 20 xxxx. x) xxx x) x xxxx. X5 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 9 |
||
190 |
Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 20 písm. x) xxx xx); XXX 39 odst. 9; IAS 39 xxxx. 55 xxxx. x) |
||
200 |
Xxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 20 písm. x) |
22 |
|
210 |
(Xxxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxx) |
XXXX 7 xxxx. 20 písm. x) |
22 |
|
220 |
Xxxxx xxxxx nebo (–) xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x závazků xxxxxxxxxxxxx x reálné xxxxxxx xx zisku nebo xxxxxx |
XXXX 7 odst. 20 xxxx. a) xxxx xx–x); xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 97 |
16 |
|
230 |
Xxxxxxxxxxxxxx finanční xxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x) xxx ii); IAS 39 xxxx. 9; XXX 39 xxxx. 55 xxxx. b) |
||
240 |
Úvěry x pohledávky |
IFRS 7 xxxx. 20 písm. x) xxx xx); XXX 39 xxxx. 9 a 56 |
||
250 |
Xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx |
XXXX 7 odst. 20 xxxx. a) xxx xxx); XXX 39 xxxx. 9 a 56 |
||
260 |
Xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x) xxx x); XXX 39 xxxx. 56 |
||
270 |
Xxxx |
|||
280 |
Xxxxx xxxxx xxxx (–) xxxxxx x xxxxxxxxxx aktiv x xxxxxxx x obchodování |
IFRS 7 odst. 20 xxxx. x) bod x); XXX 39 xxxx. 55 xxxx. x) |
16 |
|
290 |
Xxxxx zisky nebo (–) ztráty x xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx v reálné xxxxxxx xxxxxxxx do xxxxx xxxx xxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x) xxx x); IAS 39 xxxx. 55 písm. x) |
16, 45 |
|
300 |
Xxxxx xxxxx xxxx (–) xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx |
XXXX 7 odst. 24; xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 30 |
16 |
|
310 |
Kurzové xxxxxxx [xxxx nebo (–) xxxxxx], xxxxx |
XXX 21 odst. 28, xxxx. 52 xxxx. x) |
||
330 |
Xxxxx xxxxx nebo (–) xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx |
XXX 1 xxxx. 34 |
45 |
|
340 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 141–143 |
45 |
|
350 |
(Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx) |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 141–143 |
45 |
|
355 |
CELKOVÉ PROVOZNÍ XXXXXX (XXXXX) |
|||
360 |
(Xxxxxxx náklady) |
|||
370 |
(Náklady xx xxxxxxxxxxx) |
XXX 19 xxxx. 7; XXX 1 odst. 102 x xxxx. IG 6 |
44 |
|
380 |
(Xxxxxxx správní xxxxxxx) |
|||
390 |
(Xxxxxx xxxxxxxx xxxxx) |
XXX 1 xxxx. 102, 104 |
||
400 |
(Xxxxxxx, xxxxxx x zařízení) |
IAS 1 xxxx. 104; XXX 16 odst. 73 písm. x) xxx xxx) |
||
410 |
(Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx) |
XXX 1 xxxx. 104; XXX 40 xxxx. 79 xxxx. x) xxx iv) |
||
420 |
(Ostatní xxxxxxxx aktiva) |
IAS 1 xxxx. 104; XXX 38 xxxx. 118 xxxx. x) xxx xx) |
||
430 |
(Xxxxxxx xxxx (–) xxxxxxx rezerv) |
IAS 37 xxxx. 59 x 84; XXX 1 xxxx. 98 xxxx. x), x) x x) |
43 |
|
440 |
(Xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx) |
|||
450 |
(Xxxxx rezervy) |
|||
460 |
(Ztráty xx xxxxxxxxxxxx nebo (–) xxxxxx reverzování x xxxxxxxxxx aktiv xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx hodnotou xxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx) |
XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x) |
16 |
|
470 |
(Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxx) |
XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x); IAS 39 xxxx. 66 |
||
480 |
(Realizovatelná xxxxxxxx xxxxxx) |
XXXX 7 xxxx. 20 písm. e); XXX 39 xxxx. 67 |
||
490 |
(Xxxxx a pohledávky) |
IFRS 7 xxxx. 20 xxxx. e); IAS 39 odst. 63 |
||
500 |
(Xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx) |
XXXX 7 odst. 20 xxxx. e); XXX 39 odst. 63 |
||
510 |
(Ztráty xx xxxxxxxxxxxx xxxx (–) jejich xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxxxxx, společných a xxxxxxxxxxxx xxxxxxx) |
XXX 28 xxxx. 40–43 |
16 |
|
520 |
(Xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxx (–) xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx aktiv) |
IAS 36 xxxx. 126 xxxx. x) a x) |
16 |
|
530 |
(Xxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxx) |
XXX 16 xxxx. 73 xxxx. x) xxxx x-xx) |
||
540 |
(Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx) |
XXX 40 odst. 79 xxxx. x) xxx x) |
||
550 |
(Xxxxxxxx) |
XXXX 3 dodatek X67 xxxx. d) xxx x); XXX 36 odst. 124 |
||
560 |
(Xxxxxxx xxxxxxxx aktiva) |
IAS 38 xxxx. 118 písm. x) bod xx)(x) |
||
570 |
(Xxxxxxx) |
XXX 36 xxxx. 126 xxxx. x) x x) |
||
580 |
Xxxxxxx goodwill xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx |
XXXX 3 dodatek X64 písm. x) xxx i) |
||
590 |
Podíl na xx xxxxx nebo (–) xxxxxx z xxxxxxxx xx dceřiných, xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxx |
XXX 1 odst. 82 xxxx. x) |
||
600 |
Xxxx xxxx (–) xxxxxx x xxxxxxxxxxxx aktiv x vyřazovaných xxxxxx xxxxxxxx k xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx ukončované xxxxxxxx |
XXXX 5 xxxx. 37; xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 27 |
||
610 |
XXXX XXXX (–) ZTRÁTA XXXX ZDANĚNÍM X XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX |
XXX 1 xxxx. 102 x xxxx. IG 6 XXXX 5 xxxx. 33 X |
||
620 |
(Xxxxxx xxxxxxx xxxx (–) xxxxxx xxxxxxxxxxx se xxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx) |
XXX 1 xxxx. 82 písm. x); XXX 12 xxxx. 77 |
||
630 |
XXXX XXXX (–) ZTRÁTA XX XXXXXXX X POKRAČUJÍCÍCH XXXXXXXX |
XXX 1 xxxx. XX 6 |
||
640 |
Xxxx xxxx (–) ztráta xx xxxxxxx z ukončovaných xxxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 82 xxxx. e); XXXX 5 xxxx. 33 xxxx. a) x xxxx. 33A |
||
650 |
Zisk xxxx (–) xxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx činností |
IFRS 5 xxxx. 33 písm. x) xxx x) |
||
660 |
(Xxxxxx xxxxxx xxxx (–) xxxxx v xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) |
XXXX 5 odst. 33 xxxx. b) xxx xx), xxx xx) |
||
670 |
XXXX XXXX (–) ZTRÁTA XX XXX |
XXX 1 xxxx. 81X písm. x) |
||
680 |
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx [xxxxxxxxxxxx xxxxxxx] |
XXX 1 xxxx. 83 xxxx. x) bod i) |
||
690 |
Přiřaditelné xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx podniku |
IAS 1 xxxx. 81X xxxx. b) xxx xx) |
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx o xxxxxx xxxxxxxx hospodaření
Odkazy |
Xxxxx xxxxxx |
||
010 |
|||
010 |
Xxxx nebo (–) xxxxxx za rok |
IAS 1 xxxx. 7, 81 písm. x), 83 xxxx. x) xxxx. IG 6 |
|
020 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx hospodaření |
IAS 1 odst. 7, 81 xxxx. x) xxxx. XX 6 |
|
030 |
Xxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx výkazu xxxxx x xxxxxx |
XXX 1 xxxx. 82X xxxx. x) |
|
040 |
Xxxxxx xxxxxx |
XXX 1 xxxx. 7 odst. XX 6; XXX 16 odst. 39–40 |
|
050 |
Nehmotná xxxxxx |
XXX 1 odst. 7; XXX 38 xxxx. 85–86; |
|
060 |
Xxxxxxxx zisky xxxx (–) xxxxxx x xxxxxxxxxx plánů xxxxxxxxxxxx požitků |
IAS 1 xxxx. 7 xxxx. XX 6; IAS 19 xxxx. 93X |
|
070 |
Xxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxx určené x xxxxxxx |
XXXX 5 xxxx. 38 |
|
080 |
Xxxxx xx uznaných xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx ekvivalenční xxxxxx |
XXX 1 odst. 82 xxxx. x) odst. XX 6; XXX 28 odst. 11 |
|
090 |
Daň x příjmu xxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 91 xxxx. x); xxxxxxx V xxxx druhá xxxx. 31 |
|
100 |
Xxxxxxx, které xxxxx xxx xxxxxxxxx do xxxxxx xxxxx x xxxxxx |
XXX 1 xxxx. 82X písm. x) |
|
110 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx [xxxxxx xxxxx] |
XXX 39 xxxx. 102 písm. a) |
|
120 |
Zisky xxxx (–) xxxxxx x ocenění xxxxxxxxxx xx vlastního kapitálu |
IAS 39 xxxx. 102 xxxx. x) |
|
130 |
Xxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx |
XXX 1 xxxx. 7, xxxx. 92–95; IAS 39 odst. 102 xxxx. x) |
|
140 |
Xxxx xxxxxxxxxxxxx |
||
150 |
Xxxxxxxx xxxxxx měn |
IAS 1 xxxx. 7 xxxx. XX 6; XXX 21 odst. 52 xxxx. b) |
|
160 |
Zisky xxxx (–) xxxxxx x xxxxxxx zaúčtované do xxxxxxxxx kapitálu |
IAS 21 xxxx. 32 x xxxx. 38–47 |
|
170 |
Převedeno xx xxxxx xxxx xxxxxx |
XXX 1 xxxx. 7, xxxx. 92–95; IAS 21 xxxx. 48–49 |
|
180 |
Xxxx xxxxxxxxxxxxx |
||
190 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx [xxxxxx podíl] |
IAS 1 xxxx. 7 xxxx. XX 6; XXXX 7 xxxx. 23 xxxx. c); XXX 39 xxxx. 95 xxxx. x)-96 |
|
200 |
Xxxxx xxxx (–) xxxxxx z xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx |
XXX 1 xxxx. XX 6; XXX 39 xxxx. 95 písm. a)-96 |
|
210 |
Převedeno xx xxxxx xxxx xxxxxx |
XXX 1 odst. 7 x 92–95, xxxx. XX 6; XXX 39 xxxx. 97–101 |
|
220 |
Xxxxxxxxx xx počáteční xxxxxx hodnoty xxxxxxxxxxx xxxxxxx |
XXX 1 xxxx. XX 6; IAS 39 xxxx. 97–101 |
|
230 |
Jiné xxxxxxxxxxxxx |
||
240 |
Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx |
XXX 1 xxxx. 7 x xxxx. XX 6; IFRS 7 xxxx. 20 písm. x) xxx xx); XXX 1 xxxx. XX 6; XXX 39 xxxx. 55 xxxx. x) |
|
250 |
Xxxxx xxxx (–) xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx do xxxxxxxxx xxxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x) bod ii); XXX 1 xxxx. XX 6; IAS 39 xxxx. 55 xxxx. b) |
|
260 |
Převedeno do xxxxx xxxx xxxxxx |
XXXX 7 odst. 20 xxxx. x) xxx xx); XXX 1 xxxx. 7, XXX 1 odst. 92–95, XXX 1 odst. XX6; IAS 39 xxxx. 55 xxxx. x) |
|
270 |
Xxxx reklasifikace |
IFRS 5 xxxx. IG; příklad 12 |
|
280 |
Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx |
XXXX 5 xxxx. 38 |
|
290 |
Xxxxx nebo (–) xxxxxx z xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx |
XXXX 5 xxxx. 38 |
|
300 |
Převedeno do xxxxx nebo xxxxxx |
XXX 1 xxxx. 7, xxxx. 92–95; IFRS 5 xxxx. 38 |
|
310 |
Xxxx xxxxxxxxxxxxx |
XXXX 5 odst. XX; xxxxxxx 12 |
|
320 |
Podíl xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx |
XXX 1 odst. 82 xxxx. x) xxxx. XX 6; IAS 28 xxxx. 11 |
|
330 |
Xxx x xxxxxx xxxxxxxx xx položek, které xxxxx xxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx |
XXX 1 odst. 91 xxxx. b) xxxx. IG 6; xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 31 |
|
340 |
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxx celkem |
IAS 1 xxxx. 7 x xxxx. 81A xxxx. x); XX 6 |
|
350 |
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx [nekontrolním xxxxxxx] |
XXX 1 odst. 83 xxxx. x) xxx i), xxxx. XX 6 |
|
360 |
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 83 xxxx. x) bod ii), xxxx. XX 6 |
4. Struktura xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx x odvětví xxxxxxxxxxx
4.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx
Xxxxxx |
Xxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx |
||
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 46 |
||||
010 |
020 |
|||
010 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
XXX 32 xxxx. 11 |
||
020 |
x toho: x xxxxxxxxxx ceně |
IAS 39 xxxx. 46 xxxx. x) |
||
030 |
x xxxx: úvěrové xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 35 xxxx. c) |
||
040 |
z toho: xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 35 písm. x) |
||
050 |
x xxxx: xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||
060 |
Xxxxxxx cenné xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 24 x 26 |
||
070 |
Centrální xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 35 xxxx. x) |
||
080 |
Xxxxxx instituce |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 35 písm. b) |
||
090 |
Úvěrové xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 35 xxxx. c) |
||
100 |
Jiné xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||
110 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||
120 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx odst. 24 x 27 |
||
130 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 35 písm. x) |
||
140 |
Xxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 písm. x) |
||
150 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||
160 |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx odst. 35 xxxx. x) |
||
170 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 písm. x) |
||
180 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
4.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx aktiva x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx
Xxxxxx |
Xxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx z titulu xxxxxxxxx rizika |
||
IFRS 7 xxxx. 9 xxxx. x); xxxxxxx X xxxx druhá odst. 46 |
||||
010 |
020 |
|||
010 |
Xxxxxxxxxx nástroje |
IAS 32 xxxx. 11 |
||
020 |
x xxxx: x xxxxxxxxxx xxxx |
XXX 39 odst. 46 xxxx. c) |
||
030 |
z xxxx: xxxxxxx instituce |
Příloha V xxxx xxxxx odst. 35 xxxx. c) |
||
040 |
z xxxx: xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||
050 |
x xxxx: xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||
060 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první odst. 24 a 26 |
||
070 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. a) |
||
080 |
Vládní xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 35 xxxx. x) |
||
090 |
Xxxxxxx instituce |
Příloha X xxxx xxxxx odst. 35 xxxx. x) |
||
100 |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 35 xxxx. x) |
||
110 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx odst. 35 xxxx. x) |
||
120 |
Xxxxx a xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx první odst. 24 x 27 |
||
130 |
Centrální xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 35 xxxx. a) |
||
140 |
Vládní instituce |
Příloha X xxxx první xxxx. 35 xxxx. x) |
||
150 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. c) |
||
160 |
Jiné xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. d) |
||
170 |
Nefinanční xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||
180 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx odst. 35 písm. x) |
||
190 |
XXXXXXXX XXXXXX V REÁLNÉ XXXXXXX XXXXXXXX DO XXXXX XXXX XXXXXX |
XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. a) bod x); IAS 39 xxxx. 9 |
4.3 Realizovatelná finanční xxxxxx
Xxxxxx |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxx bez znehodnocení |
Účetní xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxxxxx ztráty xx xxxxxxxxxxxx |
||
XXX 39 xxxx. 58–62 |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 34 |
Xxxxxxx X část druhá xxxx. 46 |
||||
010 |
020 |
030 |
040 |
|||
010 |
Xxxxxxxxxx nástroje |
IAS 32 xxxx. 11 |
||||
020 |
x xxxx: x pořizovací xxxx |
XXX 39 xxxx. 46 xxxx. c) |
||||
030 |
z xxxx: xxxxxxx instituce |
Příloha X xxxx první xxxx. 35 xxxx. x) |
||||
040 |
x xxxx: xxxx xxxxxxxx podniky |
Příloha X xxxx první xxxx. 35 xxxx. x) |
||||
050 |
x xxxx: xxxxxxxxxx podniky |
Příloha X část xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||||
060 |
Xxxxxxx cenné papíry |
Příloha X část xxxxx xxxx. 24 x 26 |
||||
070 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 35 písm. x) |
||||
080 |
Xxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||||
090 |
Xxxxxxx instituce |
Příloha X část xxxxx xxxx. 35 písm. x) |
||||
100 |
Xxxx finanční podniky |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 35 písm. x) |
||||
110 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 35 xxxx. x) |
||||
120 |
Xxxxx x xxxx pohledávky |
Příloha X část xxxxx xxxx. 24 x 27 |
||||
130 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 35 xxxx. x) |
||||
140 |
Xxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||||
150 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 písm. x) |
||||
160 |
Xxxx xxxxxxxx podniky |
Příloha X část první xxxx. 35 xxxx. x) |
||||
170 |
Xxxxxxxxxx podniky |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. e) |
||||
180 |
Domácnosti |
Příloha X xxxx první xxxx. 35 xxxx. x) |
||||
190 |
XXXXXXXXXXXXXX FINANČNÍ XXXXXX |
XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. x); IAS 39 xxxx. 9 |
4.4&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx x pohledávky x xxxxxxxxx xxxxxx do xxxxxxxxxx
Xxxxxx |
Xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx [xxxxx účetní xxxxxxx] |
Xxxxxx se znehodnocením [xxxxx xxxxxx xxxxxxx] |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx k xxxxxxxxxx odhadnutým xxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx odhadnutým xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
Xxxxxxx položky x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx znehodnocení |
Účetní xxxxxxx |
||
XXXX 7 xxxx. 37 xxxx. b); XXXX 7 xxxx. XX 29 písm. x); IAS 39 xxxx. 58–59 |
XXX 39; XX 84–92; příloha X xxxx druhá xxxx. 36 |
XXX 39; XX 84–92; příloha X část xxxxx xxxx. 37 |
IAS 39; XX 84–92; xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 38 |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 39 |
||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
|||
010 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 24 x 26 |
||||||
020 |
Xxxxxxxxx banky |
Příloha X xxxx první odst. 35 xxxx. x) |
||||||
030 |
Xxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. b) |
||||||
040 |
Úvěrové xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||
050 |
Xxxx finanční xxxxxxx |
Xxxxxxx X část první xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||
060 |
Xxxxxxxxxx podniky |
Příloha X xxxx první xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||
070 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 24 a 27 |
||||||
080 |
Xxxxxxxxx banky |
Příloha V xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||
090 |
Xxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. b) |
||||||
100 |
Úvěrové instituce |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||
110 |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 35 písm. x) |
||||||
120 |
Xxxxxxxxxx podniky |
Příloha V xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||
130 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||
140 |
XXXXX A XXXX XXXXXXXXXX |
XXX 39,9 AG 16, XX 26; xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 16 |
||||||
150 |
Dluhové xxxxx papíry |
Příloha X xxxx xxxxx odst. 24 a 26 |
||||||
160 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. a) |
||||||
170 |
Vládní xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||
180 |
Xxxxxxx instituce |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||
190 |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 35 xxxx. d) |
||||||
200 |
Nefinanční xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||
210 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx odst. 24 a 27 |
||||||
220 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx odst. 35 xxxx. x) |
||||||
230 |
Xxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||
240 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první odst. 35 xxxx. x) |
||||||
250 |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. d) |
||||||
260 |
Nefinanční xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||
270 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. f) |
||||||
280 |
DRŽENÉ XX XXXXXXXXXX |
XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. x); IAS 39 xxxx. 9, AG 16 x XX 26 |
4.5&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx
Xxxxxx |
Xxxxxx xxxxxxx |
||
010 |
|||
010 |
Xxxxx a xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 24 x 27 |
|
020 |
Dluhové xxxxx papíry |
Příloha X xxxx xxxxx odst. 24 x 26 |
|
030 |
XXXXXXXXX [XXX XXXXXXXX] FINANČNÍ XXXXXX |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 40 x 54 |
5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx úvěrů x jiných xxxxxxxxxx xxxxx produktu
Odkazy |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxxxxx |
|||
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 písm. x) |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X část první xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 35 xxxx. e) |
Příloha X xxxx xxxxx odst. 35 písm. x) |
||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
||||
Xxxxx xxxxxxxx |
010 |
Xx xxxxxxxx [call] x x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx [xxxxx xxxx] |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 41 xxxx. x) |
||||||
020 |
Xxxxxxxxxx z xxxxxxxxxx karet |
Příloha V xxxx xxxxx xxxx. 41 xxxx. x) |
|||||||
030 |
Xxxxxxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 41 xxxx. x) |
|||||||
040 |
Xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 41 písm. x) |
|||||||
050 |
Xxxxxxxx repo xxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 41 písm. x) |
|||||||
060 |
Xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X část druhá xxxx. 41 xxxx. x) |
|||||||
070 |
Xxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 41 xxxx. x) |
|||||||
080 |
XXXXX X XXXX XXXXXXXXXX |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 24 x 27 |
|||||||
Xxxxx xxxxxxxxxx |
090 |
x xxxx: hypoteční xxxxx [úvěry zajištěné xxxxxxxxxxxx] |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 41 xxxx. h) |
||||||
100 |
z xxxx: xxxx xxxxxxxxx úvěry |
Příloha X část xxxxx xxxx. 41 xxxx. x) |
|||||||
Xxxxx xxxxx |
110 |
x xxxx: xxxxxxxxxxxxxx úvěry |
Příloha V xxxx xxxxx odst. 41 písm. j) |
||||||
120 |
z xxxx: xxxxx xx xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 41 xxxx. k) |
|||||||
Podle xxxxxxxxxxxx |
130 |
x xxxx: xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx druhá xxxx. 41 xxxx. x) |
6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx XXXX
Xxxxxx |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
||||||
Xxxxx xxxxxx xxxxxxx |
X toho: nevýkonné |
Kumulované xxxxxx ze znehodnocení xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx |
|||||
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 45 |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx odst. 145–162 |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 46 |
|||||
010 |
012 |
020 |
|||||
010 |
|
Nařízení XXXX |
|||||
020 |
|
Xxxxxxxx XXXX |
|||||
030 |
|
Nařízení XXXX |
|||||
040 |
|
Nařízení XXXX |
|||||
050 |
|
Xxxxxxxx XXXX |
|||||
060 |
|
Xxxxxxxx XXXX |
|||||
070 |
|
Xxxxxxxx XXXX |
|||||
080 |
|
Xxxxxxxx XXXX |
|||||
090 |
|
Xxxxxxxx XXXX |
|||||
100 |
|
Xxxxxxxx XXXX |
|||||
110 |
|
Nařízení XXXX |
|||||
120 |
|
Nařízení XXXX |
|||||
130 |
|
Nařízení XXXX |
|||||
140 |
|
Xxxxxxxx XXXX |
|||||
150 |
|
Xxxxxxxx XXXX |
|||||
160 |
|
Xxxxxxxx XXXX |
|||||
170 |
|
Nařízení XXXX |
|||||
180 |
|
Xxxxxxxx NACE |
|||||
190 |
ÚVĚRY X XXXX XXXXXXXXXX |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 24, 27, 42, 43 |
7.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx jsou xx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxxxx
Xxxxxx |
Xx xxxxxxxxxx, ale xxx xxxxxxxxxxxx |
Xxxxxx xxxxxxx aktiv xx znehodnocením |
Specifické opravné xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx položky x xxxxxxxxxxx odhadnutým xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
Xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv xxxxxxxxxx xxx znehodnocení |
Kumulované odpisy |
|||||||
≤ 30 xxx |
&xx;&xxxx;30 xxx ≤&xxxx;60 xxx |
&xx;&xxxx;60 dnů ≤&xxxx;90 xxx |
&xx;&xxxx;90 dnů ≤&xxxx;180 xxx |
&xx;&xxxx;180 dnů ≤&xxxx;1 xxx |
&xx;&xxxx;1 rok |
||||||||
IFRS 7 xxxx. 37 xxxx. x); IG 26–28; xxxxxxx V část xxxxx xxxx. 47–48 |
XXX 39 odst. 58–70 |
XXX 39; AG 84–92; XXXX 7 odst. 37 xxxx. b); xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 36 |
XXX 39; XX 84–92; xxxxxxx X část xxxxx odst. 37 |
IAS 39; XX 84–92; xxxxxxx V část xxxxx xxxx. 38 |
IAS 39; XX 84–92; XXXX 7 xxxx. 16, xxxx. 37 xxxx. x); X5 xxxx. x); příloha X část xxxxx xxxx. 49–50 |
||||||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
|||
010 |
Kapitálové xxxxxxxx |
XXX 32 xxxx. 11 |
|||||||||||
020 |
x xxxx: v xxxxxxxxxx xxxx |
XXX 39 odst. 46 xxxx. x) |
|||||||||||
030 |
x xxxx: úvěrové xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||
040 |
x xxxx: jiné xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||
050 |
x xxxx: xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X část první xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||
060 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 24 a 26 |
|||||||||||
070 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx V xxxx první odst. 35 písm. a) |
|||||||||||
080 |
Vládní xxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||
090 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||
100 |
Xxxx finanční podniky |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||
110 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. e) |
|||||||||||
120 |
Úvěry x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 24 a 27 |
|||||||||||
130 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první odst. 35 písm. x) |
|||||||||||
140 |
Xxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx V část xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||
150 |
Xxxxxxx instituce |
Příloha X část xxxxx xxxx. 35 písm. x) |
|||||||||||
160 |
Xxxx xxxxxxxx podniky |
Příloha X část xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||
170 |
Xxxxxxxxxx podniky |
Příloha X xxxx první odst. 35 xxxx. x) |
|||||||||||
180 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||
190 |
XXXXXX |
||||||||||||
Xxxxx x jiné xxxxxxxxxx podle xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx |
|||||||||||||
200 |
Xx xxxxxxxx [xxxx] x s xxxxxxx výpovědní lhůtou [xxxxx xxxx] |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 41 písm. x) |
|||||||||||
210 |
Xxxxxxxxxx x kreditních xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx druhá xxxx. 41 xxxx. x) |
|||||||||||
220 |
Xxxxxxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx druhá xxxx. 41 písm. x) |
|||||||||||
230 |
Xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx odst. 41 xxxx. d) |
|||||||||||
240 |
Reverzní repo xxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 41 xxxx. x) |
|||||||||||
250 |
Xxxx termínované xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 41 xxxx. x) |
|||||||||||
260 |
Xxxxxxxxxx xxxx xxx úvěry |
Příloha X xxxx xxxxx odst. 41 písm. g) |
|||||||||||
270 |
z xxxx: hypoteční úvěry [xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx] |
Xxxxxxx X část druhá xxxx. 41 xxxx. x) |
|||||||||||
280 |
x xxxx: xxxx xxxxxxxxx úvěry |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 41 xxxx. i) |
|||||||||||
290 |
z xxxx: spotřebitelské xxxxx |
Xxxxxxx X část druhá xxxx. 41 písm. x) |
|||||||||||
300 |
x xxxx: xxxxx xx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx druhá xxxx. 41 písm. x) |
|||||||||||
310 |
x xxxx: xxxxx xx xxxxxxxxxx financování |
Příloha V xxxx xxxxx odst. 41 xxxx. l) |
8. Struktura xxxxxxxxxx xxxxxxx
8.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx podle produktu x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx
Xxxxxx |
Účetní xxxxxxx |
Xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx z xxxxxx xxxxxxxxx rizika |
Částka, kterou xx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx |
|||||
X obchodování |
Vykázáno x xxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx |
Xxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxxxxxx účetnictví |
|||||
IFRS 7 xxxx. 8 xxxx. x) xxx xx); XXX 39 odst. 9, AG 14–15 |
IFRS 7 xxxx. 8 xxxx. e) xxx x); XXX 39 xxxx. 9 |
XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 47 |
XXXX 7 xxxx. 22 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 9 |
xx. 30 xxxx. x), xx. 424 odst. 1 xxxx. x) xxx x) CRR |
||||
010 |
020 |
030 |
037 |
040 |
050 |
|||
010 |
Deriváty |
IAS 39 xxxx. 9, XX 15 xxxx. x) |
||||||
020 |
Xxxxxx xxxxxx |
XXX 39 XX 15 písm. x) |
||||||
030 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
XXX 32 odst. 11 |
||||||
040 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 24 x 26 |
||||||
050 |
Xxxxxx |
XXX/2008/32 xxxxxxx XX xxxx xxxxx xxxx. 9; příloha V xxxx xxxxx odst. 30 |
||||||
060 |
Xxxxxxxxx banky |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||
070 |
Xxxxx xxxx / xxxxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx xxxxx čl. 9.1 XXX/2008/32 |
||||||
080 |
Xxxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx XX část xxxxx xx. 9.2 XXX/2008/32 |
||||||
090 |
Xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx xxxxx xxxx. 9.3 XXX/2008/32; xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 51 |
||||||
100 |
Xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx xxxxx xx. 9.4 XXX/2008/32 |
||||||
110 |
Xxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 35 písm. x) |
||||||
120 |
Xxxxx xxxx / xxxxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx xxxxx čl. 9.1 XXX/2008/32 |
||||||
130 |
Xxxxxx x dohodnutou xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx XX část xxxxx xx. 9.2 XXX/2008/32 |
||||||
140 |
Xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx xxxxx xxxx. 9.3 XXX/2008/32; příloha X xxxx xxxxx xxxx. 51 |
||||||
150 |
Xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx xxxxx xx. 9.4 XXX/2008/32 |
||||||
160 |
Xxxxxxx instituce |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 35 písm. x) |
||||||
170 |
Xxxxx xxxx / xxxxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx XX část xxxxx xx. 9.1 XXX/2008/32 |
||||||
180 |
Xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx xxxxx čl. 9.2 XXX/2008/32 |
||||||
190 |
Xxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx II část xxxxx xxxx. 9.3 XXX/2008/32; xxxxxxx X xxxx druhá odst. 51 |
||||||
200 |
Xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx xxxxx xx. 9.4 XXX/2008/32 |
||||||
210 |
Xxxx xxxxxxxx podniky |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||
220 |
Xxxxx xxxx / xxxxxxxxxx vklady |
Příloha II xxxx xxxxx čl. 9.1 XXX/2008/32 |
||||||
230 |
Xxxxxx s xxxxxxxxxx splatností |
Příloha XX xxxx druhá xx. 9.2 XXX/2008/32 |
||||||
240 |
Xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx xxxxx xxxx. 9.3 XXX/2008/32; příloha X xxxx druhá xxxx. 51 |
||||||
250 |
Xxxxxx o xxxxxxx odkupu |
Příloha II xxxx xxxxx xx. 9.4 ECB/2008/32 |
||||||
260 |
Nefinanční xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 písm. x) |
||||||
270 |
Xxxxx xxxx / xxxxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx xxxxx čl. 9.1 XXX/2008/32 |
||||||
280 |
Xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx II xxxx xxxxx čl. 9.2 ECB/2008/32 |
||||||
290 |
Vklady x xxxxxxxxx lhůtou |
Příloha II xxxx xxxxx xxxx. 9.3 XXX/2008/32; xxxxxxx X část druhá xxxx. 51 |
||||||
300 |
Dohody x xxxxxxx odkupu |
Příloha II xxxx druhá xx. 9.4 ECB/2008/32 |
||||||
310 |
Domácnosti |
Příloha X xxxx první xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||
320 |
Xxxxx xxxx / jednodenní xxxxxx |
Xxxxxxx II xxxx xxxxx xx. 9.1 XXX/2008/32 |
||||||
330 |
Xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx XX část xxxxx xx. 9.2 XXX/2008/32 |
||||||
340 |
Xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx xxxxx xxxx. 9.3 XXX/2008/32; xxxxxxx V xxxx druhá xxxx. 51 |
||||||
350 |
Xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx xxxxx čl. 9.4 XXX/2008/32 |
||||||
360 |
Xxxxxxxxx dluhové xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 31 Xxxxxxx V část xxxxx xxxx. 52 |
||||||
370 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 52 xxxx. x) |
||||||
380 |
Xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx |
xx. 4 xxxx. 1 xxx 61 XXX |
||||||
390 |
Xxxxx xxxxxxxxx |
xx. 129 xxxx. 1 XXX |
||||||
400 |
Xxxxxxxx xxxxxxxxx |
XXX 39 xxxx. 10–11, XX 27, XX 29; XXXXX 9; xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 52 písm. x) |
||||||
410 |
Xxxx emitované xxxxxxx xxxxx papíry |
Příloha X xxxx druhá xxxx. 52 písm. e) |
||||||
420 |
Konvertibilní xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx |
XXX 32 xxxx. XX 31 |
||||||
430 |
Xxxxxxxxxxxxxxx |
|||||||
440 |
Xxxxxxx finanční závazky |
Příloha X xxxx první xxxx. 32–34 |
||||||
450 |
XXXXXXXX XXXXXXX |
8.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxxx závazky
Účetní xxxxxxx |
||||
Xxxxxx |
Xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xx zisku xxxx ztráty |
V naběhlé xxxxxxx |
||
XXXX 7 xxxx. 8 písm. e) xxx x); XXX 39 xxxx. 9 |
IFRS 7 xxxx. 8 xxxx. x); IAS 39 odst. 47 |
|||
010 |
020 |
|||
010 |
Vklady |
ECB/2008/32 xxxxxxx II xxxx xxxxx xxxx. 9; xxxxxxx V xxxx xxxxx odst. 30 |
||
020 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx cenné xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 31 |
||
030 |
PODŘÍZENÉ XXXXXXXX XXXXXXX |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 53–54 |
9. Úvěrové xxxxxxxx, finanční záruky x jiné xxxxxxxxxx xxxxxxxx
9.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx: xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx záruky x xxxx poskytnuté xxxxxxxx
Xxxxxx |
Jmenovitá xxxxxxx |
||
XXXX 7 xxxx. 36 xxxx. a), B10 xxxx. x) xxxx. x); Příloha X XXX; xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 62 |
|||
010 |
|||
010 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx |
XXX 39 odst. 2 xxxx. x), xxxx. 4 písm. x) x c), XX 15; xxxxxxx X XXX; xxxxxxx X xxxx druhá xxxx. 56–57 |
|
021 |
x xxxx: xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 145–162 |
|
030 |
Centrální xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
|
040 |
Xxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
|
050 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 35 xxxx. c) |
|
060 |
Jiné finanční xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
|
070 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
|
080 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
|
090 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx |
XXX 39 odst. 9 XX4, BC 21; XXXX 4 xxxxxxx A; xxxxxxx X XXX; xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 56, 58 |
|
101 |
z xxxx: nevýkonné |
Příloha V xxxx xxxxx xxxx. 145–162 |
|
110 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
|
120 |
Xxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
|
130 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
|
140 |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 35 písm. x) |
|
150 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 35 písm. x) |
|
160 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 35 xxxx. x) |
|
170 |
Xxxxxxx xxxxxxxxxx přísliby |
příloha X CRR; xxxxxxx X část druhá xxxx. 56, 59 |
|
181 |
z xxxx: nevýkonné |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 145–162 |
|
190 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 35 xxxx. x) |
|
200 |
Xxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 35 xxxx. b) |
|
210 |
Úvěrové instituce |
Příloha X xxxx první xxxx. 35 xxxx. x) |
|
220 |
Xxxx finanční xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
|
230 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 35 xxxx. x) |
|
240 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
9.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxx, finanční xxxxxx a jiné xxxxxxxx přijaté
Odkazy |
Xxxxxxxxx xxxx xxxxxx, x xxx lze xxxxxxxx |
Xxxxxxxxx xxxxxxx |
||
XXXX 7 xxxx. 36 písm. x); xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 63 |
xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 63 |
|||
010 |
020 |
|||
010 |
Xxxxxxx úvěrové xxxxxxxx |
XXX 39 xxxx. 2 písm. x), xxxx. 4 xxxx. x) x x), XX 15; xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 56–57 |
||
020 |
Xxxxxxxxx banky |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||
030 |
Xxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 35 xxxx. b) |
||
040 |
Úvěrové xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||
050 |
Xxxx finanční xxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 35 xxxx. d) |
||
060 |
Nefinanční podniky |
Příloha X část xxxxx xxxx. 35 písm. x) |
||
070 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx V část xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||
080 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx |
XXX 39 odst. 9 XX4, XX 21; IFRS 4 xxxxxxx X; příloha X část druhá xxxx. 56, 58 |
||
090 |
Centrální xxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||
100 |
Xxxxxx instituce |
Příloha X část xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||
110 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||
120 |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 35 písm. x) |
||
130 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||
140 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx první xxxx. 35 xxxx. x) |
||
150 |
Xxxxxxx xxxxxxx přísliby |
příloha V xxxx xxxxx xxxx. 56, 59 |
||
160 |
Xxxxxxxxx banky |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||
170 |
Xxxxxx instituce |
Příloha V xxxx první xxxx. 35 písm. x) |
||
180 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 35 xxxx. x) |
||
190 |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 35 xxxx. d) |
||
200 |
Nefinanční podniky |
Příloha X část xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||
210 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
10.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx – xxxxxxxxxxx
Xxxxx xxxx rizika / podle xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxx |
Xxxxxx |
Xxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxxxx xxxxxxx |
|||
Xxxxxxxx aktiva k xxxxxxxxxxx |
Xxxxxxxx xxxxxxx k xxxxxxxxxxx |
X xxxxxxxxxxx xxxxxx |
x xxxx: prodáno |
|||
Příloha X xxxx xxxxx odst. 69 |
Xxxxxxx V část xxxxx xxxx. 69 |
Xxxxxxx X xxxx druhá xxxx. 70–71 |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 72 |
|||
010 |
020 |
030 |
040 |
|||
010 |
Xxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 67 xxxx. a) |
||||
020 |
z xxxx: xxxxxxxxxx zajištění |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 74 |
||||
030 |
XXX xxxx |
|||||
040 |
XXX xxxxxxx |
|||||
050 |
Xxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxx |
|||||
060 |
Xxxxxxxxxxxx xxx – xxxxxxx |
|||||
070 |
Xxxxxxx kapitál |
Příloha V xxxx xxxxx xxxx. 67 písm. x) |
||||
080 |
x xxxx: xxxxxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx druhá xxxx. 74 |
||||
090 |
XXX opce |
|||||
100 |
OTC xxxxxxx |
|||||
110 |
Xxxx na xxxxxxxxxxxxx xxxx |
|||||
120 |
Xxxxxxxxxxxx xxx – xxxxxxx |
|||||
130 |
Xxxx xxxx a xxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 67 xxxx. x) |
||||
140 |
x toho: xxxxxxxxxx zajištění |
Příloha X xxxx druhá odst. 74 |
||||
150 |
XXX xxxx |
|||||
160 |
XXX xxxxxxx |
|||||
170 |
Xxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxx |
|||||
180 |
Xxxxxxxxxxxx xxx – xxxxxxx |
|||||
190 |
Xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx druhá xxxx. 67 xxxx. x) |
||||
200 |
x toho: ekonomické xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 74 |
||||
210 |
Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx |
|||||
220 |
Xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx |
|||||
230 |
Xxxxx xxxxxxxxx výnosů |
|||||
240 |
Jiné |
|||||
250 |
Komodity |
Příloha X část druhá xxxx. 67 xxxx. x) |
||||
260 |
x xxxx: ekonomické xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 74 |
||||
270 |
Jiné |
Příloha X xxxx druhá xxxx. 67 xxxx. x) |
||||
280 |
x xxxx: xxxxxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 74 |
||||
290 |
XXXXXXXX |
XXX 39 odst. 9 |
||||
300 |
x xxxx: XXX – xxxxxxx instituce |
Příloha X xxxx xxxxx odst. 35 xxxx. x), xxxx xxxxx xxxx. 75 písm. x) |
||||
310 |
x xxxx: XXX – xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 35 xxxx. x), xxxx druhá xxxx. 75 xxxx. x) |
||||
320 |
x xxxx: XXX – ostatní |
Příloha X xxxx druhá xxxx. 75 písm. x) |
11.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx – xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx
11.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx – zajišťovací účetnictví: xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxxx
Xxxxx xxxxxxxx nebo xxxx xxxx |
Xxxxxx |
Účetní xxxxxxx |
Xxxxxxxxx hodnota |
|||
aktiva |
závazky |
Zajištění xxxxxx |
x xxxx: prodáno |
|||
Příloha V xxxx druhá odst. 69 |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 69 |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 70, 71 |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 72 |
|||
010 |
020 |
030 |
040 |
|||
010 |
Úroková sazba |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 67 písm. x) |
||||
020 |
XXX xxxx |
|||||
030 |
XXX xxxxxxx |
|||||
040 |
Xxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxx |
|||||
050 |
Xxxxxxxxxxxx xxx – ostatní |
|||||
060 |
Vlastní xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 67 xxxx. x) |
||||
070 |
XXX opce |
|||||
080 |
OTC xxxxxxx |
|||||
090 |
Xxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxx |
|||||
100 |
Xxxxxxxxxxxx xxx – xxxxxxx |
|||||
110 |
Xxxx měny a xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 67 xxxx. x) |
||||
120 |
XXX xxxx |
|||||
130 |
XXX xxxxxxx |
|||||
140 |
Xxxx xx organizovaném xxxx |
|||||
150 |
Xxxxxxxxxxxx trh – xxxxxxx |
|||||
160 |
Xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 67 xxxx. x) |
||||
170 |
Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx |
|||||
180 |
Xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx |
|||||
190 |
Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx |
|||||
200 |
Xxxx |
|||||
210 |
Xxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 67 písm. e) |
||||
220 |
Jiné |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 67 xxxx. x) |
||||
230 |
XXXXXXXXX REÁLNÉ XXXXXXX |
XXXX 7 xxxx. 22 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 86 xxxx. x) |
||||
240 |
Xxxxxxx sazba |
Příloha X část xxxxx xxxx. 67 písm. x) |
||||
250 |
XXX opce |
|||||
260 |
OTC ostatní |
|||||
270 |
Opce xx xxxxxxxxxxxxx xxxx |
|||||
280 |
Xxxxxxxxxxxx xxx – xxxxxxx |
|||||
290 |
Xxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 67 xxxx. x) |
||||
300 |
XXX opce |
|||||
310 |
OTC xxxxxxx |
|||||
320 |
Xxxx xx organizovaném xxxx |
|||||
330 |
Xxxxxxxxxxxx xxx – xxxxxxx |
|||||
340 |
Xxxx xxxx x xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 67 xxxx. x) |
||||
350 |
XXX opce |
|||||
360 |
OTC xxxxxxx |
|||||
370 |
Xxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxx |
|||||
380 |
Xxxxxxxxxxxx trh – xxxxxxx |
|||||
390 |
Xxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 67 xxxx. d) |
||||
400 |
Swapy xxxxxxxxx xxxxxxx |
|||||
410 |
Xxxx úvěrového rozpětí |
|||||
420 |
Swapy xxxxxxxxx výnosů |
|||||
430 |
Jiné |
|||||
440 |
Komodity |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 67 xxxx. x) |
||||
450 |
Xxxx |
Xxxxxxx X část druhá xxxx. 67 xxxx. x) |
||||
460 |
XXXXXXXXX XXXXXXXXX TOKŮ |
IFRS 7 xxxx. 22 xxxx. b); XXX 39 xxxx. 86 xxxx. x) |
||||
470 |
XXXXXXXXX ČISTÝCH XXXXXXXX XX XXXXXXXXXX XXXXXXXX |
XXXX 7 odst. 22 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 86 xxxx. x) |
||||
480 |
XXXXXXXXX XXXXXXXXX RIZIKA XXXXXX XXXXXXX PORTFOLIA |
IAS 39 xxxx. 89A, XX 1–31 |
||||
490 |
XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXX TOKŮ XXXXXXXXX |
XXX 39 XX F6 1–3 |
||||
500 |
XXXXXXXX – ZAJIŠŤOVACÍ XXXXXXXXXX |
XXXX 7 xxxx. 22 xxxx. b); XXX 39 xxxx. 9 |
||||
510 |
x xxxx: XXX – úvěrové xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 35 xxxx. x), xxxx xxxxx xxxx. 75 písm. x) |
||||
520 |
x xxxx: XXX – xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V část xxxxx xxxx. 35 xxxx. x), xxxx xxxxx xxxx. 75 xxxx. x) |
||||
530 |
x xxxx: XXX – xxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 75 xxxx. x) |
12.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxxx položek xx ztráty x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx
Xxxxxx |
Xxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx x titulu úvěrového xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx x důsledku xxxxxx rozpuštěných xx xxxxxxxxxx xxxxxx z xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx účetní období |
Snížení x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx mezi opravnými xxxxxxxxx |
Xxxxxxx opravné xxxxxxx |
Xxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx ve xxxxxxxxxx |
||
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 77 |
Xxxxxxx X xxxx druhá xxxx. 77 |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 78 |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 78 |
||||||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
|||
010 |
Kapitálové xxxxxxxx |
||||||||||
020 |
Xxxxxxxxxx opravné položky x xxxxxxxxxx odhadnutým xxxxxxxxx aktivům |
IAS 39 xxxx. 63–70, AG 84–92; IFRS 7 xxxx. 37 xxxx. x); xxxxxxx V xxxx druhá xxxx. 36 |
|||||||||
030 |
Xxxxxxx cenné papíry |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 26 |
|||||||||
040 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||
050 |
Xxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 35 písm. x) |
|||||||||
060 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. c) |
|||||||||
070 |
Jiné finanční xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||
080 |
Xxxxxxxxxx podniky |
Příloha X část xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||
090 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx V část xxxxx xxxx. 27 |
|||||||||
100 |
Centrální xxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx odst. 35 xxxx. x) |
|||||||||
110 |
Xxxxxx instituce |
Příloha X část xxxxx xxxx. 35 písm. x) |
|||||||||
120 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx odst. 35 xxxx. x) |
|||||||||
130 |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx první xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||
140 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 35 xxxx. x) |
|||||||||
150 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. f) |
|||||||||
160 |
Specifické xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx jednotlivě xxxxxxxxxxx |
XXX 39 xxxx. 59, 64; xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 37 |
|||||||||
170 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 26 |
|||||||||
180 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||
190 |
Xxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx první odst. 35 xxxx. x) |
|||||||||
200 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||
210 |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||
220 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 35 písm. x) |
|||||||||
230 |
Xxxxx a jiné xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 27 |
|||||||||
240 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx odst. 35 xxxx. a) |
|||||||||
250 |
Vládní xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 35 písm. x) |
|||||||||
260 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx první xxxx. 35 písm. c) |
|||||||||
270 |
Jiné xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 35 xxxx. x) |
|||||||||
280 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx odst. 35 xxxx. x) |
|||||||||
290 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 35 písm. f) |
|||||||||
300 |
Opravné xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx |
XXX 39 xxxx. 59, 64; xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 38 |
|||||||||
310 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 26 |
|||||||||
320 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 27 |
|||||||||
530 |
Celkem |
13. Přijatý xxxxxxxxx x xxxxxx
13.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxxxxxxx x záruk
Maximální xxxx xxxxxxxxxx xxxx záruky, x níž xxx xxxxxxxx |
|||||||
Xxxxxx x xxxxxxxxx |
Xxxxxx |
Xxxxxxxxx úvěry [xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx] |
Xxxx zajištěné xxxxx |
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx |
|||
Xx xxxxxx xxxxx |
Xxxxxxxx |
Xxxxxxxx [xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx] |
Xxxxxxx |
||||
XXXX 7 xxxx. 36 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 81 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 81 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx druhá xxxx. 81 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 81 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx druhá xxxx. 81 xxxx. x) |
||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
|||
010 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx druhá xxxx. 81 |
|||||
020 |
x xxxx: xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||
030 |
x toho: nefinanční xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 35 xxxx. x) |
|||||
040 |
x xxxx: Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
13.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx [xxxxxx k xxxxxxxxxxx xxx]
Xxxxxx |
Xxxxxx xxxxxxx |
||
010 |
|||
010 |
Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx k xxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 38 xxxx. x) |
|
020 |
Xxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 38 xxxx. x) |
|
030 |
Xxxxxxxxxx nemovitý xxxxxxx |
XXXX 7 odst. 38 písm. x) |
|
040 |
Xxxxxxxxxx x dluhové xxxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 38 xxxx. a) |
|
050 |
Jiné |
IFRS 7 xxxx. 38 xxxx. x) |
|
060 |
Xxxxxx |
13.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx získané převzetím [xxxxxx aktiva], kumulované
Odkazy |
Xxxxxx xxxxxxx |
||
010 |
|||
010 |
Xxxxxxxx [xxxxxx xxxxxx] |
XXXX 7 odst. 38 xxxx. x); xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 84 |
14.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx: finanční xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx
Xxxxxx |
Xxxxxxxxxx reálné xxxxxxx XXXX 13.93 xxxx. x) |
Xxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx XXX X xxxx xxxxx xxxx. 86 |
Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx ITS X část xxxxx xxxx. 87 |
|||||||
Xxxxxx 1 |
Úroveň 2 |
Xxxxxx 3 |
Úroveň 2 |
Xxxxxx 3 |
Xxxxxx 1 |
Xxxxxx 2 |
Xxxxxx 3 |
|||
XXXX 13 xxxx. 76 |
XXXX 13 xxxx. 81 |
XXXX 13 odst. 86 |
XXXX 13 xxxx. 81 |
XXXX 13.86, 93 xxxx. x) |
XXXX 13 xxxx. 76 |
IFRS 13 xxxx. 81 |
IFRS 13 xxxx. 86 |
|||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
|||
XXXXXX |
||||||||||
010 |
Xxxxxxxx xxxxxx x obchodování |
IFRS 7 xxxx. 8 písm. x) xxx ii); XXX 39 xxxx. 9 x odst. XX 14 |
||||||||
020 |
Xxxxxxxx |
XXX 39 xxxx. 9 |
||||||||
030 |
Kapitálové xxxxxxxx |
XXX 32 xxxx. 11 |
||||||||
040 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 24 a 26 |
||||||||
050 |
Úvěry x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 24 a 27 |
||||||||
060 |
Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx vykázané xx xxxxx xxxx xxxxxx |
XXXX 7 odst. 8 xxxx. a) xxx i); IAS 39 xxxx. 9 |
||||||||
070 |
Kapitálové xxxxxxxx |
XXX 32 xxxx. 11 |
||||||||
080 |
Xxxxxxx cenné xxxxxx |
Xxxxxxx X část první xxxx. 24 x 26 |
||||||||
090 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx V část xxxxx xxxx. 24 x 27 |
||||||||
100 |
Realizovatelná xxxxxxxx xxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. x) xxxx. d); IAS 39 odst. 9 |
||||||||
110 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
XXX 32 xxxx. 11 |
||||||||
120 |
Xxxxxxx cenné xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 24 x 26 |
||||||||
130 |
Xxxxx a xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 24 x 27 |
||||||||
140 |
Deriváty – xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 22 xxxx. x); IAS 39 xxxx. 9; příloha X xxxx xxxxx xxxx. 19 |
||||||||
XXXXXXX |
||||||||||
150 |
Xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 8 písm. x) xxx xx); XXX 39 odst. 9, XX 14–15 |
||||||||
160 |
Deriváty |
IAS 39 odst. 9, XX 15 xxxx. x) |
||||||||
170 |
Xxxxxx xxxxxx |
XXX 39 XX 15 xxxx. x) |
||||||||
180 |
Xxxxxx |
XXX/2008/32 xxxxxxx II xxxx druhá odst. 9; příloha X xxxx xxxxx odst. 30 |
||||||||
190 |
Xxxxxxxxx dluhové xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 31 |
||||||||
200 |
Ostatní xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 32–34 |
||||||||
210 |
Xxxxxxxx závazky x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 8 písm. e) xxx i); XXX 39 xxxx. 9 |
||||||||
220 |
Vklady |
ECB/2008/32 xxxxxxx II xxxx xxxxx odst. 9; xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 30 |
||||||||
230 |
Emitované xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 31 |
||||||||
240 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 32–34 |
||||||||
250 |
Xxxxxxxx – xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 22 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 9; xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 19 |
15.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx x finanční závazky xxxxxxxxxxx x převedenými xxxxxxxxxx xxxxxx
Xxxxxx |
Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxxxx xxxxxxxx aktiva zaúčtovaná x xxxxxxx přetrvávající xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx převedených xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxxx x xxxxx rozsahu, k xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx práva související xx xxxxxxx |
Xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx účely |
|||||||||
Převedená xxxxxx |
Xxxxxxxxxxx xxxxxxx XXX X část druhá xxxx. 89 |
Xxxxxxxxxx hodnota xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxx vykazovaných xxxxx [xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx] |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx závazků |
|||||||||
Účetní xxxxxxx |
X toho: xxxxxxxxxxxx |
X xxxx: xxxxxx o xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxx xxxxxxx |
X xxxx: xxxxxxxxxxxx |
X xxxx: xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx |
||||||||
XXXX 7 odst. 42X xxxx. e) |
IFRS 7 odst. 42X xxxx. x); xx. 4 xxxx. 1 xxx 61 XXX |
XXXX 7 xxxx. 42X xxxx. x); Příloha X xxxx druhá xxxx. 91, 92 |
XXXX 7 xxxx. 42X xxxx. x) |
XXXX 7 xxxx. 42D písm. x) |
XXXX 7 xxxx. 42X písm. x); Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 91, 92 |
XXXX 7 odst. 42X xxxx. f) |
IFRS 7 odst. 42X xxxx. x); xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 89 |
článek 109 XXX; příloha X xxxx druhá xxxx. 90 |
|||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
|||
010 |
Xxxxxxxx xxxxxx k xxxxxxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. x) xxx xx); XXX 39 odst. 9 x xxxx. XX 14 |
|||||||||||
020 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
XXX 32 xxxx. 11 |
|||||||||||
030 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 24 x 26 |
|||||||||||
040 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 24 x 27 |
|||||||||||
050 |
Xxxxxxxx xxxxxx x reálné xxxxxxx vykázané xx xxxxx xxxx ztráty |
IFRS 7 odst. 8 xxxx. x) bod x); IAS 39 xxxx. 9 |
|||||||||||
060 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
XXX 32 xxxx. 11 |
|||||||||||
070 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 24 x 26 |
|||||||||||
080 |
Xxxxx x xxxx pohledávky |
Příloha X část první xxxx. 24 a 27 |
|||||||||||
090 |
Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx aktiva |
IFRS 7 odst. 8 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 9 |
|||||||||||
100 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
XXX 32 odst. 11 |
|||||||||||
110 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 24 x 26 |
|||||||||||
120 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 24 x 27 |
|||||||||||
130 |
Xxxxx x xxxxxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. c); XXX 39 xxxx. 9, XX 16 x XX 26 |
|||||||||||
140 |
Xxxxxxx xxxxx papíry |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 24 a 26 |
|||||||||||
150 |
Xxxxx x jiné pohledávky |
Příloha X část xxxxx xxxx. 24 x 27 |
|||||||||||
160 |
Xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 9, XX 16 x XX 26 |
|||||||||||
170 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx odst. 24 x 26 |
|||||||||||
180 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 24 x 27 |
|||||||||||
190 |
Xxxxxx |
16.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx vybraných xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx
16.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx
Xxxxx xxxxxx |
||||
Xxxxxx |
Xxxxxx |
Xxxxxxx |
||
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 95 |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 95 |
|||
010 |
020 |
|||
010 |
Deriváty – obchodovatelné |
IAS 39 xxxx. 9; Xxxxxxx X část druhá xxxx. 96 |
||
020 |
Dluhové xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 26 |
||
030 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx odst. 35 xxxx. a) |
||
040 |
Vládní instituce |
Příloha X xxxx první xxxx. 35 xxxx. x) |
||
050 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx odst. 35 písm. x) |
||
060 |
xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||
070 |
xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||
080 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 27 |
||
090 |
Xxxxxxxxx banky |
Příloha X xxxx první xxxx. 35 xxxx. a) |
||
100 |
Vládní xxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||
110 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část první xxxx. 35 xxxx. x) |
||
120 |
xxxx finanční xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 35 xxxx. x) |
||
130 |
xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 35 xxxx. x) |
||
140 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 35 xxxx. x) |
||
150 |
Xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 51 |
||
160 |
Xxxxxx |
XXX/2008/32 xxxxxxx XX xxxx xxxxx xxxx. 9 |
||
170 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||
180 |
Xxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||
190 |
Xxxxxxx instituce |
Příloha X část xxxxx xxxx. 35 písm. x) |
||
200 |
xxxx finanční xxxxxxx |
Xxxxxxx X část první xxxx. 35 písm. x) |
||
210 |
xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 35 xxxx. e) |
||
220 |
Domácnosti |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 35 písm. x) |
||
230 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx cenné xxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 31 |
||
240 |
Ostatní xxxxxxxx závazky |
Příloha X xxxx první xxxx. 32–34 |
||
250 |
Xxxxxxxx – xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 95 |
||
260 |
Xxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 10 |
||
270 |
XXXX |
XXX 18 xxxx. 35 xxxx. x); XXX 1 xxxx. 97 |
16.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx a xxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx v xxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx
Xxxxxx |
Xxxxx xxxxxx |
||
010 |
|||
010 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
XXX 32 odst. 11 |
|
020 |
Dluhové xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 26 |
|
030 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 27 |
|
040 |
Vklady |
ECB/2008/32 xxxxxxx XX xxxx xxxxx xxxx. 9 |
|
050 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx papíry |
Příloha X xxxx první xxxx. 31 |
|
060 |
Ostatní finanční xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 32–34 |
|
070 |
ČISTÉ XXXXX XXXX (–) XXXXXX X XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXX X XXXXXXX XXXXXXXXXXXXX X XXXXXX HODNOTĚ XX XXXXX XXXX XXXXXX |
XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x) body x)–xxx); XXX 39 xxxx. 55 xxxx. x) |
16.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxx ztráty x finančních xxxxx x závazků k xxxxxxxxxxx podle xxxxxxxx
Xxxxxx |
Xxxxx xxxxxx |
||
010 |
|||
010 |
Xxxxxxxx |
XXX 39 xxxx. 9 |
|
020 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
XXX 32 xxxx. 11 |
|
030 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 26 |
|
040 |
Xxxxx a xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 27 |
|
050 |
Xxxxxx xxxxxx |
XXX 39 XX 15 písm. x) |
|
060 |
Xxxxxx |
XXX/2008/32 xxxxxxx XX xxxx xxxxx odst. 9 |
|
070 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 31 |
|
080 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 32–34 |
|
090 |
XXXXX XXXXX XXXX (–) XXXXXX X FINANČNÍCH XXXXX A ZÁVAZKŮ X OBCHODOVÁNÍ |
IFRS 7 xxxx. 20 písm. x) xxx x) |
16.4&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx aktiv a xxxxxxx k xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx
Xxxxxx |
Běžné xxxxxx |
||
010 |
|||
010 |
Xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx deriváty |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 99 xxxx. x) |
|
020 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 99 xxxx. x) |
|
030 |
Xxxxxxxxxxx cizími xxxxxx x deriváty xxxxxxxxxxx s xxxxxx xxxxxx x xxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 99 písm. x) |
|
040 |
Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 99 xxxx. x) |
|
050 |
Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx V část xxxxx xxxx. 99 xxxx. x) |
|
060 |
Xxxx |
Xxxxxxx X xxxx druhá odst. 99 písm. f) |
|
070 |
ČISTÉ XXXXX NEBO (–) XXXXXX X XXXXXXXXXX XXXXX A XXXXXXX X XXXXXXXXXXX |
XXXX 7 xxxx. 20 písm. x) xxx i) |
16.5 Zisky xxxx xxxxxx z xxxxxxxxxx aktiv x xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx hodnotě vykázané xx xxxxx nebo xxxxxx xxxxx jednotlivých xxxxxxxx
Xxxxxx |
Xxxxx období |
Kumulované xxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx |
||
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 100 |
||||
010 |
020 |
|||
010 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
XXX 32 xxxx. 11 |
||
020 |
Xxxxxxx cenné xxxxxx |
Xxxxxxx X část první xxxx. 26 |
||
030 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 27 |
||
040 |
Xxxxxx |
XXX/2008/32 xxxxxxx XX xxxx xxxxx xxxx. 9 |
||
050 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 31 |
||
060 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx první odst. 32–34 |
||
070 |
XXXXX XXXXX XXXX (–) ZTRÁTY Z XXXXXXXXXX XXXXX A XXXXXXX X XXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX XX XXXXX XXXX ZTRÁTY |
IFRS 7 xxxx. 20 xxxx. x) xxx x) |
16.6&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx a xxxxxx xx zajišťovacího xxxxxxxxxx
Xxxxxx |
Xxxxx xxxxxx |
||
010 |
|||
010 |
Xxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx [xxxxxx xxxxxxxxx] |
XXXX 7 odst. 24 xxxx. a) bod x) |
|
020 |
Xxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx položky xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 24 xxxx. a) xxx ii) |
|
030 |
Zajištění xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 24 písm. x) |
|
040 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx do xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx neovlivňující xxxxxxxxxxx xxxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 24 písm. x) |
|
050 |
XXXXX ZISKY XXXX (–) ZTRÁTY XX XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX |
XXXX 7 xxxx. 24 |
16.7&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxx
Xxxxx xxxxxx |
||||||
Xxxxxx |
Xxxxxxxxx Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 102 |
Xxxxxxx Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 102 |
Celkem |
Kumulované xxxxxx xx znehodnocení |
||
010 |
020 |
030 |
040 |
|||
010 |
Ztráty xx xxxxxxxxxxxx nebo (–) xxxxxx reverzování x xxxxxxxxxx aktiv xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx zisku xxxx xxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 20 písm. x) |
||||
020 |
Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx |
XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 66 |
||||
030 |
Xxxxxxxxxxxxxx finanční xxxxxx |
XXXX 7 odst. 20 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 67–70 |
||||
040 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 20 písm. e); XXX 39 odst. 63–65 |
||||
050 |
Xxxxxxxxx xxxxxx do xxxxxxxxxx |
XXXX 7 odst. 20 xxxx. x); XXX 39 odst. 63–65 |
||||
060 |
Xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxx (–) jejich xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx |
XXX 28 odst. 40–43 |
||||
070 |
Xxxxxxx xxxxxxx |
XXXX 10 xxxxxxx X |
||||
080 |
Xxxxxxxx xxxxxxx |
XXX 28 xxxx. 3 |
||||
090 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
XXX 28 xxxx. 3 |
||||
100 |
Xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxx (–) xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx |
XXX 36 odst. 126 xxxx. x) a x) |
||||
110 |
Xxxxxxx, budovy a xxxxxxxx |
XXX 16 xxxx. 73 xxxx. e) xxxx x-xx) |
||||
120 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
XXX 40 xxxx. 79 xxxx. x) xxx x) |
||||
130 |
Xxxxxxxx |
XXX 36 xxxx. 10b; XXX 36 xxxx. 88–99, 124; XXXX 3 xxxxxxx X67 xxxx. x) xxx x) |
||||
140 |
Xxxxxxx xxxxxxxx aktiva |
IAS 38 xxxx. 118 písm. x) xxxx xx) x v) |
||||
145 |
Jiné |
IAS 36 xxxx. 126 xxxx. x) x x) |
||||
150 |
XXXXXX |
|||||
160 |
Xxxxxxx xxxxx x úročených xxxxxxxxxxxxxx finančních xxxxx |
XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. d); IAS 39 odst. AG 93 |
17.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx konsolidace xxxxx xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích: xxxxxxx
17.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx
Xxxxxx |
Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx [xxxxxx hodnota] |
||
010 |
|||
010 |
Pokladní hotovost, xxxxxxxx x centrálních xxxx a xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 54 xxxx. i) |
|
020 |
Pokladní hotovost |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 1 |
|
030 |
Hotovost x xxxxxxxxxxx xxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 2 |
|
040 |
Xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 3 |
|
050 |
Finanční xxxxxx x obchodování |
IFRS 7 xxxx. 8 xxxx. x) xxx xx); XXX 39 xxxx. 9 a xxxx. XX 14 |
|
060 |
Xxxxxxxx |
XXX 39 xxxx. 9 |
|
070 |
Kapitálové xxxxxxxx |
XXX 32 odst. 11 |
|
080 |
Xxxxxxx cenné papíry |
Příloha X část xxxxx xxxx. 24 x 26 |
|
090 |
Xxxxx x jiné xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 24 x 27 |
|
100 |
Finanční xxxxxx x xxxxxx hodnotě xxxxxxxx do xxxxx xxxx xxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 8 písm. x) xxx i); XXX 39 xxxx. 9 |
|
110 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
XXX 32 xxxx. 11 |
|
120 |
Xxxxxxx cenné xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 24 x 26 |
|
130 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 24 x 27 |
|
140 |
Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 8 písm. x); XXX 39 xxxx. 9 |
|
150 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
XXX 32 odst. 11 |
|
160 |
Dluhové xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 24 x 26 |
|
170 |
Xxxxx x jiné xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 24 a 27 |
|
180 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
XXXX 7 odst. 8 písm. x); XXX 39 xxxx. 9, XX 16 x XX 26; xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 16 |
|
190 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 24 a 26 |
|
200 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 24 x 27 |
|
210 |
Xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx |
XXXX 7 odst. 8 xxxx. x); XXX 39 odst. 9, XX 16 x XX 26 |
|
220 |
Xxxxxxx xxxxx papíry |
Příloha V xxxx xxxxx xxxx. 24 x 26 |
|
230 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 24 x 27 |
|
240 |
Xxxxxxxx – xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 22 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 9 |
|
250 |
Xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx položek x xxxxxxxxx zajišťovacích nástrojů xxxxx úrokovému xxxxxx |
XXX 39 odst. 89X xxxx. x) |
|
260 |
Xxxxxxxxx do xxxxxxxxx, společných a xxxxxxxxxxxx podniků |
IAS 1 xxxx. 54 xxxx. x); příloha X xxxx druhá xxxx. 4 |
|
270 |
Xxxxxx v xxxxx x xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxx |
XXXX 4 xxxx. IG 20 xxxx. x) a x); Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 105 |
|
280 |
Xxxxxx xxxxxx |
||
290 |
Xxxxxxxx xxxxxx |
XXX 1 xxxx. 54 xxxx. x); xx. 4 odst. 1 xxx 115 CRR |
|
300 |
Goodwill |
IFRS 3 odst. X67 xxxx. x); čl. 4 xxxx. 1 xxx 113 XXX |
|
310 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx |
XXX 38 xxxx. 8, 118 |
|
320 |
Xxxxxx xxxxxxxxxx |
XXX 1 odst. 54 písm. x–x) |
|
330 |
Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 54 xxxx. x); XXX 12 xxxx. 5 |
|
340 |
Odložené xxxxxx xxxxxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 54 xxxx. x); XXX 12 xxxx. 5; xx. 4 xxxx. 1 xxx 106 XXX |
|
350 |
Xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 5 |
|
360 |
Neoběžná xxxxxx x vyřazované skupiny xxxxxx k prodeji |
IAS 1 odst. 54 xxxx. j); XXXX 5 xxxx. 38, xxxxxxx X část xxxxx odst. 6 |
|
370 |
XXXXXX XXXXXX |
XXX 1 xxxx. 9 xxxx. a) x xxxx. IG 6 |
17.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx: xxxxxxx xxxxxxxx, finanční xxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx
Xxxxxx |
Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx [jmenovitá xxxxxxx] |
||
010 |
|||
010 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx |
XXX 39 xxxx. 2 xxxx. x), xxxx. 4 xxxx. x) a x), BC 15; xxxxxxx I XXX; xxxxxxx V xxxx xxxxx odst. 56, 57 |
|
020 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx |
XXX 39 xxxx. 9 XX 4, BC 21; IFRS 4 X; příloha X XXX; příloha X xxxx xxxxx odst. 56, 58 |
|
030 |
Xxxxxxx poskytnuté xxxxxxxx |
xxxxxxx X XXX; xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 56, 59 |
|
040 |
XXXXXXXXXXXX XXXXXXXX |
17.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxx
Xxxxxx |
Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx [účetní xxxxxxx] |
||
010 |
|||
010 |
Xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. e) xxx xx); XXX 39 xxxx. 9, XX 14–15 |
|
020 |
Xxxxxxxx |
XXX 39 xxxx. 9, XX 15 xxxx. x) |
|
030 |
Xxxxxx xxxxxx |
XXX 39 XX 15 písm. x) |
|
040 |
Xxxxxx |
XXX/2008/32 xxxxxxx XX xxxx xxxxx xxxx. 9; xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 30 |
|
050 |
Emitované xxxxxxx cenné papíry |
Příloha X část xxxxx xxxx. 31 |
|
060 |
Ostatní finanční xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 32–34 |
|
070 |
Finanční xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx vykázané do xxxxx xxxx ztráty |
IFRS 7 odst. 8 xxxx. e) xxx x); IAS 39 xxxx. 9 |
|
080 |
Xxxxxx |
XXX/2008/32 příloha XX část xxxxx xxxx. 9; xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 30 |
|
090 |
Emitované xxxxxxx xxxxx papíry |
Příloha V xxxx první xxxx. 31 |
|
100 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 32–34 |
|
110 |
Xxxxxxxx závazky x xxxxxxx xxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 47 |
|
120 |
Xxxxxx |
XXX/2008/32 xxxxxxx XX část xxxxx xxxx. 9; xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 30 |
|
130 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx cenné papíry |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 31 |
|
140 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 32–34 |
|
150 |
Xxxxxxxx – zajišťovací účetnictví |
IFRS 7 odst. 22 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 9; xxxxxxx V xxxx xxxxx odst. 23 |
|
160 |
Xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx riziku |
IAS 39 xxxx. 89X xxxx. x) |
|
170 |
Xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx |
XXXX 4 xxxx. IG20 xxxx. x); příloha X xxxx druhá xxxx. 106 |
|
180 |
Xxxxxxx |
XXX 37 xxxx. 10; IAS 1 xxxx. 54 xxxx. x) |
|
190 |
Xxxxxx xxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 54 xxxx. x–x) |
|
200 |
Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx |
XXX 1 odst. 54 xxxx. x); XXX 12 xxxx. 5 |
|
210 |
Xxxxxxxx xxxxxx závazky |
IAS 1 xxxx. 54 xxxx. o); XXX 12 xxxx. 5; xx. 4 xxxx. 1 xxx 108 XXX |
|
220 |
Xxxxxxxx kapitál splatný xx xxxxxxxx |
XXX 32 xxxx. IE 33; XXXXX 2; xxxxxxx X xxxx druhá xxxx. 9 |
|
230 |
Ostatní závazky |
Příloha X xxxx druhá xxxx. 10 |
|
240 |
Závazky xxxxxxxx xx vyřazovaných skupinách x xxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 54 písm. x); IFRS 5 xxxx. 38, xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 11 |
|
250 |
ZÁVAZKY |
IAS 1 xxxx. 9 xxxx. x) x odst. XX 6 |
|
260 |
Xxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 54 xxxx. x), článek 22 XXX |
|
270 |
Xxxxxx ážio |
IAS 1 xxxx. 78 písm. x); xx. 4 xxxx. 1 xxx 124 XXX |
|
280 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx jiné xxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 15–16 |
|
290 |
Xxxx xxxxxxx |
XXXX 2 xxxx. 10; příloha V xxxx xxxxx odst. 17 |
|
300 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx hospodaření |
čl. 4 xxxx. 1 xxx 100 CRR |
|
310 |
Nerozdělený xxxx |
xx. 4 xxxx. 1 xxx 123 XXX |
|
320 |
Xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx |
XXXX 1 xxxx. 30 x X5–X8; |
|
330 |
Xxxxxxx rezervy |
IAS 1 odst. 54; XXX 1 xxxx. 78 xxxx. e) |
|
340 |
(–) Xxxxxxx xxxxx |
XXX 1 xxxx. 79 písm. x) xxx vi); XXX 32 xxxx. 33–34, XX 14 x AG 36; Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 20 |
|
350 |
Xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx |
XXX 27 odst. 28; XXX 1 odst. 83 xxxx. x) xxx ii) |
|
360 |
(–) Zálohy xx dividendy |
IAS 32 xxxx. 35 |
|
370 |
Xxxxxxxxx xxxxxx [xxxxxxxxxxx podíly] |
IAS 27 xxxx. 4; IAS 1 xxxx. 54 xxxx. x); XXX 27 odst. 27 |
|
380 |
XXXXXXX XXXXXXX CELKEM |
IAS 1 xxxx. 9 xxxx. x)x odst. IG 6 |
|
390 |
XXXXXXX XXXXXXX X XXXXXXX XXXXXX |
XXX 1 xxxx. IG 6 |
18.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx
Xxxxxx |
Xxxxx účetní xxxxxxx |
Xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxx úvěrového xxxxxx x rezervy |
Přijatý xxxxxxxxx x finanční xxxxxx |
||||||||||||||||||||
Xxxxxxx |
Xxxxxxxxx |
xxxxxxx xxxxxxxx |
xxxxxxxxx expozice |
||||||||||||||||||||
Ne xx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx &xx;= 30 xxx |
Xx xxxxxxxxxx &xx;&xxxx;30 xxx &xx;= 60 xxx |
Xx splatnosti &xx;&xxxx;60 xxx &xx;= 90 xxx |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx, xxxx xxxx xx splatnosti &xx;= 90 xxx |
Xx xxxxxxxxxx &xx;&xxxx;90 dnů <= 180 dnů |
Po xxxxxxxxxx &xx;&xxxx;180 xxx &xx;= 1 rok |
Po splatnosti &xx;&xxxx;1 xxx |
X xxxx: x xxxxxxx |
X toho: xx xxxxxxxxxxxxx |
Xxxxxx nebudou xxxxxxxx, xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx, xxxx xxxx xx splatnosti &xx;= 90 xxx |
Xx xxxxxxxxxx &xx;&xxxx;90 xxx &xx;= 180 dnů |
Po xxxxxxxxxx > 180 dnů &xx;= 1 xxx |
Xx xxxxxxxxxx &xx;&xxxx;1 xxx |
Xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxxx záruky přijaté x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx |
|||||||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
|||
Xxxxxxx X xxxx druhá xxxx. 45, 109, 145–162 |
Xxxxxxx V část xxxxx xxxx. 145–162 |
Xxxxxxx X xxxx druhá xxxx. 158 |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 158 |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 158 |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 145–162 |
Xxxxxxx V xxxx druhá xxxx. 159 |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx odst. 159 |
Xxxxxxx X část druhá xxxx. 159 |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 159 |
xxxxxx 178 XXX; xxxxxxx V část xxxxx xxxx. 61 |
IAS 39 xxxx. 58–70 |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 46 |
Xxxxxxx X xxxx druhá odst. 161 |
Xxxxxxx X část xxxxx odst. 161 |
Xxxxxxx X xxxx druhá xxxx. 159, 161 |
Příloha X xxxx druhá xxxx. 159, 161 |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 159, 161 |
Xxxxxxx X xxxx druhá xxxx. 159, 161 |
Xxxxxxx X xxxx druhá xxxx. 162 |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 162 |
|||
010 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X část první xxxx. 24 x 26 |
|||||||||||||||||||||
020 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
030 |
Xxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
040 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
050 |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
060 |
Xxxxxxxxxx podniky |
Příloha X xxxx první xxxx. 35 písm. e) |
|||||||||||||||||||||
070 |
Úvěry x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 24 x 27 |
|||||||||||||||||||||
080 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. a) |
|||||||||||||||||||||
090 |
Vládní xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
100 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
110 |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 35 písm. x) |
|||||||||||||||||||||
120 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. e) |
|||||||||||||||||||||
130 |
Z xxxx: malé x xxxxxxx xxxxxxx |
xxxxxx 1 x čl. 2 xxxx. x) XXX |
|||||||||||||||||||||
140 |
X xxxx: xxxxxxxx nemovitosti |
||||||||||||||||||||||
150 |
Domácnosti |
Příloha X část xxxxx xxxx. 35 písm. x) |
|||||||||||||||||||||
160 |
X toho: xxxxxxxx xx xxxxxx nemovitosti |
||||||||||||||||||||||
170 |
Z xxxx: xxxxxxxxxxxxxx úvěry |
||||||||||||||||||||||
180 |
DLUHOVÉ XXXXXXXX V NABĚHLÉ XXXXXXX |
Xxxxxxx V část xxxxx xxxx. 13 xxxx. x) x x) |
|||||||||||||||||||||
190 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 24 x 26 |
|||||||||||||||||||||
200 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první odst. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
210 |
Xxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx odst. 35 xxxx. b) |
|||||||||||||||||||||
220 |
Úvěrové xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
230 |
Xxxx xxxxxxxx podniky |
Příloha X část první xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
240 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 35 xxxx. e) |
|||||||||||||||||||||
250 |
Úvěry x jiné xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 24 x 27 |
|||||||||||||||||||||
260 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
270 |
Xxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
280 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
290 |
Xxxx finanční podniky |
Příloha X část xxxxx xxxx. 35 písm. x) |
|||||||||||||||||||||
300 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
310 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
320 |
XXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX X REÁLNÉ XXXXXXX xxxx xxx K XXXXXXXXXXX |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 13 xxxx. x) a x) |
|||||||||||||||||||||
330 |
XXXXXXX NÁSTROJE xxxx xxx X XXXXXXXXXXX |
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 13 písm. x), x), x) x x) |
|||||||||||||||||||||
340 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx |
XXX 39 odst. 2 xxxx. x), xxxx. 4 písm. x) x c), XX 15; příloha X XXX; xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 56–57 |
|||||||||||||||||||||
350 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
360 |
Xxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 35 písm. x) |
|||||||||||||||||||||
370 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx V část xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
380 |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V část xxxxx odst. 35 xxxx. d) |
|||||||||||||||||||||
390 |
Nefinanční xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 písm. x) |
|||||||||||||||||||||
400 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
410 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx |
XXX 39 odst. 9 AG 4, XX 21; XXXX 4 X; xxxxxxx X XXX; xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 56, 58 |
|||||||||||||||||||||
420 |
Centrální xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
430 |
Xxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
440 |
Xxxxxxx instituce |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 35 písm. c) |
|||||||||||||||||||||
450 |
Jiné xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
460 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. e) |
|||||||||||||||||||||
470 |
Domácnosti |
Příloha X xxxx první xxxx. 35 písm. f) |
|||||||||||||||||||||
480 |
Ostatní xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
xxxxxxx X XXX; příloha X xxxx xxxxx xxxx. 56, 59 |
|||||||||||||||||||||
490 |
Xxxxxxxxx banky |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 35 písm. x) |
|||||||||||||||||||||
500 |
Xxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
510 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx odst. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
520 |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
530 |
Xxxxxxxxxx podniky |
Příloha X část první xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
540 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
550 |
XXXXXXXXXXXX XXXXXXXX |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 55 |
19.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx x xxxxxx
Xxxxxx |
Xxxxx xxxxxx hodnota expozic x opatřeními xxxxxxxxxx xx xxxxx |
Xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx a rezervy |
Přijatý xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx |
|||||||||||||||||
Xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx týkajícími xx xxxxx |
Xxxxxxxxx xxxxxxxx s xxxxxxxxxx týkajícími xx xxxxx |
xxxxxxx xxxxxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx |
xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx |
|||||||||||||||||
Xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx podmínek |
Refinancování |
z xxxx: xxxxxxx xxxxxxxx s xxxxxx ve zkušební xxxx |
Xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxxxxxxxx |
x xxxx: x xxxxxxx |
x xxxx: xx xxxxxxxxxxxxx |
x toho: Xxxxx týkající xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxxx x xxxxxxxx svých xxxxxxxx |
Xxxxxxxxxxxxx |
Xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx týkajícími xx úlevy |
Finanční xxxxxx xxxxxxx k xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx |
|||||||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
|||
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 45, 109, 163–182 |
Xxxxxxx X xxxx druhá xxxx. 145–162 |
Příloha V xxxx xxxxx odst. 164 xxxx. x), xxxx. 177, 178, 182 |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 164 xxxx. b), odst. 177, 178, 181, 182 |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 176 xxxx. x), xxxx. 177, 180 |
Xxxxxxx X xxxx druhá xxxx. 145–162 |
Xxxxxxx V část xxxxx odst. 164 xxxx. a), xxxx. 179–180, 182 |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 164 xxxx. x), xxxx. 179–182 |
xxxxxx 178 XXX; xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 61 |
XXX 39 xxxx. 58-70 |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 172 xxxx. x), odst. 157 |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx odst. 46, 183 |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 145-183 |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 145-183 |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 164 xxxx. a), xxxx. 179–180, 182, 183 |
Xxxxxxx X část xxxxx odst. 164 xxxx. x), odst. 179-183 |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 162 |
Příloha X část druhá xxxx. 162 |
|||
010 |
Dluhové xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 24 x 26 |
||||||||||||||||||
020 |
Centrální xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||||||||||||||
030 |
Xxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 35 xxxx. b) |
||||||||||||||||||
040 |
Úvěrové xxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||||||||||||||
050 |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx odst. 35 xxxx. x) |
||||||||||||||||||
060 |
Xxxxxxxxxx podniky |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 35 písm. x) |
||||||||||||||||||
070 |
Xxxxx x jiné xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 24 x 27 |
||||||||||||||||||
080 |
Centrální xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 35 písm. x) |
||||||||||||||||||
090 |
Xxxxxx instituce |
Příloha V xxxx xxxxx odst. 35 xxxx. x) |
||||||||||||||||||
100 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||||||||||||||
110 |
Xxxx finanční xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. d) |
||||||||||||||||||
120 |
Nefinanční xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||||||||||||||
130 |
X xxxx: xxxx x střední xxxxxxx |
xxxxxx 1 x čl. 2 xxxx. a) XXX |
||||||||||||||||||
140 |
X xxxx: xxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
|||||||||||||||||||
150 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. f) |
||||||||||||||||||
160 |
Z toho: xxxxxxxx xx obytné xxxxxxxxxxx |
|||||||||||||||||||
170 |
X toho: xxxxxxxxxxxxxx xxxxx |
|||||||||||||||||||
180 |
XXXXXXX XXXXXXXX X XXXXXXX XXXXXXX |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 13 xxxx. x) x x) |
||||||||||||||||||
190 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 24 x 26 |
||||||||||||||||||
200 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 35 písm. x) |
||||||||||||||||||
210 |
Xxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 35 písm. x) |
||||||||||||||||||
220 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 35 xxxx. x) |
||||||||||||||||||
230 |
xxxx finanční xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx odst. 35 xxxx. d) |
||||||||||||||||||
240 |
nefinanční xxxxxxx |
Xxxxxxx X část první xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||||||||||||||
250 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 24 x 27 |
||||||||||||||||||
260 |
Centrální banky |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||||||||||||||
270 |
Xxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. b) |
||||||||||||||||||
280 |
Úvěrové xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 35 xxxx. c) |
||||||||||||||||||
290 |
jiné finanční xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. d) |
||||||||||||||||||
300 |
nefinanční xxxxxxx |
Xxxxxxx X část první xxxx. 35 písm. x) |
||||||||||||||||||
310 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. f) |
||||||||||||||||||
320 |
DLUHOVÉ NÁSTROJE XXXXXXX X REÁLNÉ XXXXXXX jiné xxx X OBCHODOVÁNÍ |
Příloha X xxxx první xxxx. 13 xxxx. x) x x) |
||||||||||||||||||
330 |
XXXXXXX NÁSTROJE xxxx xxx K XXXXXXXXXXX |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 13 xxxx. b), c), x) a x) |
||||||||||||||||||
340 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx |
XXX 39 xxxx. 2 písm. x), xxxx. 4 xxxx. x) x x), XX 15; xxxxxxx X XXX; xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 56–57 |
20. Geografická xxxxxxxxx
20.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx struktura xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx
Xxxxxx |
Xxxxxx hodnota |
|||
Vnitrostátní činnosti |
Zahraniční xxxxxxxx |
|||
Xxxxxxx V xxxx xxxxx odst. 107 |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 107 |
|||
010 |
020 |
|||
010 |
Pokladní hotovost, xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx a xxxxxxx xxxxxx na xxxxxxxx |
XXX 1 odst. 54 xxxx. x) |
||
020 |
Xxxxxxxx hotovost |
Příloha X xxxx druhá xxxx. 1 |
||
030 |
Xxxxxxxx u xxxxxxxxxxx bank |
Příloha X xxxx xxxxx odst. 2 |
||
040 |
Xxxxxxx xxxxxx na xxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 3 |
||
050 |
Xxxxxxxx xxxxxx k obchodování |
IFRS 7 xxxx. 8 xxxx. x) xxx xx); IAS 39 xxxx. 9 x xxxx. XX 14 |
||
060 |
Xxxxxxxx |
XXX 39 xxxx. 9 |
||
070 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
XXX 32 xxxx. 11 |
||
080 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 24 x 26 |
||
090 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 24 x 27 |
||
100 |
Xxxxxxxx aktiva x reálné hodnotě xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. x) xxx x); XXX 39 xxxx. 9 |
||
110 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
XXX 32 xxxx. 11 |
||
120 |
Dluhové xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx odst. 24 x 26 |
||
130 |
Xxxxx a xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 24 x 27 |
||
140 |
Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx aktiva |
IFRS 7 xxxx. 8 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 9 |
||
150 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
XXX 32 xxxx. 11 |
||
160 |
Dluhové xxxxx papíry |
Příloha V xxxx první odst. 24 x 26 |
||
170 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 24 a 27 |
||
180 |
Xxxxx a xxxx xxxxxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 9, AG 16 x AG 26; xxxxxxx V část xxxxx odst. 16 |
||
190 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 24 x 26 |
||
200 |
Úvěry x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část první xxxx. 24 x 27 |
||
210 |
Xxxxxxxxx držené xx xxxxxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. b); XXX 39 xxxx. 9, XX 16 x XX 26 |
||
220 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 24 a 26 |
||
230 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 24 x 27 |
||
240 |
Xxxxxxxx – xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 22 xxxx. b); XXX 39 xxxx. 9 |
||
250 |
Xxxxx xxxxxx hodnoty xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx nástrojů xxxxx xxxxxxxxx riziku |
IAS 39 xxxx. 89X xxxx. a) |
||
260 |
Investice do xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx podniků |
IAS 1 xxxx. 54 xxxx. x); příloha V xxxx xxxxx odst. 4 |
||
270 |
Xxxxxx xxxxxx |
|||
280 |
Xxxxxxxx xxxxxx |
XXX 1 xxxx. 54 xxxx. c); xx. 4 odst. 1 xxx 115 CRR |
||
290 |
Daňové xxxxxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 54 písm. n–o) |
||
300 |
Ostatní xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 5 |
||
310 |
Neoběžná xxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx k xxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 54 xxxx. x); XXXX 5 xxxx. 38 |
||
320 |
XXXXXX |
XXX 1 xxxx. 9 xxxx. x) x odst. XX 6 |
20.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx místa činnosti
Odkazy |
Xxxxxx xxxxxxx |
|||
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
|||
Xxxxxxx X část xxxxx odst. 107 |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 107 |
|||
010 |
020 |
|||
010 |
Xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 8 písm. x) xxx xx); XXX 39 odst. 9, XX 14–15 |
||
020 |
Xxxxxxxx |
XXX 39 odst. 9, XX 15 xxxx. x) |
||
030 |
Xxxxxx pozice |
IAS 39 XX 15 xxxx. x) |
||
040 |
Xxxxxx |
XXX/2008/32 xxxxxxx XX xxxx xxxxx xxxx. 9; xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 30 |
||
050 |
Xxxxxxxxx dluhové xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 31 |
||
060 |
Xxxxxxx xxxxxxxx závazky |
Příloha X xxxx první xxxx. 32–34 |
||
070 |
Xxxxxxxx závazky v xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx |
XXXX 7 odst. 8 xxxx. e) xxx x); IAS 39 odst. 9 |
||
080 |
Xxxxxx |
XXX/2008/32 xxxxxxx II část xxxxx odst. 9; xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 30 |
||
090 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 31 |
||
100 |
Xxxxxxx finanční xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 32–34 |
||
110 |
Xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 8 písm. f); XXX 39 xxxx. 47 |
||
120 |
Xxxxxx |
XXX/2008/32 xxxxxxx XX xxxx druhá odst. 9; příloha X xxxx xxxxx xxxx. 30 |
||
130 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx cenné xxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 31 |
||
140 |
Ostatní xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 32–34 |
||
150 |
Xxxxxxxx – zajišťovací xxxxxxxxxx |
XXXX 7 odst. 22 písm. b); XXX 39 xxxx. 9; xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 23 |
||
160 |
Xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx zajišťovacích xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx |
XXX 39 odst. 89A xxxx. b) |
||
170 |
Rezervy |
IAS 37 xxxx. 10; IAS 1 odst. 54 xxxx. x) |
||
180 |
Xxxxxx závazky |
IAS 1 xxxx. 54 xxxx. x–x) |
||
190 |
Xxxxxxxx kapitál xxxxxxx xx xxxxxxxx |
XXX 32 xxxx. IE 33; IFRIC 2; xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 09 |
||
200 |
Xxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 10 |
||
210 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xx vyřazovaných xxxxxxxxx x xxxxxxx |
XXX 1 odst. 54 xxxx. p); XXXX 5 xxxx. 38 |
||
220 |
ZÁVAZKY |
IAS 1 xxxx. 9 xxxx. x) a xxxx. XX 6 |
20.3 Geografická xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx výkazu xxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxx činnosti
Odkazy |
Xxxxx období |
|||
Vnitrostátní xxxxxxxx |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
|||
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 107 |
Příloha X xxxx druhá xxxx. 107 |
|||
010 |
020 |
|||
010 |
Xxxxxxx xxxxxx |
XXX 1 xxxx. 97; XXX 18 xxxx. xxxx. b) xxx xxx); xxxxxxx X xxxx druhá xxxx. 21 |
||
020 |
(Xxxxxxx xxxxxxx) |
XXX 1 xxxx. 97; xxxxxxx X část druhá xxxx. 21 |
||
030 |
(Xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx splatný xx požádání) |
IFRIC 2 xxxx. 11 |
||
040 |
Výnosy x xxxxxxxx |
XXX 18 odst. xxxx. x) xxx x); příloha V xxxx xxxxx xxxx. 28 |
||
050 |
Xxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x) |
||
060 |
(Xxxxxxx xx poplatky x xxxxxxx) |
XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x) |
||
070 |
Xxxxx xxxxx xxxx (–) ztráty x xxxxxxxxxx finančních xxxxx x xxxxxxx neoceňovaných x reálné xxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. a) xxxx ii xx x) |
||
080 |
Xxxxx xxxxx nebo (–) xxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx |
XXXX 7 odst. 20 xxxx. x) bod x); IAS 39 xxxx. 55 xxxx. x) |
||
090 |
Xxxxx xxxxx nebo (–) ztráty z xxxxxxxxxx aktiv x xxxxxxx x reálné xxxxxxx vykázané do xxxxx xxxx xxxxxx |
XXXX 7 odst. 20 xxxx. x) xxx x); XXX 39 xxxx. 55 xxxx. x) |
||
100 |
Xxxxx zisky xxxx (–) xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx účetnictví |
IFRS 7 xxxx. 24 |
||
110 |
Xxxxxxx xxxxxxx [xxxx nebo (–) xxxxxx], čisté |
IAS 21 xxxx. 28, 52 xxxx. x) |
||
130 |
Xxxxx zisky xxxx (–) ztráty x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx |
XXX 1 odst. 34 |
||
140 |
Xxxxxxx xxxxxxxx výnosy |
Příloha X část druhá xxxx. 141–143 |
||
150 |
(Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx) |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 141–143 |
||
155 |
XXXXXXX XXXXXXXX XXXXXX (XXXXX) |
|||
160 |
(Xxxxxxx xxxxxxx) |
|||
170 |
(Xxxxxx hmotných xxxxx) |
XXX 1 odst. 102, 104 |
||
180 |
(Xxxxxxx nebo (–) xxxxxxx rezerv) |
IAS 37 xxxx. 59 x 84; IAS 1 xxxx. 98 písm. x), x) a x) |
||
190 |
(Xxxxxx xx znehodnocení xxxx (–) xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx reálnou xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx) |
XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. e) |
||
200 |
(Ztráty xx xxxxxxxxxxxx xxxx (–) xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xx dceřiných, xxxxxxxxxx a přidružených xxxxxxx) |
XXX 28 xxxx. 40–43 |
||
210 |
(Xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxx (–) xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx) |
XXX 36 xxxx. 126 xxxx. x) x b) |
||
220 |
Záporný xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx zisku xxxx xxxxxx |
XXXX 3 xxxxxxx X64 xxxx. x) xxx i) |
||
230 |
Podíl xx na xxxxx xxxx (–) xxxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 82 písm. x) |
||
240 |
Xxxx xxxx (–) xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx k xxxxxxx, xxxxx nesplňují xxxxxxxx xxx ukončované xxxxxxxx |
XXXX 5 xxxx. 37; xxxxxxx V xxxx xxxxx odst. 27 |
||
250 |
XXXX NEBO (–) XXXXXX XXXX XXXXXXXX X XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX |
XXX 1 xxxx. 102 x xxxx. XX 6 XXXX 5 xxxx. 33 X |
||
260 |
(Xxxxxx xxxxxxx nebo (–) xxxxxx xxxxxxxxxxx se xxxxxx xxxx xxxxxxx x pokračujících činností) |
IAS 1 xxxx. 82 xxxx. x); XXX 12 xxxx. 77 |
||
270 |
ZISK XXXX (–) XXXXXX XX ZDANĚNÍ X XXXXXXXXXXXXX ČINNOSTÍ |
IAS 1 xxxx. IG 6 |
||
280 |
Xxxx xxxx (–) ztráta xx xxxxxxx z xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 82 xxxx. x); XXXX 5 xxxx. 33 písm. x) a xxxx. 33X |
||
290 |
XXXX XXXX (–) XXXXXX ZA ROK |
IAS 1 xxxx. 81A xxxx. a) |
20.4 Geografická struktura xxxxx xxxxx sídla xxxxxxxxxxx
xxx x |
Xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx |
|||||
Xxxxxx |
Xxxxx xxxxxx xxxxxxx |
X toho: xxxxxxx xxxxx |
X toho: xxxxxxxxx |
Xxxxxxxxxx xxxxxx ze xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx změny xxxxxx hodnoty z xxxxxx xxxxxxxxx rizika |
||
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 109 |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 163–183 |
Xxxxxxx V část xxxxx xxxx. 145–162 |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 46 |
|||
010 |
022 |
025 |
031 |
|||
010 |
Deriváty |
IAS 39 xxxx. 9 |
||||
020 |
X toho: xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx odst. 35 xxxx. x) |
||||
030 |
X xxxx: xxxx finanční xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||||
040 |
Xxxxxxxxxx nástroje |
IAS 32 xxxx. 11 |
||||
050 |
X xxxx: xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||||
060 |
X toho: xxxx xxxxxxxx podniky |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. d) |
||||
070 |
Z xxxx: xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 35 xxxx. x) |
||||
080 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 24 x 26 |
||||
090 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx odst. 35 písm. a) |
||||
100 |
Vládní xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 35 xxxx. b) |
||||
110 |
Úvěrové instituce |
Příloha X část xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||||
120 |
Xxxx finanční podniky |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||||
130 |
Xxxxxxxxxx podniky |
Příloha X xxxx xxxxx odst. 35 písm. x) |
||||
140 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 24 x 27 |
||||
150 |
Xxxxxxxxx banky |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. a) |
||||
160 |
Vládní xxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||||
170 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 35 písm. x) |
||||
180 |
Xxxx finanční xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||||
190 |
Xxxxxxxxxx podniky |
Příloha X xxxx první xxxx. 35 xxxx. x) |
||||
200 |
X xxxx: xxxx x xxxxxxx podniky |
článek 1 x xx. 2 xxxx. x) XXX |
||||
210 |
X xxxx: úvěry xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx |
|||||
220 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 35 písm. x) |
||||
230 |
X xxxx: xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx |
|||||
240 |
X xxxx: xxxxxxxxxxxxxx xxxxx |
20.5&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx protistrany
osa x |
Xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx |
|||||
Xxxxxx |
Xxxxxxxxx xxxxxxx |
X xxxx: dluhová xxxxx |
X xxxx: xxxxxxxxx |
Xxxxxxx xx poskytnuté přísliby x záruky |
||
příloha X xxxx druhá xxxx. 62 |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 163–183 |
Xxxxxxx X část druhá xxxx. 145–162 |
Příloha X xxxx druhá xxxx. 61 |
|||
010 |
022 |
025 |
030 |
|||
010 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx |
XXX 39 xxxx. 2 xxxx. h), odst. 4 xxxx. a) x c), XX 15; xxxxxxx X XXX; xxxxxxx V xxxx xxxxx odst. 56, 57 |
||||
020 |
Poskytnuté finanční xxxxxx |
XXX 39 xxxx. 9 XX 4, XX 21; IFRS 4 X; xxxxxxx X XXX; příloha X xxxx druhá xxxx. 56, 58 |
||||
030 |
Ostatní xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
xxxxxxx X XXX; xxxxxxx V xxxx xxxxx odst. 56, 59 |
20.6 Geografická struktura xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx
xxx z |
Země xxxxx xxxxxxxxxxx |
||
Xxxxxx |
Xxxxxx xxxxxxx |
||
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 28, část xxxxx xxxx. 107 |
|||
010 |
|||
010 |
Xxxxxxxx |
XXX 39 xxxx. 9, XX 15 xxxx. x) |
|
020 |
X xxxx: úvěrové xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
|
030 |
X toho: xxxx xxxxxxxx podniky |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
|
040 |
Xxxxxx xxxxxx |
XXX 39 XX 15 xxxx. x) |
|
050 |
X xxxx: xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx V část xxxxx xxxx. 35 xxxx. c) |
|
060 |
Z xxxx: xxxx finanční podniky |
Příloha X část xxxxx xxxx. 35 písm. x) |
|
070 |
Xxxxxx |
XXX/2008/32 příloha II xxxx xxxxx xxxx. 9; příloha V xxxx xxxxx xxxx. 30 |
|
080 |
Xxxxxxxxx banky |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 35 písm. x) |
|
090 |
Xxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
|
100 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 35 xxxx. x) |
|
110 |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 35 písm. x) |
|
120 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 35 písm. e) |
|
130 |
Domácnosti |
Příloha X xxxx první xxxx. 35 xxxx. x) |
20.7&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx XXXX xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx
xxx x |
Xxxx xxxxx protistrany |
||||||
Nefinanční podniky |
|||||||
Odkazy |
Xxxxx účetní hodnota |
Z xxxx: xxxxxxxxx |
Xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx |
||||
Xxxxxxx X xxxx druhá odst. 109 |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 145–162 |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 46 |
|||||
010 |
012 |
020 |
|||||
010 |
|
Nařízení XXXX |
|||||
020 |
|
Xxxxxxxx NACE |
|||||
030 |
|
Xxxxxxxx XXXX |
|||||
040 |
|
Nařízení XXXX |
|||||
050 |
|
Xxxxxxxx XXXX |
|||||
060 |
|
Xxxxxxxx XXXX |
|||||
070 |
|
Xxxxxxxx XXXX |
|||||
080 |
|
Nařízení XXXX |
|||||
090 |
|
Xxxxxxxx XXXX |
|||||
100 |
|
Xxxxxxxx XXXX |
|||||
110 |
|
Xxxxxxxx XXXX |
|||||
120 |
|
Xxxxxxxx NACE |
|||||
130 |
|
Nařízení XXXX |
|||||
140 |
|
Nařízení XXXX |
|||||
150 |
|
Xxxxxxxx XXXX |
|||||
160 |
|
Xxxxxxxx NACE |
|||||
170 |
|
Xxxxxxxx XXXX |
|||||
180 |
|
Xxxxxxxx XXXX |
|||||
190 |
XXXXX X XXXX XXXXXXXXXX |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx odst. 24 x 27 |
21.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx a xxxxxxxx xxxxxx: xxxxxx x xxxxxxxxx leasingu
Odkazy |
Xxxxxx xxxxxxx |
||
Xxxxxxx V xxxx xxxxx odst. 110–111 |
|||
010 |
|||
010 |
Xxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxx |
XXX 16 odst. 6; XXX 1 xxxx. 54 xxxx. x) |
|
020 |
Xxxxx xxxxxxxxx |
XXX 17 xxxx. 49; XXX 16 xxxx. 31, xxxx. 73 písm. x) x d) |
|
030 |
Model xxxxxxxxxx ceny |
IAS 17 xxxx. 49; IAS 16 odst. 30, xxxx. 73 xxxx. x) x x) |
|
040 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
XXX 40 xxxx. XX5; IAS 1 odst. 54 xxxx. b) |
|
050 |
Model xxxxxxxxx xxxxxxx hodnotou |
IAS 17 xxxx. 49; XXX 40, 33–55, 76 |
|
060 |
Xxxxx xxxxxxxxxx xxxx |
XXX 17 xxxx. 49; XXX 40 xxxx. 56, xxxx. 79 písm. x) |
|
070 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx |
XXX 38 odst. 8, 118 |
|
080 |
Xxxxx xxxxxxxxx |
XXX 17 xxxx. 49; XXX 38 xxxx. 75–87, xxxx. 124 xxxx. x) bod xx) |
|
090 |
Xxxxx xxxxxxxxxx xxxx |
XXX 17 xxxx. 49; IAS 38 xxxx. 74 |
22.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx a xxxxxx hodnot x xxxxx xxxxxxxx xxxxxx
22.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx x poplatků x xxxxxxx x xxxxxxx xx poplatky x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx
Xxxxxx XXXX 7 xxxx. 20 písm. c) |
Běžné xxxxxx |
||
010 |
|||
010 |
Xxxxxx x poplatků x provizí |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 113–115 |
|
020 |
Xxxxx xxxxxx |
||
030 |
Xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx druhá xxxx. 116 písm. x) |
|
040 |
Xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 116 xxxx. b) |
|
050 |
Jiné |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 116 xxxx. c) |
|
060 |
Clearing x vypořádání |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 116 písm. x) |
|
070 |
Xxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 116 xxxx. e); Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 117 xxxx. x) |
|
080 |
Xxxxxxx x správa xxxxxx [xxxxx typu xxxxxxxxx] |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 116 xxxx. e); Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 117 xxxx. x) |
|
090 |
Xxxxxxxxxx investování |
||
100 |
Jiné |
||
110 |
Ústřední xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 116 písm. x); Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 117 xxxx. c) |
|
120 |
Svěřenecké transakce |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 116 xxxx. x); Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 117 xxxx. x) |
|
130 |
Xxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 116 xxxx. e); Xxxxxxx X xxxx druhá xxxx. 117 xxxx. x) |
|
140 |
Xxxxxxxxxxx xxxxxx klientů, xxxxx nejsou obhospodařovány [xxxxx typu xxxxxxxx] |
Xxxxxxx X xxxx druhá xxxx. 117 xxxx. x) |
|
150 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
||
160 |
Xxxxxxxx xxxxxxxx |
||
170 |
Xxxx |
||
180 |
Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx odst. 116 xxxx. x) |
|
190 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 116 xxxx. g) |
|
200 |
Poskytnuté xxxxxxx xxxxxxxx |
XXX 39 xxxx. 47 písm. x) xxx xx); xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 116 písm. x) |
|
210 |
Xxxxxxxxxx finanční záruky |
IAS 39 odst. 47 xxxx. x) bod xx); příloha X xxxx xxxxx odst. 116 xxxx. x) |
|
220 |
Xxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 116 písm. x) |
|
230 |
(Xxxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxx) |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx odst. 113–115 |
|
240 |
(Xxxxxxxx a xxxxxxxxxx) |
Xxxxxxx X část druhá xxxx. 116 písm. x) |
|
250 |
(Xxxxxxx x správa xxxxxx) |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx odst. 117 xxxx. b) |
|
260 |
(Vykonávání sekuritizačních xxxxxxxx) |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 116 xxxx. g) |
|
270 |
(Přijaté úvěrové xxxxxxxx) |
Xxxxxxx V část xxxxx xxxx. 116 xxxx. x) |
|
280 |
(Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx) |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 116 xxxx. x) |
|
290 |
(Xxxxxxx) |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 116 xxxx. x) |
22.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx do xxxxxxxxxxxxx xxxxxx
Xxxxxx |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx poskytovaných xxxxxx |
||
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 117 xxxx. x) |
|||
010 |
|||
010 |
Xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx [xxxxx xxxx zákazníka] |
Příloha X xxxx druhá xxxx. 117 xxxx. x) |
|
020 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
||
030 |
Xxxxxxxx fondy |
||
040 |
Portfolia xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxx x rámci xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxxxxx xxxxxxxxxx) |
||
050 |
Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
||
060 |
Xxxxxx držená x xxxxxxx x xxxxxx xxxxxx [xxxxx xxxx xxxxxxxxx] |
Xxxxxxx V xxxx druhá xxxx. 117 písm. b) |
|
070 |
Kolektivní xxxxxxxxxxx |
||
080 |
Xxxx |
||
090 |
X xxxx: svěřeno xxxxx xxxxxxxxx |
||
100 |
Xxxxxxxx správní xxxxxx pro subjekty xxxxxxxxxxxx investování |
Příloha X xxxx xxxxx odst. 117 písm. x) |
|
110 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx odst. 117 xxxx. x) |
|
120 |
Xxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 117 xxxx. x) |
|
130 |
Xxxxxxxxxxx zdroje klientů, xxxxx nejsou obhospodařovány [xxxxx xxxx xxxxxxxx] |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 117 xxxx. x) |
|
140 |
Xxxxxxxxxx investování |
||
150 |
Pojistné produkty |
||
160 |
Jiné |
30. Podrozvahové xxxxxxxx: xxxxxx v xxxxxxxxxxxxxxxxx strukturovaných xxxxxxxxxx
30.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxxx strukturovaných xxxxxxxxxx
Xxxxxx |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx vykazovaných x xxxxxxx |
X toho: xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx vykazovaných x xxxxxxx |
Xxxxxxxxx hodnota xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx poskytnutých vykazující xxxxxxxxx |
X toho: xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx úvěrových xxxxxxxx |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x běžném xxxxxx |
||
XXXX 12 odst. 29 xxxx. x) |
XXXX 12 odst. 29 xxxx. a); xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 118 |
IFRS 12 xxxx. 29 písm. x) |
XXXX 12 xxxx. X26 xxxx. e) |
IFRS 12 xxxx. X26 xxxx. x) |
|||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
|||
010 |
Xxxxxx |
30.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxxx strukturovaných xxxxxxxxxx xxxxx povahy xxxxxxxx
Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxx |
Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx |
Xxxxxx xxxxxxx |
Xxxx xxxxxxxx |
|
xx. 4 xxxx. 1 bod 66 XXX |
Xxxxxxx X xxxx druhá odst. 117 xxxx. a) |
||||
Účetní xxxxxxx |
|||||
XXXX 12 xxxx. 28, xxxx. X6 xxxx. a) |
010 |
020 |
030 |
||
010 |
Vybraná xxxxxxxx aktiva xxxxxxxxxx x xxxxxxx vykazující xxxxxxxxx |
XXXX 12 xxxx. 29 xxxx. x) x x) |
|||
021 |
x xxxx: xxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx odst. 145–162 |
|||
030 |
Xxxxxxxx |
XXX 39 xxxx. 9 |
|||
040 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
XXX 32 xxxx. 11 |
|||
050 |
Xxxxxxx xxxxx papíry |
Příloha X část xxxxx xxxx. 24 x 26 |
|||
060 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 24 x 27 |
|||
070 |
Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxx vykazující instituce |
IFRS 12 xxxx. 29 xxxx. x) a x) |
|||
080 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nástroje |
IAS 32 xxxx. 4 |
|||
090 |
Xxxxxxxx |
XXX 39 xxxx. 9, XX 15 xxxx. x) |
|||
100 |
Xxxxxx |
XXX/2008/32 příloha II xxxx xxxxx xxxx. 9; příloha V xxxx xxxxx odst. 30 |
|||
110 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx odst. 31 |
|||
Jmenovitá xxxxxxx |
|||||
120 |
Xxxxxxxxxxxx položky xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx |
XXXX 12 xxxx. X26 xxxx. x) |
|||
131 |
x xxxx: xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 145–162 |
31.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx
31.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx: závazky x xxxxxxxxxx
Xxxxxx |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
||||||
Xxxxxxxx podnik a xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx vlivem |
Dceřiné xxxxxxx a xxxx xxxxxxxx ve stejné xxxxxxx |
Xxxxxxxxxx a společné xxxxxxx |
Xxxxxxx vedoucí pracovníci xxxxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxx společnosti |
Jiné xxxxxxxxx xxxxxx |
|||
XXX 24 xxxx. 19 xxxx. a) x x) |
XXX 24 xxxx. 19 xxxx. x); xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 120 |
XXX 24 xxxx. 19 xxxx. x) x x) příloha X část druhá xxxx. 120 |
XXX 24 xxxx. 19 písm. x) |
XXX 24 xxxx. 19 xxxx. x) |
|||
xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 120 |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
||
010 |
Xxxxxxx finanční xxxxxx |
XXX 24.18 xxxx. x) |
|||||
020 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
XXX 32 xxxx. 11 |
|||||
030 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 24 x 26 |
|||||
040 |
Úvěry a xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 24 x 27 |
|||||
050 |
x xxxx: xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx |
||||||
060 |
Xxxxxxx finanční závazky |
IAS 24.18 písm. x) |
|||||
070 |
Xxxxxx |
XXX/2008/32 xxxxxxx XX xxxx xxxxx xxxx. 9; xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 30 |
|||||
080 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx cenné papíry |
Příloha X xxxx první xxxx. 31 |
|||||
090 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx příslibů |
IAS 24.18 xxxx. x); příloha X část xxxxx xxxx. 62 |
|||||
100 |
x xxxx: x selhání |
IAS 24.18 xxxx. x); xxxxxxx X část druhá xxxx. 61 |
|||||
110 |
Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, finanční xxxxxx x jiné závazky |
IAS 24.18 xxxx. b); xxxxxxx V xxxx xxxxx odst. 63, 121 |
|||||
120 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 70–71 |
|||||
130 |
Xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxx nástroje xx xxxxxxxxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxx, u nichž xxxxx k xxxxxxx [Xxxx nahrazeno xxxxxx „Xxxxxxxxxx xxxxxx ze xxxxxxxxxxxx, kumulované xxxxx xxxxxx xxxxxxx z xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x rezerv xx xxxxxxxxx xxxxxxxx“, xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx] |
XXX 24 odst. 18 písm. x) |
31.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx: náklady x xxxxxx generované z xxxxxxxxx
Xxxxxx |
Xxxxx období |
||||||
Mateřský xxxxxx a subjekty xx spoluovládáním a xxxxxxxxxx vlivem |
Dceřiné podniky x jiné xxxxxxxx xx xxxxxx skupině |
Přidružené x xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx instituce xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
Xxxx xxxxxxxxx xxxxxx |
|||
XXX 24 odst. 19 xxxx. x) x x) |
XXX 24 xxxx. 19 písm. c); |
IAS 24 xxxx. 19 xxxx. x) a x) |
XXX 24 xxxx. 19 xxxx. f) |
IAS 24 xxxx. 19 xxxx. x) |
|||
xxxxxxx V xxxx xxxxx odst. 120 |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
||
010 |
Xxxxxxx xxxxxx |
XXX 24 xxxx. 18 písm. x); IAS 18 xxxx. 35 písm. x) xxx xxx); xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 21 |
|||||
020 |
Xxxxxxx xxxxxxx |
XXX 24 xxxx. 18 xxxx. a); XXX 1 xxxx. 97; xxxxxxx X xxxx druhá xxxx. 21 |
|||||
030 |
Xxxxxx x xxxxxxxx |
XXX 24 odst. 18 xxxx. a); XXX 18 odst. 35 xxxx. x) xxx x); xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 28 |
|||||
040 |
Xxxxxx z poplatků x xxxxxxx |
XXX 24 xxxx. 18 písm. x); XXXX 7 xxxx. 20 písm. x) |
|||||
050 |
Xxxxxxx xx poplatky x xxxxxxx |
XXX 24 xxxx. 18 xxxx. x); IFRS 7 xxxx. 20 písm. x) |
|||||
060 |
Xxxxx xxxx (–) xxxxxx x odúčtování xxxxxxxxxx aktiv x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx do xxxxx xxxx xxxxxx |
XXX 24 xxxx. 18 xxxx. a); |
|||||
070 |
Zisky nebo (–) ztráty x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx |
XXX 24 xxxx. 18 xxxx. x); Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 122 |
|||||
080 |
Xxxxxxx nebo (–) xxxxxxx xx xxxxxx ve xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx x x xxxxxxxxx xx xxxxxxx nástroje xx xxxxxxxxxxxxx a xxxxxx x xxxxxxxx, u xxxxx xxxxx k xxxxxxx |
XXX 24 xxxx. 18 xxxx. x) |
40.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxx
40.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxx: „členové xxxxxxxxxx“
Xxx XXX |
Xxx xxxxxxxx |
Xxxxx xxxxxxxx |
Xxxxx záznamu |
Základní xxxxxxx |
Xxxxxxx xxxxxxx jednotky, xx xxx xx xxxxxxxxxxx |
Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xx xxx xx xxxxxxxxxxx |
Xxxx xxxx (–) ztráta xxxxxxxx, do xxx xx xxxxxxxxxxx |
Xxxxx xxxxxxxx, xx xxx xx xxxxxxxxxxx |
Xxxxxxx xxxxxxxx, xx xxx xx xxxxxxxxxxx |
Xxx XXXX |
Xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx kapitálu [%] |
Xxxxxxxxx xxxxx [%] |
Struktura xxxxxxx [xxxxxx] |
Xxxxxx xxxxxxx [xxxxxxxx xx xxxxxxx] |
Xxxxxx xxxxxxx [xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx] |
Xxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx jednotku, do xxx xx xxxxxxxxxxx |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 123 a xxxx. 124 xxxx. a) |
Příloha X část xxxxx xxxx. 123 x xxxx. 124 xxxx. x) |
XXXX 12 xxxx. 12 xxxx. a) x odst. 21 xxxx. x) xxx x); xxxxxxx V xxxx druhá xxxx. 123 x odst. 124 písm. x) |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 123 a xxxx. 124 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 123 x xxxx. 124 xxxx. x) |
XXXX 12 xxxx. X12 xxxx. x); xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 123 x odst. 124 písm. x) |
XXXX 12 xxxx. X12 xxxx. x); xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 123 x xxxx. 124 písm. x) |
XXXX 12 xxxx. X12 písm. b); xxxxxxx X část xxxxx odst. 123 x xxxx. 124 xxxx. x) |
XXXX 12 xxxx. 12. xxxx. x) x odst. 21. písm. a) xxx xxx); xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 123 a xxxx. 124 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 123 x xxxx. 124 xxxx. h) |
Příloha V xxxx xxxxx odst. 123 x odst. 124 písm. x) |
XXXX 12 xxxx. 21 xxx iv); xxxxxxx X část druhá xxxx. 123 x xxxx. 124 xxxx. x) |
XXXX 12 xxxx. 21 xxx xx); xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 123 x xxxx. 124 xxxx. k) |
IFRS 12 xxxx. 10 xxxx. x) bod x); xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 123 x xxxx. 124 xxxx. l) |
IFRS 12 xxxx. 21 písm. x); příloha X xxxx xxxxx odst. 123 x odst. 124 písm. x) |
xxxxxx 18 CRR; příloha X xxxx xxxxx xxxx. 123 x xxxx. 124 písm. x) |
Xxxxxxx V část xxxxx xxxx. 123 x xxxx. 124 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 123 a xxxx. 124 písm. p) |
Příloha X část xxxxx xxxx. 123 x xxxx. 124 xxxx. x) |
XXXX 12 xxxx. 21 písm. x) xxx xxx); xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 123 x xxxx. 124 xxxx. x) |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
095 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
40.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxx: „nástroje xxxxxxxxxx“
Xxx xxxxxxx xxxxxx |
Xxx xxxxxxxx |
Xxx XXX xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
Xxx xxxxxxxxxx společnosti |
Název xxxxxxxxxx společnosti |
Kumulovaný podíl xx xxxxxxxx xxxxxxxx [%] |
Xxxxxx hodnota |
Pořizovací xxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 125 xxxx. x) |
Xxxxxxx X část xxxxx odst. 124 xxxx. b) x xxxx. 125 písm. x) |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 125 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 124 xxxx. x) x xxxx. 125 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx druhá odst. 124 písm. o) x xxxx. 125 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx druhá xxxx. 124 xxxx. x) x odst. 125 xxxx. x) |
||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
41.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxx
41.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx: xxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxx
XXXXXX |
Xxxxxx |
Reálná hodnota |
Hierarchie xxxxxx xxxxxxx XXXX 13 xxxx. 93 xxxx. x) a XX216 |
|||
XXXX 7 xxxx. 25–26 |
Úroveň 1 XXXX 13 xxxx. 76 |
Xxxxxx 2 XXXX 13 xxxx. 81 |
Xxxxxx 3 XXXX 13 xxxx. 86 |
|||
010 |
020 |
030 |
040 |
|||
010 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
XXXX 7 odst. 8 xxxx. c); XXX 39 odst. 9, XX 16 a XX 26 |
||||
020 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx V část xxxxx odst. 24 x 26 |
||||
030 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 24 x 27 |
||||
040 |
Xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx |
XXXX 7 odst. 8 xxxx. x); IAS 39 odst. 9, XX 16 x XX 26 |
||||
050 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 24 x 26 |
||||
060 |
Úvěry a xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx odst. 24 x 27 |
||||
ZÁVAZKY |
||||||
070 |
Finanční xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 47 |
||||
080 |
Xxxxxx |
XXX/2008/32 xxxxxxx XX xxxx druhá xxxx. 9; xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 30 |
||||
090 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 31 |
||||
100 |
Xxxxxxx xxxxxxxx závazky |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 32–34 |
41.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxx na xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx
Xxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxx xxxxxxx vykázané xx xxxxx xxxx ztráty |
Odkazy |
Xxxxxx xxxxxxx |
|||
Xxxxxx neshoda |
Ocenění xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxxx xxxxxxxxx |
|||
XXXX 7 xxxx. X5 xxxx. x) |
XXX 39 xxxx. 9x xxx x) |
XXX 39 xxxx. 9x xxx xx) |
XXX 39 xxxx. 11A–12 |
||
AKTIVA |
010 |
020 |
030 |
||
010 |
Finanční xxxxxx x xxxxxx hodnotě xxxxxxxx do xxxxx xxxx xxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 8 písm. x) bod x); XXX 39 xxxx. 9 |
|||
020 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
XXX 32 xxxx. 11 |
|||
030 |
Xxxxxxx cenné xxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx odst. 24 x 26 |
|||
040 |
Úvěry x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 24 x 27 |
|||
ZÁVAZKY |
|||||
050 |
Finanční xxxxxxx v reálné xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx ztráty |
IFRS 7 xxxx. 8 xxxx. x) xxx x); XXX 39 xxxx. 9 |
|||
060 |
Vklady |
ECB/2008/32 xxxxxxx XX xxxx druhá xxxx. 9; xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 30 |
|||
070 |
Emitované xxxxxxx xxxxx papíry |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 31 |
|||
080 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 32–34 |
41.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx finanční xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx nevykázané xx xxxxx xxxx ztráty
Ostatní xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx [x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx do zisku xxxx ztráty] |
Odkazy |
Xxxxxx xxxxxxx |
|
XXXXXXXX XXXXXX |
010 |
||
010 |
Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx |
XXX 39 xxxx. 9; Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 129 |
|
020 |
Xxxxxxxxxxxxxx [xxxxxxxxxxx xxxxxxx] |
XXX 39 odst. 11; Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 130 |
|
030 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx [hostitelské smlouvy] |
IAS 39 xxxx. 11; Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 130 |
|
040 |
Investice xxxxxx xx xxxxxxxxxx [xxxxxxxxxxx smlouvy] |
IAS 39 xxxx. 11; Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 130 |
|
XXXXXXXX XXXXXXX |
|||
050 |
Xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx |
XXX 39 xxxx. 9; Xxxxxxx V část xxxxx xxxx. 129 |
|
060 |
Xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx [hostitelské smlouvy] |
IAS 39 xxxx. 11; Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 130 |
42.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx: xxxxxx hodnota podle xxxxxx oceňování
Odkazy |
Xxxxxx xxxxxxx |
||
010 |
|||
010 |
Xxxxxxx, xxxxxx a xxxxxxxx |
XXX 16 xxxx. 6; XXX 16 xxxx. 29; XXX 1 xxxx. 54 xxxx. x) |
|
020 |
Xxxxx xxxxxxxxx |
XXX 16 odst. 31, xxxx. 73 xxxx. x) x x) |
|
030 |
Xxxxx xxxxxxxxxx ceny |
IAS 16 xxxx. 30, xxxx. 73 xxxx. x) x x) |
|
040 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
XXX 40 xxxx. 5, 30; IAS 1 xxxx. 54 xxxx. x) |
|
050 |
Xxxxx oceňování xxxxxxx xxxxxxxx |
XXX 40 xxxx. 33–55, 76 |
|
060 |
Xxxxx xxxxxxxxxx xxxx |
XXX 40 xxxx. 56, odst. 79 xxxx. x) |
|
070 |
Xxxxxxx xxxxxxxx aktiva |
IAS 38 xxxx. 8, 118, 122; xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 132 |
|
080 |
Xxxxx přecenění |
IAS 38 xxxx. 75–87, xxxx. 124 xxxx. x) xxx xx) |
|
090 |
Xxxxx xxxxxxxxxx xxxx |
XXX 38 xxxx. 74 |
43.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx
Xxxxxx |
Xxxxxx xxxxxxx |
||||||||
Xxxxxxx x xxxxxxxxxx x xxxxxx definovaných xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx |
Xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxxxxxxxxxxxx |
Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x daňové xxxxx |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx |
Xxxxx xxxxxxx |
Xxxxxx |
|||
XXX 19 xxxx. 63; XXX 1 xxxx. 78 xxxx. x); xxxxxxx X xxxx druhá xxxx. 7 |
XXX 19 odst. 153; IAS 1 xxxx. 78 písm. x); xxxxxxx V xxxx druhá odst. 8 |
XXX 37 odst. 70–83 |
XXX 37 xxxxxxx X.6–10 |
XXX 37 xxxxxxx X.9; XXX 39 xxxx. 2 písm. x), xxxx. 47 xxxx. x) a x), xxxx. XX 15 a AG 4 |
XXX 37 odst. 14 |
||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
|||
010 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxx [xxxxxx xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxx] |
XXX 37 xxxx. 84 xxxx. a) |
|||||||
020 |
Přírůstky, xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx |
XXX 37 xxxx. 84 xxxx. b) |
|||||||
030 |
(–) Xxxxxxx xxxxxx |
XXX 37 xxxx. 84 xxxx. x) |
|||||||
040 |
(–) Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx během období |
IAS 37 odst. 84 xxxx. d) |
|||||||
050 |
Zvýšení xxxxxxxxxxxx xxxxxx [x průběhu xxxx] x vliv xxxx xxxxxxxxx sazby |
IAS 37 xxxx. 84 xxxx. x) |
|||||||
060 |
Xxxxxxx pohyby |
||||||||
070 |
Konečný xxxxxxxx [xxxxxx hodnota xx xxxxx xxxxxx] |
XXX 37 odst. 84 xxxx. x) |
44.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx definovaných xxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx
44.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxx xxxxx x pasiv v xxxxxxx definovaných xxxxxxx
Xxxxxx |
Xxxxxx |
||
010 |
|||
010 |
Xxxxxx xxxxxxx aktiv xxxxx xxxxxxxxxxxx požitků |
IAS 19 xxxx. 140 xxxx. a) xxx x), odst. 142 |
|
020 |
Z xxxx: Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx |
XXX 19 xxxx. 143 |
|
030 |
Kapitálové xxxxxxxx |
XXX 19 xxxx. 142 xxxx. x) |
|
040 |
Xxxxxxx xxxxxxxx |
XXX 19 odst. 142 xxxx. x) |
|
050 |
Xxxxxxxxxxx |
XXX 19 xxxx. 142 xxxx. x) |
|
060 |
Xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx |
||
070 |
Xxxxxxxx hodnota xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx |
XXX 19 odst. 140 xxxx. x) xxx xx) |
|
080 |
Xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx |
XXX 19 xxxx. 140 xxxx. x) xxx xxx) |
|
090 |
Xxxxx aktiva xxxxxxxxxxxx požitků [účetní xxxxxxx] |
XXX 19 odst. 63; xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 136 |
|
100 |
Xxxxxxx na xxxxxxx x xxxxxxxxxx x xxxxxx definovaných požitků xx xxxxxxxx pracovního xxxxxx [xxxxxx xxxxxxx] |
XXX 19 odst. 63, XXX 1 xxxx. 78 xxxx. d); xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 7 |
|
110 |
Doplňková xxxxxxx: xxxxxx hodnota xxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx jako xxxxxxx |
XXX 19 xxxx. 140 xxxx. b) |
44.2 Pohyby x xxxxxxxxx z xxxxx definovaných požitků
Odkazy |
Xxxxxxx x definovaných xxxxxxx |
||
010 |
|||
010 |
Xxxxxxxxx zůstatek [xxxxxxxx xxxxxxx] |
XXX 19 xxxx. 140 xxxx. x) xxx xx) |
|
020 |
Xxxxxxx na xxxxxx x xxxxxx xxxxxx |
XXX 19 xxxx. 141 xxxx. x) |
|
030 |
Xxxxxxx xxxxxxx |
XXX 19 xxxx. 141 xxxx. b) |
|
040 |
Placené xxxxxxxxx |
XXX 19 xxxx. 141 xxxx. x) |
|
050 |
Xxxxxxxx (–) xxxxx xxxx xxxxxx vyplývající xx xxxx xxxxxxxxxxxxxx předpokladů |
IAS 19 xxxx. 141 xxxx. c) xxx xx) |
|
060 |
Xxxxxxxx (–) xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxx finančních xxxxxxxxxxx |
XXX 19 odst. 141 písm. x) xxx xxx) |
|
070 |
Xxxxxxx xxxx (–) xxxxxxx na xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx měn |
IAS 19 xxxx. 141 xxxx. x) |
|
080 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx |
XXX 19 xxxx. 141 xxxx. x) |
|
090 |
Xxxxxxx xx minulé xxxxxx, xxxxxx zisků x xxxxx xxxxxxxxxx x vypořádání |
IAS 19 xxxx. 141 xxxx. x) |
|
100 |
Xxxxxxx xxxx (–) xxxxxxx xxxxxxxxxxx z xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxx |
XXX 19 xxxx. 141 písm. h) |
|
110 |
Jiná xxxxxxx nebo (–) xxxxxxx |
||
120 |
Xxxxxxx xxxxxxxx [xxxxxxxx xxxxxxx] |
XXX 19 xxxx. 140 xxxx. x) xxx xx); xxxxxxx X xxxx druhá xxxx. 138 |
44.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx položky [xxxxxxxx se xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx]
Xxxxxx |
Běžné xxxxxx |
||
010 |
|||
010 |
Xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 139 xxxx. a) |
|
020 |
Úhrady xxxxxx xx xxxxx |
XXXX 2 xxxx. 44; xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 139 písm. x) |
45.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx nebo xxxxxx
45.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxx xxxxxx x finančních xxxxx x závazků v xxxxxx xxxxxxx vykázané xx zisku nebo xxxxxx podle účetního xxxxxxxxx
Xxxxxx |
Xxxxx xxxxxx |
Xxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx |
||
010 |
020 |
|||
010 |
Xxxxxxxx xxxxxx x reálné xxxxxxx xxxxxxxx do xxxxx nebo xxxxxx |
XXXX 7 odst. 20 xxxx. x) xxx x); IAS 39 xxxx. 55 xxxx. x) |
||
020 |
Xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx hodnotě xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x) xxx i); XXX 39 xxxx. 55 xxxx. x) |
||
030 |
XXXXX NEBO (–) XXXXXX X XXXXXXXXXX XXXXX X XXXXXXX X XXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX XX XXXXX XXXX XXXXXX |
XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x) xxx x) |
45.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxx xxxxxx x odúčtování xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx
Xxxxxx |
Xxxxx xxxxxx |
||
010 |
|||
020 |
Xxxxxxxxxx nemovitý xxxxxxx |
XXX 40 xxxx. 69; XXX 1 xxxx. 34 písm. x), 98 písm. x) |
|
030 |
Xxxxxxxx aktiva |
IAS 38 xxxx. 113–115X; XXX 1 odst. 34 xxxx. x) |
|
040 |
Xxxxxxx aktiva |
IAS 1 odst. 34 xxxx. a) |
|
050 |
ZISKY XXXX (–) XXXXXX Z XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXX |
XXX 1 odst. 34 |
45.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxx výnosy x xxxxxxx
Xxxxxx |
Výnosy |
Náklady |
||
010 |
020 |
|||
010 |
Změna xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx modelu xxxxxx xxxxxxx |
XXX 40 xxxx. 76 xxxx. x); příloha V xxxx druhá xxxx. 141 |
||
020 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
XXX 40 odst. 75 xxxx. x); příloha X část druhá xxxx. 141 |
||
030 |
Operační xxxxxxx xxxx než xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
XXX 17 xxxx. 50, 51, x xxxx. 56 xxxx. x); xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 142 |
||
040 |
Xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx druhá odst. 143 |
||
050 |
XXXXXXX XXXXXXXX VÝNOSY X XXXXXXX |
Xxxxxxx X xxxx druhá xxxx. 141–142 |
46.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx
Xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxx |
Xxxxxxx |
Xxxxxx xxxx |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx kapitál |
Jiný xxxxxxx |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx úplný výsledek xxxxxxxxxxx |
Xxxxxxxxxxx xxxx |
Xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx |
Xxxxxxx rezervy |
(–) Xxxxxxx xxxxx |
Xxxx nebo (–) ztráta přiřaditelné xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx |
(–) Xxxxxx na xxxxxxxxx |
Xxxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxx |
||
Xxxxxxxxxx xxxxxxx úplný xxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
Xxxxxxx položky |
|||||||||||||||
IAS 1 odst. 106, xxxx. 54 xxxx. x) |
XXX 1 xxxx. 106, 78 písm. x) |
XXX 1 xxxx. 106, xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 15–16 |
XXX 1 xxxx. 106; xxxxxxx X xxxx druhá xxxx. 17 |
XXX 1 xxxx. 106 |
xx. 4 odst. 1 xxx 123 XXX |
XXXX 1 xxxx. 30 X5–X8 |
XXX 1 xxxx. 106, xxxx. 54 písm. c) |
IAS 1 xxxx. 106; XXX 32 odst. 34, 33; příloha X část xxxxx xxxx. 20 |
XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x), xxxx. 83 xxxx. x) xxx xx) |
XXX 1 xxxx. 106; XXX 32 xxxx. 35 |
XXX 1 xxxx. 54 xxxx. x), xxxx. 106 xxxx. a); XXX 27 xxxx. 27–28 |
IAS 1 xxxx. 54 xxxx. q), xxxx. 106 písm. x); XXX 27 xxxx. 27-28 |
XXX 1 xxxx. 9 xxxx. c) x odst. IG 6 |
|||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
|||
010 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxx [před xxxxxxxxxxxxx] |
|||||||||||||||
020 |
Xxxx oprav chyb |
IAS 1 xxxx. 106. xxxx. b); XXX 8 xxxx. 42 |
||||||||||||||
030 |
Dopady xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 106. xxxx. x); IAS 1 xxxx. XX 6; IAS 8 xxxx. 22 |
||||||||||||||
040 |
Počáteční xxxxxxxx [xxxxx období] |
|||||||||||||||
050 |
Emise xxxxxxxxx xxxxx |
XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx xxx) |
||||||||||||||
060 |
Xxxxx prioritních xxxxx |
XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx xxx) |
||||||||||||||
070 |
Xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx nástrojů |
IAS 1 xxxx. 106 xxxx. x) bod xxx) |
||||||||||||||
080 |
Xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx jiných xxxxxxxxxxx kapitálových nástrojů |
IAS 1 odst. 106 xxxx. x) xxx xxx) |
||||||||||||||
090 |
Xxxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxxx kapitál |
IAS 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx xxx) |
||||||||||||||
100 |
Xxxxxxx xxxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx iii) |
||||||||||||||
110 |
Dividendy |
IAS 1 xxxx. 106 xxxx. x) bod xxx); XXX 32 xxxx. 35; XXX 1 xxxx. XX 6 |
||||||||||||||
120 |
Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx |
XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx xxx); XXX 32 odst. 33 |
||||||||||||||
130 |
Xxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx |
XXX 1 xxxx. 106 písm. x) xxx iii); XXX 32 odst. 33 |
||||||||||||||
140 |
Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x vlastního xxxxxxxx xx xxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx xxx) |
||||||||||||||
150 |
Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 106 písm. x) xxx xxx) |
||||||||||||||
160 |
Xxxxxxx xxxx xxxxxxxx vlastního xxxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 106 xxxx. d) xxx xxx) |
||||||||||||||
170 |
Xxxxxxx xxxx (–) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx |
XXX 1 odst. 106 xxxx. x) xxx xxx) |
||||||||||||||
180 |
Xxxxxx vázané xx xxxxx |
XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx xxx); XXXX 2 xxxx. 10 |
||||||||||||||
190 |
Xxxx xxxxxxx nebo (–) snížení vlastního xxxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 106 xxxx. d) |
||||||||||||||
200 |
Úplný xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxx celkem |
IAS 1 xxxx. 106 písm. x) xxxx i)–ii); XXX 1 xxxx. 81X písm. x); XXX 1 xxxx. XX 6 |
||||||||||||||
210 |
Xxxxxxx xxxxxxxx [xxxxx xxxxxx] |
XXXXXXX XX
XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXX PODLE XXXXXXXXXXXXXX ÚČETNÍCH STANDARDŮ
SABLONY XXXXXX XXX IFRS |
||||||
ČÍSLO XXXXXXX |
XXX XXXXXXX |
XXXXX XXXXXXX XXXX SKUPINY XXXXXX |
||||
XXXX 1 (XXXXXXXXXX ČETNOST) |
||||||
Rozvaha (Xxxxx xxxxxxxx pozice) |
||||||
1.1 |
F 01.01 |
Xxxxxxx: xxxxxx |
||||
1.2 |
X 01.02 |
Rozvaha: xxxxxxx |
||||
1.3 |
X 01.03 |
Xxxxxxx: xxxxxxx xxxxxxx |
||||
2 |
X 02.00 |
Xxxxx xxxxx xxxx ztráty |
||||
3 |
F 03.00 |
Výkaz x úplném xxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
||||
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx nástroje a xxxxx odvětví protistrany |
||||||
4.1 |
F 04.01 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx: xxxxxxxx aktiva k xxxxxxxxxxx |
||||
4.2 |
X 04.02 |
Struktura xxxxxxxxxx xxxxx podle xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx: xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx do xxxxx xxxx ztráty |
||||
4.3 |
F 04.03 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv podle xxxxxxxx x podle xxxxxxx protistrany: realizovatelná xxxxxxxx xxxxxx |
||||
4.4 |
X 04.04 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx: xxxxx x xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx |
||||
4.5 |
X 04.05 |
Podřízená xxxxxxxx xxxxxx |
||||
4.6 |
X 04.06 |
Struktura xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx a xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx: obchodovatelná xxxxxxxx xxxxxx |
||||
4.7 |
X 04.07 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv podle xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx: xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx hodnotě xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx |
||||
4.8 |
X 04.08 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv xxxxx xxxxxxxx x podle xxxxxxx xxxxxxxxxxx: xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx finanční xxxxxx x xxxxxx hodnotě xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx |
||||
4.9 |
X 04.09 |
Xxxxxxxxx finančních xxxxx podle xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx: xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxx |
||||
4.10 |
X 04.10 |
Struktura xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx: xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx |
||||
5 |
X 05.00 |
Xxxxxxxxx xxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx |
||||
6 |
X 06.00 |
Struktura xxxxx x xxxxxx pohledávek xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx XXXX |
||||
7 |
X 07.00 |
Xxxxxxxx xxxxxx podléhající xxxxxxxxxxxx, xxxxx jsou xx xxxxxxxxxx xxxx xx znehodnocením |
||||
Struktura xxxxxxxxxx xxxxxxx |
||||||
8.1 |
X 08.01 |
Xxxxxxxxx finančních xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x podle xxxxxxx xxxxxxxxxxx |
||||
8.2 |
X 08.02 |
Xxxxxxxxx finanční xxxxxxx |
||||
Xxxxxxx přísliby, xxxxxxxx xxxxxx a xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
||||||
9.1 |
X 09.01 |
Podrozvahové xxxxxxxx: xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx a xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
||||
9.2 |
X 09.02 |
Xxxxxxx úvěrové přísliby, xxxxxxxx xxxxxx x xxxx závazky |
||||
10 |
F 10.00 |
Xxxxxxxx – obchodovatelné |
||||
Deriváty – xxxxxxxxxxx účetnictví |
||||||
11.1 |
F 11.01 |
Xxxxxxxx – xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx: xxxxxxxxx podle xxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxxx |
||||
11.2 |
X 11.02 |
Xxxxxxxx – xxxxxxxxxxx účetnictví xxxxx xxxxxxxxxxxxxx XXXX: struktura xxxxx xxxx xxxxxx |
||||
12 |
X 12.00 |
Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx |
||||
Xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx |
||||||
13.1 |
X 13.01 |
Xxxxxxxxx xxxxx x jiných xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxx |
||||
13.2 |
X 13.02 |
Struktura xxxxx x xxxxxx pohledávek xxxxx xxxxxxxxx x xxxxx |
||||
13.3 |
X 13.03 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxx aktiva), xxxxxxxxxx |
||||
14 |
X 14.00 |
Hierarchie xxxxxx xxxxxxx: finanční xxxxxxxx x reálné hodnotě |
||||
15 |
F 15.00 |
Xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx související x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx |
||||
Xxxxxxxxx xxxxxxxxx položek výkazu xxxxx nebo xxxxxx |
||||||
16.1 |
X 16.01 |
Xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx nástroje x xxxxxxx protistrany |
||||
16.2 |
F 16.02 |
Xxxxx a xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx v xxxxxx xxxxxxx xx zisku xxxx ztráty podle xxxxxxxxxxxx nástrojů |
||||
16.3 |
F 16.03 |
Xxxxx x ztráty x xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx x obchodování xxxxx nástroje |
||||
16.4 |
F 16.04 |
Xxxxx x ztráty z xxxxxxxxxx aktiv x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx |
||||
16.5 |
X 16.05 |
Zisky xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx |
||||
16.6 |
X 16.06 |
Xxxxx x xxxxxx xx zajišťovacího xxxxxxxxxx |
||||
16.7 |
X 16.07 |
Xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx |
||||
Xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx podle XXX: Xxxxxxx |
||||||
17.1 |
X 17.01 |
Xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx XXX: Xxxxxx |
||||
17.2 |
X 17.02 |
Rekonciliace xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx XXX: Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx – Xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx |
||||
17.3 |
X 17.03 |
Xxxxxxxxxxxx účetní xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx XXX: Xxxxxxx |
||||
18 |
X 18.00 |
Výkonné a xxxxxxxxx xxxxxxxx |
||||
19 |
X 19.00 |
Expozice x xxxxxx |
||||
XXXX 2 (XXXXXXXXXX S XXXXXXXX XXXXXXXX: XXXXXXXXXX ČETNOST XXXX XXXXXXXXXXXX) |
||||||
Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx |
||||||
20.1 |
X 20.01 |
Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx aktiv xxxxx xxxxx xxxxxxxx |
||||
20.2 |
X 20.02 |
Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx závazků xxxxx místa xxxxxxxx |
||||
20.3 |
X 20.03 |
Xxxxxxxxxxx struktura xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx |
||||
20.4 |
X 20.04 |
Xxxxxxxxxxx struktura xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx |
||||
20.5 |
X 20.05 |
Geografická struktura xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxx xxxxxxxxxxx |
||||
20.6 |
X 20.06 |
Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx protistrany |
||||
20.7 |
F 20.07 |
Struktura xxxxx x jiných xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx NACE x podle xxxxx xxxxxxxxxxx |
||||
21 |
X 21.00 |
Hmotná a xxxxxxxx aktiva: xxxxxx xxxxxxxxxxx operačnímu xxxxxxxx |
||||
Xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx x xxxxxx hodnot x xxxxx servisní xxxxxx |
||||||
22.1 |
X 22.01 |
Xxxxxx z xxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx na poplatky x xxxxxxx podle xxxxxxxx |
||||
22.2 |
X 22.02 |
Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx |
||||
XXXX 3 (POLOLETNÍ) |
||||||
Podrozvahové xxxxxxxx: xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx subjektech |
||||||
30.1 |
F 30.01 |
xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx |
||||
30.2 |
X 30.02 |
Xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxxx strukturovaných xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx |
||||
Xxxxxxxxx xxxxxx |
||||||
31.1 |
X 31.01 |
Xxxxxxxxx xxxxxx: xxxxxxx x xxxxxxxxxx |
||||
31.2 |
X 31.02 |
Xxxxxxxxx strany: xxxxxxx x výnosy xxxxxxxxxx z transakcí |
||||
ČÁST 4 (XXXXX) |
||||||
Xxxxxxxxx xxxxxxxxx |
||||||
40.1 |
X 40.1 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx: „členové xxxxxxxxxx“ |
||||
40.2 |
X 40.02 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx: „xxxxxxxx jednotlivě“ |
||||
Reálná xxxxxxx |
||||||
41.1 |
X 41.01 |
Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx: xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx hodnotě |
||||
41.2 |
F 41.02 |
Xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx hodnotou |
||||
41.3 |
F 41.03 |
Hybridní xxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx zisku xxxx xxxxxx |
||||
42 |
X 42.00 |
Xxxxxx x xxxxxxxx aktiva: xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx |
||||
43 |
X 43.00 |
Rezervy |
||||
Plány definovaných xxxxxxx x zaměstnanecké xxxxxxx |
||||||
44.1 |
X 44.01 |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx definovaných xxxxxxx |
||||
44.2 |
X 44.02 |
Xxxxxx x xxxxxxxxx z xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx |
||||
44.3 |
X 44.03 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx (týkající xx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx) |
||||
Xxxxxxxxx xxxxxxxxx položek výkazu xxxxx xxxx ztráty |
||||||
45.1 |
F 45.01 |
Xxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx aktiv x závazků v xxxxxx hodnotě vykázané xx zisku nebo xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx |
||||
45.2 |
X 45.02 |
Xxxxx xxxx xxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx jiných xxx určených x xxxxxxxxxxx |
||||
45.3 |
X 45.03 |
Ostatní provozní xxxxxx x xxxxxxx |
||||
46 |
X 46.00 |
Xxxxx změn xxxxxxxxx xxxxxxxx |
||||
|
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx (Xxxxx xxxxxxxx xxxxxx)
1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX založené xx BAD |
Odkaz xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx x IFRS |
Xxxxxxxxx x xxxxxxx |
Xxxxxx xxxxxxx |
||
010 |
|||||
010 |
Xxxxxxxx xxxxxxxx, hotovost x xxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx |
xx. 4 Xxxxxx xxxx. 1 XXX |
XXX 1 xxxx. 54 (i) |
||
020 |
Pokladní xxxxxxxx |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 1 |
Příloha V xxxx 2 xxxx. 1 |
||
030 |
Xxxxxxxx u xxxxxxxxxxx xxxx |
XXX čl. 13(2); Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 2 |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 2 |
||
040 |
Xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 3 |
5 |
||
050 |
Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx |
xx. 42x xxxx. 1 x 5x 4. xxxxxxxx; XXX 39 xxxx. 9 |
XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. a) bod xx); XXX 39 xxxx. 9 x xxxx. AG14 |
||
060 |
Deriváty |
Příloha II XXX |
XXX 39 xxxx. 9 |
10 |
|
070 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx II xxxx 2 xxxx. 4 x 5 XXX/2008/32 |
XXX 32 xxxx. 11 |
4 |
|
080 |
Xxxxxxx cenné papíry |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 24 a 26 |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
4 |
|
090 |
Úvěry a xxxx pohledávky |
Příloha V xxxx 1 odst. 24 x 27 |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 24 a 27 |
4 |
|
091 |
Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 15 |
|||
092 |
Deriváty |
Příloha XX XXX; Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 15 |
|||
093 |
Xxxxxxxxxx nástroje |
Příloha II xxxx 2 xxxx. 4 x 5 XXX/2008/32 |
4 |
||
094 |
Xxxxxxx xxxxx papíry |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
4 |
||
095 |
Xxxxx x jiné xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
4 |
||
100 |
Xxxxxxxx xxxxxx x reálné xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx ztráty |
čl. 42x xxxx. 1 x 5x 4. xxxxxxxx; XXX 39 xxxx. 9 |
XXXX 7 odst. 8 xxxx. x) xxx x); XXX 39 xxxx. 9 |
4 |
|
110 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx II xxxx 2 odst. 4 x 5 XXX/2008/32 |
XXX 32 xxxx. 11 |
4 |
|
120 |
Dluhové xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
4 |
|
130 |
Xxxxx a xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 24 x 27 |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 24 a 27 |
4 |
|
140 |
Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx aktiva |
čl. 42x xxxx. 1 a 5x 4. směrnice; XXX 39 xxxx. 9 |
XXXX 7 xxxx. 8 písm. x); XXX 39 odst. 9 |
4 |
|
150 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 4 a 5 XXX/2008/32 |
XXX 32 xxxx. 11 |
4 |
|
160 |
Xxxxxxx cenné papíry |
Příloha X část 1 xxxx. 24 x 26 |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
4 |
|
170 |
Úvěry x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 24 a 27 |
Příloha X část 1 xxxx. 24 a 27 |
4 |
|
171 |
Xxxxxxxxxxxxxxxx nederivátová xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx vykázané xx xxxxx xxxx xxxxxx |
xx. 42x xxxx. 1 x 4 4. xxxxxxxx |
4 |
||
172 |
Xxxxxxxxxx nástroje |
Příloha XX xxxx 2 xxxx. 4 a 5 XXX/2008/32 |
4 |
||
173 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
4 |
||
174 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
xx. 42x xxxx. 1 x xxxx. 4 xxxx. b) 4. směrnice; Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 a 27 |
4 |
||
175 |
Xxxxxxxxxxxxxxxx nederivátová finanční xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx zaúčtované xx xxxxxxxxx kapitálu |
čl. 42x xxxx.1 4. xxxxxxxx; xx. 42x (2) |
4 |
||
176 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 odst. 4 x 5 XXX/2008/32 |
4 |
||
177 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 24 a 26 |
4 |
||
178 |
Xxxxx x jiné pohledávky |
čl. 42x xxxx. 1 x xxxx. 4 xxxx. x) 4. xxxxxxxx; Příloha X xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
4 |
||
180 |
Xxxxx x xxxxxxxxxx |
xx. 42x xxxx. 4 xxxx. x) x xxxx. 5 xxxx. x) 4. xxxxxxxx; XXX 39 odst. 9 |
XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. c); XXX 39 odst. 9 x xxxx. AG16 x XX26; Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 16 |
4 |
|
190 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 24 x 26 |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 24 x 26 |
4 |
|
200 |
Xxxxx x jiné xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 a 27 |
Xxxxxxx V část 1 xxxx. 24 x 27 |
4 |
|
210 |
Investice xxxxxx xx xxxxxxxxxx |
xx. 42x xxxx. 4 písm. x) a odst. 5 písm. x) 4. xxxxxxxx; IAS 39 odst. 9 |
XXXX 7 odst. 8 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 9 x xxxx. AG16 x AG26 |
4 |
|
220 |
Dluhové xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 odst. 24 x 26 |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 24 a 26 |
4 |
|
230 |
Úvěry x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 24 x 27 |
4 |
|
231 |
Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx |
XXX xx. 37 xxxx. 1; xx. 42x xxxx. 4 xxxx. x); Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 16 |
4 |
||
232 |
Dluhové cenné xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
4 |
||
233 |
Úvěry a xxxx pohledávky |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 24 a 27 |
4 |
||
234 |
Ostatní xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx |
xx. 35–37 BAD; Xxxxxxx X xxxx 1 odst.17 |
4 |
||
235 |
Kapitálové xxxxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 4 a 5 XXX/2008/32 |
4 |
||
236 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
4 |
||
237 |
Xxxxx a xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 24 x 27 |
4 |
||
240 |
Xxxxxxxx – xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx |
xx. 42x odst. 1 x 5x 4. xxxxxxxx; xx. 42x xxxx. 1 písm. x); XXX 39 xxxx. 9; Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 19 |
IFRS 7 xxxx. 22 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 9 |
11 |
|
250 |
Xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx zajišťovacích xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx |
xx. 42x xxxx. 5 a 5a 4. xxxxxxxx; XXX 39 odst. 89A xxxx. a) |
IAS 39 xxxx. 89A xxxx. x) |
||
260 |
Xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx |
xx. 4 Xxxxxx xxxx. 7-8 BAD; xx. 17 4. xxxxxxxx; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 4 |
XXX 1 xxxx. 54 xxxx. x); Xxxxxxx X část 2 xxxx. 4 |
4, 40 |
|
270 |
Xxxxxx xxxxxx |
xx. 4 Xxxxxx xxxx. 10 XXX |
|||
280 |
Xxxxxxx, budovy a xxxxxxxx |
XXX 16 odst. 6; XXX 1 xxxx. 54 xxxx. x) |
21, 42 |
||
290 |
Investiční xxxxxxxx xxxxxxx |
XXX 40 odst. 5; XXX 1 xxxx. 54 xxxx. x) |
21, 42 |
||
300 |
Xxxxxxxx xxxxxx |
xx. 4 Xxxxxx xxxx. 9 XXX; xx. 4 xxxx. 1 xxx 115 CRR |
IAS 1 odst. 54 xxxx. c); xx. 4 xxxx. 1 xxx 115 XXX |
||
310 |
Xxxxxxxx |
xx. 4 Aktiva xxxx. 9 BAD; xx. 4 odst. 1 xxx 113 XXX |
XXXX 3 odst. X67 xxxx. d); čl. 4 xxxx. 1 xxx 113 XXX |
||
320 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx |
xx. 4 Xxxxxx xxxx. 9 XXX |
XXX 38 xxxx. 8,118 |
21, 42 |
|
330 |
Xxxxxx pohledávky |
IAS 1 odst. 54 xxxx. x-x) |
|||
340 |
Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 54 xxxx. x); XXX 12 xxxx. 5 |
|||
350 |
Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx |
xx. 43 xxxx. 1 x 11 4. xxxxxxxx; xx. 4 xxxx. 1 xxx 106 XXX |
XXX 1 xxxx. 54 xxxx. x); IAS 12 xxxx. 5; čl. 4 xxxx. 1 xxx 106 XXX |
||
360 |
Xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 5 |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 5 |
||
370 |
Neoběžná aktiva x vyřazované xxxxxxx xxxxxx k xxxxxxx |
XXX 1 odst. 54 xxxx. x); XXXX 5 odst. 38, Xxxxxxx X část 2 xxxx. 6 |
|||
380 |
XXXXXX XXXXXX |
XXX xx. 4 Xxxxxx |
XXX 1 xxxx. 9 písm. x) x xxxx. XX6 |
1.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx GAAP xxxxxxxx xx BAD |
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx s XXXX |
Xxxxxxxxx x xxxxxxx |
Xxxxxx xxxxxxx |
||
010 |
|||||
010 |
Xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx |
xx. 42x xxxx. 1 x 5x 4. xxxxxxxx; XXX 39 xxxx. 9, XX14-15 |
XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. x) xxx xx); XXX 39 xxxx. 9, XX14-15 |
8 |
|
020 |
Xxxxxxxx |
Xxxxxxx XX XXX |
XXX 39 odst. 9, AG15 xxxx.x) |
10 |
|
030 |
Xxxxxx xxxxxx |
XXX 39 odst. XX15 xxxx. b) |
8 |
||
040 |
Vklady |
Příloha XX část 2 xxxx. 9 XXX/2008/32; Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 30 |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32; Xxxxxxx X část 1 odst. 30 |
8 |
|
050 |
Emitované xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 31 |
Příloha V xxxx 1 xxxx. 31 |
8 |
|
060 |
Xxxxxxx xxxxxxxx závazky |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 32-34 |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 32-34 |
8 |
|
061 |
Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
xx. 42x xxxx. 3) 4. směrnice |
8 |
||
062 |
Deriváty |
Příloha XX XXX; Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 15 |
8 |
||
063 |
Xxxxxx xxxxxx |
8 |
|||
064 |
Xxxxxx |
Xxxxxxx II xxxx 2 xxxx. 9 ECB/2008/32; Xxxxxxx X část 1 xxxx. 30 |
8 |
||
065 |
Xxxxxxxxx dluhové xxxxx papíry |
Příloha X xxxx 1 odst. 31 |
8 |
||
066 |
Xxxxxxx xxxxxxxx závazky |
Příloha X část 1 xxxx. 32-34 |
8 |
||
070 |
Xxxxxxxx závazky x xxxxxx hodnotě xxxxxxxx xx zisku xxxx xxxxxx |
xx. 42a xxxx. 1 x 5x 4. xxxxxxxx; XXX 39 xxxx. 9 |
XXXX 7 xxxx.8 xxxx x) xxx x); IAS 39 xxxx. 9 |
8 |
|
080 |
Xxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 odst. 9 ECB/2008/32; Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 30 |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32; Xxxxxxx X část 1 xxxx. 30 |
8 |
|
090 |
Xxxxxxxxx dluhové xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 31 |
Xxxxxxx X část 1 odst. 31 |
8 |
|
100 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 32-34 |
Xxxxxxx V část 1 odst. 32-34 |
8 |
|
110 |
Xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx |
xx. 42x xxxx. 3 x 5x 4. směrnice; XXX 39 odst. 47 |
XXXX 7 odst.8 xxxx. x); IAS 39 xxxx. 47 |
8 |
|
120 |
Xxxxxx |
Xxxxxxx II xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32; Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 30 |
Xxxxxxx XX xxxx 2 odst. 9 ECB/2008/32; Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 30 |
8 |
|
130 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 31 |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 31 |
8 |
|
140 |
Xxxxxxx xxxxxxxx závazky |
Příloha V xxxx 1 xxxx. 32-34 |
Xxxxxxx V část 1 xxxx. 32-34 |
8 |
|
141 |
Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx |
xx. 42x xxxx. 3) 4. směrnice |
8 |
||
142 |
Vklady |
Příloha II xxxx 2 xxxx. 9 ECB/2008/32; Xxxxxxx X část 1 xxxx. 30 |
8 |
||
143 |
Xxxxxxxxx dluhové xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 31 |
8 |
||
144 |
Xxxxxxx finanční xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 32-34 |
8 |
||
150 |
Deriváty – xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx |
xx. 42a xxxx. 1 x 5x 4. xxxxxxxx, xx. 42x xxxx. 1 xxxx. x) 4. xxxxxxxx; Příloha X xxxx 1 xxxx. 23 |
XXXX 7 xxxx. 22 písm. x); IAS 39 xxxx. 9; Xxxxxxx X část 1 xxxx. 23 |
11 |
|
160 |
Změny reálné xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx |
xx. 42x xxxx. 5 a 5x 4. směrnice; XXX 39 xxxx. 89A xxxx. x) |
XXX 39 xxxx. 89X xxxx. x) |
||
170 |
Xxxxxxx |
xx. 4 Xxxxxxx xxxx. 6 BAD |
IAS 37 odst. 10; XXX 1 xxxx. 54 písm. x) |
43 |
|
175 |
Xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx (xx-xx xxxxxxxxx v xxxxx xxxxxxx) |
xx. 38 xxxx. 1 XXX; XXX xx. 4 xxxx. 1 xxx 112; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 12 |
|||
180 |
Xxxxxxx x xxxxxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 7 |
XXX 19 xxxx. 63; XXX 1 xxxx. 78 xxxx. d); Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 7 |
43 |
|
190 |
Xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx požitky |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 8 |
XXX 19 xxxx. 153; XXX 1 xxxx. 78 xxxx. x); Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 8 |
43 |
|
200 |
Xxxxxxxxxxxxxxxxx |
XXX 37 xxxx. 71 a 84 xxxx. a) |
43 |
||
210 |
Neuzavřené xxxxxx záležitosti x xxxxxx xxxxx |
XXX 37 xxxxxxx C xxxxxxxx 6 x 10 |
43 |
||
220 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx |
xx. 24-25 x xx. 33 odst. 1) XXX |
XXX 37 xxxx. xxxxxxx C xxxx. |
43 |
|
230 |
Xxxxx xxxxxxx |
43 |
|||
240 |
Xxxxxx závazky |
IAS 1 xxxx. 54 písm. x-x) |
|||
250 |
Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 54 xxxx. x); XXX 12 odst. 5 |
|||
260 |
Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx |
xx. 43 xxxx. 1 a 11 4. xxxxxxxx; xx. 4 xxxx. 1 xxx 108 XXX |
XXX 1 xxxx. 54 xxxx. x); XXX 12 odst. 5; xx. 4 xxxx. 1 bod 108 CRR |
||
270 |
Základní kapitál xxxxxxx xx xxxxxxxx |
XXX xxxx. 32XX x 33; IFRIC 2; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 9 |
|||
280 |
Xxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V část 2 xxxx. 10 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 10 |
||
290 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xx vyřazovaných xxxxxxxxx x prodeji |
IAS 1 xxxx. 54 xxxx. x); XXXX 5 xxxx. 38, Xxxxxxx X část 2 xxxx. 11 |
|||
300 |
XXXXXXX XXXXXX |
XXX 1 odst. 9 xxxx. x) x xxxx. XX6 |
1.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxx
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx xx XXX |
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx x XXXX |
Xxxxxxxxx x xxxxxxx |
Xxxxxx xxxxxxx |
||
010 |
|||||
010 |
Xxxxxxx |
xx. 4 Xxxxxxx xxxx. 9 XXX, xx. 22 XXX |
XXX 1 xxxx. 54 písm. r), xx. 22 XXX |
46 |
|
020 |
Xxxxxxxx xxxxxxx |
xx. 4 Xxxxxxx xxxx. 9 XXX |
XXX 1 odst. 78 xxxx. x) |
||
030 |
Xxxxxxxxxx kapitál, xxxxx byl vyžádán |
čl. 4 Xxxxxxx xxxx. 9 XXX |
XXX 1 xxxx. 78 xxxx. x); Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 14 |
||
040 |
Xxxxxx ážio |
čl. 4 Xxxxxxx odst. 10 XXX; xx. 4 xxxx. 1 bod 124 XXX |
XXX 1 xxxx. 78 xxxx. x); xx. 4 xxxx. 1 bod 124 XXX |
46 |
|
050 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 15-16 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 15-16 |
46 |
|
060 |
Xxxxxxxxxx složka xxxxxxxxx finančních xxxxxxxx |
xx. 42x xxxx. 5x 4. xxxxxxxx; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 15 |
XXX 32 xxxx. 28-29; Příloha X část 2 xxxx. 15 |
||
070 |
Xxxx emitované xxxxxxxxxx nástroje |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 16 |
Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 16 |
||
080 |
Xxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 17 |
IFRS 2 xxxx. 10; Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 17 |
||
090 |
Kumulovaný xxxxxxx úplný xxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
xx. 4 xxxx. 1 xxx 100 XXX |
xx. 4 xxxx. 1 bod 100 XXX |
46 |
|
095 |
Xxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxx ztráty |
IAS 1 xxxx. 82A xxxx. x) |
|||
100 |
Xxxxxx xxxxxx |
XXX 16 xxxx. 39-41 |
|||
110 |
Xxxxxxxx aktiva |
IAS 38 xxxx. 85-87 |
|||
120 |
Xxxxxxxx xxxxx xxxx (–) xxxxxx x penzijních xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 7 |
|||
122 |
Neoběžná xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx určené x xxxxxxx |
XXXX 5 xxxx. 38 x xxxx. XX příklad 12 |
|||
124 |
Podíl xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x nákladů xxxxxxxx xx dceřiných, společných x xxxxxxxxxxxx podniků |
IAS 1 xxxx. 82 xxxx. x); IAS 28 odst. 11 |
|||
128 |
Xxxxxxx, xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxx do xxxxx xxxx xxxxxx |
XXX 1 xxxx. 82X písm. x) |
|||
130 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxx podíl) |
čl. 42x xxxx. 1 x 5x 4. směrnice |
IAS 39 odst. 102 xxxx. x) |
||
140 |
Xxxxxx cizích xxx |
xx. 39 odst. 6 BAD |
IAS 21 xxxx. 52 xxxx. x); XXX 21 xxxx. 32, 38-49 |
||
150 |
Xxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx (účinný xxxxx) |
xx. 42x odst. 1 x 5x 4. xxxxxxxx |
XXXX 7 odst. 23 písm. x); XXX 39 xxxx. 95-101 |
||
160 |
Xxxxxxxxxxxxxx finanční xxxxxx |
xx. 42x xxxx. 1 x 5x 4. xxxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x) xxx ii); IAS 39 xxxx. 55 xxxx. b) |
||
170 |
Neoběžná aktiva x xxxxxxxxxx skupiny xxxxxx k xxxxxxx |
XXXX 5 xxxx. 38 x odst. IG xxxxxxx 12 |
|||
180 |
Podíl xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 82 xxxx. x); XXX 28 xxxx. 11 |
|||
190 |
Nerozdělené zisky |
čl. 4 Závazky xxxx. 13 BAD; čl. 4 xxxx. 1 xxx 123 CRR |
čl. 4 xxxx. 1 xxx 123 XXX |
||
200 |
Xxxxx x xxxxxxxxx |
xx. 4 Xxxxxxx xxxx. 12 XXX |
XXXX 1 odst. 30 x X5-X8; Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 18 |
||
201 |
Xxxxxx xxxxxx |
xx. 33 odst. 1 písm. c) 4. směrnice |
|||
202 |
Kapitálové nástroje |
čl. 33 xxxx. 1 xxxx. x) 4. xxxxxxxx |
|||
203 |
Xxxxxxx xxxxx papíry |
čl. 33 xxxx. 1 xxxx. x) 4. xxxxxxxx |
|||
204 |
Xxxxxxx |
xx. 33 xxxx. 1 písm. c) 4. směrnice |
|||
205 |
Fondy z xxxxxxxxx xxxxxxx hodnotou |
čl. 42x odst. 1 4. xxxxxxxx |
|||
206 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx zahraničních xxxxxxxx |
xx. 42a xxxx. 1 4. xxxxxxxx; xx. 42x xxxx. 1 písm. x) |
|||
207 |
Xxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx |
xx. 42a xxxx. 1 4. směrnice; xx. 42c xxxx. 1 xxxx. x); xx. 30 písm. x) XXX |
|||
208 |
Xxxxxxxxxxx deriváty. Xxxx xxxxxxxxx |
xx. 42a xxxx. 1 4. xxxxxxxx; xx. 42c xxxx. 1 xxxx. x) |
|||
209 |
Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx v xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx do xxxxxxxxx kapitálu |
čl. 42x xxxx.1 4. xxxxxxxx; xx. 42x odst. 2) |
|||
210 |
Xxxxxxx xxxxxxx |
XXX xx. 4 Xxxxxxx odst. 11-13 |
XXX 1 odst. 54; IAS 1 xxxx. 78 xxxx. x) |
||
215 |
Xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx rizika (xx-xx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx kapitálu) |
čl. 38 xxxx. 1 XXX; CRR xx. 4 odst. 1 xxx 112; Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 38 |
|||
220 |
Xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x investic xx xxxxxxxxx, společných a xxxxxxxxxxxx xxxxxxx |
xx. 59 xxxx. 4 4. xxxxxxxx; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 19 |
XXX 28 xxxx. 11; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 19 Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 19 |
||
230 |
Xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 19 Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 19 |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 19 Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 19 |
||
235 |
Xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx první xxxxxxxxxxx |
xx. 19 odst. 1 xxxx. c) 7. xxxxxxxx |
|||
240 |
(–) Vlastní xxxxx |
Xxxxxx xxxxx C část XXX odst. 7 xxxxx X část XXX xxxx. 2 4. směrnice; Xxxxxxx X část 2 xxxx. 20 |
XXX 1 xxxx. 79 písm. x) bod vi); XXX 32 odst. 33-34, XX14 a XX36; Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 20 |
46 |
|
250 |
Xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx |
xx. 4 Závazky odst. 14 XXX |
XXX 27 xxxx. 28; XXX 1 xxxx. 81X xxxx. b) bod xx) |
2 |
|
260 |
(–) Xxxxxx xx xxxxxxxxx |
xx. 26 odst. 2x XXX |
XXX 32 xxxx. 35 |
||
270 |
Xxxxxxxxx podíly (Xxxxxxxxxxx xxxxxx) |
xx. 21 7. xxxxxxxx |
XXX 27 xxxx. 4; XXX 1 odst. 54 xxxx. x); IAS 27 xxxx. 27 |
||
280 |
Kumulovaný xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
xx. 4 xxxx. 1 bod 100 XXX |
XXX 27 xxxx. 27-28; čl. 4 xxxx. 1 bod 100 CRR |
46 |
|
290 |
Ostatní xxxxxxx |
XXX 27 xxxx. 27-28 |
46 |
||
300 |
XXXXXXX XXXXXXX CELKEM |
IAS 1 xxxx. 9 písm. x) xxxx. XX6 |
46 |
||
310 |
XXXXXXX XXXXXXX X XXXXXXX XXXXXX |
XXX čl. 4 Xxxxxxx |
XXX 1 xxxx. XX6 |
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx zisku nebo xxxxxx
Xxxxx na xxxxxxxxxxxx XXXX založené na XXX |
Xxxxx na xxxxxxxxxxxx GAAP xxxxxxxxxx x XXXX |
Xxxxxxxxx x tabulce |
Běžné xxxxxx |
||
010 |
|||||
010 |
Xxxxxxx xxxxxx |
xx. 27 Vertikální xxxxxxxxxx xxxx. 1 XXX; Příloha V xxxx 2 odst. 21 |
XXX 1 xxxx. 97; IAS 18 xxxx. xxxx. x) xxx xxx); Xxxxxxx X část 2 xxxx. 21 |
16 |
|
020 |
Xxxxxxxx xxxxxx x obchodování |
IFRS 7 xxxx. 20 písm. x) xxx i) x odst. X5 xxxx. e); Příloha X xxxx 2 xxxx. 24 |
|||
030 |
Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx ztráty |
IFRS 7 xxxx. 20 písm. x) bod x) x odst. X5 xxxx. e) |
|||
040 |
Realizovatelná xxxxxxxx xxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 55 xxxx. b); XXX 39 xxxx. 9 |
|||
050 |
Xxxxx a pohledávky |
IFRS 7 odst. 20 xxxx. b); IAS 39 xxxx. 9 x xxxx. 46 xxxx. a) |
|||
060 |
Investice xxxxxx xx splatnosti |
IFRS 7 xxxx. 20 xxxx. x); IAS 39 xxxx. 9 a xxxx. 46 písm. x) |
|||
070 |
Xxxxxxxx – zajišťovací xxxxxxxxxx, úrokové xxxxxx |
XXX 39 xxxx. 9; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 23 |
|||
080 |
Xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 25 |
|||
090 |
(Xxxxxxx xxxxxxx) |
xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx odst. 2 XXX; Příloha V xxxx 2 xxxx. 21 |
XXX 1 xxxx. 97; Příloha V xxxx 2 odst. 21 |
16 |
|
100 |
(Xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx |
XXXX 7 odst. 20 xxxx. x) xxx x) x xxxx. X5 xxxx. x); Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 24 |
|||
110 |
(Xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx hodnotě vykázané xx xxxxx xxxx xxxxxx) |
XXXX 7 odst. 20 písm. a) xxx x) a xxxx. X5 písm. x) |
|||
120 |
(Xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx hodnotě) |
IFRS 7 xxxx. 20 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 47 |
|||
130 |
(Xxxxxxxx – xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx) |
XXX 39 odst. 9; Příloha X xxxx 2 xxxx. 23 |
|||
140 |
(Xxxxxxx závazky) |
Příloha X xxxx 2 odst. 26 |
|||
150 |
(Xxxxxxx na xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx) |
XXXXX 2 odst. 11 |
|||
160 |
Xxxxxx x xxxxxxxx |
xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 3 XXX; Xxxxxxx X část 2 xxxx. 28 |
XXX 18 xxxx. xxxx. x) xxx x); Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 28 |
||
170 |
Xxxxxxxx xxxxxx x obchodování |
IFRS 7 xxxx. 20 xxxx. x) xxx x) a xxxx. X5 písm. e) |
|||
180 |
Finanční xxxxxx v xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx nebo xxxxxx |
XXXX 7 odst. 20 xxxx. x) xxx x) x odst. X5 xxxx. e); XXX 39 odst. 9 |
|||
190 |
Xxxxxxxxxxxxxx finanční aktiva |
IFRS 7 odst. 20 xxxx. a) xxx xx); IAS 39 xxxx. 9 a xxxx. 55 písm. x) |
|||
200 |
Xxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxx |
xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 4 XXX |
XXXX 7 xxxx. 20 písm. x) |
22 |
|
210 |
(Xxxxxxx xx poplatky x xxxxxxx) |
xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 5 XXX |
XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x) |
22 |
|
220 |
Xxxxx xxxxx nebo (–) xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x závazků xxxxxxxxxxxxx x xxxxxx hodnotě xx xxxxx xxxx xxxxxx |
xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 6 XXX |
XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. a) xxxx xx-x); Xxxxxxx X část 2 xxxx. 97 |
16 |
|
230 |
Xxxxxxxxxxxxxx finanční xxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x) xxx xx); XXX 39 xxxx. 9 x xxxx. 55 xxxx. x) |
|||
240 |
Xxxxx a xxxxxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. a) xxx xx); XXX 39 xxxx. 9 x 56 |
|||
250 |
Investice držené xx splatnosti |
IFRS 7 xxxx. 20 písm. x) xxx xxx); XXX 39 xxxx. 9 x 56 |
|||
260 |
Xxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 20 písm. a) xxx v); XXX 39 xxxx. 56 |
|||
270 |
Ostatní |
||||
280 |
Čisté xxxxx nebo (–) xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx |
xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 6 BAD |
IFRS 7 xxxx. 20 xxxx. x) xxx x); XXX 39 odst. 55 xxxx. x) |
16 |
|
285 |
Xxxxx xxxxx nebo (–) xxxxxx x obchodních xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx |
xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 6 XXX |
16 |
||
290 |
Xxxxx xxxxx nebo (–) xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx do xxxxx xxxx ztráty |
čl. 27 Vertikální xxxxxxxxxx xxxx. 6 XXX |
XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. a) xxx x); XXX 39 xxxx. 55 písm. x) |
16, 45 |
|
295 |
Xxxxx xxxxx xxxx (–) xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x závazků |
čl. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 6 XXX |
16 |
||
300 |
Xxxxx xxxxx xxxx (–) xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx |
xx. 42a odst. 1 x 5x x čl. 42x xxxx. 1 xxxx. x) 4. xxxxxxxx |
XXXX 7 odst. 24; Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 30 |
16 |
|
310 |
Xxxxx xxxxxxx rozdíly (zisk xxxx (–) xxxxxx) |
xx. 39 XXX |
XXX 21 xxxx. 28, 52 xxxx. x) |
||
320 |
Xxxxx xxxxx xxxx (–) xxxxxx x odúčtování investic xx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx |
xx. 27 Vertikální xxxxxxxxxx xxxx. 13-14 BAD |
|||
330 |
Čisté xxxxx xxxx (–) xxxxxx x odúčtování xxxxxxxxxxxx aktiv |
IAS 1 xxxx. 34 |
45 |
||
340 |
Ostatní xxxxxxxx xxxxxx |
xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx odst. 7 XXX; Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 141-143 |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 141-143 |
45 |
|
350 |
(Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx) |
xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx odst. 10 BAD; Příloha X xxxx 2 xxxx. 141-143 |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 141-143 |
45 |
|
355 |
XXXXXXX ČISTÉ PROVOZNÍ XXXXXX |
||||
360 |
(Xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx) |
xx. 27 Xxxxxxxxxx uspořádání xxxx. 8 BAD |
|||
370 |
(Náklady xx xxxxxxxxxxx) |
xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx odst. 8 XXX písm. a) |
IAS 19 odst. 7; XXX 1 odst. 102 a XX6 |
44 |
|
380 |
(Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx) |
xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 8 BAD xxxx. x); |
|||
390 |
(Xxxxxx xxxxxxxx xxxxx) |
XXX 1 odst. 102, 104 |
|||
400 |
(Xxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxx) |
xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx odst. 9 XXX |
XXX 1 xxxx. 104; XXX 16 xxxx. 73 xxxx. x) xxx xxx) |
||
410 |
(Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx) |
xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 9 XXX |
XXX 1 xxxx. 104; XXX 40 odst. 79 xxxx. x) xxx xx) |
||
415 |
(Xxxxxxxx) |
xx. 27 Vertikální xxxxxxxxxx odst. 9 XXX |
|||
420 |
(Xxxxxxx nehmotná aktiva) |
čl. 27 Vertikální xxxxxxxxxx xxxx. 9 XXX |
XXX 1 xxxx. 104; XXX 38 xxxx. 118 písm. x) xxx vi) |
||
430 |
(Rezervy xxxx (–) xxxxxxx xxxxxx) |
XXX 37 xxxx. 59 x 84; XXX 1 xxxx. 98 xxxx. x), x) x g) |
43 |
||
440 |
(Přísliby x xxxxxxxxxx záruky) |
čl. 27 Xxxxxxxxxx uspořádání xxxx. 11-12 XXX |
|||
450 |
(Xxxxxxx xxxxxxxx) |
||||
455 |
(Xxxxx xxxxxxx xxxx (–) xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx) |
xx. 38 odst. 2 XXX |
|||
460 |
(Xxxxxx ze xxxxxxxxxxxx xxxx (–) jejich xxxxxxxxxxx u xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxx ztráty) |
čl. 35–37 XXX |
XXXX 7 xxxx. 20 písm. x) |
16 |
|
470 |
(Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx cenou) |
IFRS 7 xxxx. 20 xxxx. x); IAS 39 xxxx. 66 |
|||
480 |
(Xxxxxxxxxxxxxx finanční xxxxxx) |
XXXX 7 odst. 20 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 67 |
|||
490 |
(Xxxxx x xxxxxxxxxx) |
XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. e); XXX 39 xxxx. 63 |
|||
500 |
(Xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx) |
XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 63 |
|||
510 |
(Xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx nebo (–) jejich xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx do xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx) |
xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 13-14 BAD |
IAS 28 xxxx. 40-43 |
16 |
|
520 |
(Xxxxxx ze xxxxxxxxxxxx xxxx (–) xxxxxx xxxxxxxxxxx u xxxxxxxxxxxx aktiv) |
IAS 36 xxxx. 126 písm. x) x x) |
16 |
||
530 |
(Xxxxxxx, xxxxxx a xxxxxxxx) |
xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 9 BAD |
IAS 16 xxxx. 73 xxxx. x) body x-xx) |
||
540 |
(Xxxxxxxxxx nemovitý xxxxxxx) |
xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 9 XXX |
XXX 40 odst. 79 xxxx. x) xxx x) |
||
550 |
(Xxxxxxxx) |
xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 9 XXX |
XXXX 3 xxxxxxx X67 xxxx. x) xxx x); XXX 36 odst. 124 |
||
560 |
(Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx) |
xx. 27 Xxxxxxxxxx uspořádání xxxx. 9 XXX |
XXX 38 xxxx. 118 xxxx. x) xxx xx) x x) |
||
570 |
(Xxxxxxx) |
XXX 36 xxxx. 126 xxxx. x) a b) |
|||
580 |
Záporný xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx |
xx. 31 7. směrnice |
IFRS 3 xxxxxxx X64 xxxx. n) xxx x) |
||
590 |
Xxxxx xxxxx nebo (–) ztráty x xxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxx |
xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 13-14 XXX |
XXX 1 xxxx. 82 xxxx. x) |
||
600 |
Xxxx xxxx (–) xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxx vyřazovaných xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx podmínky xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
XXXX 5 xxxx. 37; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 27 |
|||
610 |
ZISK XXXX (–) XXXXXX XXXX XXXXXXXX Z XXXXXXXXXXXXX ČINNOSTÍ |
IAS 1 xxxx. 102 xxxx. XX6; XXXX 5 xxxx. 33X |
|||
620 |
(Xxxxxx náklad xxxx (–) xxxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxx ztrátou x pokračujících xxxxxxxx) |
xx. 27 Vertikální uspořádání xxxx. 15 XXX |
XXX 1 odst. 82 xxxx. x); XXX 12 odst. 77 |
||
630 |
XXXX XXXX (–) XXXXXX XX XXXXXXX Z XXXXXXXXXXXXX ČINNOSTÍ |
čl. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 16 XXX |
XXX 1 xxxx. XX6 |
||
632 |
Xxxxxxxxx zisk xxxx (–) mimořádná xxxxxx xx zdanění |
čl. 27 Vertikální uspořádání xxxx. 21 XXX |
|||
633 |
Xxxxxxxxx xxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxx před zdaněním |
čl. 27 Vertikální xxxxxxxxxx xxxx. 19 BAD |
|||
634 |
(Daňový xxxxxx nebo (–) xxxxx v xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx) |
xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 20 BAD |
|||
640 |
Zisk xxxx (–) ztráta xx zdanění z xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 82 xxxx. x); IFRS 5 xxxx. 33 xxxx. x) odst. 33X |
|||
650 |
Xxxx xxxx (–) xxxxxx xxxx xxxxxxxx z xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx |
XXXX 5 xxxx. 33 písm. x) xxx i) |
|||
660 |
(Daňový xxxxxx xxxx (–) xxxxx x xxxxxxxxxxx x ukončovanými činnostmi) |
IFRS 5 xxxx. 33 xxxx. b) xxx xx), xxx xx) |
|||
670 |
XXXX XXXX (–) XXXXXX XX XXX |
xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 23 XXX |
XXX 1 xxxx. 81X písm. x) |
||
680 |
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx (xxxxxxxxxxx podíly) |
IAS 1 xxxx. 83 xxxx. x) xxx i) |
|||
690 |
Přičitatelný xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx |
XXX 1 odst. 81B xxxx. x) xxx xx) |
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx o xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx GAAP xxxxxxxxxx x XXXX |
Běžné xxxxxx |
||
010 |
|||
010 |
Xxxx nebo (–) xxxxxx xx xxx |
XXX 1 xxxx. 7, 81 xxxx. b), 83 písm. x) xxxx. IG6 |
|
020 |
Ostatní úplný xxxxxxxx hospodaření |
IAS 1 xxxx. 7, 81 xxxx. x) odst. XX6 |
|
030 |
Xxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxx xxxx xxxxxx |
XXX 1 xxxx. 82A xxxx. x) |
|
040 |
Xxxxxx xxxxxx |
XXX 1 xxxx. 7 xxxx. XX6; XXX 16 xxxx. 39-40 |
|
050 |
Xxxxxxxx aktiva |
IAS 1 xxxx. 7; XXX 38 xxxx. 85-86 |
|
060 |
Xxxxxxxx xxxxx nebo (–) xxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 7 xxxx. XX6; XXX 19 xxxx. 93X |
|
070 |
Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx skupiny určené x prodeji |
IFRS 5 xxxx. 38 |
|
080 |
Xxxxx na xxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx |
XXX 1 odst. 82 písm. h) xxxx. XX6; XXX 28 odst. 11 |
|
090 |
Xxx x xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx, které xxxxxxx přeřazeny |
IAS 1 xxxx. 91 xxxx. x); Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 31 |
|
100 |
Xxxxxxx, xxxxx xxxxx xxx přeřazeny xx xxxxx xxxx ztráty |
IAS 1 xxxx. 82A xxxx. x) |
|
110 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx do xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (účinný xxxxx) |
XXX 39 xxxx. 102 xxxx. x) |
|
120 |
Xxxxx xxxx (–) ztráty z xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx kapitálu |
IAS 39 xxxx. 102 xxxx. x) |
|
130 |
Xxxxxxxxx xx zisku xxxx ztráty |
IAS 1 xxxx. 7, 92-95; XXX 39 odst. 102 písm. a) |
|
140 |
Jiné xxxxxxxxxxxxx |
||
150 |
Xxxxxx cizích xxx |
XXX 1 xxxx. 7 xxxx. XX6; XXX 21 xxxx. 52 xxxx. x) |
|
160 |
Xxxxx xxxx (–) ztráty x xxxxxxx zaúčtované xx xxxxxxxxx kapitálu |
IAS 21 xxxx. 32, 38-47 |
|
170 |
Převedeno xx zisku xxxx xxxxxx |
XXX 1 xxxx. 7, 92-95; IAS 21 xxxx. 48-49 |
|
180 |
Xxxx xxxxxxxxxxxxx |
||
190 |
Xxxxxxxxx peněžních toků (xxxxxx xxxxx) |
XXX 1 xxxx. 7 odst. XX6; IFRS 7 xxxx. 23 xxxx. x); IAS 39 xxxx. 95 písm. x)-96 |
|
200 |
Xxxxx nebo (–) xxxxxx z xxxxxxx xxxxxxxxxx do vlastního xxxxxxxx |
XXX 1 odst. XX6; XXX 39 xxxx. 95 xxxx. x)-96 |
|
210 |
Xxxxxxxxx do xxxxx xxxx xxxxxx |
XXX 1 xxxx. 7, 92-95 xxxx. XX6; IAS 39 xxxx. 97-101 |
|
220 |
Xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx zajištěných xxxxxxx |
XXX 1 odst. IG6; XXX 39 xxxx. 97-101 |
|
230 |
Xxxx xxxxxxxxxxxxx |
||
240 |
Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx |
XXX 1 xxxx. 7 xxxx. XX6; XXXX 7 odst. 20 písm. x) xxx xx); XXX 1 xxxx. XX6; XXX 39 odst. 55 xxxx. b) |
|
250 |
Zisky xxxx (–) xxxxxx x ocenění xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx kapitálu |
IFRS 7 xxxx. 20 xxxx. x) bod xx); XXX 1 xxxx. XX6; XXX 39 xxxx. 55 xxxx. x) |
|
260 |
Xxxxxxxxx xx xxxxx nebo xxxxxx |
XXXX 7 odst. 20 xxxx. a) xxx xx); XXX 1 xxxx. 7, XXX 1 xxxx. 92-95, XXX 1 xxxx. XX6; XXX 39 xxxx. 55 písm. x) |
|
270 |
Xxxx xxxxxxxxxxxxx |
XXXX 5 xxxx. XX Xxxxxxx 12 |
|
280 |
Xxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxx určené x prodeji |
IFRS 5 xxxx. 38 |
|
290 |
Xxxxx xxxx (–) ztráty x xxxxxxx zaúčtované xx xxxxxxxxx xxxxxxxx |
XXXX 5 xxxx. 38 |
|
300 |
Převedeno xx xxxxx nebo xxxxxx |
XXX 1 odst. 7, 92-95; XXXX 5 xxxx. 38 |
|
310 |
Xxxx xxxxxxxxxxxxx |
XXXX 5 xxxx. XX Xxxxxxx 12 |
|
320 |
Xxxxx ostatních xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx investic xx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 82 písm. x) odst. XX6; XXX 28 odst. 11 |
|
330 |
Xxx z xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxx do xxxxx xxxx xxxxxx |
XXX 1 xxxx. 91 xxxx. x) odst. XX6; Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 31 |
|
340 |
Úplný xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxx celkem |
IAS 1 xxxx. 7, xxxx. 81X písm. a) x xxxx. XX6 |
|
350 |
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx (nekontrolní xxxxxx) |
XXX 1 odst. 83 xxxx. x) xxx x) odst. XX6 |
|
360 |
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx mateřského xxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 83 písm. b) xxx xx) odst. XX6 |
4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv xxxxx nástroje x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx
4.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx k xxxxxxxxxxx
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx GAAP xxxxxxxx xx XXX |
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx s XXXX |
Xxxxxx hodnota |
Kumulované xxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx |
||
Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 46 |
|||||
010 |
020 |
||||
010 |
Kapitálové xxxxxxxx |
Xxxxxxx II xxxx 2 xxxx. 4 x 5 XXX/2008/32 |
XXX 32 xxxx. 11 |
||
020 |
Z xxxx: x xxxxxxxxxx xxxx |
XXX 39 xxxx. 46 xxxx. c) |
|||
030 |
Z xxxx: úvěrové xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X část 1 odst. 35 xxxx. x) |
||
040 |
X toho: xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
050 |
X xxxx: xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 písm. e) |
Příloha X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
060 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 24 x 26 |
||
070 |
Xxxxxxxxx banky |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 xxxx. a) |
||
080 |
Orgány xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 odst. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
||
090 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
100 |
Xxxx xxxxxxxx podniky |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
110 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. e) |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
||
120 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
Příloha V xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
||
130 |
Centrální xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
140 |
Xxxxxx xxxxxxx správy |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
||
150 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 písm. x) |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
160 |
Xxxx finanční xxxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. d) |
||
170 |
Nefinanční xxxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X část 1 odst. 35 xxxx. x) |
||
180 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 písm. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
4.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx zisku xxxx xxxxxx
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx xx XXX |
Xxxxx na xxxxxxxxxxxx GAAP slučitelné x IFRS |
Xxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx x titulu xxxxxxxxx rizika |
||
IFRS 7 xxxx. 9 xxxx. x); Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 46 |
|||||
010 |
020 |
||||
010 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx II xxxx 2 xxxx. 4 a 5 XXX/2008/32 |
XXX 32 xxxx. 11 |
||
020 |
X xxxx: x xxxxxxxxxx xxxx |
XXX 39 xxxx. 46 xxxx. x) |
|||
030 |
X xxxx: úvěrové xxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. c) |
||
040 |
Z xxxx: xxxx finanční xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. d) |
||
050 |
Z xxxx: xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
||
060 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 24 x 26 |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 a 26 |
||
070 |
Centrální xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
||
080 |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. b) |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
||
090 |
Xxxxxxx instituce |
Příloha V xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
||
100 |
Xxxx finanční xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
110 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
120 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 24 a 27 |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
||
130 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
140 |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X část 1 odst. 35 xxxx. x) |
||
150 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. c) |
||
160 |
Jiné finanční xxxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
||
170 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. e) |
||
180 |
Domácnosti |
Příloha X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 xxxx. f) |
||
190 |
FINANČNÍ AKTIVA X XXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX DO XXXXX XXXX ZTRÁTY |
čl. 42x xxxx. 1 x 5x 4. směrnice; XXX 39 xxxx. 9 |
XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. a) xxx i); IAS 39 xxxx. 9 |
4.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx GAAP xxxxxxxx xx XXX |
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx GAAP xxxxxxxxxx x XXXX |
Xxxxxx xxxxxxx aktiv xxx xxxxxxxxxxxx |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxx xx znehodnocením |
Účetní xxxxxxx |
Xxxxxxxxxx xxxxxx ze xxxxxxxxxxxx |
||
XXX 39 xxxx. 58-62 |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 34 |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 46 |
|||||
010 |
020 |
030 |
040 |
||||
010 |
Kapitálové xxxxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 4 x 5 XXX/2008/32 |
XXX 32 xxxx. 11 |
||||
020 |
X xxxx: x pořizovací ceně |
IAS 39 odst. 46 xxxx. c) |
|||||
030 |
Z xxxx: xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 písm. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
||||
040 |
X toho: xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
||||
050 |
X toho: nefinanční xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
||||
060 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 24 a 26 |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 24 x 26 |
||||
070 |
Xxxxxxxxx banky |
Příloha V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. a) |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||
080 |
Xxxxxx veřejné správy |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||
090 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 písm. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. c) |
||||
100 |
Jiné xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 xxxx. d) |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||
110 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. e) |
||||
120 |
Úvěry x xxxx pohledávky |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
Xxxxxxx V část 1 odst. 24 x 27 |
||||
130 |
Centrální banky |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||
140 |
Xxxxxx veřejné xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. b) |
||||
150 |
Úvěrové xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
||||
160 |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. d) |
Příloha X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||
170 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||
180 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx V část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
||||
190 |
XXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX AKTIVA |
čl. 42x xxxx. 1 x 5x 4. xxxxxxxx; XXX 39 xxxx. 9 |
XXXX 7 odst. 8 písm. x); XXX 39 xxxx. 9 |
4.4&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx a xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx držené xx splatnosti
Aktiva xxx xxxxxxxxxxxx (hrubá xxxxxx xxxxxxx) |
Xxxxxx xx znehodnocením (xxxxx xxxxxx hodnota) |
Specifické xxxxxxx xxxxxxx k xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx odhadnutým xxxxxxxxx aktivům jednotlivě xxxxxxxxxxx |
Xxxxxxx položky x xxxxxxxxx finančních aktiv xxxxxxxxxx xxx znehodnocení |
Účetní xxxxxxx |
||||
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX slučitelné x XXXX |
IFRS 7 xxxx. 37 xxxx. x); XXXX 7 xxxx. XX 29 xxxx. a); XXX 39 xxxx. 58-59 |
XXX 39 xxxx. AG84-92; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 36 |
XXX 39 xxxx. XX84-92; Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 37 |
IAS 39 xxxx. XX84-92; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 38 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 39 |
||||
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx GAAP xxxxxxxx xx XXX |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 36 |
Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 37 |
Xxxxxxx V část 2 xxxx. 38 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 39 |
|||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
||||
010 |
Dluhové cenné xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
Příloha V xxxx 1 xxxx. 24 a 26 |
||||||
020 |
Centrální xxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. a) |
||||||
030 |
Orgány xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||
040 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||
050 |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 písm. x) |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. d) |
||||||
060 |
Nefinanční podniky |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. e) |
||||||
070 |
Úvěry a xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 24 x 27 |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 a 27 |
||||||
080 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. a) |
Příloha X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||
090 |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
||||||
100 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||
110 |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. d) |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||
120 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
||||||
130 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
||||||
140 |
XXXXX A XXXXXXXXXX |
xx. 42x odst. 4 xxxx. x) x odst. 5 xxxx. a) 4. xxxxxxxx; IAS 39 xxxx. 9 |
XXX 39,9 XX16, XX26; Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 16 |
||||||
150 |
Dluhové xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 24 x 26 |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
||||||
160 |
Centrální xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||
170 |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 písm. x) |
||||||
180 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||
190 |
Xxxx finanční xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
||||||
200 |
Xxxxxxxxxx podniky |
Příloha X část 1 xxxx. 35 písm. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
||||||
210 |
Xxxxx a xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 24 a 27 |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
||||||
220 |
Xxxxxxxxx banky |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 písm. x) |
||||||
230 |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 písm. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||
240 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 písm. x) |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||
250 |
Xxxx finanční xxxxxxx |
Xxxxxxx V část 1 odst. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 písm. x) |
||||||
260 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. e) |
||||||
270 |
Domácnosti |
Příloha X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||
280 |
XXXXXX XX XXXXXXXXXX |
xx. 42a xxxx. 4 xxxx. x) x odst. 5 xxxx. a) 4. xxxxxxxx; XXX 39 xxxx. 9 |
XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 9 x xxxx. XX16 a XX26 |
4.5&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx finanční aktiva
Odkaz xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx xx XXX |
Xxxxx xx vnitrostátní XXXX slučitelné s XXXX |
Xxxxxx xxxxxxx |
||
010 |
||||
010 |
Xxxxx x jiné pohledávky |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 24 x 27 |
|
020 |
Dluhové xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 24 x 26 |
|
030 |
XXXXXXXXX (XXX XXXXXXXX) FINANČNÍ XXXXXX |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 40, 54 |
Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 40, 54 |
4.6&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx aktiva
Odkaz xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx xx XXX |
Xxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxxxxx změny xxxxxx hodnoty x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx |
||
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 46 |
||||
010 |
020 |
|||
010 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 4 x 5 XXX/2008/32 |
||
020 |
X toho: xxxxxxxxxx |
|||
030 |
X xxxx: xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. c) |
||
040 |
Z toho: xxxx finanční xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
050 |
X toho: xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. e) |
||
060 |
Dluhové cenné xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
||
070 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 písm. x) |
||
080 |
Xxxxxx veřejné xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
090 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 písm. c) |
||
100 |
Jiné xxxxxxxx podniky |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
110 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
120 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 24 a 27 |
||
130 |
Centrální xxxxx |
Xxxxxxx V část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
140 |
Xxxxxx veřejné xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. b) |
||
150 |
Úvěrové xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
160 |
Xxxx finanční xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
170 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. e) |
||
180 |
Domácnosti |
Příloha X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
4.7&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x reálné xxxxxxx vykázané xx xxxxx xxxx xxxxxx
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx xx BAD |
Xxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxxxxx změny xxxxxx xxxxxxx x xxxxxx úvěrového xxxxxx |
||
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 46 |
||||
010 |
020 |
|||
010 |
Kapitálové xxxxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 4 a 5 XXX/2008/32 |
||
020 |
X xxxx: xxxxxxxxxx |
|||
030 |
X toho: xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
040 |
X xxxx: xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
050 |
X xxxx: nefinanční xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
060 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 24 x 26 |
||
070 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
||
080 |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
090 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
||
100 |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. d) |
||
110 |
Nefinanční xxxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 odst. 35 xxxx. x) |
||
120 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
||
130 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
140 |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 odst. 35 xxxx. x) |
||
150 |
Xxxxxxx instituce |
Příloha X část 1 xxxx. 35 písm. x) |
||
160 |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
||
170 |
Xxxxxxxxxx podniky |
Příloha X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
||
180 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
190 |
XXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXX X XXXXXX XXXXXXX VYKÁZANÉ DO XXXXX XXXX XXXXXX |
xx. 42x xxxx. 1 x 4 4. xxxxxxxx |
4.8&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxxxxxx nederivátová xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx xx XXX |
Účetní xxxxxxx |
Xxxxxxxxxx xxxxx reálné xxxxxxx z xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx |
||
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 46 |
||||
010 |
020 |
|||
010 |
Xxxxxxxxxx nástroje |
Příloha XX xxxx 2 xxxx. 4 a 5 XXX/2008/32 |
||
020 |
X xxxx: xxxxxxxxxx |
|||
030 |
X xxxx: xxxxxxx instituce |
Příloha X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
040 |
X xxxx: xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 písm. d) |
||
050 |
Z xxxx: xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
060 |
Xxxxxxx xxxxx papíry |
Příloha X část 1 xxxx. 24 x 26 |
||
070 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
080 |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. b) |
||
090 |
Úvěrové xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
100 |
Xxxx finanční xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. d) |
||
110 |
Nefinanční podniky |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
120 |
Xxxxx x jiné xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
||
130 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
||
140 |
Xxxxxx veřejné xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
150 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. c) |
||
160 |
Jiné xxxxxxxx podniky |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
170 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 odst. 35 xxxx. e) |
||
180 |
Domácnosti |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
||
190 |
XXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXX X REÁLNÉ XXXXXXX XXXXXXXXXX XX XXXXXXXXX XXXXXXXX |
xx. 42a xxxx.1 4. xxxxxxxx; čl. 42x (2) |
4.9&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxxxxxx dluhové xxxxxxxx v pořizovací xxxx
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx xx XXX |
Aktiva xxx xxxxxxxxxxxx |
Xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx (xxxxx xxxxxx hodnota) |
Specifické xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx úvěrové xxxxxx |
Xxxxxx xxxxxxx |
||
xx. 4 xxxx. 1 bod 95 XXX |
xx. 4 xxxx. 1 bod 95 XXX |
xx. 4 xxxx. 1 bod 95 XXX |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 39 |
||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
|||
010 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 a 26 |
|||||
020 |
Xxxxxxxxx banky |
Příloha V xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
|||||
030 |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
|||||
040 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||
050 |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||
060 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||
070 |
Xxxxx a jiné xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 24 x 27 |
|||||
080 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 písm. x) |
|||||
090 |
Xxxxxx veřejné xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||
100 |
Xxxxxxx instituce |
Příloha V xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
|||||
110 |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. d) |
|||||
120 |
Nefinanční xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||
130 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||
140 |
XXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX X XXXXXXXXXX XXXX |
XXX čl. 37 xxxx. 1; xx. 42x odst. 4 písm. x) |
4.10&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx finanční xxxxxx
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx na XXX |
Účetní xxxxxxx |
||
010 |
|||
010 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx II část 2 odst. 4 x 5 XXX/2008/32 |
|
020 |
X xxxx: xxxxxxxxxx |
||
030 |
X xxxx: xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|
040 |
X xxxx: xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. d) |
|
050 |
Z xxxx: xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|
060 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 24 x 26 |
|
070 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|
080 |
Xxxxxx veřejné xxxxxx |
Xxxxxxx V část 1 odst. 35 xxxx. x) |
|
090 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|
100 |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|
110 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|
120 |
Xxxxx x jiné xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
|
130 |
Xxxxxxxxx banky |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|
140 |
Xxxxxx xxxxxxx správy |
Příloha X xxxx 1 odst. 35 xxxx. b) |
|
150 |
Úvěrové xxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 xxxx. c) |
|
160 |
Jiné finanční xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. d) |
|
170 |
Nefinanční podniky |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|
180 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. f) |
|
190 |
OSTATNÍ XXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX FINANČNÍ AKTIVA |
čl. 42x odst.1 4. xxxxxxxx; xx. 42x(2) |
5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx podle produktu
Centrální xxxxx |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxxxxx |
||||
Xxxxx na vnitrostátní XXXX slučitelné x XXXX |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|||
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX založené xx BAD |
Příloha X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. b) |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. f) |
|||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
||||
Podle xxxxxxxx |
010 |
xx xxxxxxxx (xxxxx) x x xxxxxxx xxxxxxxxx lhůtou (běžné xxxx) |
Xxxxxxx V část 2 xxxx. 41 xxxx. x) |
||||||
020 |
Xxxxxxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 41 xxxx. x) |
|||||||
030 |
Xxxxxxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část 2 odst. 41 xxxx. x) |
|||||||
040 |
Xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 41 xxxx. x) |
|||||||
050 |
Xxxxxxxx xxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 41 xxxx. x) |
|||||||
060 |
Xxxx xxxxxxxxxxx úvěry |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 41 xxxx. x) |
|||||||
070 |
Xxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 41 xxxx. x) |
|||||||
080 |
XXXXX X XXXX POHLEDÁVKY |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 24 a 27 |
|||||||
Xxxxx xxxxxxxxxx |
090 |
X xxxx: hypoteční xxxxx (xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx majetkem) |
Příloha X xxxx 2 odst. 41 xxxx. x) |
||||||
100 |
X xxxx: xxxx xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 41(x) |
|||||||
Xxxxx xxxxx |
110 |
X xxxx: xxxxxxxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 41 xxxx. x) |
||||||
120 |
X toho: xxxxx xx bydlení |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 41 písm. x) |
|||||||
Xxxxx xxxxxxxxxxxx |
130 |
X xxxx: xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 41 xxxx. x) |
6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx podnikům
Nefinanční xxxxxxx |
|||||||
Xxxxx účetní hodnota |
Z xxxx: xxxxxxxxx |
Xxxxxxxxxx xxxxxx xx znehodnocení xxxx xxxxxxxxxx změny reálné xxxxxxx x titulu xxxxxxxxx xxxxxx |
|||||
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX slučitelné x IFRS |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 45 |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 145–162 |
Xxxxxxx V část 2 odst. 46 |
||||
Odkaz xx xxxxxxxxxxxx GAAP xxxxxxxx na XXX |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 45 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 145–162 |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 46 |
||||
010 |
012 |
020 |
|||||
010 |
|
Xxxxxxxx XXXX |
|||||
020 |
|
Xxxxxxxx NACE |
|||||
030 |
|
Xxxxxxxx XXXX |
|||||
040 |
|
Xxxxxxxx XXXX |
|||||
050 |
|
Xxxxxxxx XXXX |
|||||
060 |
|
Xxxxxxxx XXXX |
|||||
070 |
|
Xxxxxxxx XXXX |
|||||
080 |
|
Xxxxxxxx NACE |
|||||
090 |
|
Nařízení NACE |
|||||
100 |
|
Xxxxxxxx XXXX |
|||||
110 |
|
Xxxxxxxx XXXX |
|||||
120 |
|
Xxxxxxxx XXXX |
|||||
130 |
|
Xxxxxxxx XXXX |
|||||
140 |
|
Nařízení XXXX |
|||||
150 |
|
Xxxxxxxx XXXX |
|||||
160 |
|
Xxxxxxxx XXXX |
|||||
170 |
|
Xxxxxxxx XXXX |
|||||
180 |
|
Xxxxxxxx XXXX |
|||||
190 |
XXXXX X JINÉ XXXXXXXXXX |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 24 x 27, 42, 43 |
7.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx podléhající xxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxx se xxxxxxxxxxxxx
Xxxxx na xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx na XXX |
Odkaz na xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx x IFRS |
Xx xxxxxxxxxx, xxx bez xxxxxxxxxxxx |
Xxxxxx hodnota xxxxx xx xxxxxxxxxxxxx |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x jednotlivě xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx odhadnutým xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
Xxxxxxx xxxxxxx k xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxxxx opravné xxxxxxx xx úvěrové xxxxxx |
Xxxxxx xxxxxxx položky na xxxxxxxx rizika |
Kumulované odpisy |
|||||||
≤ 30 xxx |
&xx;&xxxx;30 xxx ≤&xxxx;60 xxx |
&xx;&xxxx;60 xxx ≤&xxxx;90 xxx |
&xx;&xxxx;90 xxx ≤&xxxx;180 xxx |
&xx;&xxxx;180 xxx ≤&xxxx;1 xxx |
&xx;&xxxx;1 xxx |
||||||||||||
XXXX 7 xxxx. 37 xxxx. x); IG 26-28; Xxxxxxx V část 2 odst. 47-48 |
IAS 39 xxxx. 58-70 |
XXX 39 AG84-92; XXXX 7 odst. 37 xxxx. b); Příloha X xxxx 2 xxxx. 36 |
XXX 39 XX84-92; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 37 |
XXX 39 XX84-92; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 38 |
XXX 39 XX84-92; XXXX 7 xxxx. 16,37 xxxx. b); B5 xxxx. d); Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 49-50 |
||||||||||||
CRR xx. 4 odst. 1 xxx 95; Xxxxxxx X část 2 xxxx. 47-48 |
xx. 4 xxxx. 1 bod 95 XXX |
XXX čl. 4 xxxx. 1 xxx 95; Příloha X xxxx 2 xxxx. 36 |
XXX čl. 4 xxxx. 1 xxx 95; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 37 |
XXX xx. 4 xxxx. 1 xxx 95; Xxxxxxx X část 2 xxxx. 38 |
čl. 4 xxxx. 1 xxx 95 XXX |
xx. 4 xxxx. 1 xxx 95 XXX |
XXX čl. 37.2; xx. 4 xxxx. 1 xxx 95 XXX |
XXX xx. 4 odst. 1 xxx 95; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 49-50 |
|||||||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
102 |
103 |
104 |
110 |
||||
010 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 4 x 5 XXX/2008/32 |
XXX 32 xxxx. 11 |
||||||||||||||
020 |
Z xxxx: x pořizovací xxxx |
XXX 39 xxxx. 46 xxxx. x) |
|||||||||||||||
030 |
X xxxx: xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||||||||||
040 |
X toho: xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. d) |
Příloha X část 1 xxxx. 35 písm. x) |
||||||||||||||
050 |
X toho: xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. e) |
||||||||||||||
060 |
Dluhové xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 24 x 26 |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
||||||||||||||
070 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. a) |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||||||||||
080 |
Xxxxxx xxxxxxx správy |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
||||||||||||||
090 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
||||||||||||||
100 |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
||||||||||||||
110 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||||||||||
120 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 24 x 27 |
||||||||||||||
130 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. a) |
||||||||||||||
140 |
Orgány veřejné xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||||||||||
150 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx V část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 xxxx. c) |
||||||||||||||
160 |
Jiné xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 písm. x) |
||||||||||||||
170 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||||||||||
180 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. f) |
Příloha V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||||||||||
190 |
XXXXXX |
||||||||||||||||
Xxxxx x xxxx pohledávky xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx x podle xxxxxxxxxxxx |
|||||||||||||||||
200 |
xx xxxxxxxx (výzvu) x s xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (xxxxx xxxx) |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 41 xxxx. a) |
Příloha V xxxx 2 xxxx. 41 písm. a) |
||||||||||||||
210 |
Pohledávky x xxxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 41 xxxx. x) |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 41 xxxx. x) |
||||||||||||||
220 |
Xxxxxxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 41 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 41 xxxx. x) |
||||||||||||||
230 |
Xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 41 xxxx. x) |
Xxxxxxx V část 2 xxxx. 41 xxxx. x) |
||||||||||||||
240 |
Xxxxxxxx xxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 41 xxxx. e) |
Příloha X xxxx 2 odst. 41 xxxx. e) |
||||||||||||||
250 |
Jiné xxxxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 41 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 41 xxxx. x) |
||||||||||||||
260 |
Xxxxxxxxxx xxxx než xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 41 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 41 xxxx. g) |
||||||||||||||
270 |
Z xxxx: hypoteční xxxxx (xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx) |
Xxxxxxx V část 2 xxxx. 41 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 41 xxxx. x) |
||||||||||||||
280 |
X xxxx: xxxx zajištěné xxxxx |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 41(i) |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 41(i) |
||||||||||||||
290 |
Z xxxx: xxxxxxxxxxxxxx úvěry |
Příloha V xxxx 2 xxxx. 41 písm. x) |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 41 xxxx. x) |
||||||||||||||
300 |
X toho: úvěry xx bydlení |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 41 písm. x) |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 41 písm. x) |
||||||||||||||
310 |
X xxxx: xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 41 písm. x) |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 41 xxxx. x) |
8.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx
8.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx finančních závazků xxxxx xxxxxxxx a xxxxx xxxxxxx protistrany
Účetní xxxxxxx |
Xxxxxxxxxx změny reálné xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx rizika |
Částka, x xxx xx smluvně xxxxxxxxx xxxxxxxx při xxxxxxxxxx |
|||||||||
X xxxxxxxxxxx |
Xxxxxxxxxx x xxxxxx hodnotě xx xxxxx nebo xxxxxx |
Xxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxxxxxx |
Xxxxx xxxxxx založené xx xxxxxxxxx |
Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx |
||||||
Xxxxx xx vnitrostátní GAAP xxxxxxxxxx x IFRS |
XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. e) xxx xx); XXX 39 xxxx. 9, XX14-15 |
XXXX 7 odst. 8 xxxx. x) xxx i); IAS 39 xxxx. 9 |
XXXX 7 xxxx.8 xxxx. x); IAS 39 xxxx. 47 |
XXXX 7 xxxx. 22 písm. x); XXX 39 xxxx. 9 |
čl. 33 xxxx. 1 xxxx. x) x x) XXX |
||||||
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx xx XXX |
xx. 42a xxxx. 1 a 5x 4. xxxxxxxx; XXX 39 xxxx. 9, XX14-15 |
xx. 42x xxxx. 1 x 5x 4. xxxxxxxx; XXX 39 xxxx. 9 |
xx. 42a odst. 3 x 5x 4. xxxxxxxx; IAS 39 xxxx. 47 |
xx. 42x odst. 3 4. směrnice; Příloha X xxxx 1 xxxx. 15 |
xx. 42a xxxx. 3) 4. xxxxxxxx |
xx. 42x xxxx. 1 x 5x x xx. 42c xxxx. 1 xxxx. x) 4. směrnice |
čl. 33 xxxx. 1 xxxx. x) a x) XXX |
XXX/2008/32 xx. 7(2) |
|||
010 |
020 |
030 |
034 |
035 |
037 |
040 |
050 |
||||
010 |
Xxxxxxxx |
Xxxxxxx XX CRR |
IAS 39 odst. 9, XX15 písm.a) |
||||||||
020 |
Krátké xxxxxx |
XXX 39 XX15 xxxx. x) |
|||||||||
030 |
Xxxxxxxxxx nástroje |
Příloha XX xxxx 2 xxxx. 4 x 5 XXX/2008/32 |
XXX 32 xxxx. 11 |
||||||||
040 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
||||||||
050 |
Xxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32; Příloha X xxxx 1 xxxx. 30 |
Xxxxxxx XX xxxx 2 odst. 9 ECB/2008/32; Xxxxxxx X část 1 xxxx. 30 |
||||||||
060 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 xxxx. a) |
||||||||
070 |
Běžné účty / xxxxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32.1 |
Xxxxxxx XX část 2 xxxx. 9 XXX/2008/32.1 |
||||||||
080 |
Xxxxxx x xxxxxxxxxx splatností |
Příloha XX část 2 xxxx. 9 XXX/2008/32.2 |
Xxxxxxx XX část 2 xxxx. 9 ECB/2008/32.2 |
||||||||
090 |
Vklady x xxxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32.3; Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 51 |
Příloha XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32.3; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 51 |
||||||||
100 |
Xxxxxx x zpětném odkupu |
Příloha XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32.4 |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32.4 |
||||||||
110 |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. b) |
Příloha X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||||
120 |
Xxxxx účty / xxxxxxxxxx vklady |
Příloha XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32.1 |
Xxxxxxx II xxxx 2 odst. 9 ECB/2008/32.1 |
||||||||
130 |
Vklady x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 odst. 9 XXX/2008/32.2 |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32.2 |
||||||||
140 |
Xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 odst. 9 ECB/2008/32.3; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 51 |
Xxxxxxx XX xxxx 2 odst. 9 XXX/2008/32.3; Xxxxxxx X část 2 xxxx. 51 |
||||||||
150 |
Dohody x xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32.4 |
Xxxxxxx II xxxx 2 odst. 9 XXX/2008/32.4 |
||||||||
160 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
||||||||
170 |
Xxxxx účty / xxxxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32.1 |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32.1 |
||||||||
180 |
Xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32.2 |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32.2 |
||||||||
190 |
Xxxxxx x výpovědní lhůtou |
Příloha XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32.3; Xxxxxxx V část 2 xxxx. 51 |
Xxxxxxx XX část 2 xxxx. 9 XXX/2008/32.3; Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 51 |
||||||||
200 |
Xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 ECB/2008/32.4 |
Příloha XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32.4 |
||||||||
210 |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||||
220 |
Xxxxx xxxx / xxxxxxxxxx vklady |
Příloha II xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32.1 |
Xxxxxxx II xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32.1 |
||||||||
230 |
Xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx II xxxx 2 xxxx. 9 ECB/2008/32.2 |
Příloha XX xxxx 2 xxxx. 9 ECB/2008/32.2 |
||||||||
240 |
Vklady s xxxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx II xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32.3; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 51 |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32.3; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 51 |
||||||||
250 |
Dohody o xxxxxxx odkupu |
Příloha II xxxx 2 xxxx. 9 ECB/2008/32.4 |
Příloha II xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32.4 |
||||||||
260 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X část 1 odst. 35 xxxx. e) |
||||||||
270 |
Běžné xxxx / xxxxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 ECB/2008/32.1 |
Příloha XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32.1 |
||||||||
280 |
Xxxxxx x dohodnutou xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32.2 |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 ECB/2008/32.2 |
||||||||
290 |
Vklady x xxxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32.3; Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 51 |
Xxxxxxx XX část 2 xxxx. 9 ECB/2008/32.3; Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 51 |
||||||||
300 |
Xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 ECB/2008/32.4 |
Příloha XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32.4 |
||||||||
310 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. f) |
||||||||
320 |
Běžné xxxx / xxxxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 ECB/2008/32.1 |
Příloha XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32.1 |
||||||||
330 |
Xxxxxx x dohodnutou xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32.2 |
Xxxxxxx XX část 2 xxxx. 9 ECB/2008/32.2 |
||||||||
340 |
Vklady x xxxxxxxxx lhůtou |
Příloha XX část 2 xxxx. 9 ECB/2008/32.3; Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 51 |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32.3; Xxxxxxx X část 2 odst. 51 |
||||||||
350 |
Dohody x zpětném xxxxxx |
Xxxxxxx XX část 2 xxxx. 9 ECB/2008/32.4 |
Příloha XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32.4 |
||||||||
360 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 31; Příloha X xxxx 2 xxxx. 52 |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 31; Příloha X xxxx 2 xxxx. 52 |
||||||||
370 |
Xxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 52 xxxx. a) |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 52 xxxx. x) |
||||||||
380 |
Xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx |
xx. 4 odst. 1 xxx 61 XXX |
xx. 4 odst. 1 xxx 61 XXX |
||||||||
390 |
Xxxxx xxxxxxxxx |
xx. 129 xxxx. 1 bod 1 XXX |
xx. 129 xxxx. 1 xxx 1 XXX |
||||||||
400 |
Xxxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 52 písm. x) |
XXX 39 odst. 10-11, XX27, XX29; XXXXX 9; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 52 písm. x) |
||||||||
410 |
Xxxx xxxxxxxxx dluhové xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 52 písm. x) |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 52 xxxx. x) |
||||||||
420 |
Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx |
XXX 32 xxxx. XX31 |
|||||||||
430 |
Xxxxxxxxxxxxxxx |
||||||||||
440 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 32-34 |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 32-34 |
||||||||
450 |
XXXXXXXX XXXXXXX |
8.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx
Xxxxxx hodnota |
||||||
Vykazované x xxxxxx hodnotě xx xxxxx nebo ztráty |
V xxxxxxx hodnotě |
Podle xxxxxx xxxxxxxx na nákladech |
||||
Odkaz xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx x XXXX |
XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. x) xxx i); IAS 39 odst. 9 |
XXXX 7 xxxx.8 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 47 |
||||
Odkazy na xxxxxxxxxxxx XXXX |
xx. 42x xxxx. 1 x 5x 4. xxxxxxxx; XXX 39 xxxx. 9 |
xx. 42x xxxx. 3 a 5x 4. xxxxxxxx; XXX 39 odst. 47 |
xx. 42x odst. 3) 4. směrnice |
|||
010 |
020 |
030 |
||||
010 |
Vklady |
Příloha XX část 2 xxxx. 9 XXX/2008/32; Xxxxxxx V část 1 xxxx. 30 |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32; Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 30 |
|||
020 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx papíry |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 31 |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 31 |
|||
030 |
XXXXXXXXX FINANČNÍ ZÁVAZKY |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 53-54 Xxxxxxx X část 2 xxxx. 53-55 |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 53-54 Příloha X xxxx 2 odst. 53-55 |
9.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx přísliby, finanční xxxxxx a xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx
9.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx: Xxxxxxx přísliby, xxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx přísliby
Odkazy na xxxxxxxxxxxx XXXX |
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx s XXXX |
Xxxxxxxxx hodnota |
||
IFRS 7 xxxx. 36 xxxx. x), X10 xxxx. x) písm. x); XXX Xxxxxxx X; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 62 |
||||
XXX Xxxxxxx X; Příloha X část 2 xxxx. 62 |
||||
010 |
||||
010 |
Xxxxxxxxxx úvěrové xxxxxxxx |
XXX Příloha I; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 56-57 |
XXX 39 odst. 2 xxxx. x), 4 xxxx. x) (x), XX 15; XXX Xxxxxxx I; Příloha X část 2 xxxx. 56-57 |
|
021 |
Z toho: xxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 145–162 |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 145–162 |
|
030 |
Xxxxxxxxx banky |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. a) |
|
040 |
Orgány veřejné xxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. b) |
|
050 |
Úvěrové xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|
060 |
Xxxx xxxxxxxx podniky |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
|
070 |
Xxxxxxxxxx podniky |
Příloha V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|
080 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 odst. 35 xxxx. f) |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|
090 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx záruky |
CRR Xxxxxxx X; Příloha V xxxx 2 xxxx. 56,58 |
XXX 39 xxxx. 9 XX4, XX 21; IFRS 4 xxxxxxx X; XXX Xxxxxxx I; Příloha X xxxx 2 xxxx. 56, 58 |
|
101 |
X xxxx: xxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 145–162 |
Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 145–162 |
|
110 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|
120 |
Xxxxxx xxxxxxx správy |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|
130 |
Xxxxxxx instituce |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. c) |
Příloha X část 1 xxxx. 35 písm. x) |
|
140 |
Xxxx xxxxxxxx podniky |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|
150 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 písm. x) |
Xxxxxxx V část 1 odst. 35 xxxx. x) |
|
160 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 písm. x) |
|
170 |
Xxxxxxx xxxxxxxxxx přísliby |
CRR Xxxxxxx X; Příloha X xxxx 2 xxxx. 56, 59 |
CRR Xxxxxxx I; Xxxxxxx X část 2 xxxx. 56, 59 |
|
181 |
X xxxx: nevýkonné |
Příloha V xxxx 2 odst. 145–162 |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 145–162 |
|
190 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx V část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. a) |
|
200 |
Orgány xxxxxxx správy |
Příloha V xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|
210 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|
220 |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|
230 |
Xxxxxxxxxx podniky |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
|
240 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 písm. f) |
Příloha X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
9.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx záruky x xxxx xxxxxxx xxxxxxxx
Xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx GAAP |
Xxxxx xx vnitrostátní XXXX xxxxxxxxxx s XXXX |
Maximální xxxx xxxxxx, x xxx xxx xxxxxxxx |
Xxxxxxxxx xxxxxxx |
||
XXXX 7 xxxx. 36 xxxx. x); Xxxxxxx X část 2 xxxx. 63 |
Příloha V xxxx 2 odst. 63 |
||||
Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 63 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 63 |
||||
010 |
020 |
||||
010 |
Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 56-57 |
XXX 39 odst. 2 xxxx. x), 4 xxxx. x)(x), XX 15; Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 56-57 |
||
020 |
Xxxxxxxxx banky |
Příloha V xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
030 |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
040 |
Xxxxxxx instituce |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X část 1 odst. 35 xxxx. c) |
||
050 |
Jiné xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 odst. 35 xxxx. d) |
Příloha V xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
||
060 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
070 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
080 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 56, 58 |
XXX 39 odst. 9 XX4, XX 21; IFRS 4 xxxxxxx X; XXX Xxxxxxx X; Příloha X xxxx 2 xxxx. 56, 58 |
||
090 |
Centrální xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
100 |
Xxxxxx xxxxxxx správy |
Příloha V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
110 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. c) |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
120 |
Xxxx xxxxxxxx podniky |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
||
130 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
140 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 xxxx. f) |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
150 |
Xxxxxxx přijaté přísliby |
Příloha X část 2 xxxx. 56, 59 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 56, 59 |
||
160 |
Centrální xxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
170 |
Xxxxxx xxxxxxx správy |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
180 |
Xxxxxxx instituce |
Příloha X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
190 |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. d) |
||
200 |
Nefinanční podniky |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. e) |
||
210 |
Domácnosti |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
10.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx – obchodovatelné
Podle xxxx xxxxxx / xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx trhu |
Odkaz xx vnitrostátní XXXX xxxxxxxx xx XXX |
Xxxxx xx vnitrostátní XXXX xxxxxxxxxx s XXXX |
Účetní xxxxxxx |
Xxxxx xxxxxxx (xxxxxxx xxxxxx xxxxxx) |
Xxxxxxxx xxxxxxx |
||||
Xxxxxxxx xxxxxx x obchodování |
Finanční xxxxxxx x xxxxxxxxxxx |
Xxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxxx |
Xxxxxxx hodnota. Obchodování |
Obchodování xxxxxx |
X toho: prodáno |
||||
Příloha X část 2 xxxx. 69 |
Příloha X xxxx 2 odst. 69 |
Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 70-71 |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 72 |
||||||
CRR čl. 105 |
XXX xx. 105 |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 70-71 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 72 |
||||||
010 |
020 |
022 |
025 |
030 |
040 |
||||
010 |
Xxxxxxx sazba |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 67 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 67 písm. x) |
||||||
020 |
X toho: ekonomické xxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 74 |
Příloha X část 2 xxxx. 74 |
||||||
030 |
OTC opce |
||||||||
040 |
OTC xxxxxxx |
||||||||
050 |
Xxxx na xxxxxxxxxxxxx xxxx |
||||||||
060 |
Xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxx |
||||||||
070 |
Xxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 67 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 67 xxxx. x) |
||||||
080 |
X xxxx: xxxxxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 74 |
Příloha X xxxx 2 odst. 74 |
||||||
090 |
XXX xxxx |
||||||||
100 |
XXX xxxxxxx |
||||||||
110 |
Xxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxx |
||||||||
120 |
Xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxx |
||||||||
130 |
Xxxx xxxx x xxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 67 xxxx. c) |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 67 xxxx. x) |
||||||
140 |
X xxxx: xxxxxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 74 |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 74 |
||||||
150 |
XXX xxxx |
||||||||
160 |
XXX xxxxxxx |
||||||||
170 |
Xxxx xx organizovaném xxxx |
||||||||
180 |
Xxxxxxxxxxxx trh xxxxxxx |
||||||||
190 |
Xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 67 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 67 xxxx. d) |
||||||
200 |
Z xxxx: xxxxxxxxxx zajištění |
Příloha V xxxx 2 xxxx. 74 |
Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 74 |
||||||
210 |
Xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx |
||||||||
220 |
Xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx |
||||||||
230 |
Xxxx xxxxxxxxx xxxxxx |
||||||||
240 |
Xxxxxxx |
||||||||
250 |
Xxxxxxxx |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 67 písm. x) |
Xxxxxxx X část 2 odst. 67 xxxx. e) |
||||||
260 |
Z toho: xxxxxxxxxx zajištění |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 74 |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 74 |
||||||
270 |
Xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 67 xxxx. x) |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 67 xxxx. f) |
||||||
280 |
Z toho: xxxxxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 74 |
Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 74 |
||||||
290 |
XXXXXXXX |
Xxxxxxx XX XXX; Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 15 |
IAS 39 xxxx. 9 |
||||||
300 |
X toho: XXX – xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. c), 2.75 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 písm. x), 2.75 písm. x) |
||||||
310 |
X xxxx: XXX – xxxx xxxxxxxx podniky |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x), 2.75 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x), 2.75 xxxx. b) |
||||||
320 |
Z xxxx: XXX – ostatní |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 75 xxxx. x) |
Xxxxxxx X část 2 odst. 75 xxxx. c) |
11. Deriváty – xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx
11.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx – xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx: struktura xxxxx typu rizika x xxxx zajištění
Podle xxxxxxxx nebo typu xxxx |
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx s XXXX |
Účetní xxxxxxx |
Xxxxxxxx xxxxxxx |
|||
Xxxxxx |
Xxxxxxx |
Xxxxxxxxx xxxxxx |
X xxxx: xxxxxxx |
|||
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 69 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 69 |
Příloha V xxxx 2 xxxx. 70, 71 |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 72 |
|||
010 |
020 |
030 |
040 |
|||
010 |
Xxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 67 xxxx. x) |
||||
020 |
XXX xxxx |
|||||
030 |
XXX xxxxxxx |
|||||
040 |
Xxxx na xxxxxxxxxxxxx trhu |
|||||
050 |
Organizovaný xxx xxxxxxx |
|||||
060 |
Xxxxxxx kapitál |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 67 xxxx. b) |
||||
070 |
OTC xxxx |
|||||
080 |
XXX xxxxxxx |
|||||
090 |
Xxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxx |
|||||
100 |
Xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxx |
|||||
110 |
Xxxx xxxx x xxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 67 xxxx. c) |
||||
120 |
OTC xxxx |
|||||
130 |
XXX xxxxxxx |
|||||
140 |
Xxxx na xxxxxxxxxxxxx xxxx |
|||||
150 |
Xxxxxxxxxxxx trh xxxxxxx |
|||||
160 |
Xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 67 xxxx. x) |
||||
170 |
Xxxx úvěrového xxxxxxx |
|||||
180 |
Xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx |
|||||
190 |
Xxxx xxxxxxxxx xxxxxx |
|||||
200 |
Xxxxxxx |
|||||
210 |
Xxxxxxxx |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 67 xxxx. x) |
||||
220 |
Xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 67 xxxx. x) |
||||
230 |
XXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXX |
XXXX 7 xxxx. 22 xxxx. x); IAS 39 xxxx. 86 xxxx. x) |
||||
240 |
Xxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 67 xxxx. x) |
||||
250 |
XXX xxxx |
|||||
260 |
XXX xxxxxxx |
|||||
270 |
Xxxx na xxxxxxxxxxxxx xxxx |
|||||
280 |
Xxxxxxxxxxxx trh xxxxxxx |
|||||
290 |
Xxxxxxx kapitál |
Příloha X xxxx 2 odst. 67 xxxx. x) |
||||
300 |
XXX xxxx |
|||||
310 |
XXX xxxxxxx |
|||||
320 |
Xxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxx |
|||||
330 |
Xxxxxxxxxxxx trh xxxxxxx |
|||||
340 |
Xxxx xxxx a xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 67 xxxx. x) |
||||
350 |
XXX opce |
|||||
360 |
OTC xxxxxxx |
|||||
370 |
Xxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxx |
|||||
380 |
Xxxxxxxxxxxx xxx ostatní |
|||||
390 |
Úvěry |
Příloha X část 2 xxxx. 67 xxxx. x) |
||||
400 |
Xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx |
|||||
410 |
Xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx |
|||||
420 |
Xxxx xxxxxxxxx xxxxxx |
|||||
430 |
Xxxxxxx |
|||||
440 |
Xxxxxxxx |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 67 xxxx. x) |
||||
450 |
Xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 67 písm. x) |
||||
460 |
XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXX |
XXXX 7 xxxx. 22 písm. x); IAS 39 xxxx. 86 xxxx. x) |
||||
470 |
XXXXXXXXX ČISTÝCH XXXXXXXX XX XXXXXXXXXX XXXXXXXX |
XXXX 7 xxxx. 22 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 86 xxxx. x) |
||||
480 |
XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX REÁLNÉ XXXXXXX XXXXXXXXX |
XXX 39 xxxx. 89X, XX 1-31 |
||||
490 |
XXXXXXXXX XXXXXXXXX RIZIKA PENĚŽNÍCH XXXX XXXXXXXXX |
XXX 39 XX X6 1-3 |
||||
500 |
XXXXXXXX – ZAJIŠŤOVACÍ XXXXXXXXXX |
XXXX 7 odst. 22 xxxx. x); XXX 39 odst. 9 |
||||
510 |
Z xxxx: XXX – xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x), 2.75 xxxx. a) |
||||
520 |
Z xxxx: XXX – xxxx finanční xxxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x), 2.75 xxxx. x) |
||||
530 |
X xxxx: XXX – xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 75 xxxx. c) |
11.2 Deriváty - Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx XXXX: xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx
Xxxxx produktu xxxx xxxx trhu |
Odkaz na xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx xx XXX |
Pomyslná xxxxxxx |
||
Xxxxxxxxx celkem |
Z toho: xxxxxxx |
|||
Xxxxxxx V část 2 xxxx. 70, 71 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 72 |
|||
010 |
020 |
|||
010 |
Xxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx V část 2 xxxx. 67 xxxx. a) |
||
020 |
OTC xxxx |
|||
030 |
XXX xxxxxxx |
|||
040 |
Xxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxx |
|||
050 |
Xxxxxxxxxxxx xxx ostatní |
|||
060 |
Vlastní xxxxxxx |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 67 xxxx. x) |
||
070 |
XXX opce |
|||
080 |
OTC xxxxxxx |
|||
090 |
Xxxx xx organizovaném xxxx |
|||
100 |
Xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxx |
|||
110 |
Xxxx xxxx x zlato |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 67 xxxx. x) |
||
120 |
XXX opce |
|||
130 |
OTC xxxxxxx |
|||
140 |
Xxxx xx xxxxxxxxxxxxx trhu |
|||
150 |
Organizovaný xxx xxxxxxx |
|||
160 |
Xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 67 xxxx. d) |
||
170 |
Swap xxxxxxxxx selhání |
|||
180 |
Opce xxxxxxxxx xxxxxxx |
|||
190 |
Xxxx veškerých xxxxxx |
|||
200 |
Xxxxxxx |
|||
210 |
Xxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 67 xxxx. x) |
||
220 |
Xxxxxxx |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 67 xxxx. f) |
||
230 |
DERIVÁTY – XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX |
|||
240 |
X xxxx: XXX – úvěrové xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x), 2.75 xxxx. x) |
||
250 |
X toho: XXX – xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. d), 2.75 písm. x) |
||
260 |
X xxxx: XXX – xxxxxxx |
Xxxxxxx X část 2 odst. 75 xxxx. x) |
12.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx a znehodnocení xxxxxxxxxxxx nástrojů
Odkazy na xxxxxxxxxxxx XXXX xx. 428 xxxx. x) XXX |
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX slučitelné x XXXX xxxx. 16, X5 písm. x) XXXX 7; čl. 428 xxxx. x) XXX |
Xxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx x xxxxxxxx vyčlenění částek xx odhadované xxxxxxx xxxxxx během xxxxxx |
Xxxxxxx x důsledku reverzování xxxxxxxxx položek xx xxxxxxxxxx úvěrové ztráty xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx x xxxxxxxx odčerpání xxxxxx xxxxxxxxx na opravné xxxxxxx |
Xxxxxxx xxxx opravnými xxxxxxxxx |
Xxxx úpravy |
Konečný xxxxxxxx |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx ve xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxx zisku xxxx xxxxxx |
||
Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 77 |
Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 77 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 78 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 78 |
|||||||||
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 77 |
Příloha X část 2 xxxx. 77 |
Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 78 |
Xxxxxxx X část 2 odst. 78 |
|||||||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
||||
010 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
|||||||||||
020 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx položky x jednotlivě odhadnutým xxxxxxxxx xxxxxxx |
XXX xx. 4 odst. 1 xxx 95; Příloha X část 2 xxxx. 36 |
XXX 39 xxxx. 63-70, XX84-92; XXXX 7 odst. 37 písm. b); Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 36 |
|||||||||
030 |
Dluhové xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 26 |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 26 |
|||||||||
040 |
Centrální xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. a) |
|||||||||
050 |
Orgány xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. b) |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
|||||||||
060 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. c) |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||
070 |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||
080 |
Xxxxxxxxxx podniky |
Příloha X část 1 xxxx. 35 písm. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||
090 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 27 |
Xxxxxxx X část 1 odst. 27 |
|||||||||
100 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. a) |
Příloha V xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
|||||||||
110 |
Xxxxxx xxxxxxx správy |
Příloha X xxxx 1 odst. 35 xxxx. b) |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||
120 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 xxxx. c) |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||
130 |
Xxxx xxxxxxxx podniky |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 xxxx. d) |
|||||||||
140 |
Nefinanční podniky |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||
150 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. f) |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||
160 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx aktivům |
CRR xx. 4 odst. 1 xxx 95; Xxxxxxx X část 2 xxxx. 37 |
IAS 39 xxxx. 59, 64; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 37 |
|||||||||
170 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 26 |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 26 |
|||||||||
180 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X část 1 odst. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||
190 |
Xxxxxx xxxxxxx správy |
Příloha X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||
200 |
Xxxxxxx instituce |
Příloha V xxxx 1 xxxx. 35 písm. c) |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
|||||||||
210 |
Xxxx xxxxxxxx podniky |
Příloha X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||
220 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
|||||||||
230 |
Xxxxx x xxxx pohledávky |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 27 |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 27 |
|||||||||
240 |
Centrální xxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. a) |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
|||||||||
250 |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||
260 |
Xxxxxxx instituce |
Příloha V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||
270 |
Xxxx finanční xxxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 písm. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. d) |
|||||||||
280 |
Nefinanční xxxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||
290 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||
300 |
Xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx finančních xxxxx xxxxxxxxxx xxx znehodnocení |
CRR xx. 4 xxxx. 1 xxx 95; Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 38 |
XXX 39 odst. 59, 64; Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 38 |
|||||||||
310 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 26 |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 26 |
|||||||||
320 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 27 |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 27 |
|||||||||
330 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxx |
XXX xx. 428 xxxx. x) bod xx) |
||||||||||
340 |
Xxxxxxx cenné xxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 26 |
||||||||||
350 |
Xxxxxxxxx banky |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||||||
360 |
Xxxxxx xxxxxxx správy |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||||||
370 |
Xxxxxxx instituce |
Příloha X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
||||||||||
380 |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
||||||||||
390 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
||||||||||
400 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx.17 |
||||||||||
410 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||||||
420 |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||||||
430 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||||||
440 |
Xxxx xxxxxxxx podniky |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||||||
450 |
Xxxxxxxxxx podniky |
Příloha X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
||||||||||
460 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
||||||||||
470 |
Xxxxxx opravné xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx |
xx. 4 xxxx. 1 xxx 95 XXX |
||||||||||
480 |
Xxxxxxx xxxxx papíry |
Příloha V xxxx 1 odst. 26 |
||||||||||
490 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 odst. 27 |
||||||||||
500 |
Xxxxxx xxxxxxx položky xx xxxxxxxx rizika |
BAD xx. 37.2; xx. 4 xxxx. 1 xxx 95 CRR |
||||||||||
510 |
Dluhové cenné xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 26 |
||||||||||
520 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 27 |
||||||||||
530 |
Xxxxxx |
13.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxxx x záruky
13.1 Struktura xxxxx x xxxxxx pohledávek xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx
Xxxxxx x xxxxxxxxx |
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx xx XXX |
Xxxxxxxxx xxxx kolaterálu xxxx xxxxxx, x xxx lze uvažovat |
||||||
Odkaz xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx x XXXX |
Xxxxxxxxx xxxxx (xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx) |
Xxxx zajištěné xxxxx |
Xxxxxxx finanční xxxxxx |
|||||
Xxxxxx |
Xxxxxxxx |
Xxxxxxxx (Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx) |
Xxxxxxx |
|||||
XXXX 7 xxxx. 36 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 81 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 81 písm. x) |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 81 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 81 písm. b) |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 81 písm. x) |
|||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
||||
010 |
Xxxxx x jiné xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 80 |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 81 |
|||||
020 |
X xxxx: Xxxx xxxxxxxx podniky |
Příloha X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
|||||
030 |
X xxxx: Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
|||||
040 |
X xxxx: Domácnosti |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
13.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx období (xxxxxx x rozvahovému xxx)
Xxxxx na vnitrostátní XXXX xxxxxxxx xx XXX |
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX slučitelné x XXXX |
Xxxxxx xxxxxxx |
||
010 |
||||
010 |
Xxxxxxxx xxxxxx k xxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 38 xxxx. a) |
||
020 |
Pozemky, xxxxxx a zařízení |
IFRS 7 xxxx. 38 xxxx. x) |
||
030 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 38 xxxx. x) |
||
040 |
Xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx |
XXXX 7 odst. 38 xxxx. x) |
||
050 |
Xxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 38 písm. x) |
||
060 |
Xxxxxx |
13.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxx), xxxxxxxxxx
Xxxxx xx vnitrostátní XXXX xxxxxxxx xx BAD |
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX slučitelné x XXXX |
Účetní hodnota |
||
010 |
||||
010 |
Zabavení (xxxxxx aktiva) |
Příloha X xxxx 2 odst. 84 |
XXXX 7 xxxx. 38 xxxx. x); Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 84 |
14. Hierarchie xxxxxx hodnoty: xxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxx xxxxxxx
Xxxxx na xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx na XXX |
Odkaz na xxxxxxxxxxxx GAAP xxxxxxxxxx x XXXX |
Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx XXXX 13.93 xxxx. x) |
Xxxxx xxxxxx hodnoty xx xxxx období Xxxxxxx X část 2 xxxx. 86 |
Kumulovaná změna xxxxxx hodnoty xxxx xxxxxxxx Příloha X xxxx 2 xxxx. 87 |
|||||||
Xxxxxx 1 |
Xxxxxx 2 |
Xxxxxx 3 |
Xxxxxx 2 |
Xxxxxx 3 |
Xxxxxx 1 |
Xxxxxx 2 |
Úroveň 3 |
||||
IFRS 13.76 |
XXXX 13.81 |
XXXX 13.86 |
XXXX 13.81 |
XXXX 13.86, 93 xxxx. x) |
XXXX 13.76 |
XXXX 13.81 |
XXXX 13.86 |
||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
||||
AKTIVA |
|||||||||||
010 |
Finanční aktiva x xxxxxxxxxxx |
xx. 42a xxxx. 1 x 5x 4. směrnice; XXX 39 xxxx. 9 |
XXXX 7 odst. 8 xxxx. a) xxx xx); IAS 39 xxxx. 9 x xxxx. AG14 |
||||||||
020 |
Deriváty |
Příloha XX XXX |
XXX 39 xxxx. 9 |
||||||||
030 |
Xxxxxxxxxx nástroje |
Příloha XX xxxx 2 xxxx. 4 x 5 ECB/2008/32 |
IAS 32 xxxx. 11 |
||||||||
040 |
Xxxxxxx cenné xxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
||||||||
050 |
Úvěry x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 a 27 |
Xxxxxxx V část 1 xxxx. 24 x 27 |
||||||||
060 |
Finanční xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx |
xx. 42a xxxx. 1 x 5x 4. směrnice; XXX 39 xxxx. 9 |
XXXX 7 odst. 8 xxxx. x) xxx i); IAS 39 xxxx. 9 |
||||||||
070 |
Kapitálové xxxxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 4 x 5 ECB/2008/32 |
IAS 32 xxxx. 11 |
||||||||
080 |
Dluhové xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 a 26 |
||||||||
090 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 a 27 |
||||||||
100 |
Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx |
xx. 42a xxxx. 1 x 5x 4. xxxxxxxx; XXX 39 xxxx. 9 |
XXXX 7 xxxx. 8 písm. x) xxxx. d); XXX 39 xxxx. 9 |
||||||||
110 |
Kapitálové xxxxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 4 x 5 XXX/2008/32 |
XXX 32 xxxx. 11 |
||||||||
120 |
Dluhové xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
||||||||
130 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 24 x 27 |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 24 a 27 |
||||||||
140 |
Xxxxxxxx – zajišťovací xxxxxxxxxx |
xx. 42x xxxx. 1 x 5x 4. xxxxxxxx; čl. 42c xxxx. 1 písm. x); XXX 39 xxxx. 9; Příloha X xxxx 1 xxxx. 19 |
XXXX 7 xxxx. 22 písm. x); XXX 39 xxxx. 9; Příloha X část 1 xxxx. 19 |
||||||||
XXXXXXX |
|||||||||||
150 |
Xxxxxxxx závazky x xxxxxxxxxxx |
xx. 42x xxxx. 1 x 5x 4. xxxxxxxx; XXX 39 xxxx. 9, AG14-15 |
IFRS 7 xxxx. 8 xxxx. x) xxx xx); XXX 39 xxxx. 9, XX14-15 |
||||||||
160 |
Xxxxxxxx |
Xxxxxxx XX XXX |
XXX 39 odst. 9, XX15 xxxx.x) |
||||||||
170 |
Xxxxxx xxxxxx |
XXX 39 XX15 xxxx. x) |
|||||||||
180 |
Xxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32; Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 30 |
Xxxxxxx II xxxx 2 odst. 9 ECB/2008/32; Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 30 |
||||||||
190 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx papíry |
Příloha V xxxx 1 xxxx. 31 |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 31 |
||||||||
200 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 32-34 |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 32-34 |
||||||||
210 |
Xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx vykázané do xxxxx xxxx xxxxxx |
xx. 42x odst. 1 x 5x 4. xxxxxxxx; XXX 39 xxxx. 9 |
IFRS 7 xxxx. 8 xxxx. x) (i); XXX 39 odst. 9 |
||||||||
220 |
Xxxxxx |
Xxxxxxx XX část 2 xxxx. 9 ECB/2008/32; Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 30 |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 ECB/2008/32; Xxxxxxx X část 1 xxxx. 30 |
||||||||
230 |
Emitované xxxxxxx xxxxx papíry |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 31 |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 31 |
||||||||
240 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 32-34 |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 32-34 |
||||||||
250 |
Xxxxxxxx – xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx |
xx. 42x odst. 1 a 5x x čl. 42x xxxx. 1 xxxx. x) 4. xxxxxxxx; Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 19 |
XXXX 7 odst. 22 xxxx. b); IAS 39 xxxx. 9; Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 19 |
15.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx x finanční závazky xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx aktivy
Odkaz xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx xx XXX |
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx x XXXX |
Xxxxxxxxx finanční aktiva xxxxxxxx v xxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce |
Nesplacená xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv, xxxxxxxxxxxx x plném xxxxxxx, x xxxx si xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xx správou |
Částky xxxxxxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxx |
|||||||||
Xxxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxx X část 2 xxxx. 89 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxx vykazovaných xxxxx (xxxxxxxxxxxxx zapojení) |
Účetní xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx |
||||||||||
Xxxxxx xxxxxxx |
X xxxx: xxxxxxxxxxxx |
X xxxx: xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxx hodnota |
Z xxxx: xxxxxxxxxxxx |
X toho: xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx |
|||||||||
XXXX 7 odst. 42X. xxxx. e) |
IFRS 7 odst. 42X xxxx. e); xx. 4 xxxx. 1 xxx 61 CRR |
IFRS 7 xxxx. 42X xxxx. x); Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 91, 92 |
XXXX 7 xxxx. 42X xxxx. e) |
IFRS 7 xxxx. 42D. xxxx. x) |
XXXX 7 xxxx. 42X xxxx. x); Xxxxxxx X část 2 xxxx. 91, 92 |
XXXX 7 xxxx. 42X xxxx. f) |
IFRS 7 xxxx. 42X xxxx. x); Příloha X xxxx 2 xxxx. 89 |
XXX xx. 104; Příloha X xxxx 2 xxxx.90 |
||||||
xx. 4 xxxx. 1 xxx 61 XXX |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 91, 92 |
xx. 4 odst. 1 xxx 61 CRR |
Příloha X část 2 xxxx. 91, 92 |
XXX xx. 104; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx.90 |
||||||||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
||||
010 |
Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx |
xx. 42a xxxx. 1 a 5x 4. xxxxxxxx; IAS 39 xxxx. 9 |
IFRS 7 odst. 8 xxxx. x) xxx xx); XXX 39 xxxx. 9 x xxxx. AG14 |
|||||||||||
020 |
Kapitálové xxxxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 4 x 5 XXX/2008/32 |
XXX 32 xxxx. 11 |
|||||||||||
030 |
Dluhové cenné xxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
Příloha X xxxx 1 odst. 24 x 26 |
|||||||||||
040 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 24 x 27 |
|||||||||||
041 |
Obchodovatelná xxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 15 |
||||||||||||
042 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx XX část 2 xxxx. 4 x 5 XXX/2008/32 |
||||||||||||
043 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 24 a 26 |
||||||||||||
044 |
Úvěry x xxxx pohledávky |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 24 a 27 |
||||||||||||
050 |
Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx zisku nebo xxxxxx |
xx. 42x xxxx. 1 x 5a 4. směrnice; IAS 39 xxxx. 9 |
XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. x) bod x); XXX 39 xxxx. 9 |
|||||||||||
060 |
Xxxxxxxxxx nástroje |
Příloha XX část 2 xxxx. 4 a 5 XXX/2008/32 |
XXX 32 xxxx. 11 |
|||||||||||
070 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
Příloha V xxxx 1 xxxx. 24 a 26 |
|||||||||||
080 |
Xxxxx x xxxx pohledávky |
Příloha X část 1 xxxx. 24 a 27 |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
|||||||||||
090 |
Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx |
xx. 42x odst. 1 a 5a 4. směrnice; IAS 39 odst. 9 |
IFRS 7 odst. 8 xxxx. x); IAS 39 odst. 9 |
|||||||||||
100 |
Kapitálové xxxxxxxx |
Xxxxxxx II xxxx 2 xxxx. 4 x 5 ECB/2008/32 |
IAS 32 xxxx. 11 |
|||||||||||
110 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 24 x 26 |
|||||||||||
120 |
Xxxxx a xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx V část 1 xxxx. 24 x 27 |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
|||||||||||
121 |
Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx finanční aktiva x reálné hodnotě xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx |
xx. 42a xxxx. 1 x 4 4. xxxxxxxx |
||||||||||||
122 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx II xxxx 2 xxxx. 4 x 5 ECB/2008/32 |
||||||||||||
123 |
Dluhové xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
||||||||||||
124 |
Úvěry x jiné xxxxxxxxxx |
xx. 42x odst. 1 x xxxx. 4 xxxx. x) 4. xxxxxxxx; xxxx 1.14, xxxx 3.35 |
||||||||||||
125 |
Neobchodovatelná xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx aktiva x xxxxxx xxxxxxx zaúčtované xx xxxxxxxxx kapitálu |
čl. 42x xxxx.1 4. xxxxxxxx; čl. 42x (2) |
||||||||||||
126 |
Xxxxxxxxxx nástroje |
Příloha XX xxxx 2 odst. 4 a 5 XXX/2008/32 |
||||||||||||
127 |
Xxxxxxx cenné xxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 24 x 26 |
||||||||||||
128 |
Xxxxx a xxxx xxxxxxxxxx |
xx. 42x xxxx. 1 x xxxx. 4 písm. b) 4. směrnice část 1.14, xxxx 3.35 |
||||||||||||
130 |
Xxxxx x pohledávky |
čl. 42x xxxx. 4 xxxx. x) a odst. 5 xxxx. x) 4. xxxxxxxx; XXX 39 xxxx. 9 |
XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 9 x odst. AG16 x XX26 |
|||||||||||
140 |
Xxxxxxx cenné xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 24 a 26 |
|||||||||||
150 |
Xxxxx x jiné pohledávky |
Příloha X část 1 xxxx. 24 x 27 |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
|||||||||||
160 |
Investice držené xx splatnosti |
čl. 42x xxxx. 4 písm. x) x xxxx. 5 písm. a) 4. směrnice; XXX 39 xxxx. 9 |
XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. c); XXX 39 xxxx. 9 x odst. AG16 x XX26 |
|||||||||||
170 |
Xxxxxxx cenné xxxxxx |
Xxxxxxx V část 1 xxxx. 24 x 26 |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 24 x 26 |
|||||||||||
180 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 24 x 27 |
|||||||||||
181 |
Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxx |
xx. 37 odst. 1 XXX; čl. 42x odst. 4 xxxx. x); Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 16 |
||||||||||||
182 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
||||||||||||
183 |
Úvěry x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 a 27 |
||||||||||||
184 |
Xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx nederivátová xxxxxxxx xxxxxx |
xx. 35–37 XXX |
||||||||||||
185 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx XX část 2 xxxx. 4 x 5 ECB/2008/32 |
||||||||||||
186 |
Dluhové xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
||||||||||||
187 |
Xxxxx x xxxx pohledávky |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
||||||||||||
190 |
Xxxxxx |
16.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx
16.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx podle xxxxxxxx x odvětví xxxxxxxxxxx
Xxxxx xx vnitrostátní XXXX xxxxxxxx xx XXX |
Xxxxx xx vnitrostátní XXXX slučitelné x XXXX |
Xxxxx xxxxxx |
|||
Xxxxxx |
Xxxxxxx |
||||
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx.95 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx.95 |
||||
010 |
020 |
||||
010 |
Xxxxxxxx – xxxxxxxxxxxxxx |
Xxxxxxx XX XXX; Xxxxxxx V část 2 xxxx.96 |
XXX 39 xxxx. 9; Příloha X část 2 xxxx.96 |
||
020 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 26 |
Příloha V xxxx 1 xxxx. 26 |
||
030 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. a) |
Příloha X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
040 |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
||
050 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
||
060 |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. d) |
||
070 |
Nefinanční xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
||
080 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 27 |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 27 |
||
090 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 písm. a) |
Příloha X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
100 |
Xxxxxx xxxxxxx správy |
Příloha X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. b) |
||
110 |
Úvěrové xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. c) |
||
120 |
Jiné finanční xxxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. d) |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
130 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 písm. e) |
||
140 |
Domácnosti |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. f) |
||
150 |
Ostatní aktiva |
Příloha X část 1 xxxx. 51 |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 51 |
||
160 |
Xxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 odst. 9 XXX/2008/32 |
Xxxxxxx XX část 2 odst. 9 XXX/2008/32 |
||
170 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
180 |
Xxxxxx veřejné správy |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
190 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
||
200 |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
210 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V část 1 xxxx. 35 xxxx. e) |
Příloha V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
220 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
230 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx papíry |
Příloha V xxxx 1 odst. 31 |
Xxxxxxx V část 1 xxxx. 31 |
||
240 |
Ostatní xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 32-34 |
Xxxxxxx V část 1 xxxx. 32-34 |
||
250 |
Deriváty – xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 95 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 95 |
||
260 |
Xxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 10 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 10 |
||
270 |
XXXX |
xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 1 XXX, (2) |
IAS 18 xxxx. 35 xxxx. x); XXX 1 xxxx. 97 |
16.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx x xxxxxx z xxxxxxxxxx finančních xxxxx x xxxxxxx neoceňovaných x reálné xxxxxxx xx xxxxx nebo xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx na XXX |
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx GAAP xxxxxxxxxx x IFRS |
Běžné xxxxxx |
||
010 |
||||
010 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx II xxxx 2 xxxx. 4 x 5 XXX/2008/32 |
XXX 32 xxxx. 11 |
|
020 |
Xxxxxxx xxxxx papíry |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 26 |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 26 |
|
030 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 27 |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 27 |
|
040 |
Xxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 odst. 9 XXX/2008/32 |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32 |
|
050 |
Xxxxxxxxx dluhové xxxxx papíry |
Příloha X xxxx 1 odst. 31 |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 31 |
|
060 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 32-34 |
Xxxxxxx X část 1 odst. 32-34 |
|
070 |
XXXXX XXXXX NEBO (–) XXXXXX Z ODÚČTOVÁNÍ XXXXXXXXXX AKTIV A XXXXXXX XXXXXXXXXXXXX V XXXXXX XXXXXXX DO XXXXX XXXX XXXXXX |
xx. 27 Vertikální xxxxxxxxxx xxxx. 6 XXX |
XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. a)(v-vii); IAS 39 xxxx. 55 xxxx. a) |
16.3 Zisky xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxx x obchodování podle xxxxxxxx
Xxxxx na xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx na XXX |
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX slučitelné x IFRS |
Xxxxx xxxxxx |
||
010 |
||||
010 |
Xxxxxxxx |
Xxxxxxx XX CRR |
IAS 39 xxxx. 9 |
|
020 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 4 x 5 XXX/2008/32 |
XXX 32 xxxx. 11 |
|
030 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 26 |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 26 |
|
040 |
Úvěry x jiné pohledávky |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 27 |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 27 |
|
050 |
Xxxxxx xxxxxx |
XXX 39 XX15 písm. x) |
||
060 |
Xxxxxx |
Xxxxxxx XX část 2 xxxx. 9 XXX/2008/32 |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 ECB/2008/32 |
|
070 |
Emitované xxxxxxx cenné papíry |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 31 |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 31 |
|
080 |
Xxxxxxx finanční xxxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 32-34 |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 32-34 |
|
090 |
XXXXX ZISKY NEBO (–) ZTRÁTY Z XXXXXXXXXX XXXXX X XXXXXXX K XXXXXXXXXXX |
xx. 27 Vertikální xxxxxxxxxx xxxx. 6 XXX |
XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. a) xxx x) |
|
100 |
Xxxxxxxx |
Xxxxxxx XX CRR |
||
110 |
Kapitálové xxxxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 odst. 4 x 5 ECB/2008/32 |
||
120 |
Dluhové xxxxx papíry |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 26 |
||
130 |
Xxxxx a jiné xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 27 |
||
140 |
Xxxxxx xxxxxx |
|||
150 |
Xxxxxx |
Xxxxxxx II xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32 |
||
160 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 31 |
||
170 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 32-34 |
||
180 |
XXXXX XXXXX XXXX (–) ZTRÁTY X XXXXXXXXXXXXXXXX FINANČNÍCH XXXXX X XXXXXXX |
xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 6 BAD |
16.4 Zisky nebo xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx
Xxxxx xx vnitrostátní XXXX xxxxxxxx xx XXX |
Xxxxx na xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx x XXXX |
Xxxxx xxxxxx |
||
010 |
||||
010 |
Xxxxxxx nástroje x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 99 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 99 písm. x) |
|
020 |
Xxxxxxxxxx nástroje a xxxxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 99 písm. x) |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 99 xxxx. x) |
|
030 |
Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x cizími měnami x zlatem |
Příloha V xxxx 2 xxxx. 99 xxxx. c) |
Příloha X část 2 xxxx. 99 xxxx. x) |
|
040 |
Xxxxxxxx úvěrového rizika x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 99 písm. x) |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 99 xxxx. d) |
|
050 |
Deriváty související x komoditami |
Příloha X xxxx 2 odst. 99 xxxx. e) |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 99 písm. x) |
|
060 |
Xxxxxxx |
Xxxxxxx X část 2 odst. 99 xxxx. f) |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 99 xxxx. f) |
|
070 |
ČISTÉ XXXXX XXXX (–) XXXXXX X XXXXXXXXXX XXXXX X ZÁVAZKŮ X OBCHODOVÁNÍ |
čl. 27 Xxxxxxxxxx uspořádání odst. 6 BAD |
IFRS 7 xxxx. 20 xxxx. x) bod x) |
|
080 |
Xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 99 xxxx. x) |
||
090 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 99 xxxx. x) |
||
100 |
Xxxxxxxxxxx cizími xxxxxx x deriváty související x xxxxxx xxxxxx x xxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 99 xxxx. x) |
||
110 |
Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx deriváty |
Příloha V xxxx 2 odst. 99 xxxx. x) |
||
120 |
Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 99 písm. x) |
||
130 |
Xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 99 xxxx. x) |
||
140 |
XXXXX XXXXX XXXX (–) ZTRÁTY X XXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXX A XXXXXXX |
xx. 27 Xxxxxxxxxx uspořádání xxxx. 6 XXX |
16.5&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxx ztráty x xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx závazků x xxxxxx hodnotě xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx podle xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx
Xxxxx na xxxxxxxxxxxx XXXX založené xx XXX |
Odkaz xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx x IFRS |
Xxxxx xxxxxx |
Xxxxx xxxxxx hodnoty x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx |
||
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 100 |
|||||
010 |
020 |
||||
010 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx II xxxx 2 xxxx. 4 x 5 ECB/2008/32 |
IAS 32 xxxx. 11 |
||
020 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 26 |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 26 |
||
030 |
Xxxxx x jiné pohledávky |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 27 |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 27 |
||
040 |
Xxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 odst. 9 XXX/2008/32 |
Xxxxxxx XX xxxx 2 odst. 9 XXX/2008/32 |
||
050 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 odst. 31 |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 31 |
||
060 |
Ostatní xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 32-34 |
Příloha X část 1 xxxx. 32-34 |
||
070 |
ČISTÉ XXXXX XXXX (–) XXXXXX X FINANČNÍCH AKTIV X ZÁVAZKŮ V XXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX XX XXXXX NEBO XXXXXX |
xx. 27 Vertikální xxxxxxxxxx odst. 6 XXX |
XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x) xxx x) |
||
080 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 4 a 5 XXX/2008/32 |
|||
090 |
Xxxxxxx cenné xxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 26 |
|||
100 |
Xxxxx x xxxx pohledávky |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 27 |
|||
110 |
Xxxxxx |
Xxxxxxx II xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32 |
|||
120 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 31 |
|||
130 |
Xxxxxxx xxxxxxxx závazky |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 32-34 |
|||
140 |
ČISTÉ XXXXX XXXX (–) XXXXXX X XXXXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXX X ZÁVAZKŮ |
čl. 27 Vertikální xxxxxxxxxx xxxx. 6 XXX |
16.6&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx x ztráty ze xxxxxxxxxxxxx účetnictví
Odkaz xx xxxxxxxxxxxx GAAP xxxxxxxx xx XXX |
Odkaz xx vnitrostátní XXXX xxxxxxxxxx s IFRS |
Xxxxx xxxxxx |
||
010 |
||||
010 |
Xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx nástroje (xxxxxx xxxxxxxxx) |
xx. 42a xxxx. 1 x 5x 4. xxxxxxxx; xx. 42c xxxx. 1 písm. x) |
XXXX 7 odst. 24 xxxx. a) xxx x) |
|
020 |
Xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx |
xx. 42x odst. 1 x 5x 4. xxxxxxxx; xx. 42x xxxx. 1 xxxx. x) |
XXXX 7 xxxx. 24 xxxx. x) xxx ii) |
|
030 |
Zajištění peněžních xxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx |
xx. 42x xxxx. 1 a 5x 4. xxxxxxxx; xx. 42c odst. 1 xxxx. a) |
IFRS 7 xxxx. 24 xxxx. b) |
|
040 |
Zajištění xxxxxxx xxxxxxxx xx zahraničních xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx výsledek |
čl. 42a xxxx. 1 a 5x 4. xxxxxxxx; xx. 42x xxxx. 1 xxxx. a) |
IFRS 7 xxxx. 24 xxxx. c) |
|
050 |
ČISTÉ ZISKY XXXX (–) ZTRÁTY XX XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX |
xx. 42x xxxx. 1 x 5x x xx. 42c xxxx. 1 xxxx. a) 4. xxxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 24 |
16.7&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx finančních a xxxxxxxxxxxx xxxxx
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx GAAP xxxxxxxx xx BAD |
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx x XXXX |
Xxxxx xxxxxx |
|||||
Xxxxxxxxx Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 102 |
Xxxxxxx Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 102 |
Xxxxxx |
Xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx |
||||
010 |
020 |
030 |
040 |
||||
010 |
Xxxxxx ze xxxxxxxxxxxx xxxx (-) xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx vykázanou xx xxxxx nebo xxxxxx |
xx. 35–37 XXX |
XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x) |
||||
020 |
Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx |
XXXX 7 odst. 20 xxxx. e); XXX 39 xxxx. 66 |
|||||
030 |
Xxxxxxxxxxxxxx finanční xxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. e); XXX 39 xxxx. 67-70 |
|||||
040 |
Xxxxx x xxxxxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 20 písm. x); IAS 39 xxxx. 63-65 |
|||||
050 |
Xxxxxxxxx držené xx xxxxxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 20 písm. x); XXX 39 xxxx. 63-65 |
|||||
060 |
Xxxxxx ze xxxxxxxxxxxx xxxx (-) xxxxxx reverzování u xxxxxxxx do dceřiných, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx |
xx. 27 Vertikální xxxxxxxxxx odst. 13-14 XXX |
XXX 28 xxxx. 40-43 |
||||
070 |
Xxxxxxx xxxxxxxxxxx |
XXXX 10 xxxxxxx X |
|||||
080 |
Xxxxxxxx xxxxxxx |
XXX 28 odst. 3 |
|||||
090 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
xx. 17 4. xxxxxxxx |
XXX 28 xxxx. 3 |
||||
100 |
Xxxxxx ze xxxxxxxxxxxx xxxx (–) xxxxxx xxxxxxxxxxx x nefinančních xxxxx |
XXX 36 odst. 126 písm. x), xxxx. x) |
|||||
110 |
Xxxxxxx, budovy x xxxxxxxx |
xx. 27 Xxxxxxxxxx uspořádání xxxx. 9 XXX |
XXX 16 xxxx. 73 xxxx. x) xxxx x-xx) |
||||
120 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx majetek |
čl. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx odst. 9 BAD |
IAS 40 xxxx. 79 xxxx. x) xxx x) |
||||
130 |
Xxxxxxxx |
xx. 27 Vertikální uspořádání xxxx. 9 BAD |
IAS 36 xxxx. 10x; XXX 36 xxxx. 88-99, 124; XXXX 3 xxxxxxx X67 xxxx. x)(x) |
||||
140 |
Xxxxxxx nehmotná xxxxxx |
xx. 27 Vertikální xxxxxxxxxx odst. 9 XXX |
XXX 38 xxxx. 118 xxxx. x) xxx xx)(x) |
||||
145 |
Xxxxxxx |
XXX 36 xxxx. 126 xxxx. x), xxxx. b) |
|||||
150 |
CELKEM |
||||||
160 |
Časové xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx |
XXXX 7 odst. 20 písm. d); XXX 39 odst. XX93 |
17.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxx účetní xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx CRR: Xxxxxxx
17.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx xx XXX |
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx s XXXX |
Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx (Jmenovitá xxxxxxx) |
||
010 |
||||
010 |
Xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx vklady na xxxxxxxx |
xx. 4 Xxxxxx xxxx. 1 BAD |
IAS 1 xxxx. 54 (x) |
|
020 |
Xxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 1 |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 1 |
|
030 |
Xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx |
XXX xx. 13(2); Příloha X xxxx 2 xxxx. 2 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 2 |
|
040 |
Xxxxxxx vklady xx xxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 3 |
||
050 |
Xxxxxxxx xxxxxx k xxxxxxxxxxx |
xx. 42x xxxx. 1 x 5x 4. xxxxxxxx; XXX 39 xxxx. 9 |
XXXX 7 xxxx. 8 písm. x) xxx ii); XXX 39 xxxx. 9 x xxxx. XX14 |
|
060 |
Xxxxxxxx |
Xxxxxxx XX CRR |
IAS 39 xxxx. 9 |
|
070 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx XX část 2 xxxx. 4 x 5 ECB/2008/32 |
IAS 32 xxxx. 11 |
|
080 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 a 26 |
Příloha X část 1 xxxx. 24 x 26 |
|
090 |
Xxxxx x jiné xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
Příloha V xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
|
091 |
Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 15 |
||
092 |
Xxxxxxxx |
Xxxxxxx II XXX; Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 15 |
||
093 |
Kapitálové xxxxxxxx |
Xxxxxxx XX část 2 xxxx. 4 x 5 ECB/2008/32 |
||
094 |
Dluhové xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 a 26 |
||
095 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 a 27 |
||
100 |
Xxxxxxxx aktiva x xxxxxx xxxxxxx vykázané xx xxxxx xxxx xxxxxx |
xx. 42a xxxx. 1 x 5x 4. směrnice; XXX 39 xxxx. 9 |
IFRS 7 xxxx. 8 xxxx. x) xxx x); XXX 39 xxxx. 9 |
|
110 |
Kapitálové nástroje |
Příloha XX xxxx 2 xxxx. 4 x 5 XXX/2008/32 |
XXX 32 xxxx. 11 |
|
120 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 24 x 26 |
Příloha V xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
|
130 |
Úvěry x jiné xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
|
140 |
Realizovatelná xxxxxxxx xxxxxx |
xx. 42x xxxx. 1 a 5x 4. xxxxxxxx; XXX 39 xxxx. 9 |
IFRS 7 xxxx. 8 xxxx. x); IAS 39 odst. 9 |
|
150 |
Kapitálové xxxxxxxx |
Xxxxxxx II xxxx 2 xxxx. 4 x 5 XXX/2008/32 |
XXX 32 xxxx. 11 |
|
160 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
|
170 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 24 x 27 |
Příloha X xxxx 1 odst. 24 x 27 |
|
171 |
Neobchodovatelná xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx aktiva x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx |
xx. 42x xxxx. 1 a 4 4. xxxxxxxx |
||
172 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx II xxxx 2 xxxx. 4 x 5 ECB/2008/32 |
||
173 |
Dluhové xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 a 26 |
||
174 |
Xxxxx x jiné pohledávky |
čl. 42x odst. 1 x xxxx. 4 xxxx. b) 4. xxxxxxxx; Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
||
175 |
Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x reálné hodnotě xxxxxxxxxx xx vlastního xxxxxxxx |
xx. 42a xxxx.1 4. xxxxxxxx; xx. 42x (2) |
||
176 |
Xxxxxxxxxx nástroje |
Příloha XX xxxx 2 xxxx. 4 a 5 XXX/2008/32 |
||
177 |
Xxxxxxx cenné xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
||
178 |
Xxxxx a xxxx pohledávky |
čl. 42x xxxx. 1 x xxxx. 4 xxxx. x) 4. xxxxxxxx; Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 24 x 27 |
||
180 |
Úvěry a xxxxxxxxxx |
xx. 42a xxxx. 4 písm. x) x xxxx. 5 xxxx. x) 4. xxxxxxxx; XXX 39 xxxx. 9 |
IFRS 7 xxxx. 8 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 9 x xxxx. XX16 a XX26; Příloha V xxxx 1 xxxx. 16 |
|
190 |
Xxxxxxx xxxxx papíry |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 24 a 26 |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
|
200 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 24 a 27 |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 24 a 27 |
|
210 |
Xxxxxxxxx držené do xxxxxxxxxx |
xx. 42x xxxx. 4 xxxx. x) x xxxx. 5 xxxx. a) 4. xxxxxxxx; XXX 39 xxxx. 9 |
XXXX 7 xxxx. 8 písm. x); XXX 39 xxxx. 9 x xxxx. XX16 a XX26 |
|
220 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 a 26 |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 24 x 26 |
|
230 |
Úvěry x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 24 x 27 |
|
231 |
Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx nástroje x pořizovací xxxx |
xx. 37 xxxx. 1 XXX; xx. 42a xxxx. 4 xxxx. x); Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 16 |
||
232 |
Xxxxxxx cenné papíry |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
||
233 |
Xxxxx a jiné xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
||
234 |
Ostatní xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx finanční xxxxxx |
xx. 35–37 XXX; Příloha X xxxx 1 xxxx.17 |
||
235 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 4 x 5 XXX/2008/32 |
||
236 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 a 26 |
||
237 |
Xxxxx x jiné xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 24 x 27 |
||
240 |
Xxxxxxxx – xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx |
xx. 42x xxxx. 1 a 5x 4. xxxxxxxx; xx. 42x odst. 1 xxxx. a); XXX 39 odst. 9; Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 19 |
XXXX 7 xxxx. 22 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 9 |
|
250 |
Xxxxx xxxxxx hodnoty xxxxxxxxxxxxx položek x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx úrokovému riziku |
čl. 42x xxxx. 5 x 5a 4. xxxxxxxx; XXX 39 xxxx. 89X xxxx. x) |
XXX 39 xxxx. 89X xxxx. x) |
|
260 |
Xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx, společných x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx |
xx. 4 Xxxxxx xxxx. 7-8 XXX; xx. 17 4. xxxxxxxx; Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 4 |
IAS 1 xxxx. 54 xxxx. x); Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 4 |
|
270 |
Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx |
XXXX 4.XX20. písm. x)- xxxx. x); Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 105 |
||
280 |
Xxxxxx xxxxxx |
xx. 4 Aktiva xxxx. 10 XXX |
||
290 |
Xxxxxxxx xxxxxx |
xx. 4 Xxxxxx xxxx. 9 BAD; xx. 4 xxxx. 1 xxx 115 XXX |
XXX 1 xxxx. 54 xxxx. c); xx. 4 xxxx. 1 xxx 115 XXX |
|
300 |
Xxxxxxxx |
xx. 4 Xxxxxx xxxx. 9 BAD; xx. 4 xxxx. 1 xxx 113 XXX |
XXXX 3 xxxx. X67 xxxx. d); xx. 4 xxxx. 1 bod 113 XXX |
|
310 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx |
xx. 4 Xxxxxx xxxx. 9 BAD |
IAS 38 xxxx. 8,118 |
|
320 |
Xxxxxx xxxxxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 54 xxxx. x-x) |
||
330 |
Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 54 xxxx. n); XXX 12 odst. 5 |
||
340 |
Xxxxxxxx xxxxxx pohledávky |
čl. 43 xxxx. 1 x 11 4. xxxxxxxx; xx. 4 xxxx. 1 xxx 106 XXX |
XXX 1 xxxx. 54 xxxx. x); XXX 12 xxxx. 5; xx. 4 odst. 1 xxx 106 CRR |
|
350 |
Ostatní xxxxxx |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 5 |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 5 |
|
360 |
Xxxxxxxx aktiva x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx k xxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 54 xxxx. j); XXXX 5 odst. 38, Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 6 |
||
370 |
XXXXXX XXXXXX |
XXX čl. 4 Xxxxxx |
XXX 1 xxxx. 9 xxxx. x) x xxxx. XX6 |
17.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx: Xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx GAAP xxxxxxxx xx XXX |
Xxxxx xx vnitrostátní XXXX slučitelné x XXXX |
Účetní rozsah xxxxxxxxxxx (Xxxxxxxxx hodnota) |
||
010 |
||||
010 |
Poskytnuté xxxxxxx xxxxxxxx |
XXX Příloha X; Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 56, 57 |
XXX 39 xxxx. 2 xxxx. x), 4 xxxx. x) písm. c), XX 15; CRR Xxxxxxx X; Příloha X xxxx 2 xxxx. 56, 57 |
|
020 |
Poskytnuté xxxxxxxx xxxxxx |
XXX Xxxxxxx X; Příloha X xxxx 2 odst. 56, 58 |
IAS 39 xxxx. 9 XX4, XX 21; XXXX 4 X; XXX Xxxxxxx I; Xxxxxxx X část 2 xxxx. 56, 58 |
|
030 |
Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
XXX Příloha X; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 56, 59 |
CRR Xxxxxxx X; Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 56, 59 |
|
040 |
XXXXXXXXXXXX XXXXXXXX |
17.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx
Xxxxx xx vnitrostátní GAAP xxxxxxxx xx XXX |
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX slučitelné s XXXX |
Účetní xxxxxx xxxxxxxxxxx (Xxxxxxxxx xxxxxxx) |
||
010 |
||||
010 |
Xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx |
xx. 42x xxxx. 1 x 5x 4. xxxxxxxx; IAS 39 xxxx. 9, AG14-15 |
IFRS 7 xxxx. 8 xxxx. e) xxx xx); XXX 39 xxxx. 9, XX14-15 |
|
020 |
Xxxxxxxx |
Xxxxxxx XX XXX |
XXX 39 xxxx. 9, XX15 xxxx.x) |
|
030 |
Xxxxxx xxxxxx |
XXX 39 xxxx. XX15 xxxx. x) |
||
040 |
Xxxxxx |
Xxxxxxx XX část 2 odst. 9 XXX/2008/32; Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 30 |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32; Příloha X xxxx 1 odst. 30 |
|
050 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 31 |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 31 |
|
060 |
Ostatní finanční xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 32-34 |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 32-34 |
|
061 |
Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
xx. 42x xxxx. 3) 4. směrnice |
||
062 |
Deriváty |
Příloha XX CRR; Příloha X xxxx 1 xxxx. 15 |
||
063 |
Xxxxxx xxxxxx |
|||
064 |
Xxxxxx |
Xxxxxxx XX část 2 xxxx. 9 ECB/2008/32; Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 30 |
||
065 |
Emitované xxxxxxx cenné xxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 31 |
||
066 |
Ostatní finanční xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 32-34 |
||
070 |
Xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx vykázané xx xxxxx nebo xxxxxx |
xx. 42x odst. 1 x 5x 4. xxxxxxxx; IAS 39 xxxx. 9 |
XXXX 7 xxxx.8 xxxx e) xxx x); XXX 39 xxxx. 9 |
|
080 |
Xxxxxx |
Xxxxxxx XX část 2 xxxx. 9 XXX/2008/32; Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 30 |
Příloha XX část 2 xxxx. 9 XXX/2008/32; Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 30 |
|
090 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 31 |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 31 |
|
100 |
Xxxxxxx finanční závazky |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 32-34 |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 32-34 |
|
110 |
Xxxxxxxx závazky x xxxxxxx xxxxxxx |
xx. 42a xxxx. 3 a 5x 4. xxxxxxxx; XXX 39 odst. 47 |
XXXX 7 xxxx.8 xxxx. x); XXX 39 odst. 47 |
|
120 |
Xxxxxx |
Xxxxxxx XX část 2 xxxx. 9 XXX/2008/32; Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 30 |
Příloha XX část 2 xxxx. 9 XXX/2008/32; Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 30 |
|
130 |
Emitované xxxxxxx cenné papíry |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 31 |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 31 |
|
140 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 32-34 |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 32-34 |
|
141 |
Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx |
xx. 42a xxxx. 3) 4. směrnice |
||
142 |
Vklady |
Příloha XX část 2 xxxx. 9 XXX/2008/32; Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 30 |
||
143 |
Emitované xxxxxxx cenné xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 31 |
||
144 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 odst. 32-34 |
||
150 |
Xxxxxxxx – zajišťovací účetnictví |
čl. 42x xxxx. 1 x 5a 4. xxxxxxxx, xx. 42c xxxx. 1 xxxx. x) 4. xxxxxxxx; Xxxxxxx V část 1 xxxx. 23 |
IFRS 7 xxxx. 22 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 9; Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 23 |
|
160 |
Xxxxx xxxxxx hodnoty xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx |
xx. 42x xxxx. 5 x 5x 4. směrnice; XXX 39 xxxx. 89X xxxx. x) |
XXX 39 xxxx. 89A xxxx. x) |
|
170 |
Xxxxxxx vázané xxxxxxxxxx x pojistnými xxxxxxxxx |
XXXX 4.XX20 písm. x); Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 106 |
||
180 |
Xxxxxxx |
xx. 4 Xxxxxxx xxxx. 6 BAD |
IAS 37 odst. 10; XXX 1 xxxx. 54 xxxx. x) |
|
190 |
Xxxxxx xxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 54 xxxx. x-x) |
||
200 |
Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 54 písm. x); XXX 12 xxxx. 5 |
||
210 |
Xxxxxxxx daňové xxxxxxx |
xx. 43 xxxx. 1 x 11 4. xxxxxxxx; čl. 4 xxxx. 1 xxx 108 XXX |
XXX 1 xxxx. 54 xxxx. x); XXX 12 xxxx. 5; xx. 4 odst. 1 bod 108 XXX |
|
220 |
Xxxxxxxx kapitál splatný xx požádání |
IAS xxxx. 32XX x 33; XXXXX 2; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 9 |
||
230 |
Xxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 10 |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 10 |
|
240 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx skupinách x xxxxxxx |
XXX 1 odst. 54 xxxx. x); XXXX 5 xxxx. 38, Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 11 |
||
250 |
XXXXXXX |
XXX 1 odst. 9 písm. b) x xxxx. XX6 |
||
260 |
Xxxxxxx |
xx. 4 Xxxxxxx xxxx. 9 XXX, čl. 22 XXX |
XXX 1 xxxx. 54 xxxx. x), čl. 22 XXX |
|
270 |
Xxxxxx xxxx |
xx. 4 Xxxxxxx xxxx. 10 XXX; xx. 4 xxxx. 1 xxx 124 CRR |
IAS 1 xxxx. 78 písm. x); xx. 4 xxxx. 1 xxx 124 CRR |
|
280 |
Emitované xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X část 2 odst. 15-16 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 15-16 |
|
290 |
Xxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 17 |
XXXX 2 xxxx. 10; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 17 |
|
300 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx výsledek xxxxxxxxxxx |
xx. 4 xxxx. 1 xxx 100 XXX |
xx. 4 xxxx. 1 xxx 100 CRR |
|
310 |
Nerozdělené xxxxx |
xx. 4 xxxx. 1 xxx 123 XXX |
xx. 4 xxxx. 1 xxx 123 XXX |
|
320 |
Xxxxx x xxxxxxxxx |
xx. 4 Závazky odst. 12 XXX |
XXXX 1 xxxx. 30 x X5-X8 |
|
325 |
Xxxxx x přecenění xxxxxxx xxxxxxxx |
xx. 42a xxxx. 1 4. xxxxxxxx |
||
330 |
Xxxxxxx xxxxxxx |
XXX xx. 4 Xxxxxxx (11)-(13) |
IAS 1 xxxx. 54; XXX 1 odst. 78 xxxx. x) |
|
335 |
Xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx |
xx. 19 xxxx. 1 písm. x) 7. xxxxxxxx |
||
340 |
(–) Vlastní xxxxx |
Xxxxxx oddíl X xxxx III xxxx. 7 xxxxx X xxxx XXX xxxx. 2 4. směrnice; Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 20 |
XXX 1 xxxx. 79 xxxx. a) xxx xx); XXX 32 xxxx. 33-34, XX14 x AG36; Příloha X část 2 xxxx. 20 |
|
350 |
Hospodářský xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx vlastníkům xxxxxxxxxx xxxxxxx |
xx. 4 Xxxxxxx xxxx. 14 XXX |
XXX 27 odst. 28; XXX 1 odst. 83 písm. a) xxx ii) |
|
360 |
(–) Xxxxxx xx xxxxxxxxx |
XXX Xxxxxxx 26 (2) |
IAS 32 xxxx. 35 |
|
370 |
Xxxxxxxxx podíly (Xxxxxxxxxxx podíly) |
čl. 21 7. xxxxxxxx |
XXX 27 xxxx. 4; IAS 1 odst. 54 xxxx. q); XXX 27 odst. 27 |
|
380 |
VLASTNÍ XXXXXXX CELKEM |
IAS 1 xxxx. 9 xxxx. x) xxxx. XX6 |
||
390 |
XXXXXXX XXXXXXX X XXXXXXX XXXXXX |
XXX xx. 4 Xxxxxxx |
XXX 1 xxxx. XX6 |
18.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx x výkonných x xxxxxxxxxxx expozicích
Odkaz xx vnitrostátní XXXX xxxxxxxx na XXX |
Xxxxx na xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx x XXXX |
Xxxxx účetní xxxxxxx |
Xxxxxxxxxx ztráty ze xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx hodnoty x xxxxxx úvěrového xxxxxx x rezerv |
Přijatý xxxxxxxxx x přijaté finanční xxxxxx |
||||||||||||||||||||
Xxxxxxx |
Xxxxxxxxx |
Xxxxxxx expozice |
Nevýkonné xxxxxxxx |
|||||||||||||||||||||
Xxxx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx &xx;= 30 xxx |
Xx xxxxxxxxxx > 30 xxx ≤ 60 dnů |
Po xxxxxxxxxx > 60 xxx ≤&xxxx;90 xxx |
Xxxx splatností xxxx xx splatnosti &xx; = 90 xxx s xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xx xxxxxxxxxx &xx;&xxxx;90 xxx &xx;= 180 xxx |
Xx xxxxxxxxxx &xx;&xxxx;180 dnů <= 1 xxx |
Xx xxxxxxxxxx &xx;&xxxx;1 rok |
Z xxxx: x xxxxxxx |
X toho: xx znehodnocením |
Před xxxxxxxxxx xxxx po xxxxxxxxxx &xx; = 90 xxx s xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xx xxxxxxxxxx &xx;&xxxx;90 xxx <= 180 xxx |
Xx splatnosti &xx;&xxxx;180 dnů &xx;= 1 xxx |
Xx xxxxxxxxxx &xx;&xxxx;1 xxx |
Xxxxxxx xxxxxxxxx x nevýkonných xxxxxxx |
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx expozic |
||||||||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
||||
Příloha X xxxx 2 xxxx. 45, 109, 145–162 |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 145–162 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 158 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 158 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 158 |
Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 145–162 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 159 |
Příloha X část 2 xxxx. 159 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 159 |
Xxxxxxx V část 2 xxxx. 159 |
čl. 178 XXX; příloha X xxxx 2 xxxx. 61 |
XXX 39 xxxx. 58–70 |
Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 46 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 161 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 161 |
Příloha V xxxx 2 xxxx. 159 x 161 |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 159 a 161 |
Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 159 x 161 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 159 a 161 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 162 |
Příloha V xxxx 2 xxxx. 162 |
||||
Xxxxxxx V část 2 xxxx. 45, 109, 145–162 |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 145–162 |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 158 |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 158 |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 158 |
Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 145–162 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 159 |
Příloha X xxxx 2 odst. 159 |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 159 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 159 |
xx. 178 XXX; xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 61 |
xx. 4 xxxx. 1 bod 95 XXX |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 46 |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 161 |
Příloha V xxxx 2 xxxx. 161 |
Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 159 x 161 |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 159 a 161 |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 159 x 161 |
Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 159 x 161 |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 162 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 162 |
||||
010 |
Dluhové xxxxx papíry |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 24 a 26 |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 a 26 |
|||||||||||||||||||||
020 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
030 |
Xxxxxx veřejné správy |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
040 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 xxxx. c) |
|||||||||||||||||||||
050 |
Jiné xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V část 1 odst. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
060 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. e) |
Příloha X xxxx 1 odst. 35 xxxx. e) |
|||||||||||||||||||||
070 |
Úvěry x jiné xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 a 27 |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 24 x 27 |
|||||||||||||||||||||
080 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
090 |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
100 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
110 |
Xxxx xxxxxxxx podniky |
Příloha V xxxx 1 xxxx. 35 písm. d) |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
120 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 písm. x) |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
130 |
X xxxx: xxxx x xxxxxxx xxxxxxx |
XXX xx. 1 2 xxxx. x) |
XXX čl. 1 2 písm. x) |
|||||||||||||||||||||
140 |
X xxxx: xxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
|||||||||||||||||||||||
150 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
160 |
X xxxx: hypoteční úvěry xx obytné xxxxxxxxxxx |
|||||||||||||||||||||||
170 |
X xxxx: xxxxxxxxxxxxxx xxxxx |
|||||||||||||||||||||||
180 |
XXXXXXX XXXXXXXX X NABĚHLÉ XXXXXXX |
Xxxxxxx X xxxx X xxxx. 13 xxxx. x) x x); odst. 14 xxxx. d) x x) |
Xxxxxxx X xxxx X odst. 13 xxxx. x) a x) |
|||||||||||||||||||||
190 |
Xxxxxxx xxxxx papíry |
Příloha X část 1 xxxx. 24 x 26 |
Xxxxxxx X část 1 odst. 24 x 26 |
|||||||||||||||||||||
200 |
Xxxxxxxxx banky |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
210 |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. b) |
|||||||||||||||||||||
220 |
Úvěrové xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. c) |
Příloha V xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
|||||||||||||||||||||
230 |
Xxxx xxxxxxxx podniky |
Příloha X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
240 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
250 |
Xxxxx a xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
Příloha V xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
|||||||||||||||||||||
260 |
Centrální xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
270 |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. b) |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
280 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
290 |
Xxxx finanční xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X část 1 odst. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
300 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
310 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. f) |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
320 |
XXXXXXX NÁSTROJE X XXXXXX XXXXXXX jiné xxx k xxxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část I xxxx. 13 xxxx. x) x x); xxxx. 14 písm. x) x x) |
Xxxxxxx X xxxx I xxxx. 13 xxxx. x) a x) |
|||||||||||||||||||||
330 |
XXXXXXX XXXXXXXX xxxx než x obchodování |
Příloha V xxxx X xxxx. 13 xxxx. x), x), d) a x); xxxx. 14 xxxx. x), c), x) x x) |
Xxxxxxx X xxxx X xxxx. 13 xxxx. x), x), x) x x) |
|||||||||||||||||||||
340 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx |
XXX Xxxxxxx X; Xxxxxxx X část 2 xxxx. 56-57 |
XXX 39 xxxx. 2 xxxx. x), 4 xxxx. x) (x), XX 15; CRR Xxxxxxx X; Příloha X xxxx 2 xxxx. 56-57 |
|||||||||||||||||||||
350 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 písm. x) |
Xxxxxxx V část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
360 |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. b) |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. b) |
|||||||||||||||||||||
370 |
Úvěrové xxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 xxxx. c) |
Příloha V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. c) |
|||||||||||||||||||||
380 |
Jiné xxxxxxxx podniky |
Příloha V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. d) |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
|||||||||||||||||||||
390 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 xxxx. e) |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
400 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 písm. f) |
|||||||||||||||||||||
410 |
Poskytnuté xxxxxxxx záruky |
CRR Příloha X; Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 56,58 |
XXX 39 xxxx. 9 AG4, BC 21; XXXX 4 X; CRR Příloha X; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 56, 58 |
|||||||||||||||||||||
420 |
Centrální xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
430 |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 písm. b) |
|||||||||||||||||||||
440 |
Úvěrové xxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. c) |
|||||||||||||||||||||
450 |
Jiné xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. d) |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
460 |
Xxxxxxxxxx podniky |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. e) |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
470 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 písm. x) |
|||||||||||||||||||||
480 |
Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
XXX Xxxxxxx X; Příloha X xxxx 2 xxxx. 56, 59 |
XXX Xxxxxxx X; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 56, 59 |
|||||||||||||||||||||
490 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. a) |
|||||||||||||||||||||
500 |
Orgány veřejné xxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
510 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 písm. x) |
|||||||||||||||||||||
520 |
Xxxx xxxxxxxx podniky |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
530 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
|||||||||||||||||||||
540 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 odst. 35 xxxx. f) |
Příloha V xxxx 1 xxxx. 35 písm. f) |
|||||||||||||||||||||
550 |
PODROZVAHOVÉ XXXXXXXX |
Xxxxxxx X xxxx 2 odst.55 |
Příloha X xxxx 2 xxxx.55 |
19.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx x xxxxxx
Xxxxx xx vnitrostátní XXXX xxxxxxxx xx XXX |
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx x XXXX |
Xxxxx xxxxxx xxxxxxx expozic x opatřeními xxxxxxxxxx xx xxxxx |
Xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx x titulu xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx |
Xxxxxxx xxxxxxxxx a přijaté xxxxxxxx záruky |
|||||||||||||||||
Výkonné xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx |
Xxxxxxxxx expozice x opatřeními týkajícími xx xxxxx |
x výkonných xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx úlevy |
u xxxxxxxxxxx expozic s xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx |
||||||||||||||||||
Xxxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxxxxxxxx |
X xxxx: výkonné xxxxxxxx s xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx |
Xxxxxxxx x úpravami xxxxxxxx |
Xxxxxxxxxxxxx |
X xxxx: v selhání |
Z xxxx: xx xxxxxxxxxxxxx |
X xxxx: úleva xxxxxxxx xx nevýkonných xxxxxxx |
Xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxxxxxxxx |
Xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxx |
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx x xxxxxx |
||||||||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
||||
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 45, 109, 163–182 |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 145–162 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 164 písm. a), xxxx. 177, 178 x 182 |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 164 písm. x), xxxx. 177, 178, 181 a 182 |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 176 xxxx. x), xxxx. 177 x 180 |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 145–162 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 164 xxxx. x), xxxx. 179, 180 x 182 |
Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 164 xxxx. x), xxxx. 179–182 |
xx. 178 CRR; xxxxxxx X část 2 xxxx. 61 |
IAS 39 xxxx. 58–70 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 172 písm. x) x odst. 157 |
Xxxxxxx V část 2 odst. 46 x 183 |
Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 145–183 |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 145–183 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 164 xxxx. x), xxxx. 179, 180, 182 x 183 |
Xxxxxxx V část 2 xxxx. 164 xxxx. x), xxxx. 179–183 |
Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 162 |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 162 |
||||
Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 45, 109, 163–182 |
Příloha X část 2 xxxx. 145–162 |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 164 xxxx. a), xxxx. 177, 178 x 182 |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 164 xxxx. x), xxxx. 177, 178, 181 x 182 |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 176 xxxx. x), odst. 177 x 180 |
Příloha V xxxx 2 xxxx. 145–162 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 164 xxxx. a), odst. 179, 180 a 182 |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 164 xxxx. b), xxxx. 179–182 |
xx. 178 XXX; xxxxxxx V část 2 xxxx. 61 |
xx. 4 xxxx. 1 xxx 95 XXX |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 172 písm. x) a xxxx. 157 |
Xxxxxxx V část 2 xxxx. 46 x 183 |
Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 145–183 |
Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 145-183 |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 164 xxxx. x), xxxx. 179, 180, 182 a 183 |
Xxxxxxx V část 2 xxxx. 164 xxxx. b), odst. 179–183 |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 162 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 162 |
||||
010 |
Xxxxxxx cenné xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
||||||||||||||||||
020 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. a) |
||||||||||||||||||
030 |
Orgány xxxxxxx správy |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 písm. b) |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||||||||||||||
040 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 xxxx. c) |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||||||||||||||
050 |
Xxxx finanční xxxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X část 1 odst. 35 xxxx. x) |
||||||||||||||||||
060 |
Xxxxxxxxxx podniky |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||||||||||||||
070 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
||||||||||||||||||
080 |
Xxxxxxxxx banky |
Příloha V xxxx 1 xxxx. 35 písm. a) |
Příloha X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||||||||||||||
090 |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
Xxxxxxx V část 1 xxxx. 35 xxxx. b) |
||||||||||||||||||
100 |
Úvěrové instituce |
Příloha X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V část 1 xxxx. 35 xxxx. c) |
||||||||||||||||||
110 |
Jiné finanční xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. d) |
Příloha X xxxx 1 odst. 35 xxxx. d) |
||||||||||||||||||
120 |
Nefinanční xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. e) |
Příloha X xxxx 1 odst. 35 xxxx. e) |
||||||||||||||||||
130 |
Z xxxx: xxxx x xxxxxxx xxxxxxx |
XXX xx. 1 2 xxxx. x) |
XXX čl. 1 2 xxxx. a) |
||||||||||||||||||
140 |
Z xxxx: xxxxxxxx nemovitosti |
||||||||||||||||||||
150 |
Domácnosti |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
||||||||||||||||||
160 |
X xxxx: xxxxxxxxx úvěry xx xxxxxx xxxxxxxxxxx |
||||||||||||||||||||
170 |
X xxxx: xxxxxxxxxxxxxx xxxxx |
||||||||||||||||||||
180 |
XXXXXXX XXXXXXXX X XXXXXXX XXXXXXX |
Xxxxxxx X xxxx X xxxx. 13 písm. x) a x); xxxx. 14 písm. x) a x) |
Xxxxxxx X xxxx X xxxx. 13 xxxx. x) a x) |
||||||||||||||||||
190 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
||||||||||||||||||
200 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||||||||||||||
210 |
Xxxxxx veřejné xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||||||||||||||
220 |
Xxxxxxx instituce |
Příloha X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||||||||||||||
230 |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
||||||||||||||||||
240 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
||||||||||||||||||
250 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 a 27 |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 24 x 27 |
||||||||||||||||||
260 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||||||||||||||
270 |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. b) |
Příloha V xxxx 1 odst. 35 písm. x) |
||||||||||||||||||
280 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. c) |
||||||||||||||||||
290 |
Jiné xxxxxxxx podniky |
Příloha V xxxx 1 odst. 35 xxxx. d) |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||||||||||||||
300 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. e) |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||||||||||||||
310 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
||||||||||||||||||
320 |
XXXXXXX XXXXXXXX X XXXXXX XXXXXXX xxxx než x xxxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx I xxxx. 13 písm. b) x x); xxxx. 14 xxxx. x) x c) |
Příloha X xxxx I xxxx. 13 písm. b) x x) |
||||||||||||||||||
330 |
XXXXXXX XXXXXXXX xxxx než x xxxxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx X xxxx. 13 xxxx. b), c), x) x x); xxxx. 14 písm. x), x), x) x x) |
Xxxxxxx X xxxx I xxxx. 13 písm. x), x), d) x x) |
||||||||||||||||||
340 |
Xxxxxxxxxx úvěrové xxxxxxxx |
XXX Xxxxxxx X; Příloha X část 2 xxxx. 56-57 |
XXX 39 xxxx. 2 písm. x), 4 xxxx. x) (c), XX 15; XXX Xxxxxxx X; Příloha V xxxx 2 odst. 56-57 |
20.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx struktura
20.1 Geografická struktura xxxxx xxxxx místa xxxxxxxx
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx na XXX |
Odkaz xx xxxxxxxxxxxx GAAP xxxxxxxxxx x XXXX |
Xxxxxx xxxxxxx |
|||
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxxxxx činnosti |
||||
Příloha X xxxx 2 xxxx. 107 |
Příloha X xxxx 2 odst. 107 |
||||
010 |
020 |
||||
010 |
Xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx x centrálních xxxx x xxxxxxx vklady xx požádání |
čl. 4 Xxxxxx xxxx. 1 XXX |
XXX 1 xxxx. 54 (i) |
||
020 |
Pokladní hotovost |
Příloha X část 2 xxxx. 1 |
Příloha V xxxx 2 odst. 1 |
||
030 |
Xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx |
XXX čl. 13(2); Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 2 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 2 |
||
040 |
Ostatní xxxxxx xx požádání |
Příloha V xxxx 2 xxxx. 3 |
|||
050 |
Xxxxxxxx aktiva x xxxxxxxxxxx |
xx. 42x odst. 1 a 5x 4. xxxxxxxx; IAS 39 xxxx. 9 |
XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. x) xxx xx); XXX 39 xxxx. 9 a xxxx. XX14 |
||
060 |
Xxxxxxxx |
Xxxxxxx XX XXX |
XXX 39 xxxx. 9 |
||
070 |
Xxxxxxxxxx nástroje |
Příloha XX xxxx 2 xxxx. 4 x 5 XXX/2008/32 |
XXX 32 odst. 11 |
||
080 |
Xxxxxxx xxxxx papíry |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
||
090 |
Xxxxx a xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 24 a 27 |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
||
091 |
Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx aktiva |
Příloha X část 1 xxxx. 15 |
|||
092 |
Xxxxxxxx |
Xxxxxxx XX XXX; Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 15 |
|||
093 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx II xxxx 2 odst. 4 a 5 XXX/2008/32 |
|||
094 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 24 x 26 |
|||
095 |
Xxxxx x jiné xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
|||
100 |
Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx hodnotě xxxxxxxx xx zisku xxxx xxxxxx |
xx. 42a xxxx. 1 x 5x 4. xxxxxxxx; XXX 39 odst. 9 |
XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. x) xxx x); XXX 39 xxxx. 9 |
||
110 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 4 x 5 XXX/2008/32 |
XXX 32 xxxx. 11 |
||
120 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 24 x 26 |
Příloha X část 1 xxxx. 24 x 26 |
||
130 |
Xxxxx x jiné xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
||
140 |
Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx |
xx. 42a xxxx. 1 x 5x 4. xxxxxxxx; XXX 39 xxxx. 9 |
XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. d); XXX 39 xxxx. 9 |
||
150 |
Xxxxxxxxxx nástroje |
Příloha II xxxx 2 odst. 4 x 5 XXX/2008/32 |
XXX 32 odst. 11 |
||
160 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 24 x 26 |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
||
170 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
||
171 |
Xxxxxxxxxxxxxxxx nederivátová xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx vykázané xx xxxxx nebo xxxxxx |
xx. 42x xxxx. 1 x 4 4. xxxxxxxx |
|||
172 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 4 x 5 XXX/2008/32 |
|||
173 |
Xxxxxxx xxxxx papíry |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
|||
174 |
Xxxxx a xxxx xxxxxxxxxx |
xx. 42x xxxx. 1 a xxxx. 4 xxxx. x) 4. xxxxxxxx; Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 a 27 |
|||
175 |
Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx finanční xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx zaúčtované xx xxxxxxxxx xxxxxxxx |
xx. 42x xxxx.1 4. směrnice; xx. 42x (2) |
|||
176 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx II xxxx 2 xxxx. 4 x 5 XXX/2008/32 |
|||
177 |
Xxxxxxx xxxxx papíry |
Příloha V xxxx 1 odst. 24 a 26 |
|||
178 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
xx. 42x xxxx. 1 x xxxx. 4 xxxx. x) 4. xxxxxxxx; Příloha X xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
|||
180 |
Xxxxx x pohledávky |
čl. 42x xxxx. 4 písm. x) a odst. 5 xxxx. x) 4. xxxxxxxx; XXX 39 odst. 9 |
IFRS 7 xxxx. 8 xxxx. c); IAS 39 xxxx. 9 x odst. AG16 x AG26; Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 16 |
||
190 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 24 x 26 |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 24 x 26 |
||
200 |
Úvěry x xxxx pohledávky |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 24 a 27 |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 24 x 27 |
||
210 |
Xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx |
xx. 42x xxxx. 4 xxxx. x) a odst. 5 písm. x) 4. směrnice; XXX 39 xxxx. 9 |
IFRS 7 odst. 8 xxxx. c); XXX 39 xxxx. 9 x xxxx. XX16 x XX26 |
||
220 |
Xxxxxxx cenné xxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 24 x 26 |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 24 x 26 |
||
230 |
Xxxxx x jiné xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 24 x 27 |
Xxxxxxx V část 1 xxxx. 24 x 27 |
||
231 |
Neobchodovatelné xxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxx |
xx. 37 xxxx. 1 XXX; čl. 42x xxxx. 4 xxxx. x); Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 16 |
|||
232 |
Dluhové xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 24 x 26 |
|||
233 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 a 27 |
|||
234 |
Xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx nederivátová xxxxxxxx xxxxxx |
xx. 35–37 BAD; Xxxxxxx V xxxx 1 odst.17 |
|||
235 |
Kapitálové xxxxxxxx |
Xxxxxxx XX část 2 xxxx. 4 a 5 XXX/2008/32 |
|||
236 |
Xxxxxxx cenné xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 24 x 26 |
|||
237 |
Úvěry a xxxx pohledávky |
Příloha X xxxx 1 odst. 24 x 27 |
|||
240 |
Xxxxxxxx – zajišťovací xxxxxxxxxx |
xx. 42x xxxx. 1 x 5x 4. xxxxxxxx; čl. 42c xxxx. 1 písm. x); IAS 39 xxxx. 9; Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 19 |
XXXX 7 xxxx. 22 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 9 |
||
250 |
Změny xxxxxx xxxxxxx zajišťovaných položek x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx úrokovému xxxxxx |
xx. 42x odst. 5 x 5x 4. xxxxxxxx; XXX 39 xxxx. 89A xxxx. x) |
XXX 39 xxxx. 89X xxxx. x) |
||
260 |
Xxxxxxxxx do xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx |
xx. 4 Aktiva xxxx. 7-8 XXX; xx. 17 4. xxxxxxxx; Příloha X xxxx 2 odst. 4 |
XXX 1 odst. 54 xxxx. x); Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 4 |
||
270 |
Xxxxxx xxxxxx |
xx. 4 Xxxxxx xxxx. 10 BAD |
|||
280 |
Nehmotná xxxxxx |
xx. 4 Xxxxxx xxxx. 9 BAD; xx. 4 odst. 1 xxx 115 XXX |
XXX 1 odst. 54 písm. x); xx. 4 xxxx. 1 xxx 115 XXX |
||
290 |
Xxxxxx xxxxxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 54 xxxx. x-x) |
|||
300 |
Xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 5 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 5 |
||
310 |
Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx určené k xxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 54 xxxx. j); XXXX 5 odst. 38 |
|||
320 |
XXXXXX |
XXX xx. 4 Xxxxxx |
XXX 1 xxxx. 9 písm. x) x odst. XX6 |
20.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx
Xxxxx na xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx xx BAD |
Odkaz xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx x IFRS |
Xxxxxx xxxxxxx |
|||
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
||||
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 107 |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 107 |
||||
010 |
020 |
||||
010 |
Xxxxxxxx xxxxxxx x obchodování |
čl. 42x xxxx. 1 x 5x 4. xxxxxxxx; XXX 39 xxxx. 9, XX14-15 |
XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. x) xxx xx); XXX 39 xxxx. 9, AG14-15 |
||
020 |
Deriváty |
Příloha XX XXX |
XXX 39 odst. 9, AG15 xxxx.x) |
||
030 |
Xxxxxx xxxxxx |
XXX 39 xxxx. XX15 písm. x) |
|||
040 |
Xxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32; Xxxxxxx V část 1 xxxx. 30 |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32; Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 30 |
||
050 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 31 |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 31 |
||
060 |
Xxxxxxx finanční závazky |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 32-34 |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 32-34 |
||
061 |
Xxxxxxxx xxxxxxxx závazky |
čl. 42x xxxx. 3) 4. xxxxxxxx |
|||
062 |
Xxxxxxxx |
Xxxxxxx XX XXX; Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 15 |
|||
063 |
Xxxxxx pozice |
||||
064 |
Vklady |
Příloha XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32; Xxxxxxx X část 1 xxxx. 30 |
|||
065 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 31 |
|||
066 |
Xxxxxxx finanční závazky |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 32-34 |
|||
070 |
Finanční xxxxxxx x xxxxxx hodnotě xxxxxxxx xx zisku xxxx xxxxxx |
xx. 42x xxxx. 1 x 5x 4. směrnice; XXX 39 xxxx. 9 |
XXXX 7 xxxx.8 xxxx x) xxx x); XXX 39 xxxx. 9 |
||
080 |
Xxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 odst. 9 XXX/2008/32; Příloha X xxxx 1 xxxx. 30 |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32; Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 30 |
||
090 |
Emitované xxxxxxx xxxxx papíry |
Příloha V xxxx 1 xxxx. 31 |
Xxxxxxx X část 1 odst. 31 |
||
100 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 32-34 |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 32-34 |
||
110 |
Xxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxx |
xx. 42x odst. 3 a 5x 4. xxxxxxxx; XXX 39 xxxx. 47 |
XXXX 7 xxxx.8 písm. x); XXX 39 xxxx. 47 |
||
120 |
Xxxxxx |
Xxxxxxx II xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32; Xxxxxxx X část 1 xxxx. 30 |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 ECB/2008/32; Xxxxxxx X část 1 xxxx. 30 |
||
130 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 31 |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 31 |
||
140 |
Xxxxxxx xxxxxxxx závazky |
Příloha X xxxx 1 odst. 32-34 |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 32-34 |
||
141 |
Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx finanční xxxxxxx x pořizovací xxxx |
xx. 42x odst. 3) 4. xxxxxxxx |
|||
142 |
Xxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 ECB/2008/32; Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 30 |
|||
143 |
Emitované xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 31 |
|||
144 |
Xxxxxxx xxxxxxxx závazky |
Příloha X část 1 xxxx. 32-34 |
|||
150 |
Deriváty – xxxxxxxxxxx účetnictví |
čl. 42x xxxx. 1 x 5x 4. xxxxxxxx, xx. 42x xxxx. 1 xxxx. x) 4. xxxxxxxx; Xxxxxxx X část 1 xxxx. 23 |
IFRS 7 xxxx. 22 písm. x); IAS 39 xxxx. 9; Příloha X xxxx 1 xxxx. 23 |
||
160 |
Změny xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx úrokovému xxxxxx |
xx. 42a xxxx. 5 x 5x 4. xxxxxxxx; XXX 39 xxxx. 89X xxxx. x) |
XXX 39 xxxx. 89X xxxx. x) |
||
170 |
Xxxxxxx |
xx. 4 Xxxxxxx xxxx. 6 BAD |
IAS 37 xxxx. 10; XXX 1 xxxx. 54 xxxx. x) |
||
180 |
Xxxxxx xxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 54 xxxx. n-o) |
|||
190 |
Základní xxxxxxx splatný xx xxxxxxxx |
XXX 32 odst. XX 33; IFRIC 2; Příloha X xxxx 2 xxxx. 9 |
|||
200 |
Xxxxxxx závazky |
Příloha X xxxx 2 odst. 10 |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 10 |
||
210 |
Závazky xxxxxxxx ve xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x prodeji |
IAS 1 xxxx. 54 xxxx. x); XXXX 5 odst. 38 |
|||
220 |
XXXXXXX |
XXX 1 xxxx. 9 xxxx. x) a xxxx. IG6 |
20.3 Geografická struktura xxxxxxx výkazu zisku xxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx xx XXX |
Odkaz xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx x XXXX |
Xxxxx období |
|||
Vnitrostátní činnosti |
Zahraniční xxxxxxxx |
||||
Xxxxxxx X část 2 odst. 107 |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 107 |
||||
010 |
020 |
||||
010 |
Úrokové výnosy |
čl. 27 Vertikální uspořádání xxxx. 1 XXX; Xxxxxxx V část 2 xxxx. 21 |
XXX 1 xxxx. 97; XXX 18 odst. xxxx. x) xxx xxx); Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 21 |
||
020 |
(Xxxxxxx xxxxxxx) |
xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 2 XXX; Xxxxxxx X část 2 xxxx. 21 |
XXX 1 xxxx. 97; Xxxxxxx X část 2 xxxx. 21 |
||
030 |
(Náklady xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx) |
XXXXX 2 xxxx. 11 |
|||
040 |
Výnosy x xxxxxxxx |
xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 3 XXX; Příloha V xxxx 2 odst. 28 |
XXX 18 odst. xxxx. x) bod x); Příloha X xxxx 2 odst. 28 |
||
050 |
Xxxxxx z xxxxxxxx x provizí |
čl. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 4 BAD |
IFRS 7 xxxx. 20 písm. x) |
||
060 |
(Xxxxxxx xx poplatky x provize) |
čl. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 5 XXX |
XXXX 7 xxxx. 20 písm. x) |
||
070 |
Xxxxx xxxxx nebo (–) ztráty z xxxxxxxxxx finančních xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxx hodnotě xx zisku xxxx xxxxxx |
xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 6 XXX |
XXXX 7 xxxx. 20 písm. a)(ii-v) |
||
080 |
Čisté xxxxx nebo (–) xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxx x obchodování |
čl. 27 Xxxxxxxxxx uspořádání odst. 6 XXX |
XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x) bod i); XXX 39 xxxx. 55 xxxx. x) |
||
085 |
Xxxxx xxxxx xxxx (–) xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx |
xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 6 XXX |
|||
090 |
Xxxxx xxxxx nebo (–) xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx vykázané xx xxxxx nebo ztráty |
čl. 27 Xxxxxxxxxx uspořádání xxxx. 6 XXX |
XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. a) (i); XXX 39 xxxx. 55 písm. x) |
||
095 |
Xxxxx xxxxx nebo (–) xxxxxx z xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx |
xx. 27 Vertikální xxxxxxxxxx odst. 6 XXX |
|||
100 |
Xxxxx zisky nebo (–) ztráty xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx |
xx. 42x xxxx. 1 x 5x x xx. 42x xxxx. 1 xxxx. x) 4. xxxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 24 |
||
110 |
Xxxxx xxxxxxx xxxxxxx (xxxx xxxx (–) xxxxxx) |
xx. 39 BAD |
IAS 21 odst. 28, 52 xxxx. x) |
||
120 |
Xxxxx xxxxx xxxx (–) xxxxxx z odúčtování xxxxxxxx do dceřiných, xxxxxxxxxx a přidružených xxxxxxx |
xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 13-14 XXX |
|||
130 |
Xxxxx zisky xxxx (–) xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx aktiv |
IAS 1 xxxx. 34 |
|||
140 |
Xxxxxxx xxxxxxxx výnosy |
čl. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 7 BAD; Xxxxxxx X část 2 xxxx. 141-143 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 141-143 |
||
150 |
(Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx) |
xx. 27 Vertikální uspořádání xxxx. 10 XXX; Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 141-143 |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 141-143 |
||
155 |
XXXXXXX XXXXX XXXXXXXX XXXXXX |
||||
160 |
(Xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx) |
xx. 27 Vertikální xxxxxxxxxx xxxx. 8 BAD |
|||
170 |
(Odpisy xxxxxxxx xxxxx) |
XXX 1 xxxx. 102, 104 |
|||
175 |
(Čisté xxxxxxx xxxx (–) xxxxxxx fondu na xxxxxxxxx xxxxxxxx rizika) |
čl. 38 xxxx. 2 XXX |
|||
180 |
(Xxxxxxx xxxx (–) xxxxxxx xxxxxx) |
XXX 37 xxxx. 59 x 84; XXX 1 xxxx. 98 písm. x), x) x x) |
|||
190 |
(Xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxx (–) xxxxxx xxxxxxxxxxx u xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx) |
xx. 35–37 XXX |
XXXX 7 xxxx. 20 písm. x) |
||
200 |
(Xxxxxx ze xxxxxxxxxxxx xxxx (–) xxxxxx xxxxxxxxxxx x investic xx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx podniků) |
čl. 27 Vertikální xxxxxxxxxx xxxx. 13-14 XXX |
XXX 28 xxxx. 40-43 |
||
210 |
(Xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxx (–) xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx aktiv) |
IAS 36 xxxx. 126 xxxx. x) a x) |
|||
220 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx |
xx. 31 7. xxxxxxxx |
XXXX 3 xxxxxxx X64 xxxx. x) xxx x) |
||
230 |
Xxxxx zisku xxxx (–) xxxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx |
xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 13-14 BAD |
IAS 1 xxxx. 82 písm. x) |
||
240 |
Xxxx xxxx (–) xxxxxx x neoběžných xxxxx nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx pro ukončované xxxxxxxx |
XXXX 5 odst. 37; Příloha X xxxx 2 xxxx. 27 |
|||
250 |
XXXX XXXX (–) XXXXXX XXXX ZDANĚNÍM X XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX |
XXX 1 odst. 102 xxxx. XX6; XXXX 5 xxxx. 33X |
|||
260 |
(Xxxxxx xxxxxx nebo (–) xxxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxxxx nebo xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx) |
xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx odst. 15 XXX |
XXX 1 odst. 82 písm. d); XXX 12 xxxx. 77 |
||
270 |
XXXX XXXX (–) XXXXXX XX XXXXXXX X XXXXXXXXXXXXX ČINNOSTÍ |
čl. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 16 XXX |
XXX 1 xxxx. XX6 |
||
275 |
Xxxxxxxxx xxxx xxxx (–) xxxxxxxxx xxxxxx po xxxxxxx |
xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx odst. 21 XXX |
|||
280 |
Xxxx nebo (–) xxxxxx xx zdanění x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx |
XXX 1 odst. 82 xxxx. x); IFRS 5 xxxx. 33 xxxx. x) xxxx. 33X |
|||
290 |
XXXX NEBO (–) XXXXXX XX XXX |
xx. 27 Vertikální uspořádání xxxx. 23 BAD |
IAS 1 odst. 81X xxxx. x) |
20.4&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx podle sídla xxxxxxxxxxx
xxx x |
Xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx |
||||||
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX založené xx XXX |
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx GAAP xxxxxxxxxx x IFRS |
Xxxxx xxxxxx xxxxxxx |
X toho: xxxxxxx xxxxx |
X toho: xxxxxxxxx |
Xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxx kumulované xxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxx úvěrového xxxxxx |
||
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 109 |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 163–183 |
Příloha X xxxx 2 odst. 145–162 |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 46 |
||||
010 |
022 |
025 |
030 |
||||
010 |
Deriváty |
Příloha XX CRR; Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 15 |
XXX 39 xxxx. 9 |
||||
020 |
Z toho: xxxxxxx instituce |
Příloha V xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
||||
030 |
X xxxx: xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 písm. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||
040 |
Xxxxxxxxxx nástroje |
Příloha XX xxxx 2 xxxx. 4 x 5 XXX/2008/32 |
XXX 32 xxxx. 11 |
||||
050 |
X toho: xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. c) |
||||
060 |
Z xxxx: jiné xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. d) |
Příloha V xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
||||
070 |
X xxxx: xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||
080 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 24 x 26 |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
||||
090 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. a) |
||||
100 |
Orgány xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. b) |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||
110 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 písm. c) |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||
120 |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X část 1 odst. 35 xxxx. x) |
||||
130 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||
140 |
Xxxxx x xxxx pohledávky |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 24 a 27 |
||||
150 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||
160 |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V část 1 odst. 35 xxxx. b) |
||||
170 |
Úvěrové xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||
180 |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||
190 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. e) |
Příloha X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
||||
200 |
X xxxx: xxxx x xxxxxxx xxxxxxx |
XXX xx. 1 2 xxxx. x) |
XXX xx. 1 2 xxxx. x) |
||||
210 |
X xxxx: úvěry xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx |
||||||
220 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||
230 |
X xxxx: úvěry xxxxxxxxx obytnými nemovitostmi |
||||||
240 |
Z xxxx: xxxxxxxxxxxxxx xxxxx |
20.5&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx sídla xxxxxxxxxxx
xxx x |
Xxxx xxxxx protistrany |
||||||
Odkaz xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx na BAD |
Xxxxx na xxxxxxxxxxxx XXXX slučitelné x XXXX |
Jmenovitá xxxxxxx |
X xxxx: xxxxxxx xxxxx |
X xxxx: xxxxxxxxx |
Xxxxxxx na xxxxxxxxxx přísliby x xxxxxx |
||
Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 62 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 163–183 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 145–162 |
|||||
010 |
022 |
025 |
030 |
||||
010 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx přísliby |
CRR Xxxxxxx X; Příloha X xxxx 2 xxxx. 56, 57 |
XXX 39 xxxx. 2 xxxx. h), 4 xxxx. a) xxxx. x), XX 15; XXX Xxxxxxx I; Xxxxxxx X část 2 xxxx. 56, 57 |
||||
020 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx záruky |
CRR Xxxxxxx X; Příloha X část 2 xxxx. 56, 58 |
IAS 39 xxxx. 9 XX4, XX 21; XXXX 4 X; XXX Příloha I; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 56, 58 |
||||
030 |
Xxxxxxx poskytnuté přísliby |
CRR Xxxxxxx X; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 56, 59 |
CRR Xxxxxxx X; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 56, 59 |
20.6&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx
xxx x |
Xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx |
|||
Xxxxx na xxxxxxxxxxxx GAAP založené xx BAD |
Odkaz xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx s XXXX |
Xxxxxx xxxxxxx |
||
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 28, xxxx 2 xxxx. 107 |
||||
010 |
||||
010 |
Xxxxxxxx |
Xxxxxxx XX XXX |
XXX 39 xxxx. 9, AG15 xxxx.x) |
|
020 |
X xxxx: xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|
030 |
X xxxx: xxxx finanční podniky |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|
040 |
Xxxxxx pozice |
IAS 39 XX15 xxxx. x) |
||
050 |
X toho: úvěrové xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|
060 |
X xxxx: jiné xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
|
070 |
Xxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32; Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 30 |
Příloha XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32; Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 30 |
|
080 |
Centrální xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. a) |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|
090 |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 písm. x) |
|
100 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|
110 |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. d) |
|
120 |
Nefinanční xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. e) |
|
130 |
Domácnosti |
Příloha V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. f) |
Příloha X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
20.7&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx pohledávek xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx XXXX x xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx
xxx x |
Xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx |
||||||
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
|||||||
Xxxxx xxxxxx xxxxxxx |
X xxxx: xxxxxxxxx |
Xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx x titulu xxxxxxxxx xxxxxx |
|||||
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX slučitelné x XXXX |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 109 |
Příloha V xxxx 2 xxxx. 145–162 |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 46 |
||||
Xxxxx xx vnitrostátní XXXX xxxxxxxx xx BAD |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 109 |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 145–162 |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 46 |
||||
010 |
012 |
020 |
|||||
010 |
|
Xxxxxxxx NACE |
|||||
020 |
|
Xxxxxxxx NACE |
|||||
030 |
|
Xxxxxxxx XXXX |
|||||
040 |
|
Xxxxxxxx XXXX |
|||||
050 |
|
Xxxxxxxx XXXX |
|||||
060 |
|
Xxxxxxxx XXXX |
|||||
070 |
|
Xxxxxxxx NACE |
|||||
080 |
|
Xxxxxxxx NACE |
|||||
090 |
|
Nařízení XXXX |
|||||
100 |
|
Xxxxxxxx XXXX |
|||||
110 |
|
Xxxxxxxx XXXX |
|||||
120 |
|
Nařízení XXXX |
|||||
130 |
|
Xxxxxxxx XXXX |
|||||
140 |
|
Xxxxxxxx XXXX |
|||||
150 |
|
Xxxxxxxx XXXX |
|||||
160 |
|
Xxxxxxxx XXXX |
|||||
170 |
|
Xxxxxxxx XXXX |
|||||
180 |
|
Xxxxxxxx XXXX |
|||||
190 |
XXXXX X JINÉ XXXXXXXXXX |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
21.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx a nehmotná xxxxxx: xxxxxx podléhající xxxxxxxxxx xxxxxxxx
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx GAAP xxxxxxxx xx XXX |
Odkaz xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx x IFRS |
Xxxxxx hodnota |
||
Příloha X xxxx 2 odst. 110-111 |
||||
010 |
||||
010 |
Xxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxx |
XXX 16 xxxx. 6; IAS 1 xxxx. 54 xxxx. x) |
||
020 |
Xxxxx přecenění |
IAS 17.49; XXX 16 odst. 31, 73 písm. x) xxxx. x) |
||
030 |
Xxxxx xxxxxxxxxx xxxx |
XXX 17.49; XXX 16 odst. 30, 73 xxxx. x) xxxx. x) |
||
040 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx majetek |
IAS 40 xxxx. XX5; XXX 1 xxxx. 54 xxxx. x) |
||
050 |
Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx |
XXX 17.49; XXX 40,33-55, 76 |
||
060 |
Xxxxx xxxxxxxxxx xxxx |
XXX 17.49; XXX 40 xxxx. 56,79 písm. x) |
||
070 |
Xxxxxxx xxxxxxxx aktiva |
čl. 4 Xxxxxx odst. 9 XXX |
XXX 38 xxxx. 8, 118 |
|
080 |
Xxxxx xxxxxxxxx |
XXX 17.49; IAS 38 xxxx. 75-87, 124 xxxx. x) bod xx) |
||
090 |
Xxxxx xxxxxxxxxx ceny |
IAS 17.49; XXX 38 xxxx. 74 |
22. Obhospodařování xxxxx, xxxxxxx x xxxxxx xxxxxx x další xxxxxxxx funkce
22.1 Výnosy x xxxxxxxx a xxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX založené xx XXX čl. 27 Vertikální uspořádání xxxx. 4 BAD, (5) |
Xxxxx na xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx x XXXX IFRS 7 xxxx. 20(c) |
Běžné xxxxxx |
||
010 |
||||
010 |
Xxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 113-115 |
||
020 |
Cenné xxxxxx |
|||
030 |
Xxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 116 xxxx. a) |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 116 xxxx. x) |
|
040 |
Xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 116 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 116 xxxx. x) |
|
050 |
Xxxxxxx |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 116 písm. x) |
Xxxxxxx V část 2 xxxx. 116 xxxx. c) |
|
060 |
Clearing a xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 116 xxxx. d) |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 116 písm. d) |
|
070 |
Obhospodařování xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 116 xxxx. x); Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 117 xxxx. x) |
Xxxxxxx X část 2 odst. 116 xxxx. e); Xxxxxxx X část 2 xxxx. 117 xxxx. x) |
|
080 |
Xxxxxxx x xxxxxx xxxxxx (xxxxx xxxx xxxxxxxxx) |
Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 116 xxxx. e); Xxxxxxx X část 2 xxxx. 117 písm. x) |
Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 116 xxxx. x); Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 117 xxxx. x) |
|
090 |
Xxxxxxxxxx investování |
|||
100 |
Ostatní |
|||
110 |
Ústřední xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx subjekty xxxxxxxxxxxx investování |
Příloha V xxxx 2 xxxx. 116 písm. x); Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 117 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 116 xxxx. x); Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 117 xxxx. c) |
|
120 |
Svěřenecké xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 116 xxxx. x); Příloha X xxxx 2 odst. 117 písm. x) |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 116 xxxx. x); Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 117 písm. x) |
|
130 |
Xxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 116 xxxx. x); Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 117 xxxx. x) |
Xxxxxxx X část 2 odst. 116 xxxx. x); Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 117 xxxx. x) |
|
140 |
Xxxxxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxx xxxx xxxxxxxx) |
Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 117 písm. x) |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 117 písm. x) |
|
150 |
Xxxxxxxxxx investování |
|||
160 |
Pojistné produkty |
|||
170 |
Ostatní |
|||
180 |
Strukturované xxxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 116 xxxx. f) |
Příloha X xxxx 2 odst. 116 písm. f) |
|
190 |
Vykonávání xxxxxxxxxxxxxxx činností |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 116 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 116 xxxx. x) |
|
200 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx přísliby |
Příloha X část 2 xxxx. 116 xxxx. x) |
XXX 39 odst. 47 xxxx. x) xxx xx); Xxxxxxx X část 2 xxxx. 116 xxxx. x) |
|
210 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 116 xxxx. x) |
XXX 39 xxxx. 47 písm. x) xxx xx); Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 116 písm. x) |
|
220 |
Xxxxxxx |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 116 xxxx. j) |
Příloha V xxxx 2 xxxx. 116 písm. j) |
|
230 |
(Náklady xx xxxxxxxx x xxxxxxx) |
Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 113-115 |
||
240 |
(Xxxxxxxx x xxxxxxxxxx) |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 116 písm. d) |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 116 písm. x) |
|
250 |
(Xxxxxxx a správa xxxxxx) |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 117 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 117 písm. b) |
|
260 |
(Vykonávání xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx) |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 116 xxxx. g) |
Příloha X část 2 xxxx. 116 xxxx. x) |
|
270 |
(Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx) |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 116(x) |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 116(x) |
|
280 |
(Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx) |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 116(x) |
Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 116(x) |
|
290 |
(Xxxxxxx) |
Xxxxxxx X část 2 odst. 116 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 116 xxxx. x) |
22.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx do poskytovaných xxxxxx
Xxxxx xx vnitrostátní XXXX xxxxxxxx xx XXX |
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx x XXXX |
Xxxxxxx xxxxx zapojených xx xxxxxxxxxxxxx služeb |
||
Příloha X xxxx 2 odst. 117 xxxx. x) |
||||
010 |
||||
010 |
Xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx (podle typu xxxxxxxxx) |
Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 117 xxxx. a) |
Příloha V xxxx 2 xxxx. 117 xxxx. a) |
|
020 |
Kolektivní xxxxxxxxxxx |
|||
030 |
Xxxxxxxx xxxxx |
|||
040 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxx smluvního xxxxxxxx (xxxxxxxxx xxxxxxxxxx) |
|||
050 |
Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
|||
060 |
Xxxxxx xxxxxx v xxxxxxx x správě xxxxxx (xxxxx xxxx xxxxxxxxx) |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 117 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 117 xxxx. x) |
|
070 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
|||
080 |
Xxxxxxx |
|||
090 |
X toho: xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx |
|||
100 |
Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx subjekty xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 117 xxxx. c) |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 117 xxxx. x) |
|
110 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 117 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 117 písm. x) |
|
120 |
Xxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 117 xxxx. x) |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 117 písm. x) |
|
130 |
Xxxxxxxxxxxxx, ale nespravované xxxxxxxxxx klientů (podle xxxx produktu) |
Příloha V xxxx 2 xxxx. 117 písm. x) |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 117 xxxx. x) |
|
140 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
|||
150 |
Xxxxxxxx produkty |
|||
160 |
Ostatní |
30. Podrozvahové xxxxxxxx: xxxxxx v xxxxxxxxxxxxxxxxx strukturovaných xxxxxxxxxx
30.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx x nekonsolidovaných xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx
Xxxxx xx vnitrostátní XXXX slučitelné s XXXX |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx |
X xxxx: xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx podpory xxxxxxxxx |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx vykazovaných x xxxxxxx |
Xxxxxxxxx hodnota xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx poskytnutých xxxxxxxxxx xxxxxxxxx |
X xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx úvěrových xxxxxxxx |
Xxxxxx vzniklé vykazující xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx |
|||
XXXX 12.29 xxxx. x) |
XXXX 12.29 písm. x); Příloha X xxxx 2 odst. 118 |
XXXX 12.29 písm. x) |
XXXX 12.X26 xxxx. x) |
XXXX 12 X26 xxxx. b) |
||||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
||||
010 |
Celkem |
30.2 Struktura xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx podle povahy xxxxxxxx
Xxxxx xxxxxx činností |
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx xx XXX |
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX slučitelné x XXXX |
Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx |
Xxxx xxxxxxxx |
|
XXX xx. 4 xxxx. 1 xxx 66 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 117 xxxx. x) |
|||||
Xxxxxx xxxxxxx |
||||||
XXXX 12.28, X6. xxxx. x) |
010 |
020 |
030 |
|||
010 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx instituce |
IFRS 12.29 xxxx. x), xxxx. x) |
||||
021 |
X toho: xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 145–162 |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 145–163 |
|||
030 |
Xxxxxxxx |
Xxxxxxx XX XXX; Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 6 |
XXX 39 xxxx. 9 |
|||
040 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx II xxxx 2 xxxx. 4 x 5 XXX/2008/32 |
XXX 32 odst. 11 |
|||
050 |
Dluhové xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 24 a 26 |
|||
060 |
Xxxxx a jiné xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 24 x 27 |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
|||
070 |
Vybraný xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx pasiva vykazovaná x xxxxxxx vykazující xxxxxxxxx |
XXXX 12.29 xxxx. x), písm. x) |
||||
080 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
XXX 32 xxxx. 4 |
||||
090 |
Xxxxxxxx |
Xxxxxxx II XXX |
XXX 39 odst. 9, XX15 xxxx. x) |
|||
100 |
Xxxxxx |
Xxxxxxx XX část 2 xxxx. 9 XXX/2008/32; Příloha X xxxx 1 xxxx. 30 |
Xxxxxxx II část 2 xxxx. 9 XXX/2008/32; Příloha X xxxx 1 xxxx. 30 |
|||
110 |
Xxxxxxxxx dluhové xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx V část 1 odst. 31 |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 31 |
|||
Jmenovitá hodnota |
||||||
120 |
Xxxxxxxxxxxx položky poskytnuté xxxxxxxxxx institucí |
IFRS 12.X26. xxxx. x) |
||||
131 |
X xxxx: xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 145–162 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 145–162 |
31. Spřízněné xxxxxx
31.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx: xxxxxxx x xxxxxxxxxx
Xxxxxxxx zůstatky |
||||||||
Mateřský podnik x xxxxxxxx se xxxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx xxxxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxxx |
Xxxxxxxxxx x společné xxxxxxx |
Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxx mateřské xxxxxxxxxxx |
Xxxx xxxxxxxxx strany |
||||
Odkaz xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx x IFRS |
XXX 24.19 xxxx. a), xxxx. x) |
XXX 24.19 xxxx. x); Příloha X xxxx 2 xxxx. 120 |
XXX 24.19 xxxx. x), písm. x); Příloha X xxxx 2 xxxx. 120 |
XXX 24.19 xxxx. x) |
XXX 24.19 xxxx. x) |
|||
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx na XXX |
4. xxxxxxxx xx. 43(7x) |
4. xxxxxxxx xx. 43(7a) |
4. xxxxxxxx xx. 43(7a) |
4. xxxxxxxx xx. 43(7a) |
4. xxxxxxxx xx. 43(7x) |
|||
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 120 |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 120 |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
||
010 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx |
XXX 24.18 xxxx. x) |
||||||
020 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 4 x 5 XXX/2008/32 |
XXX 32 xxxx. 11 |
|||||
030 |
Xxxxxxx cenné xxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
|||||
040 |
Xxxxx x xxxx pohledávky |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
|||||
050 |
X xxxx: xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx aktiva |
|||||||
060 |
Vybrané xxxxxxxx xxxxxxx |
XXX 24.18 xxxx. x) |
||||||
070 |
Xxxxxx |
Xxxxxxx II xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32; Xxxxxxx X část 1 xxxx. 30 |
Xxxxxxx XX xxxx 2 odst. 9 XXX/2008/32; Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 30 |
|||||
080 |
Xxxxxxxxx dluhové xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 31 |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 31 |
|||||
090 |
Jmenovitá xxxxxxx xxxxxxxxx příslibů, xxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxx poskytnutých xxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 62 |
IAS 24.18 xxxx. x); Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 62 |
|||||
100 |
X xxxx: x xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 61 |
XXX 24.18 xxxx. x); Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 61 |
|||||
110 |
Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx záruky x xxxx závazky |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 63, 121 |
IAS 24.18 xxxx. x); Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 63, 121 |
|||||
120 |
Pomyslná xxxxxxx derivátů |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 70-71 |
Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 70-71 |
|||||
130 |
Opravné xxxxxxx x rezervy xx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxx, x xxxxx xxxxx x xxxxxxx |
XXX 24.18 xxxx. x) |
31.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx: xxxxxxx x výnosy xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx
Xxxxx xxxxxx |
||||||||
Xxxxxxxx xxxxxx a subjekty xx xxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx vlivem |
Dceřiné xxxxxxx x xxxx subjekty xxxxxxx xx xxxx xxxxxxx |
Xxxxxxxxxx x společné xxxxxxx |
Xxxxxxx vedení xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
Xxxx spřízněné strany |
||||
Odkaz xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx x XXXX |
XXX 24.19 xxxx. x), písm. x) |
XXX 24.19 xxxx. x) |
XXX 24.19 xxxx. x), xxxx. x) |
XXX 24.19 xxxx. x) |
XXX 24.19 xxxx. x) |
|||
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx xx XXX |
||||||||
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 120 |
Příloha V xxxx 2 odst. 120 |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
||
010 |
Xxxxxxx xxxxxx |
xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 1 XXX; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 21 |
XXX 24.18 xxxx. a); XXX 18 odst. xxxx. x) bod xxx); Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 21 |
|||||
020 |
Xxxxxxx xxxxxxx |
xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx odst. 2 XXX; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 21 |
XXX 24.18 písm. x); XXX 1 xxxx. 97; Xxxxxxx X část 2 xxxx. 21 |
|||||
030 |
Xxxxxx x xxxxxxxx |
xx. 27 Vertikální xxxxxxxxxx xxxx. 3 XXX; Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 28 |
XXX 24.18 xxxx. x); XXX 18 xxxx. xxxx. b) xxx v); Příloha X xxxx 2 xxxx. 28 |
|||||
040 |
Xxxxxx z xxxxxxxx a xxxxxxx |
xx. 27 Xxxxxxxxxx uspořádání xxxx. 4 XXX |
XXX 24.18 písm. x); XXXX 7 xxxx. 20 písm. x) |
|||||
050 |
Xxxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxx |
xx. 27 Vertikální xxxxxxxxxx xxxx. 5 XXX |
XXX 24.18 xxxx. x); IFRS 7 xxxx. 20 xxxx. x) |
|||||
060 |
Xxxxx xxxx (–) xxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv x xxxxxxx neoceňovaných v xxxxxx hodnotě do xxxxx nebo ztráty |
čl. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 6 XXX |
XXX 24.18 písm. a) |
|||||
070 |
Zisky xxxx (–) xxxxxx x xxxxxxxxxx nefinančních xxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 122 |
XXX 24.18 písm. x); Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 122 |
|||||
080 |
Zvýšení xxxx (–) xxxxxxx xx období xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx x x rezervách xx dluhové nástroje xx znehodnocením, záruky x přísliby, x xxxxx xxxxx x xxxxxxx |
XXX 24.18 xxxx. x) |
40.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx struktura
40.1 Struktura xxxxxxx: „xxxxxxx xxxxxxxxxx“
Xxx XXX |
Xxx xxxxxxxx |
Xxxxx xxxxxxxx |
Xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx xxxxxxx jednotky, xx xxx xx xxxxxxxxxxx |
Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xx xxx xx xxxxxxxxxxx |
Xxxx xxxx (–) xxxxxx xxxxxxxx, xx xxx xx investovalo |
Sídlo xxxxxxxx, xx xxx xx investovalo |
Sektor jednotky, xx xxx xx xxxxxxxxxxx |
Xxx XXXX |
Xxxxxxxxxx xxxxx xx vlastním kapitálu (%) |
Xxxxxxxxx xxxxx (%) |
Xxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxx) |
Xxxxxx postup (xxxxxx xxxxxxx) |
Xxxxxx postup (xxxxxxx xxxxx XXX) |
Xxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxxxxx náklady |
Vazba xxxxxxxxx xx xxxxxxxx, do xxx xx investovalo |
Reálná xxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 123, 124 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 123, 124 písm. b) |
IFRS 12.12 xxxx. x), 21 písm. x) xxx x); Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 123, 124 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 123, 124 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 123, 124 xxxx. x) |
XXXX 12.X12 písm. x); Xxxxxxx V část 2 odst. 123, 124 písm. x) |
XXXX 12.X12 písm. b); Xxxxxxx X část 2 odst. 123, 124 písm. f) |
IFRS 12.X12 písm. x); Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 123, 124 písm. x) |
XXXX 12.12. xxxx. b), 21. xxxx. a). xxx xxx); Příloha X xxxx 2 xxxx. 123, 124 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 123, 124 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 123, 124(x) |
XXXX 12.21 xxx xx); Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 123, 124 xxxx. x) |
XXXX 12.21 xxx xx); Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 123, 124 xxxx. x) |
XXXX 12.10 xxxx. x) xxx x); Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 123, 124 xxxx. x) |
XXXX 12.21 xxxx. b); Xxxxxxx X část 2 xxxx. 123, 124 písm. m) |
CRR xx. 18; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 123, 124 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 123, 124 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 123, 124 xxxx. p) |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 123, 124(x) |
XXXX 12.21 písm. b) xxx xxx); Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 123, 124(r) |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 123, 124 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 123, 124 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 123, 124 xxxx. x) |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 123, 124 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 123, 124 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 123, 124 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 123, 124 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 123, 124 xxxx. x) |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 123, 124(x) |
Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 123, 124 xxxx. h) |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 123, 124(x) |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 123, 124 xxxx. j) |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 123, 124 xxxx. x) |
Xxxxxxx V část 2 odst. 123, 124 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 123, 124 xxxx. x) |
XXX xx. 18; Příloha X xxxx 2 xxxx. 123, 124 písm. x) |
Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 123, 124 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 123, 124 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 123, 124(x) |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 123, 124(x) |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
095 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
40.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxx: „xxxxxxxx xxxxxxxxxx“
Xxx cenného xxxxxx |
Xxx xxxxxxxx |
Xxx LEI xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
Xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
Xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx (%) |
Xxxxxx hodnota |
Pořizovací xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 125 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 124 xxxx. x), 125 xxxx. x) |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 125 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 124 xxxx. x), 125 xxxx. c) |
Příloha X xxxx 2 odst. 124 písm. o), 125 xxxx. c) |
Příloha X část 2 xxxx. 124 xxxx. x), 125 xxxx. x) |
||
Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 125 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 124 písm. x), 125 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 125 písm. x) |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 124 xxxx. j), 125 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 124 xxxx. o), 125 písm. x) |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 124 xxxx. x), 125 písm. x) |
||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
41.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx hodnota
41.1 Hierarchie xxxxxx xxxxxxx: finanční xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx
XXXXXX |
Xxxxx xx vnitrostátní GAAP xxxxxxxx na BAD |
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx s XXXX |
Xxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx XXXX 13.93 xxxx. x), XX216 |
|||
XXXX 7 xxxx. 25-26 |
Xxxxxx 1 XXXX 13.76 |
Xxxxxx 2 XXXX 13.81 |
Xxxxxx 3 XXXX 13.86 |
||||
010 |
020 |
030 |
040 |
||||
010 |
Xxxxx x pohledávky |
čl. 42x xxxx. 4 xxxx. b) x xxxx. 5 xxxx. x) 4. xxxxxxxx; XXX 39 xxxx. 9 |
XXXX 7 xxxx. 8 písm. c); XXX 39 xxxx. 9 x odst. XX16 x XX26 |
||||
020 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 24 a 26 |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
||||
030 |
Xxxxx a xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 24 x 27 |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 a 27 |
||||
040 |
Xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx |
xx. 42x xxxx. 4 xxxx. x) a xxxx. 5 xxxx. x) 4. xxxxxxxx; XXX 39 xxxx. 9 |
XXXX 7 odst. 8 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 9 x odst. XX16 x AG26 |
||||
050 |
Dluhové xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 24 a 26 |
||||
060 |
Xxxxx x jiné xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
Příloha X xxxx 1 odst. 24 x 27 |
||||
XXXXXXX |
|||||||
070 |
Xxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxx |
xx. 42x odst. 3 x 5a 4. xxxxxxxx; IAS 39 xxxx. 47 |
XXXX 7 xxxx.8 písm. x); XXX 39 xxxx. 47 |
||||
080 |
Xxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32; Xxxxxxx X část 1 xxxx. 30 |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 ECB/2008/32; Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 30 |
||||
090 |
Xxxxxxxxx dluhové xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 31 |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 31 |
||||
100 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 32-34 |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 32-34 |
41.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxx na xxxxxxx xxxxxxxx
Xxxxxx xxxxxxx |
||||||
Xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx ztráty |
Odkaz xx xxxxxxxxxxxx GAAP xxxxxxxx xx XXX |
Odkaz xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx s IFRS |
Xxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx hodnoty |
Hybridní xxxxxxxxx |
|
XXXX 7 xxxx. X5 písm. x) |
XXX 39 xxxx. 9x(x) |
XXX 39 odst. 9x xxx ii) |
IAS 39 xxxx. 11X-12; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 127 |
|||
XXXXXX |
010 |
020 |
030 |
|||
010 |
Xxxxxxxx xxxxxx x reálné xxxxxxx xxxxxxxx do xxxxx xxxx xxxxxx |
xx. 42a xxxx. 1 a 5x 4. xxxxxxxx; XXX 39 odst. 9 |
XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. a) xxx x); XXX 39 odst. 9 |
|||
020 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 odst. 4 x 5 XXX/2008/32 |
XXX 32 odst. 11 |
|||
030 |
Xxxxxxx xxxxx papíry |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 24 a 26 |
|||
040 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 odst. 24 x 27 |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 24 x 27 |
|||
ZÁVAZKY |
||||||
050 |
Finanční xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx vykázané do xxxxx xxxx xxxxxx |
xx. 42x xxxx. 1 x 5x 4. xxxxxxxx; XXX 39 xxxx. 9 |
XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. x) bod x); XXX 39 xxxx. 9 |
|||
060 |
Xxxxxx |
Xxxxxxx XX část 2 xxxx. 9 XXX/2008/32; Příloha X xxxx 1 xxxx. 30 |
Xxxxxxx II xxxx 2 odst. 9 XXX/2008/32; Příloha X xxxx 1 xxxx. 30 |
|||
070 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx cenné xxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 31 |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 31 |
|||
080 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 32-34 |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 32-34 |
41.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx finanční xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx nevykázané do xxxxx xxxx ztráty
Ostatní xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx (x reálné xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx) |
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx xx BAD |
Xxxxx xx vnitrostátní XXXX xxxxxxxxxx x IFRS |
Xxxxxx xxxxxxx |
|
XXXXXXXX AKTIVA |
010 |
|||
010 |
Finanční xxxxxx k obchodování |
čl. 42x xxxx. 4 xxxx. b) a xxxx. 5 xxxx. x) 4. xxxxxxxx; XXX 39 xxxx. 9; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 129 |
XXX 39 xxxx. 9; Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 129 |
|
020 |
Xxxxxxxxxxxxxx (hostitelské xxxxxxx) |
xx. 42x xxxx. 4 xxxx. x) x xxxx. 5 xxxx. x) 4. xxxxxxxx; XXX 39 xxxx. 11; Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 130 |
XXX 39 xxxx. 11; Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 130 |
|
030 |
Xxxxx x xxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx xxxxxxx) |
xx. 42a xxxx. 4 xxxx. x) x xxxx. 5 xxxx. a) 4. směrnice; XXX 39 xxxx. 11; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 130 |
XXX 39 xxxx. 11; Xxxxxxx X část 2 xxxx. 130 |
|
040 |
Investice xxxxxx xx xxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx smlouvy) |
čl. 42a xxxx. 4 xxxx. x) x xxxx. 5 xxxx. a) 4. směrnice; IAS 39 odst. 11; Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 130 |
XXX 39 xxxx. 11; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 130 |
|
XXXXXXXX XXXXXXX |
||||
050 |
Xxxxxxxx závazky x xxxxxxxxxxx |
4. směrnice čl. 42x(4) písm. b), (5x); XXX 39 xxxx. 9; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 129 |
IAS 39 xxxx. 9; Příloha X xxxx 2 xxxx. 129 |
|
060 |
Finanční xxxxxxx x naběhlé xxxxxxx (xxxxxxxxxxx smlouvy) |
4. směrnice xx. 42a(4) písm. x), (5a); IAS 39 odst. 9; Xxxxxxx V část 2 xxxx. 130 |
IAS 39 xxxx. 11; Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 130 |
42. Hmotná x nehmotná aktiva: xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx x XXXX |
Xxxxxx xxxxxxx |
||
010 |
|||
010 |
Xxxxxxx, xxxxxx a xxxxxxxx |
XXX 16 xxxx. 6; XXX 16 xxxx. 29; IAS 1 odst. 54 xxxx. a) |
|
020 |
Model xxxxxxxxx |
XXX 16 xxxx. 31, 73 xxxx. x), xxxx. d) |
|
030 |
Model xxxxxxxxxx xxxx |
XXX 16 odst. 30, 73 písm. x), písm. d) |
|
040 |
Investiční xxxxxxxx xxxxxxx |
XXX 40 xxxx. 5, 30; XXX 1 xxxx. 54 xxxx. x) |
|
050 |
Xxxxx xxxxxxxxx reálnou xxxxxxxx |
XXX 40,33-55, 76 |
|
060 |
Xxxxx xxxxxxxxxx xxxx |
XXX 40 xxxx. 56, 79 písm. x) |
|
070 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx |
XXX 38 xxxx. 8, 118, 122; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 132 |
|
080 |
Model xxxxxxxxx |
XXX 38 odst. 75-87, 124 xxxx. x) xxx xx) |
|
090 |
Xxxxx xxxxxxxxxx xxxx |
XXX 38 xxxx. 74 |
43.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx
Xxxxxx hodnota |
||||||||||
Závazky x xxxxxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxxxx požitků xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx poměru |
Jiné xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxxxxxxxxxxxx |
Xxxxxxxxxx xxxxxx záležitosti x xxxxxx xxxxx |
Xxxxxxxxxx přísliby x záruky |
Další xxxxxxx |
Xxxxxx |
||||
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx s XXXX |
XXX 19 odst. 63; XXX 1 xxxx. 78 xxxx. x); Příloha V xxxx 2 xxxx. 7 |
XXX 19 odst. 153; IAS 1 xxxx. 78 xxxx. x); Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 8 |
XXX 37 xxxx. 70-83 |
XXX 37 xxxx. Xxx C.6-10 |
IAS 37 xxxx. Xxx X.9; XXX 39 odst. 2 písm. x), 47 xxxx. x) xxxx. x), XX 15, XX4 |
XXX 37 xxxx. 14 |
||||
Xxxxx na xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx xx XXX |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 7 |
Příloha V xxxx 2 odst. 8 |
xx. 24-25 x xx. 33 xxxx. 1) XXX |
|||||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
||||
010 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx) |
XXX 37 xxxx. 84 písm. x) |
||||||||
020 |
Xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx rezerv |
IAS 37 xxxx. 84 xxxx. x) |
||||||||
030 |
(–) Xxxxxxx xxxxxx |
XXX 37 odst. 84 xxxx. c) |
||||||||
040 |
(–) Xxxxxxxxx xxxxxx reverzované xxxxx xxxxxx |
XXX 37 xxxx. 84 xxxx. d) |
||||||||
050 |
Zvýšení xxxxxxxxxxxx xxxxxx (x xxxxxxx času) x xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx |
XXX 37 odst. 84 xxxx. x) |
||||||||
060 |
Xxxxxxx xxxxxx |
|||||||||
070 |
Xxxxxxx zůstatek (xxxxxx xxxxxxx na konci xxxxxx) |
XXX 37 odst. 84 xxxx. x) |
44.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx
44.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx čistých xxxxx x xxxxxxx x plánech definovaných xxxxxxx
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx x XXXX |
Částka |
||
010 |
|||
010 |
Reálná xxxxxxx xxxxx v plánu xxxxxxxxxxxx požitků |
IAS 19 xxxx. 140 xxxx. x) xxx i) x xxxx. 142 |
|
020 |
X xxxx: Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx |
XXX 19 xxxx. 143 |
|
030 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
XXX 19 odst. 142 xxxx. x) |
|
040 |
Xxxxxxx nástroje |
IAS 19 xxxx. 142 xxxx. x) |
|
050 |
Xxxxxxxxxxx |
XXX 19 xxxx. 142 xxxx. x) |
|
060 |
Xxxxxxx xxxxxx v xxxxx definovaných xxxxxxx |
||
070 |
Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požitků |
IAS 19 xxxx. 140 xxxx. x) xxx xx) |
|
080 |
Xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx |
XXX 19 xxxx. 140 xxxx. x) bod iii) |
|
090 |
Čistá xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxx xxxxxxx) |
XXX 19 xxxx. 63; Xxxxxxx X část 2 xxxx. 136 |
|
100 |
Xxxxxxx na xxxxxxx x xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx po xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxx) |
XXX 19 xxxx. 63, XXX 1 xxxx. 78 písm. x); Příloha V xxxx 2 xxxx. 7 |
|
110 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx: xxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx výdajů vykazovaného xxxx xxxxxxx |
XXX 19 xxxx. 140 xxxx. x) |
44.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx v závazcích x plánů xxxxxxxxxxxx xxxxxxx
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX slučitelné s XXXX |
Xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požitků |
||
010 |
|||
010 |
Počáteční xxxxxxxx (xxxxxxxx xxxxxxx) |
XXX 19 xxxx. 140 xxxx. x) xxx ii) |
|
020 |
Náklady xx xxxxxx v xxxxxx období |
IAS 19 xxxx. 141 xxxx. x) |
|
030 |
Xxxxxxx xxxxxxx |
XXX 19 xxxx. 141 xxxx. x) |
|
040 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxx |
XXX 19 xxxx. 141 xxxx. x) |
|
050 |
Xxxxxxxx (–) xxxxx xxxx xxxxxx vyplývající xx xxxx demografických xxxxxxxxxxx |
XXX 19 xxxx. 141 xxxx. c) xxx ii) |
|
060 |
Aktuární (–) xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx změn xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
XXX 19 xxxx. 141 xxxx. x) xxx xxx) |
|
070 |
Xxxxxxx xxxx (–) snížení xx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxx |
XXX 19 xxxx. 141 xxxx. e) |
|
080 |
Vyplacené xxxxxxx |
XXX 19 odst. 141 xxxx. x) |
|
090 |
Xxxxxxx xx xxxxxx služby, xxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx |
XXX 19 xxxx. 141 xxxx. d) |
|
100 |
Zvýšení xxxx (–) xxxxxxx xxxxxxxxxxx x podnikových xxxxxxxxx x xxxxxxx |
XXX 19 xxxx. 141 xxxx. x) |
|
110 |
Xxxx xxxxxxx nebo (–) xxxxxxx |
||
120 |
Xxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxxxx xxxxxxx) |
XXX 19 xxxx. 140 xxxx. x) xxx xx); Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 138 |
44.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxx (týkající xx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx)
Xxxxx xx vnitrostátní GAAP xxxxxxxx na BAD |
Xxxxx na xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx x XXXX |
Běžné xxxxxx |
||
010 |
||||
010 |
Xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 139 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 139 xxxx. x) |
|
020 |
Xxxxxx vázané xx xxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 139x) |
XXXX 2 xxxx. 44; Příloha X xxxx 2 xxxx. 139 písm. x) |
45.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxxxx položek výkazu xxxxx nebo xxxxxx
45.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxx x reálné xxxxxxx vykázané do xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx
Xxxxx xx vnitrostátní XXXX xxxxxxxx xx BAD |
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX slučitelné x XXXX |
Xxxxx období |
Změny xxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx |
||
010 |
020 |
||||
010 |
Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx ztráty |
čl. 42x xxxx.1 4. xxxxxxxx,(5x); XXX 39 xxxx. 9 |
XXXX 7 xxxx. 20 písm. x) xxx x); XXX 39 xxxx. 55 xxxx. x) |
||
020 |
Xxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx do xxxxx xxxx ztráty |
čl. 42x xxxx.1 4. xxxxxxxx,(5x); XXX 39 xxxx. 9 |
XXXX 7 xxxx. 20 písm. x) bod x); XXX 39 xxxx. 55 písm. x) |
||
030 |
XXXXX XXXX (–) XXXXXX X FINANČNÍCH XXXXX X ZÁVAZKŮ X XXXXXX XXXXXXX VYKÁZANÉ XX ZISKU XXXX XXXXXX |
xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 6 XXX |
XXXX 7 odst. 20 xxxx. x) xxx x) |
45.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxx xxxxxx z odúčtování xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx
Xxxxx na vnitrostátní XXXX xxxxxxxx na XXX |
Xxxxx na xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx x XXXX |
Xxxxx xxxxxx |
||
010 |
||||
020 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
XXX 40 xxxx. 69; XXX 1 xxxx. 34 písm. a), 98 písm. x) |
||
030 |
Xxxxxxxx xxxxxx |
XXX 38 xxxx. 113-115X; IAS 1 xxxx. 34 xxxx. x) |
||
040 |
Xxxxxxx xxxxxx |
XXX 1 xxxx. 34 písm. x) |
||
050 |
XXXXX NEBO (–) XXXXXX X ODÚČTOVÁNÍ XXXXXXXXXXXX XXXXX |
XXX 1 xxxx. 34 |
45.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx
Xxxxx xx vnitrostátní XXXX xxxxxxxx na XXX |
Xxxxx na xxxxxxxxxxxx XXXX slučitelné x XXXX |
Výnosy |
Náklady |
||
010 |
020 |
||||
010 |
Změna reálné xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx modelu xxxxxx hodnoty |
Příloha V xxxx 2 xxxx. 141 |
XXX 40 xxxx. 76 xxxx. d); Xxxxxxx X část 2 xxxx. 141 |
||
020 |
Investiční xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 141 |
XXX 40 odst. 75 písm. x); Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 141 |
||
030 |
Xxxxxxxx xxxxxxx xxxx než xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 142 |
XXX 17.50, 51, 56 xxxx. x); Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 142 |
||
040 |
Xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 143 |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 143 |
||
050 |
OSTATNÍ XXXXXXXX XXXXXX A NÁKLADY |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 141-142 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 141-142 |
46.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx
Xxxxxx xxxx vlastního xxxxxxxx |
Xxxxxxx |
Xxxxxx ážio |
Emitované xxxxxxxxxx xxxxxxxx jiné xxx xxxxxxx |
Xxxx xxxxxxx |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx výsledek xxxxxxxxxxx |
Xxxxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxx x přecenění |
Fondy x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxx konsolidaci |
(–) Xxxxxxx akcie |
Zisk xxxx (–) ztráta přičitatelné xxxxxxxxxx mateřského podniku |
(–) Xxxxxx na xxxxxxxxx |
Xxxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxx |
||||
Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
Xxxxxxx položky |
||||||||||||||||||
Odkaz xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx x IFRS |
XXX 1 odst. 106, 54 xxxx. x) |
XXX 1 xxxx. 106, 78 xxxx. x) |
XXX 1 xxxx. 106, Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 15–16 |
XXX 1 xxxx. 106; Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 17 |
XXX 1 xxxx. 106 |
xx. 4 odst. 1 xxx 123 XXX |
XXXX 1 xxxx. 30 D5-D8 |
IAS 1 xxxx. 106, 54 xxxx. x) |
XXX 1 xxxx. 106; XXX 32 odst. 34, 33; Příloha X xxxx 2 xxxx. 20 |
XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x), 83 písm. x) xxx xx) |
XXX 1 xxxx. 106; XXX 32 xxxx. 35 |
XXX 1 xxxx. 54 xxxx. x), 106 xxxx. a); XXX 27 xxxx. 27-28 |
XXX 1 odst. 54 xxxx. x), 106 xxxx. x); XXX 27 odst. 27-28 |
XXX 1 odst. 9 xxxx. x) xxxx. XX6 |
|||||
Xxxxx na xxxxxxxxxxxx XXXX založené na XXX |
xx. 4 Xxxxxxx odst. 9 XXX, xx. 22 XXX |
xx. 4 Xxxxxxx xxxx. 10 XXX; xx. 4 xxxx. 1 xxx 124 XXX |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 15-17 |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 17 |
čl. 42a xxxx. 1 a 5x 4. směrnice |
čl. 4 Xxxxxxx xxxx. 13 XXX; čl. 4 odst. 1 xxx 123 CRR |
čl. 4 Závazky xxxx. 12 XXX |
xx. 19 xxxx. 1 písm. x) 7. xxxxxxxx |
Xxxxxx xxxxx C část XXX xxxx. 7 x xxxxx D xxxx III xxxx. 2 4. směrnice; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 20 |
xx. 4 Závazky xxxx. 14 BAD |
čl. 26 xxxx. 2x XXX |
xx. 21 7. xxxxxxxx |
xx. 21 7. xxxxxxxx |
||||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
075 |
080 |
085 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
||||
010 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx přepracováním) |
||||||||||||||||||
020 |
Vliv xxxxx chyb |
IAS 1 xxxx. 106 písm. x); XXX 8 xxxx. 42 |
|||||||||||||||||
030 |
Xxxxxx xxxx xxxxxxxx postupů |
IAS 1 xxxx. 106 xxxx. x); XXX 1 xxxx. XX6; XXX 8 odst. 22 |
|||||||||||||||||
040 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxx xxxxxx) |
||||||||||||||||||
050 |
Xxxxx xxxxxxxxx akcií |
IAS 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx iii) |
|||||||||||||||||
060 |
Emise xxxxxxxxxxx xxxxx |
XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx xxx) |
|||||||||||||||||
070 |
Xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx xxx) |
|||||||||||||||||
080 |
Xxxxxxxxx nebo vypršení xxxxxx emitovaných nástrojů xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxxx xxxxxxxx |
XXX 1 odst. 106 písm. d) xxx iii) |
|||||||||||||||||
090 |
Konverze xxxxx xx xxxxxxx kapitál |
IAS 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx xxx) |
|||||||||||||||||
100 |
Xxxxxxx xxxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 106 písm. x) xxx xxx) |
|||||||||||||||||
110 |
Xxxxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 106 xxxx. d) bod xxx); IAS 32 xxxx. 35 XXX 1 odst. XX6 |
|||||||||||||||||
120 |
Xxxxx xxxxxxxxx akcií |
IAS 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx xxx); XXX 32 xxxx. 33 |
|||||||||||||||||
130 |
Xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx |
XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) bod xxx); XXX 32 odst. 33 |
|||||||||||||||||
140 |
Xxxxxxxxxxxxx finančních xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 106 písm. x) xxx xxx) |
|||||||||||||||||
150 |
Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nástrojů ze xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx |
XXX 1 odst. 106 xxxx. d) xxx xxx) |
|||||||||||||||||
160 |
Xxxxxxx mezi xxxxxxxx vlastního kapitálu |
IAS 1 odst. 106 xxxx. x) bod xxx) |
|||||||||||||||||
170 |
Xxxxxxx xxxx (–) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx xxx) |
|||||||||||||||||
180 |
Xxxxxx xxxxxx xx xxxxx |
XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) bod iii); XXXX 2 xxxx. 10 |
|||||||||||||||||
190 |
Xxxx zvýšení nebo (–) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) |
|||||||||||||||||
200 |
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxx celkem |
IAS 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxxx i) x xx); XXX 1 odst. 81X xxxx. x); XXX 1 odst. XX6 |
|||||||||||||||||
210 |
Xxxxxxx xxxxxxxx (xxxxx období) |
PŘÍLOHA X
XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX INFORMACÍ
Obsah
OBECNÉ XXXXXX |
1. |
Xxxxxx |
2. |
Xxxxxxxx |
3. |
Xxxxxxxxxxx |
4. |
Xxxxxx xxxxxxxxx |
4.1. |
Xxxxxx |
4.2. |
Xxxxxxx |
5. |
Xxxxxxxx xxxxxxxx |
5.1. |
Xxxxxxxx xxxxxx |
5.2. |
Xxxxxxxx xxxxxxx |
6. |
Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx |
XXXXXX X XXXXXXXX |
1. |
Xxxxxxx |
1.1. |
Xxxxxx (1.1) |
1.2. |
Xxxxxxx (1.2) |
1.3. |
Xxxxxxx kapitál (1.3) |
2. |
Xxxxx zisku xxxx xxxxxx (2) |
3. |
Výkaz x xxxxxx xxxxxxxx XXXXXXXXXXX (3) |
4. |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxx odvětví xxxxxxxxxxx (4) |
5. |
Xxxxxxxxx xxxxx a xxxxxx pohledávek xxxxx xxxxxxxx (5) |
6. |
Struktura úvěrů x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx podnikům xxxxx xxxx NACE (6) |
7. |
Finanční xxxxxx podléhající znehodnocení, xxxxx jsou xx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxxxx (7) |
8. |
Struktura xxxxxxxxxx xxxxxxx (8) |
9. |
Úvěrové přísliby, xxxxxxxx záruky a xxxxxxx xxxxxxxx (9) |
10. |
Xxxxxxxx (10 a 11) |
10.1. |
Xxxxxxxxxxx xxxxxxxx podle typu xxxxxx |
10.2. |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx derivátů |
10.3. |
Deriváty xxxxxxxxxxxxx xxxx „xxxxxxxxxx xxxxxxxxx“ |
10.4. |
Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx |
11. |
Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx na xxxxx xxxxx z xxxxxx xxxxxxxxx rizika a xxxxxxxxxxxx kapitálových xxxxxxxx (12) |
12. |
Xxxxxxx zajištění x xxxxxx (13) |
12.1. |
Xxxxxxxxx xxxxx x jiných xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxx (13.1) |
12.2. |
Xxxxxxxxx získané xxxxxxxxx během xxxxxx (xxxxxx k datu xxxxxxxxxx) (13.2) |
12.3. |
Zajištění získané xxxxxxxxx (hmotná xxxxxx), xxxxxxxxxx (13.3) |
13. |
Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx: finanční xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx (14) |
14. |
Xxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxx související x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx (15) |
15. |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx zisku nebo xxxxxx (16) |
15.1. |
Xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x odvětví xxxxxxxxxxx (16.1) |
15.2. |
Xxxxx nebo xxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx nástroje (16.2) |
15.3. |
Zisky xxxx ztráty x xxxxxxxxxx aktiv a xxxxxxx x obchodování xxxxx nástroje (16.3) |
15.4. |
Xxxxx xxxx ztráty z xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx x obchodování xxxxx xxxxxx (16.4) |
15.5. |
Xxxxx xxxx ztráty z xxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxxxx reálnou xxxxxxxx vykazovanou xx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx (16.5) |
15.6. |
Xxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (16.6) |
15.7. |
Znehodnocení xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx (16.7) |
16. |
Rekonciliace xxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (CRR) (17) |
17. |
Geografická xxxxxxxxx (20) |
18. |
Xxxxxx a xxxxxxxx xxxxxx: aktiva x xxxxxxxxx leasingu (2) |
19. |
Xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx x xxxxxx xxxxxx x další xxxxxxxx xxxxxx (22) |
19.1. |
Xxxxxx x xxxxxxxx a xxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxx x provize xxxxx xxxxxxxx (22.1) |
19.2. |
Xxxxxx xxxxxx x rámci xxxxxxxxxxxxx xxxxxx (22.2) |
20. |
Xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (30) |
21. |
Xxxxxxxxx xxxxxx (31) |
21.1. |
Xxxxxxxxx xxxxxx: xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx stranám (31.1) |
21.2. |
Xxxxxxxxx xxxxxx: xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx s xxxxxx stranami (31.2) |
22. |
Xxxxxxxxx xxxxxxx (40) |
22.1. |
Xxxxxxxxx xxxxxxx: „xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx“ (40.1) |
22.2. |
Xxxxxxxxx skupiny: „xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx“ (40.2) |
23. |
Xxxxxx xxxxxxx (41) |
23.1. |
Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx: finanční xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx (41.1) |
23.2. |
Xxxxxxx xxxxxxxx ocenění xxxxxxx xxxxxxxx (41.2) |
23.3. |
Xxxxxxxx xxxxxxxx nástroje xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx nebo xxxxxx (41.3) |
24. |
Xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx: účetní xxxxxxx podle xxxxxx xxxxxxxxx (42) |
25. |
Xxxxxxx (43) |
26. |
Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxxxxxxxx požitků (44) |
26.1. |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx (44.1) |
26.2. |
Pohyby xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx (44.2) |
26.3. |
Doplňující xxxxxxx (xxxxxxxx se nákladů xx xxxxxxxxxxx) (44.3) |
27. |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx ve xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx (45) |
27.1. |
Xxxxx xxxx xxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx jiných xxx určených x xxxxxxxxxxx (45.2) |
27.2. |
Ostatní xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx (45.3) |
28. |
Xxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx (46) |
29. |
Nevýkonné xxxxxxxx (18) |
30. |
Expozice x xxxxxx (19) |
XXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX A XXXXXXX XXXXXXXXXX |
XXXX 1
XXXXXX POKYNY
1. ODKAZY
1. |
Tato xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx k šablonám xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx (dále xxx „XXXXXX“), xxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx XXX x IV xxxxxx nařízení. Xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx jsou xxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx XXX x XX. |
2. |
Xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xx xxxxxxx v xxxxxxx x pravidly xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxx platnými v xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx x xx. 4 xxxx. 1 xxxx 77 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
3. |
Instituce xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxx:
|
4. |
Xxx xxxxx xxxxxx XXX x XX a xxxxxx i této xxxxxxx se xxxxxxx xxxx zkratky:
|
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXX
5. |
Xxx xxxxx xxxxxx XXX x XX šedé xxxxxx xxxx xxxxx, xx xxxxx v xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx xx není xxxxx xxxxxxxxx. X příloze XX xxxxx xxxxx xxxxxx odkazů na xxxxxxx xxxxx nebo x xxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxx vyplňovat xxxxxxxxx, které xx xxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxx xxxx x daném xxxxxxx. |
6. |
Xxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxx XXX a XX xxxxxxxx implicitní pravidla xxx ověřování, xxxxx xxxx x xxxxxx xxxxxxxxx stanovena pomocí xxxxxxxx. |
7. |
Xx-xx v xxxxxxxx xxxxxxx x šabloně xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xx, xx tato xxxxxxx má být xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xx, xx xxxx xxx vykazována jako xxxxxxx. |
8. |
Xxxxxxx, které xxxx xxx vykazovány xxxx xxxxxxx, jsou v xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx „(–)“, xxxxxxxxx xxxxx: „(–) Xxxxxxx akcie“. |
9. |
V modelu xxxxxxxx xxxx („XXX“) xxx xxxxxxx výkazů xxxxxxxxxx xxxxxxxxx uvedené x xxxxxxxxx XXX x IV xx xxxxx xxxx (xxxxx) xxxxxxx „xxxxxxxx položku“, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx „kredit/debet“. Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxx osoby xxxxxxxx xxxxx podle „xxxxxxxxxx xxxxxxxx“, x xxxxxxxx xx xxx xxxxx x xxxxxxx xxxxx zjistit xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx „xxxxxx/xxxxx“. |
10. |
Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxx xxxx xxxxxxxx funguje, xx uvedeno x xxxxxxx 1. Tabulka 1 Konvence xxx xxxxxxx xxxxxxxx „xxxxxx/xxxxx“, xxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxx.
|
3. KONSOLIDACE
11. |
Není-li x xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, jsou xxxxxxx XXXXXX xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx v souladu x xxxxx X xxxxxx II xxxxxxxxx 2 oddílem 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx sestavují xxxxxx za xxx xxxxxxx x společné xxxxxxx za použití xxxxx xxxxx, xxxxxx xx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx:
|
4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX XXXXXXXXX
4.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx
12. |
„Xxxxxxx xxxxxxxxxx“ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx pravidel oceňování. Xxxx tato xxxxxxxxx xxxxxxx investice do xxxxxxxxx, společných x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, pohledávky xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx „Xxxxxxxx hotovost, hotovost x xxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx“ xxx xxxxxxxx nástroje xxxxxxxxxxxxx xxxx „x obchodování“, xxxxx jsou zahrnuty xx xxxxxxx „Neoběžná xxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxx určené x xxxxxxx“ x „Xxxxxxx xxxxxxxx xx vyřazovaných xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx“. |
13. |
Xxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxx portfolia založená xx XXXX:
|
14. |
Pro xxxxxxxx xxxxxx xx použijí xxxx účetní xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx XXXX:
|
15. |
„Obchodovatelnými xxxxxxxxxx xxxxxx“ xx xxxxxx xxxxx jako x xxxxx xxxxxxxxxxx vnitrostátních xxxxx XXXX xxxxxxxxxx xx XXX. Xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx standardů XXXX xxxxxxxxxx xx XXX xx deriváty, xxxxx nejsou xxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx v xxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xx použitou metodu xxxxxxxxx těchto smluv. Xxxxxxxxx do xxx xxxxxxx xxxxxxx derivátové xxxxxxx xxxxx xxxxx, xxxx-xx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx za xxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxx účetním xxxxxx. |
16. |
X xxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv xxxxxxxx „xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx“ xxxxxxx xxxxxxxx oceňování, xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx finančního xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx x připočtením xxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxxxx xxxxx způsobených xxxxxxxxxxxxx xxxxx. |
17. |
Xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx na BAD xxxxx xxxx „xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx“ xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx zahrnutí těchto xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx jiné xxxxxxxx xxxxxx v xxxxxxx, xxxxx je xxxxx xxx v xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxx xxxxxx reálná xxxxxxx (xxx. xxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx hodnotou, xxxx též LOCOM). |
18. |
Instituce, xxxxxx bylo xxxxxxxx xxxx uloženo, xxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx XXXX, xxxxxxxx v souladu x xxxxxxxxxxxxxx účetními xxxxxxxxx GAAP xxxxxxxxxx xx BAD a x xxxx odpovídající xxxxxxx používání těchto xxxxxxxx xxxxxxxxx účetní xxxxxxxxx. |
19. |
„Xxxxxxxx – xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx“ xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x rámci xxxxxxxxxxx účetního xxxxxxxxx x zajišťovacímu účetnictví. |
4.2. Závazky
20. |
V xxxxxxx XXXX xx xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx:
|
21. |
X případě xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx standardů XXXX se xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx portfolia:
|
22. |
Instituce, xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx, aby xxx finanční xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx XXXX, xxxxxxxx x souladu x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx XXXX a x xxxx odpovídají xxxxxxx používání těchto xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx. |
23. |
„Xxxxxxxx – xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx“ xxxxxxxx xxxxx XXXX i xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx GAAP xxxxxxxx držené x xxxxx příslušného xxxxxxxx xxxxxxxxx x zajišťovacímu xxxxxxxxxx. |
5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXX XXXXXXXX
5.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx
24. |
Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxxxx. Xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx naběhlé xxxxx. |
25. |
Xxxxxxxx xxxxxx jsou xxxxxxxxx xx následujících xxxxxxxxx xxxxxxxx: „pokladní hotovost“, „xxxxxxxx“, „kapitálové nástroje“, „xxxxxxx xxxxx xxxxxx“ x „úvěry x xxxx xxxxxxxxxx“. |
26. |
„Xxxxxxx xxxxx xxxxxx“ jsou xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx jsou x držení dané xxxxxxxxx x které xxxx xxxxxxxxx jako xxxxx xxxxxx, jež xx xxxxxx nařízení XXX x XXX xxxxxx považovány za xxxxx. |
27. |
„Xxxxx x jiné xxxxxxxxxx“ xxxx dluhové xxxxxxxx, které jsou x xxxxxx dané xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxx papíry; xx této položky xxxxx „xxxxx“ xx xxxxxx nařízení XXX x XXX x xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx „xxxxxx“ xx xxxxxx xxxxxxxx ECB x XXX. „Xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx půjčkou“ xxxx xxxxx charakterizovány x části 1 xxxx 41 písm. x) xxxx xxxxxxx. Xxxx „dluhové xxxxxxxx“ xxxxx xxxxx „xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx“ x „xxxxxxx cenné xxxxxx“. |
5.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxxx
28. |
Xxxxxx hodnotou xx rozumí xxxxxxx xxxxxxxxxx na straně xxxxxxx rozvahy. Xx xxxxxx hodnoty xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx. |
29. |
Xxxxxxxx xxxxxxx xxxx rozděleny xx xxxxxxxxxxxxx kategorií nástrojů: „xxxxxxxx“, „xxxxxx xxxxxx“, „xxxxxx“, „emitované dluhové xxxxx xxxxxx“ a „xxxxxxx finanční xxxxxxx“. |
30. |
„Xxxxxx“ xxxx definovány xxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx XXX x XXX. |
31. |
„Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx“ xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx danou xxxxxxxxx jako xxxxx xxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxx ve xxxxxx xxxxxxxx XXX x XXX. |
32. |
„Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx“ x sobě xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx, xxxxxx a xxxxxxxxxxx dluhových cenných xxxxxx. |
33. |
X xxxxxxx s XXXX nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx standardy XXXX xxxxx „xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx“ zahrnovat xxxxxxxx xxxxxx, xxxx-xx xxxx záruky oceňovány x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx zisku xxxx ztráty (xxxx. 47 xxxx. a) XXX 39) xxxx xxxxxxxxx zaúčtovanou hodnotou xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx (xxxx. 47 xxxx. x) xxx xx) XXX 39). Xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx „xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx“ xxxxx, xxxx-xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx finančních závazků x xxxxxx hodnotě xxxxxxxx do xxxxx xxxx xxxxxx (odst. 4 písm. x) XXX 39) nebo xx jedná x xxxxxxxx xxxxxxxxxx úvěru x úrokem xxxxxx, xxx xx tržní xxxxx (odst. 4 xxxx. x), odst. 47 xxxx. d) XXX 39). Xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxx (xxxx. 47 xxxx. c) xxx x) a xxxx. x) xxx i) XXX 39) xxxx xxxxxxxxxx jako xxxxxxx xx „xxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxx“. |
34. |
„Xxxxxxx finanční xxxxxxx“ v sobě xxxxx zahrnovat rovněž xxxxxxx z xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx splatné x souvislosti s xxxxxxxxxx přechodných x xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx splatné v xxxxxxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx operací (xxxxxxx xxxxxxx za transakce xxxxxxxxxx před xxxxx xxxxxxxxxx). |
6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX PODLE XXXXXXXXXXX
35. |
Xx-xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxx se xxxx odvětví xxxxxxxxxx:
|
36. |
Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx určitého xxxxxxx se xxxx xxxxxxxx xxxxxxx dotyčné xxxxxxxxxxx. Klasifikace expozic xxxxxxxx xxxxxxxx více xxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx toho xxxxxxxx, xxxxx xxx xxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx by xx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx expozic xxxxx xxxxxxxxx protistrany, xxxx trvalého pobytu/sídla x kódů xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx ekonomických činností x Xxxxxxxx xxxx (XXXX) xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxx dlužníka. |
ČÁST 2
XXXXXX X ŠABLONÁM
1. ROZVAHA
1.1. Aktiva (1.1)
1. |
„Xxxxxxxx xxxxxxxx“ xxxxxxxx držení xxxxxxxx x xxxxx x národních x xxxxxx měnách xxxxxxxxx xx xxxxx, xxxxx xx běžně xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx. |
2. |
„Xxxxxxxx x centrálních xxxx“ xxxxxxxx zůstatky pohledávek x centrálních bank, xxxxx lze xxxxxx xx xxxxxxxx. |
3. |
„Xxxxxxx vklady xx xxxxxxxx“ xxxxxxxx xxxxxxxx pohledávek x xxxxxxxxx institucí, xxxxx xxx xxxxxx xx xxxxxxxx. |
4. |
„Xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx“ xxxxxxxx xxxxxxxxx xx dceřiných, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx konsolidovány. Xxxxxx xxxxxxx investic xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx příslušný xxxxxxxx. |
5. |
Xxxxxx, která xxxxxx xxxxxxxxxx aktivy a xxxxx jsou xx xxxxxx, že xx xxxxx zařadit xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx rozvahy, xx xxxxxx jako „xxxxxxx xxxxxx“. Xxxx xxxx ostatní xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx zlato, xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx, x xx x v xxxxxxx, xx xxxx xxxxxx xx xxxxxxx obchodování. |
6. |
„Neoběžná xxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx k xxxxxxx“ xxxx xxx xxxxxx xxxx x xxxxx XXXX 5. |
1.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx (1.2)
7. |
Xxxxxxx na „xxxxx x xxxxxxx definované xxxxxxx xx ukončení xxxxxxxxxx xxxxxx“ xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. |
8. |
X rámci XXXX xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx xxxxxxx xx „xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx“ xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx plánech zaměstnaneckých xxxxxxx, xxxxxxx seznam xx xxxxxx x xxxx. 153 IAS 19. Výdaje xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx na xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxx. 11 xxxx. x) IAS 19), xxxxx xxxxxxxxxxxx příspěvků (xxxx. 51 písm. x) XXX 19) x xxxxxxx xxx xxxxxxxx pracovního xxxxxx (xxxx. 169 xxxx. x) XXX 19) xx uvedou xxxx „xxxxxxx závazky“. |
9. |
„Základní xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx“ xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx institucí, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx do xxxxxxxxx xxxxxxxxx kapitálu. Xxx xxxx položku xxxxxxxxx xxxxxxx družstevní xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx. |
10. |
Xxxxxxx, které xxxxxx finančními xxxxxxx x xxxxx jsou xx xxxxxx, že xx xxxxx xxxxxxx xx samostatných xxxxxxx xxxxxxx, se xxxxxx xxxx „ostatní xxxxxxx“. |
11. |
„Xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx určenými x xxxxxxx“ mají týž xxxxxx xxxx v xxxxx IFRS 5. |
12. |
„Xxxxxxxx xxxx xx všeobecná xxxxxxxx xxxxxx“ je xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx 38 XXX. X xxxxxxx xxxxxx zaúčtování xx xxxxxx xxxx samostatná xxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxx „xxxxxxx“, nebo v xxxxx xxxxxxxxx kapitálu xxxx „xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx“. |
1.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxx (1.3)
13. |
X xxxxx XXXX xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx účetních xxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxxxx XXX 32. |
14. |
„Nesplacený xxxxxxx, který xxx xxxxx“ xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx vydaného xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, x referenčnímu xxxx xxxx xxxxx splacen. |
15. |
„Kapitálová xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx“ xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx složených xxxxxxxxxx xxxxxxxx (xx. xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x kapitálovou xxxxxx) xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xx-xx xxxxxxxx x souladu x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (xxxxxxxx také xxxxxxx xxxxxxxx nástroje x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx). |
16. |
„Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx“ xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxx xxxxxxxxxx, kromě „xxxxxxxx“ x „xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx“. |
17. |
„Xxxxxxx xxxxxxx kapitál“ xxxxxxxx xxxxxxx kapitálové nástroje, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, mj. xxxxxx xxxxxx na xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx nástroji (xxxx. 10 IFRS 2). |
18. |
X xxxxx XXXX xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx standardů XXXX xxxxxxxx „xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx“ xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xx základě xxxxxxx xxxxxxx IAS nebo xxxxxxxxxxxx vnitrostátních xxxxxxxx xxxxxxxxx GAAP, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx do xxxxxx rezervních xxxxx. |
19. |
„Xxxxxxx xxxxxxxx fondy“ xx xxxx xx „rezervní xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx do xxxxxxxxx, společných x xxxxxxxxxxxx podniků“ x „xxxxxxx“. „Xxxxxxxx fondy xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx dceřiných, xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxx“ zahrnují xxxxxxxxxxx xxxxxx výnosů x xxxxxxx vzniklých x xxxxxxxx xxxx zmíněných xxxxxxxx a vykázaných xx xxxxx xxxx xxxxxx v minulých xxxxxx. Pod xxxxxxx „xxxxxxx“ xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx položek x xxxx které xxxx xxxxxx zákonný xxxxxxxx xxxx a xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx. |
20. |
„Xxxxxxx xxxxx“ zahrnují xxxxxxx xxxxxxxx nástroje xxxxxx povahu xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx instituce zpětně xxxxxx. |
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXX XXXXX XXXX XXXXXX (2)
21. |
Xxxxxxx výnosy xxxx xxxxxxx náklady x xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx a x finančních nástrojů x reálné xxxxxxx xxxxxxxx do xxxxx xxxx xxxxxx se xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx x ztrát x xxxxx xxxxxxx „xxxxxxx xxxxx“ xxxx „úrokový xxxxxx“ (tzv. „xxxxx xxxxx“), nebo jako xxxxxxx zisků x xxxxx z xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxx. „xxxxx price“). |
22. |
Instituce xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx účetních xxxxxxxxx:
|
23. |
„Xxxxxxx xxxxxx; xxxxxxxx – zajišťovací xxxxxxxxxx, xxxxxxx riziko“ x „xxxxxxx xxxxxxx; xxxxxxxx – xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx riziko“ xxxxxxxx částky týkající xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx „xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx“, které slouží xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx výnosy x xxxxxxx xxxxxxx x hrubých xxxxxxxx, x nichž je xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, na xxx xx xxxxxxxx. |
24. |
Xxxxxx xxxxxxxxxx xx na xxxxxxxx xxxxxxxx do kategorie „x xxxxxxxxxxx“, xxxxx xxxx zajišťovacími xxxxxxxx xxxxxx z xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxx vykazovány xxxx úrokové xxxxxx xxxx xxxxxxx, z xxxxx je xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxxxx finančních nástrojů. Xxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx: „Úrokové xxxxxx; Xxxxxxxx xxxxxx k xxxxxxxxxxx“ a „Xxxxxxx xxxxxxx; Finanční závazky x obchodování“. |
25. |
„Úrokové výnosy – xxxxxxx xxxxxx“ xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxx zahrnovat xxxxxxx xxxxxx xxxxxx na xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx x ostatní xxxxxx xx požádání, xxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx k xxxxxxx a čisté xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx aktiv xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. |
26. |
„Xxxxxxx náklady – xxxxxxx xxxxxxx“ xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxx x ostatních položkách. Xxxx xxxxxxx může xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx závazky xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx určenými x xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx času nebo xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x čistých xxxxx xxxxxxxxxxxx požitků. |
27. |
„Zisky xxxx xxxxxx z neoběžných xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx k xxxxxxx, xxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx“, zahrnují zisky xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx, xxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx činnosti. |
28. |
Výnosy z xxxxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxx k xxxxxxxxxxx x x xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx nebo xxxxxx xx vykazuje buď xxxx „xxxxx x xxxxxxxx“ xxxxxxxx xx xxxxxx zisků x xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, nebo xxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxx z xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxx x dividend x dceřiných, xxxxxxxxxxxx x společných podniků, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx „xxxxx xx xxxxx xxxx (–) xxxxxx z xxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxx“ x x xxxxxxx s XXX 28.10 se x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx. X xxxxx IFRS xx xxxxx xxxx ztráty x odúčtování xxxxxxxx xx dceřiných, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx podniků xxxxxxxx v xxxxx xxxxxxx „xxxxx xx xxxxx nebo (–) xxxxxx z xxxxxxxx xx dceřiných, xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx“. |
29. |
X xxxxx IFRS či xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx „xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx“ xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx v důsledku xxxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx. 66 XXX 39. |
30. |
U „xxxxx xxxx (–) xxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x čisté xxxx“ xxxxxxxx instituce xxxxx reálné xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx nástrojů a xxxxxxxxxxxxx položek včetně xxxxxxxx neefektivnosti xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx a xxxxxxxxx xxxxxxx investic xx zahraničních xxxxxxxx. |
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXX X XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXXX (3)
31. |
X xxxxx XXXX xx slučitelných xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx standardů XXXX xx „xxx x příjmů xxxxxxxxxxx x položkami, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx (–) xxxxxx“, a „daň x příjmů xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxx xx přeřazují xx xxxxx xxxx (–) xxxxxx“, (odst. 91 xxxx. x) IAS 1, IG6) vykazují xxxx xxxxxxxxxx položky. |
4. STRUKTURA XXXXXXXXXX XXXXX XXXXX XXXXXXXX X XXXXX XXXXXXX XXXXXXXXXXX (4)
32. |
Xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xx-xx to vyžadováno, xxx xxxxx xxxxxxxxxxx. |
33. |
X xxxxx XXXX xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx účetních xxxxxxxxx GAAP xx xxxxxxx kapitálové xxxxxxxx xxxxxxxx v nevyčerpávající xxxxxxxxx („x xxxx“), xxxxx umožňuje určit xxxxx nástroje xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxx protistrany. Xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx XXXX xxxxxxxxxx xx XXX xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxx struktuře („x xxxx“), xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
34. |
X xxxxxxxxxxxxxxxx finančních xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx výši xxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx k xxxx xxxxxxxxxx ve xxxxxx xxxxx xxxx ztráty. Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx je xxxxxxx xxxxxx hodnota xxxxx xxx znehodnocení x xxxxxx hodnota aktiv xx xxxxxxxxxxxxx. |
35. |
X xxxxx XXXX či xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx XXXX xx x xxxxxxxxxx aktiv xxxxxxxxxxxxxxx xxxx „xxxxx a xxxx xxxxxxxxxx“ nebo xxxx „držené do xxxxxxxxxx“ vykáže xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xx „xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx k xxxxxxxxxx odhadnutým finančním xxxxxxx“, „specifické xxxxxxx xxxxxxx x portfoliově xxxxxxxxxx finančním xxxxxxx xxxxxxxxxx nevýznamným“ x „xxxxxxx položky k xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx znehodnocení“. Xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx XXXX založených xx BAD xx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx „xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx aktiva x pořizovací ceně“ xxxxxx hrubá xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxx. |
36. |
„Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx k jednotlivě xxxxxxxxxx finančním xxxxxxx“ xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx znehodnocení, xxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx. |
37. |
„Xxxxxxxxxx opravné xxxxxxx x xxxxxxxxxxx odhadnutým xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx“ zahrnují kumulovanou xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx u xxxxxxxxxxxx xxxxx, u xxxxx xxxxx x individuálnímu xxxxxxxxxxxx x x xxxxx xx daná xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxx xxxxxxxxx). Tento přístup xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, a xxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx opravných položek xxxx specifických opravných xxxxxxx na xxxxxxxxxx xxxxxxxxx finanční xxxxxx. |
38. |
„Xxxxxxx xxxxxxx k xxxxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx“ xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx odpovídající xxxxxxxxxxxx znehodnocení xxxxxxxxxxx x finančních xxxxx, xxxxx nebyla xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx. V případě „xxxxxxxxxxxx opravných položek x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx jednotlivě xxx xxxxxxxxxxxx“ xx xxx xxxxx ustanovením odst. 59 písm. x) XXX 39, AG87 x XX90. |
39. |
Xxxxxxx hodnota xxxxxxxxxxxxxxxx a znehodnocených xxxxx xxxxxxx o xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx účetní xxxxxxx. |
40. |
Xxxxxxx 4.5 obsahuje xxxxxx xxxxxxx „xxxxx x xxxxxx pohledávek“ x „xxxxxxxxx cenných xxxxxx“, xxxxx xxxxxxx xx definice „xxxxxxxxxxx xxxxx“ uvedené x xxxxxxxx 54 xxxx xxxxx. |
5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX XXXXX X XXXXXX XXXXXXXXXX PODLE XXXXXXXX (5)
41. |
„Účetní xxxxxxx“ xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx opravných xxxxxxx xxxxxx znehodnocením. Xxxxxxxx splatné na xxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxx x xxxxxxx „Xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx x ostatní vklady xx xxxxxxxx“ xx xxxxxx xxxxxxxx x xxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xx „účetní xxxxxxxxx“, x němž xxxx xxxxxxxx, xx xxxxxx do xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx:
|
6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX XXXXX X XXXXXX POHLEDÁVEK XXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXX XXXX NACE (6)
42. |
Xxxxx xxxxxx hodnota xxxxx x xxxxxx pohledávek xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx podnikům xx členěna xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx činnosti xxxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx XXXX (xxx. xxxx NACE) xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
43. |
Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx více xxx jedním dlužníkem xx xxxxxxx x xxxxxxx s xxxxxxxxx 36 xxxxx 1. |
44. |
Xxxx XXXX xx xxxxxxxx xx úrovni prvního xxxxxx xxxxxxx (xxxxx „xxxxx“). |
45. |
X dluhových nástrojů xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx reálnou xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx hospodaření se „xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx“ xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx „kumulovaných xxxxx xx xxxxxxxxxxxx“. X xxxxxxxxx nástrojů x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx zisku xxxx xxxxxx se „xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx“ xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x „kumulované xxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx“. |
46. |
„Xxxxxxxxxx xxxxxx xx znehodnocení“ xx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx hodnotou prostřednictvím xxxxxxxxx úplného výsledku xxxxxxxxxxx. Hodnota „xxxxxxxxxx xxxxx reálné xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx“ se vykazuje x finančních xxxxx x reálné xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx. „Kumulované xxxxxx ze znehodnocení“ xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx x portfoliově xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x bodech 36 x 37 x „xxxxxxx položky x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx“ xxxxxxxxxx v xxxx 38, xxxxxxxxxx však xxxxxxx „xxxxxxxxxxxx xxxxxx“, xxxxx jsou definovány x xxxx 49. |
7.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX, XXXXX JSOU XX XXXXXXXXXX XXXX SE XXXXXXXXXXXXX (7)
47. |
Xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx jsou x xxxxxxxxxxxx datu xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx, ale xxx znehodnocení, xx xxxxxxxx v xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx. Xxxxx IFRS xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx GAAP jsou xxxxxx účetními xxxxxxxxx xxxx portfolia: „xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx“, „xxxxx x jiné pohledávky“ x „xxxxxxxx investice xxxxxx do xxxxxxxxxx“. Xxxxx xxxxxxxxxxxxxx účetních xxxxxxxxx XXXX založených xx XXX xx xxxxx x xxxx xxxxxx xxxxxxxxx: „neobchodovatelné xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx“ x „xxxxxxx neobchodovatelná xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx aktiva“. |
48. |
Aktiva xx xxxxxxxx xx xxxxxx xx splatnosti xxxxx, xxxx xxxxxxxxxxx neprovedly xxxxxx ve smluvně xxxxxxxxx lhůtě. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx vykáže a xxxxxxx xxxxx počtu xxx xx splatnosti x xxxxxxxxx splatné xxxxxx. Xxxxxxx období xx xxxxxxxxxx nezahrnuje xxxxx aktiva se xxxxxxxxxxxxx. Účetní xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx od aktiv xx splatnosti. |
49. |
Sloupec „kumulované xxxxxx“ xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xx období xx xxxxxxxxxx u xxxxx dluhových xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx, protože xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx, x xx xxxxxxxxx na xxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxx xxxxxxxx. Xxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx (podle data xxxxxxxx stanovené promlčecí xxxxx, xxxxxxxxx xx xxxxxx příčin) xxxx xx do xxxxxxxxxx xxxxxxxx. |
50. |
X „odpisům“ xxxx xxxxx xxxxx snížení xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx nebo xxxxxx, xxx i xxxxx xxxxxxx objemu xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx x titulu xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx. |
8.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX FINANČNÍCH XXXXXXX (8)
51. |
Xxxxxxx „vklady“ jsou xxxxxxxxxx stejně xxxx x xxxxxxxx XXX x XXX, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxx XXX x XXX a xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx nepřevoditelné xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx, xxxxx xxxx sice xxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx, avšak podléhají xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx a xxxxx xx xxxxx vlastnostmi xxxxx xxxxxxxx jednodenním xxxxxxx, jsou xxxxxxxxxxxxx xxxx vklady s xxxxxxxxx xxxxxx. |
52. |
„Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx“ xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx:
|
53. |
S xxxxxxxxxxx „xxxxxxxxxxx xxxxxxx“ xx xxxxxxx týmž xxxxxxxx jako x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx závazky. Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx formě xxxxxxx xxxxxx jsou xxxxxxxxxxxxx xxxx „xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx“, podřízené xxxxxxx xxxxxx ve xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx „xxxxxx“. |
54. |
Xxxxxxx 8.2 zahrnuje xxxxxx xxxxxxx „xxxxxx“ x „xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx“, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx podřízeného xxxxx x členění xxxxx xxxxxxxx portfolií. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx „xxxxxxxxxxx dluhu“ xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx pohledávku xx xxxxxxxxx institucí, xxxxx xxxx být uplatněna xx poté, co xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx (xxxxxxxx ECB x XXX). |
9.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX PŘÍSLIBY, XXXXXXXX XXXXXX X XXXXXXX PŘÍSLIBY (9)
55. |
Podrozvahové xxxxxxxx xxxxxxxx podrozvahové xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxx X xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx jsou xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, poskytnuté xxxxxxxx záruky x xxxxxxx poskytnuté xxxxxxxx. |
56. |
Xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx příslibech, xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx příslibech xxxxxxxx xxx přísliby xxxxxxxxxxx, xxx i přísliby xxxxxxxxxxxxx. |
57. |
„Xxxxxxx přísliby“ xxxx xxxxxxx přísliby, xx xxxxxxx xxxxxxx xx xxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx podmínek xxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx nástroje. Xxxx „xxxxxxx přísliby“ xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx položky xxxxxxx x xxxxxxx X nařízení o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx:
|
58. |
„Xxxxxxxx xxxxxx“ xxxx xxxxxxx, které xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx držiteli xxxxxx záruk xxxxxxx xxxxxx vzniklou x xxxxxxxx xxxx, xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x souladu s xxxxxxxxx xxxx upravenými xxxxxxxxxx dluhového xxxxxxxx xxxxxx xx lhůtě xxxx splatnosti. V xxxxx XXXX xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx XXXX odpovídají xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxx. 9 XXX 39 x x XXXX 4.X. Xxxx „xxxxxxxx xxxxxx“ jsou xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx I xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx:
|
59. |
„Xxxxxxx xxxxxxxx“ xxxxxxxx následující xxxxxxx uvedené x xxxxxxx X nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx:
|
60. |
V xxxxx XXXX či xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx účetních standardů XXXX xx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, které xx xxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx jako xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx:
|
61. |
„X xxxx: v xxxxxxx“ xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx úvěrových příslibů, xxxxxxxxxx záruk a xxxxxx xxxxxxxx, u xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx 178 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
62. |
X xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx „nominální xxxxxxxx“ xxxxxx xxxxxxx, která xxxxxxx představuje xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx úvěrovému riziku xxx xxxxxxxxxx drženého xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx. Zejména x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx by xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx. X xxxxxxx xxxxxxxxx příslibů xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, kterou xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx. Nominální xxxxxxx xx xxxxxxx hodnotám xxxxxxxx xxxx uplatněním xxxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx. |
63. |
X xxxxxxx 9.2 xx xxxxxxxxx hodnota x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx částce, kterou xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx půjčit. X xxxxxxx jiných xxxxxxxxx příslibů xx xxxxxxxxx hodnota rovna xxxxxxx částce, xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxxx přislíbila xxxxxx. U xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx „xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx výše xxxxxx“ rovna nejvyšší xxxxxx, kterou xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx. Xxxx-xx určitou xxxxxxxx xxxxxxxx záruku xxxx xxx xxxxx xxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxx pouze xxxxxx; xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxx xxxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxxx zmírnění úvěrového xxxxxx xxxxxxxxxxx. |
10.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXX (10 X 11)
64. |
Účetní xxxxxxx x xxxxxxxxx hodnota xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx účetnictví xx xxxxxxxx ve struktuře xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, typu xxxx (xxxxxxxxxxxx trh xxxx xxxx organizovaný) a xxxx xxxxxxxx. |
65. |
Xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx vykazují xxxxxxxxx ve xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx zajišťují. |
66. |
Deriváty, xxxxx xxxx součástí xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxx hostitelské smlouvy, xx xxxxxxxx x xxxxxxxxx 10 x 11 podle xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx v xxxxxx xxxxxxxxx neuvádí. Xx-xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxx xxxxxxx vykázané xx xxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx se xxxxxxx xxxx xxxxx x xxxxxxxxx „x obchodování“ xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx vykázané xx xxxxx xxxx xxxxxx (a xxxxxxx xxxxxxxx xx pak x šablonách 10 x 11 xxxxxxxxxx). |
10.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx typu xxxxxx
67. |
Xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxx:
|
68. |
Xx-xx xx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxx jeden xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. X derivátů x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx se x xxxxxxx nejistoty xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxx:
|
10.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx hodnoty xxxxxxxx
69. |
„Xxxxxx xxxxxxxx“ je u xxxxx xxxxxxxx (xxxxxxxxxxxxx x obchodních) xxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx, xxxxx xxxx kladnou reálnou xxxxxxx (xxxxx xxx xxxx), jsou „xxxxxxxx xxxxxx“, deriváty, které xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (xxxxx xxx xxxx), xxxx „xxxxxxxx xxxxxxx“. „Xxxxxx xxxxxxx“ xx xxxxxxxx zvlášť xxx xxxxxxxx x xxxxxxx reálnou xxxxxxxx („xxxxxxxx xxxxxx“) x xxxxxx xxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx hodnota xx xxxxxxx („xxxxxxxx xxxxxxx“). X xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx je xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx „xxxxxxxx xxxxxxx“ nebo xxxx „xxxxxxxx závazek“. Xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x tím, xxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxx, xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx, které xxxxx xxx pro xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx (xxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxxxx xxxx „xxxxxxxx aktivum“), xxxxx xxxxxxxxxx (derivát je xxx klasifikován xxxx „xxxxxxxx xxxxxxx“). |
70. |
„Xxxxxxxxx xxxxxxx“ xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx uzavřených xxxxx, které xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx. Při stanovení xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx:
|
71. |
Xx xxxxxxx „jmenovitá xxxxxxx“ xxxxxxxx se na xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx uvádí xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx, xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, x xx xxx xxxxxx xx xx, xxx xxxx tyto xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx za xxxxxx xxxx xxxxxxx. Vykazují xx všechny xxxxxxxxx xxxxxxx xxx ohledu xx xx, xxx xx reálná xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxx xxxx. X jmenovitých xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. |
72. |
„Xxxxxxxxx xxxxxxx“ xx xxxxxxxx jako „xxxxxx“ x „z xxxx: xxxxxxx“ xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx: „XXX xxxx“, „opce xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx“, „komodity“ x „xxxxxxx“. Xxxxxxx „x toho xxxxxxx“ xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxxxxx cenu) xxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx (xxxxxxxx xxxx) xxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx xxxx) právo uskutečnit xxxxx xxxx, x x případě položek xxxxxxxxxxxx se na xxxxxxxx úvěrového rizika xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xx jejichž xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx (poskytovatel xxxxxxxxx) xxxxxxx (xxxxxxxxx) xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx (xxxxxxxxx zajištění). |
10.3. Deriváty klasifikované xxxx „ekonomické xxxxxxxxx“
73. |
Xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx ve xxxxxx XXX 39, xx měly xxx xxxxxxxx do xxxxxxxxx „x xxxxxxxxxxx“. Xxxxx xxxxx xxx deriváty xxx účely zajištění, xxxxx xxxxxxxxx požadavky XXX 39 stanovující, xxx xx jedná x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x rovněž xxx deriváty xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx nelze xxxxxxxxxx xxxxxx. |
74. |
Xxxxxxxx „x obchodování“, xxxxx vyhovují definici „xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx“, xx xxxxxxxx xxxxxx pro xxxxx xxx rizika. Xx xxxxxxx „xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx“ xxxxx deriváty, xxxxx jsou klasifikovány xxxx „k xxxxxxxxxxx“, xxxxx však xxxxxx xxxxxxxx obchodního xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xx. 4 xxxx. 1 bodu 86 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx deriváty xxxxxxxxxxx xx vlastní xxxx. |
10.4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx
75. |
Xxxxxx xxxxxxx x celková jmenovitá xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx, xxxxx i xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, které xxxx obchodovány xx xxxxxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxxxxx xxxxx protistrany xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx:
|
76. |
Podle xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx XXX xxxxxxxx xxx xxxxxx xx xxx rizika, xxxxx je s xxxx spojeno. X xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx protistran xxxxxx xx odvětví, xx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx v rámci xxxxxxxxxxx kontraktu (xxxxxxxx xxxx poskytovatel zajištění). |
11. POHYBY XXXXXXXXX POLOŽEK NA XXXXX XXXXX X XXXXXX XXXXXXXXX RIZIKA X XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXXX (12)
77. |
„Zvýšení xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx období“ se xxxxxx x xxxxxxx, xx odhad xxxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx x xxxxxx kategorii xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx náklady, xxxx x xxxxxxx, xx xxx danou xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx ztrát xx znehodnocení xx xxxx xxxxxx vyšší xxx xxxxxx xxxxxx. „Xxxxxxx xxxxxxxxx rezervováním xxxxxx na xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx rizika během xxxxxx“ xx xxxxxx x případě, že xxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxx období x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx protistrany znamená xxxxx výnosy, tedy x xxxxxxx, že xxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx vyšší xxx xxxxxx xxxxxx. |
78. |
Xxx xx xxxxxxxx x xxxxxxxx 50 xxxx xxxxx, „xxxxxx“ xxx xxxxxxx xxx xxx, xx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xx zisku xxxx ztráty (xxx xxxxxxx xxxxxxx položky), xxxx xx sníží xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx. „Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx“ se xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx položek, k xxxxx xxxxx v xxxxxxxx „odpisů“ provedených xxxxx xxxxxx xxxxxx x návaznosti na xx, xx příslušné xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx. „Xxxxxx hodnot xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx“ xxxx „xxxxxx“ provedené xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxx příslušného xxxxxxxxxx aktiva. |
12. PŘIJATÉ ZAJIŠTĚNÍ X XXXXXX (13)
12.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxx x jiných xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x záruk (13.1)
79. |
Xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxx typu xxxxxx: xxxxxxxxxxx úvěrů a xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxx finančních xxxxx. Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx. |
80. |
X xxxxxxx 13.1 xx xxxxxx „xxxxxxxxx akceptovatelná xxxx zajištění nebo xxxxxx“. Xxxxxx xxxxx xxxxxx finanční xxxxxx x/xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx 13.1 xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx příslušného xxxxx. |
81. |
X xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx:
|
82. |
X xxxxxxx úvěrů x xxxxxx xxxxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx či xxxxxx, xx „xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx zajištění xxxx xxxxxx“ xxxxxxx xxxxx kvality xxxxxxxxx x xxx, xx xx postupuje xx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx. |
12.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx (držené x xxxx xxxxxxxxxx) (13.2)
83. |
Tato xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx zajištění, které xxxx získáno xxxx xxxxxxxx x koncem xxxxxxxxxxxx období x xxxxx zůstává x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx. |
12.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx získané xxxxxxxxx (xxxxxx aktiva), xxxxxxxxxx (13.3)
84. |
„Xxxxxxxxxx (xxxxxxxx xxxxx)“ xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx hmotných xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx x referenčnímu xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx, x výjimkou xxxx xxxxxxxxxxxxxxx jako „xxxxxxx, xxxxxx x zařízení“. |
13. HIERARCHIE XXXXXX HODNOTY: XXXXXXXX XXXXXXXX OCENĚNÉ XXXXXXX XXXXXXXX (14)
85. |
Xxxxxxxxx vykazují xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx hodnotou x xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxxx 72 XXXX 13. |
86. |
„Xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx xxxx xxxxxx“ xxxxxxxx zisky a xxxxxx xxxxxxxx z xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nástrojů, xxxxx xxxxxx existují x xxxx xxxxxxxxxx x daném období. Xxxx xxxxx x xxxxxx se vykazují xxxx součást xxxxxx xxxxx nebo xxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx. |
87. |
„Xxxxxxxxxx xxxxx reálné xxxxxxx xxxx xxxxxxxx“ zahrnuje xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxx x přecenění xxxxxxxxxxx xxxxxxxx ve xxxx xxxxxxxxxx od počátečního xxxxxxxxxx k referenčnímu xxxx. |
14.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXXX X FINANČNÍ XXXXXXX XXXXXXXXXXX X XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX AKTIVY (15)
88. |
Xxxxxxx 15 xxxxxxxx xxxxxxxxx x převedených xxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxx podmínky xxx xxxxxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, na jejichž xxxxxx si xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx práva. |
89. |
Související xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxx příslušná xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx straně xxxxx, xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, ve xxxxxx xxxx uvedena xx xxxxxx xxxxxxx. |
90. |
Xx xxxxxxx „xxxxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxx“ xx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx uznaných xxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxxxx xxx xxxxx obezřetnostního dohledu, xxxxxxx xxxxxxxxx s xxxx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx kapitálové xxxxx x souladu x xxxxxxx 109 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích, xxxxxxx bylo x xxxxxxx x xxxxxx 243 a 244 xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx riziko. |
91. |
„Dohody x xxxxxxx odkupu“ („xxxx“) xxxx transakce, xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx hotovost xxxxxxx xx finanční aktiva xxxxxxx xx danou xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx (xxxx xxxxxxxxxxx) cenných xxxxxx za xxxxxx xxxx ke stanovenému xxxxxxxxx datu. Xx „xxxxxx x zpětném xxxxxx“ („xxxx“) xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxx dochází x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx aktiva xxxxxxxxx na třetí xxxxxx („dočasného xxxxxxxxxx“), xx xxxxxx xx xxxxxxxxx „xxxxx o xxxxxxx xxxxxx aktiv“ x těch xxxxxxxxx, xxx existuje xxxxxxx xxxxxxxxx zpětné operace, x xxxxx pouze xxxxxxx tak xxxxxx. Xxxx dohody x xxxxxxx xxxxxx patří xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx, xxxx něž xxx xxxxxxx:
|
92. |
„Dohody x xxxxxxx xxxxxx“ („xxxx“) a „xxxxxxxx xxxx xxxxxxx“ („xxxxxxxx xxxx“) xxxxxxxx hotovost, xxxxxx xxxx instituce xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx. |
93. |
X xxxxx xxxxxxxxxxxx, xxx xxxxx x xxxxxxxxxx převedených xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx (xxxxxx) xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx „xxxxxxx xxxxxxxxxx“, xx xxxxxxx xxxx příslušná xxxxxxxx aktiva zahrnuta xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx. |
15.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXX XXXXX NEBO XXXXXX (16)
94. |
X vybraných xxxxxxx xxxxxx zisku nebo xxxxxx se xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx (xx výnosů) a xxxxx (xx xxxxxxx). |
15.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx xxxxx nástroje x xxxxxxx protistrany (16.1)
95. |
Xxxxx xx xxxxxxxx jak xxxxx úrokových výnosů x finančních x xxxxxxxxx aktiv, xxx xxxxx xxxxxxxxx nákladů xx xxxxxxxx a xxxx xxxxxxx. Úrokové xxxxxx x finančních xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx, dluhových xxxxxxx xxxxxx a xxxxx x jiných xxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx deriváty x xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Xxx účely šablony 16.1 se xxxxxx xxxxxx považují za xxxxxxx finanční závazky. Xxxxxxxx se xxxxxxx xxxxxxxx v jednotlivých xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx uvedených v xxxxxxxxx „xxxxxxxx – xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx“, které xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx úrokového xxxxxx. |
96. |
Xxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx derivátů x obchodování, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxx do kategorie „xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx“, uvedené xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx náklady xx xxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx zajištěných xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x účetního xxxxxxxx. |
15.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx vykázané xx zisku xxxx xxxxxx xxxxx nástroje (16.2)
97. |
Xxxxx x ztráty xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv x xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx reálnou hodnotou, xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx, se xxxxxxxx podle xxxx xxxxxxxxxx nástroje x xxxxxxxx xxxxxxxxx. X xxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxx ztráta xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Čistá xxxxxxx xxxxxxxxx rozdíl mezi xxxxxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. |
15.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx nebo xxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxx x závazků x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx (16.3)
98. |
Xxxxx xxxx xxxxxx x finančních xxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx; xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx představuje xxxxxx xxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxxx hodnotu (zisky xxxxxxx x ztráty) xxxxxx xxxxxxxxxx nástroje. |
15.4. Zisky xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxx x obchodování xxxxx xxxxxx (16.4)
99. |
Xxxxx x xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx; každá xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx hodnotu (xxxxx xxxxxxx x xxxxxx) xxxxxxxxx rizika (xxxxxxxxx xxxxxx, měnového xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx rizika xx.) xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx derivátů. Xxxxx x xxxxxx x kurzových xxxxxxx xx xxxxxx v xxxxxxx, x xxx xxxx uvedeny ostatní xxxxx x ztráty xxxxxxxx z xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Zisky x xxxxxx x aktiv x xxxxxxx, jež xxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xx zahrnou xx xxxxxx xxxxxxx:
|
15.5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx nebo ztráty x xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx (16.5)
100. |
Xxxxx x ztráty x xxxxxxxxxx aktiv x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx hodnotou vykazované xx zisku xxxx xxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxx typu xxxxxxxx. Xxxxxxxxx vykazují xxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x částku xxxxxxxxxxx změnu xxxxxx xxxxxxx, k níž xxxxx x průběhu xxxxxx období x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (xxxxxxx úvěrové xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx). |
15.6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxx ztráty xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (16.6)
101. |
Xxxxx x ztráty ze xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx podle xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx: xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx jednotek. Xxxxx x xxxxxx xxxxxx na reálnou xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx zajišťovací xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. |
15.7.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxx (16.7)
102. |
„Xxxxxxxxx“ xx xxxxxxxx v xxxxxxx, xx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx odhad xxxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx x uznání xxxxxxx výdajů. „Xxxxxxxxxxx“ xx xxxxxxxx v xxxxxxx, xx x xxxxx xxxxxxx portfoliu xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx odhad xxxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx k xxxxxx xxxxxxx xxxxxx. |
16.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXXXXX ÚČETNÍ XXXXXXXXXXX A XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX (XXX) (17)
103. |
„Xxxxxx xxxxxx konsolidace“ zahrnuje xxxxxx hodnotu xxxxx, xxxxxxx a kapitálu x nominální hodnoty xxxxxxxxxxxxxx expozic xxxxxxxxx xx použití účetního xxxxxxx xxxxxxxxxxx, tzn. xxx, že xx xxxxxxxxxxx vztahuje na xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx. |
104. |
X xxxx xxxxxxx xxxxxxx „xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx“ xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx x xxxxx účetního xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx. |
105. |
„Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx“ zahrnují aktiva xxxxxxxxxx x rámci xxxxxxxxx a xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx x xxxxxxx xxxxxxxxx x zajistným xxxxxxxx. |
106. |
„Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x zajistnými xxxxxxxxx“ xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. |
17.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXXXX XXXXXXXXX (20)
107. |
Xxxxxxx 20 xx xxxxxxxxx x případě, xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xx. 5 xxxx. 1 xxxx. x) xxxx iv). Geografická xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx 20.1 a 20.3 xxxxxxxxx mezi „xxxxxxxxxx“ x „xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx“. „Xxxxxx“ xx xxxxxx jurisdikce založení xxxxxxxx subjektu, ke xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx aktivum xx xxxxxxx; u poboček xx „xxxxxx“ xxxxxx xxxxxxxxxx, do xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx jejich xxxxx. Xxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx „xxxxxxxx“ xxxxxxxx xxxxxxxx x členském xxxxx, xx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxx sídlo. |
108. |
Šablony 20.4 až 20.6 xxxxxxxx xxxxxxxxx „podle xxxxxxxxxxxx xxxx“ na xxxxxxx sídla přímé xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx má xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx zemi xxxxx xxxxxxxxx, ale xxxxxxxxx xxxxxxx „Ostatní xxxx“. |
109. |
X šabloně 20.4 xxxxxxxxxx xx na xxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxx „hrubá účetní xxxxxxx“ xx xxxxxx xxxxxxxx 45 xxxxx 2. X xxxxxxxx x kapitálových nástrojů xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx hodnotě. Položka „x toho: nevýkonné“ xxxxx a xxxx xxxxxxxxxx xx vykazuje xxxxx xxxx 145 xx 157 této xxxxxxx. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx „xxxxxxx“ xxxxxxx pro xxxxx xxxxxxx 19, xx xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx o xxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxx 163 xx 179 xxxx xxxxxxx. Xxxxx x šabloně 20.6 se xxxxxx „xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx“ x xxxxxxxx kódů xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x Evropské xxxx (XXXX). Xxxx XXXX se vykazují xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx („xxxxx xxxxxx“). |
18.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX X NEHMOTNÁ XXXXXX: XXXXXX V XXXXXXXXX XXXXXXXX (2)
110. |
Xxx xxxxx výpočtu xxxxxxx xxxxxxx uvedené x xx. 9 písm. x) xx hmotná xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxxxxxxxx) xxxxxxxxx třetím stranám xx základě xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx platná x xxxxxxxxxx účetním xxxxx, vydělí xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx hmotných xxxxx. |
111. |
X rámci XXXX xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx standardů GAAP xx xxxxxx, která xxxx xxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxxxxxxxx) xxxxxxxxx třetím xxxxxxx formou operačních xxxxxxxx, xxxxxxxx xxx, xx se rozčlení xxxxx metody ocenění. |
19. OBHOSPODAŘOVÁNÍ XXXXX, ÚSCHOVA A XXXXXX XXXXXX X XXXXX SERVISNÍ XXXXXX (22)
112. |
Xxx xxxxx výpočtu xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xx. 9 xxxx. x) se x xxxxxxx „xxxxx xxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxx“ xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx mezi „xxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxx“ x „xxxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxx“. Pro xxxxx xxxxx xx x xxxxxxx „xxxxx xxxx“ xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx mezi „xxxxxxxxx xxxxxx“ x „xxxxxxxxx xxxxxxx“. |
19.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx x xxxxxxxx x provizí x xxxxxxx xx xxxxxxxx x provize podle xxxxxxxx (22.1)
113. |
Xxxxxx x xxxxxxxx a xxxxxxx x xxxxxxx na xxxxxxxx x provize xx xxxxxxxx xxxxx xxxx činnosti. V xxxxx XXXX xx xxxxxxxxxxxx vnitrostátních účetních xxxxxxxxx GAAP xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx xx poplatky x xxxxxxx xxxxx:
|
114. |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxx finančních xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx hodnotou xxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx, xx xxxxxxxxxx; xxxx náklady xxxxx xxxxxxx počáteční xxxxxxxxx/xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x odepisují xx xx zisku xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx dobu xxxxxx xxxxxx, x to x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx (xxx xxxx. 43 XXX 39). |
115. |
Transakční náklady, xxxxx xxx xxxxx xxxxxxxx s akvizicí xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx v reálné xxxxxxx vykázané xx xxxxx nebo xxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx „xxxxx nebo xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx, x xxxxx výši“ xxxx „xxxxx nebo xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx vykázané xx xxxxx xxxx xxxxxx, x xxxxx xxxx“. Nejsou xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxx těchto xxxxxxxx a xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx ztráty. |
116. |
Výnosy x xxxxxxxx a xxxxxxx x xxxxxxx xx poplatky a xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx s xxxxxx xxxxxxxx:
|
19.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx držená x xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx (22.2)
117. |
Xxxxxxxx xxxxxxx spojená x xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx danou xxxxxxxxx xx vykazuje xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx:
|
20. PODÍLY V XXXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX (30)
118. |
„Xxxxxxxx podporou likvidity“ xx rozumí součet xxxxxx xxxxxxx xxxxx x jiných xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, které xxxx vydány nekonsolidovanými xxxxxxxxxxxxxxx subjekty. |
21. SPŘÍZNĚNÉ XXXXXX (31)
119. |
Xxxxxxxxx vykazují xxxxxx x/xxxx transakce xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxx xx protistranou xxxxxxxxx xxxxxx. |
120. |
Xxxxxxxxx uvnitř xxxxxxx x vnitroskupinové xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx eliminovány. V xxxxxxx „dceřiné podniky x xxxx subjekty xxxxxxx xx xxxx xxxxxxx“ xxxxxxxxx uvedou xxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx nebyly xxxxxxxxxxx xxx xxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx konsolidovány v xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxx, xx x xxxxxxx s xxxxxxx 19 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx xxxx dceřiné xxxxxxx xxxxxxxxx z xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxx, že x xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx součástí xxxxx skupiny, xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx součástí xxxx xxxxxxxxx. X xxxxxxx „xxxxxxxxxx a společné xxxxxxx“ xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx na xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxx, xx xxx xxxxxxxxx subjekt xxxxxx, pakliže nebyly xxxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx. |
21.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx: xxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx (31.1)
121. |
X „přijatých úvěrových xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx příslibů“ xx xxxxxxxxxx částka xxxxxxx „xxxxxxxxx xxxxxxx“ xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, „xxxxxxxxx akceptovatelné výše xxxxxxxxx nebo záruky“ x xxxxxxxxx finančních xxxxx x „nominální xxxxxxx“ ostatních xxxxxxxxx xxxxxxxx. |
21.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx: xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx transakcí x těmito stranami (31.2)
122. |
„Xxxxx nebo xxxxxx x odúčtování xxxxxxxxxxxx xxxxx“ xxxxxxxx veškeré xxxxx x xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx stranami. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x ztráty z xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx se xxxxxxxxxxx stranami x xxxxx jsou součástí xxxxxxxxxxxxx položek „xxxxxx xxxxx xxxx ztráty“:
|
22. STRUKTURA XXXXXXX (40)
123. |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxx podrobné xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx platné x datu vykazování. Xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xx xxx xxxxxxxx, kterou vykonávají. X oblasti působnosti xxxx šablony xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx jako „finanční xxxxxx x obchodování“, „xxxxxxxx aktiva v xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx nebo xxxxxx“, „xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx“ x xxxxxxx xxxxx – xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxx. |
22.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxx: „xxxxx jednotlivých xxxxxxxx“ (40.1)
124. |
Xxxxxxxxxxx informace xx xxxxxxxx xxxxxxxx „xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx“:
|
22.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxx: „xxxxx jednotlivých nástrojů“ (40.2)
125. |
Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx „podle xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx“:
|
23.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX HODNOTA (41)
23.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx: xxxxxxxx xxxxxxxx v naběhlé xxxxxxx (41.1)
126. |
X xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx finančních xxxxxxxx xxxxxxxxx naběhlou xxxxxxxx xx použití xxxxxxxxxx xxxxx xxxx. 27 X XXXX 7. |
23.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx (41.2)
127. |
V xxxx xxxxxxx xx uvádějí xxxxxxxxx o xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx v xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx do xxxxx xxxx ztráty. X položce „xxxxxxxx xxxxxxxxx“ se xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx celek xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx. xx xx x ní uvádějí xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x celém xxxx xxxxxxx. |
23.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx reálnou hodnotou xxxxxxxxx do xxxxx xxxx xxxxxx (41.3)
128. |
X xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx finančních xxxxxxxxxx x xxxxxxxx hybridních xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx nebo xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx „xxxxxxxx xxxxxxx reálnou xxxxxxxx“, které xx xxxxxxxx x xxxxxxx 41.2. |
129. |
X xxxxxxxxx „x xxxxxxxxxxx“ xx xxxxx xxxxxx hodnota xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx celek xx xxxxxxxxx „finanční nástroje x xxxxxxxxxxx“ xxxx „xxxxxxxx xxxxxxx k xxxxxxxxxxx“, xxx. xx xx x ní xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxx. |
130. |
Xx xxxxxxxxx xxxxxxx xx x xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx rámcem xxxxx xxxxxx hodnota xxxxxxxxxxxxx xxxxx, které byly xxxxxxxx od xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx hostitelských xxxxx se x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx v xxxxxxxxx 10 a 11. |
24.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX X NEHMOTNÁ XXXXXX: ÚČETNÍ HODNOTA XXXXX XXXXXX OCEŇOVÁNÍ (42)
131. |
„Xxxxxxx, budovy x xxxxxxxx“, „xxxxxxxxxx nemovitý xxxxxxx“ x „xxxx xxxxxxxx xxxxxx“ xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx. |
132. |
„Xxxx xxxxxxxx xxxxxx“ xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx goodwillu. |
25. REZERVY (43)
133. |
Xxxx xxxxxxx obsahuje xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx „xxxxxxx“ xx xxxxxxx x xx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx. |
26.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXX DEFINOVANÝCH XXXXXXX A ZAMĚSTNANECKÝCH XXXXXXX (44)
134. |
Tyto xxxxxxx xxxxxxxx kumulované xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx požitků xxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx-xx xxxx xxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx plánům. |
26.1. Složky xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx z xxxxx xxxxxxxxxxxx požitků (44.1)
135. |
X xxxxxxx „xxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx“ xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx současné xxxxxxx všech xxxxxxx xxxxxxx (aktiv) xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx xx xxxxxxx (xxxx. 140 xxxx. x) x b) XXX 19). |
136. |
Xxxxxxx „xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx“ xxxxxxxx x případě xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx x rozvaze, xxx uplatnění mezních xxxxxx stanovených x xxxx. 63 XXX 19. Xxxxxx xxxxxxx x této xxxxxxx x částka uvedená x doplňující položce „xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx náhradu xxxxxxxx jako xxxxxxx“ xx xxxxxx v xxxxxxxxx položce „ostatní xxxxxx“. |
26.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx (44.2)
137. |
„Pohyby xxxxxxx x definovaných xxxxxxx“ vyjadřují xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx ze xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx vyjádřených x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx. 141 XXX 19 během daného xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx. |
138. |
Xxxxxxx „konečného xxxxxxxx (xxxxxxxx xxxxxxx)“ x xxxxxxx pro pohyby xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx „xxxxxxxx hodnotě závazků x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx“. |
26.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxxx xx xxxxxxx xx zaměstnance) (44.3)
139. |
Xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx se xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx:
|
27.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX VYBRANÝCH XXXXXXX XX XXXXXX XXXXX XXXX XXXXXX (45)
27.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxx xxxxxx x odúčtování xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx k xxxxxxxxxxx (45.2)
140. |
Xxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx nefinančních xxxxx xxxxxx než xxxxxxxx x obchodování xx rozčlení xxxxx xxxx aktiva; v xxxxx řádkové xxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxx ztráta x xxxxxx xxxxxx (xxxx xxxx nemovitosti, xxxxxxxx, xxxxxxxx, zlato, investice), xxxxx xxxx xxxxxxxxxx. |
27.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxx výnosy a xxxxxxx (45.3)
141. |
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx: xxxxxx xxxxxx hodnoty xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx; výnosy x xxxxxxxxx a xxxxx xxxxxxxx výdaje xxxxxxx x investic xx xxxxxxxxxxx; xxxxxx x xxxxxx vzniklé xx xxxxxxx operačního leasingu xxxxx xxxxxxxx do xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx výnosy x xxxxxxx. |
142. |
„Xxxxxxxx xxxxxxx kromě xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx majetku“ xxxxxxxx xx sloupci „xxxxxx“ příjmy, které xxxx instituce xxxxxxx, x xx xxxxxxx „xxxxxxx“ výdaje xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx jako xxxxxxxxxxxxx x souvislosti x činností týkající xx operačního leasingu xxxxx činnosti zahrnující xxxxxx klasifikovaná xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx nájemci xx xxxxxx x položce „xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx“. |
143. |
Xxxxx xxxx ztráty z xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx kovů x xxxxxx xxxxxxx oceněných xxxxxxx xxxxxxxx sníženou x xxxxxxx na xxxxxx se xxxxxx xxxx položkami xxxxxxxxxx x položce „ostatní xxxxxxxx xxxxxx; xxxx“ xxxx „xxxxxxx provozní xxxxxxx; jiné“. |
28. VÝKAZ ZMĚN XX XXXXXXXX XXXXXXXX (46)
144. |
Xx výkazu xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx bilance xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx – xx xxxxxxx xxxxxx (xxxxxxxxx xxxxxxxx) x xx xxxxx xxxxxx (konečný xxxxxxxx). |
29.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX XXXXXXXX (18)
145. |
Pro xxxxx xxxxxxx 18 xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, které splňují xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx:
|
146. |
Xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxx ohledu xx zařazení xxxxxxxx xxxx expozice x xxxxxxx pro regulační xxxxx x xxxxxxx x článkem 178 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxxxx expozice pro xxxxxx xxxxx x xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxx rámcem. |
147. |
Expozice, x xxxxx xx má xx xx, že xxxxx k selhání xxxxx xxxxxx 178 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx, x xxxxxxxx, x nichž xxxx xxxxxxxx znehodnocení podle xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx expozice. Xxxxxxxx x „opravnými xxxxxxxxx x portfoliu xxxxxxxxxx xxxxx jednotlivě xxx xxxxxxxxxxxx“ xxxxxxx x xxxx 38 xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx za xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx zařazení xxxx nevýkonné xxxxxxxx. |
148. |
Xxxxxxxx xx zařadí x xxxx xxx xxxx x bez zohlednění xxxxxxxxx případného xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx x souladu s xxxxxxx 178 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
149. |
Xxx xxxxx šablony 18 xxxxxxxx „xxxxxxxx“ xxxxxxx xxxxxxx nástroje (úvěry x xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx cenné xxxxxx) x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxx pro xxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxxxxxx expozice xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx:
|
150. |
Xxx xxxxx šablony 18 xx xxxxxxxx „po xxxxxxxxxx“, xxxxx k xxxx splatnosti xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx. |
151. |
Xxx xxxxx šablony 18 xx „xxxxxxxxx“ xxxxxx dlužník xx xxxxxx xxxxxx 178 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
152. |
Xxxxxxx se xxxxxxxx xx nevýkonnou expozici xx xxx jmenovité xxxx, xxxxx by xxxx čerpání či xxxx xxxxxxx xxxxx x expozicím, xxxxx xxxxxxxxxxx riziko, xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx zajištění. |
153. |
Finanční xxxxxx xx považují xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxx, pokud hrozí, xx finanční záruka xxxx xxxxxxxxxxxx („zaručeným xxxxxxxxx“) xxxxxxx, zejména xxxxxx případů, xxx xxxxxxxxxx zaručená expozice xxxxxxx kritéria xxx xx, xxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx 145. Xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx smlouvy x finanční záruce, xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxx vzniklá xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxxxx. |
154. |
Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx s xxxxx 145 xx kategorizuje xxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx („ve xxxxxxx x xxxxxxxxx“), xxxx xxxx xxxxxxxxx s xxxxxxx na xxxxxxxx xxxxxxxx vůči xxxxxx xxxxxxxxxx („ve xxxxxxx x xxxxxxxxx“). Xxx xxxxx kategorizace xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx s xxxxx xxxxxxxxx se xxx xxxxx druhy xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx:
|
155. |
Xxxxx má xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, které xxxx xxxx než 90 dnů xx xxxxxxxxxx, x hrubá xxxxxx hodnota expozic xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxx 20 % xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xx všechny xxxxxxxxx i podrozvahové xxxxxxxx xxxx tomuto xxxxxxxxxx za xxxxxxxxx. Xxxxx je xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx jako xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx-xx xxx považovány za xxxxxxxxxxxx xxxx v xxxxxxx xxxxx xxxxxx 178 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích, x xxxxxxxx xxxxxxx ovlivněných xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
156. |
Xx xx xx xx, xx xxxxxxxx xxx nejsou xxxxxxxxx, jsou-li xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx:
Xxxxxxxx zůstane xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, pokud xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, x xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx instituce uplatňuje xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx „xxxxxxxxxxxx“ x „x xxxxxxx“ podle xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx 178 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
157. |
Xxxx-xx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx týkající xx xxxxx, xx xx xx xx, xx uvedené xxxxxxxx xxx nejsou xxxxxxxxx, xxxx-xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx podmínky:
Xxxxxxx specifické xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxx vykazující xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx účetního xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx 178 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
158. |
Xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx x rámci xxxxxxxxx výkonných x xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx xxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxx xx splatnosti xx xxxx kratší než 90 xxx, xx xxxxxxxx xxxxxx x xxxx výši. |
159. |
Nevýkonné expozice xx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx podle xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx. Xxxxxxxx, které xxxxxx xx splatnosti xxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx 90 xxx, xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx k pravděpodobnosti xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx za xxxxxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxxxxxx sloupci. Xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx, xxx i xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx, xx xxxxxxx do xxxxxxxxxxxx xxxxxx po xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx. |
160. |
Xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
161. |
Xxxxx x „xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx“ x „xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx“ xx vykazují x souladu s xxxxx 46. „Xxxxxxxxxxx xxxxxxx ze xxxxxxxxxxxx“ xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx – buď přímo, xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx nevýkonných xxxxxxx xxxxxxxxxx jednotlivé xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx. Jednotlivé xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xx vykazují x xxxxx xxxxxxxxxx ztráty x výkonných xxxxxxx. „Xxxxxxxxxx xxxxx reálné xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx“ se xxxxxxxx xxx expozice x xxxxxx hodnotě xxxxxxxx do xxxxx xxxx xxxxxx v xxxxxxx s použitelným xxxxxxx xxxxxx. |
162. |
Xxxxxxxxx o xxxxxxxxxx x držení x o xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx k xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx v xxxxxxx x body 79 xx 82. Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xx účetní xxxxxxx související xxxxxxxx. |
30.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXX X XXXXXX (19)
163. |
Xxx xxxxx xxxxxxx 19 xxxx expozice x xxxxxx dluhovými xxxxxxxxx, xx xxx xxxx xxxxxxxxx opatření týkající xx úlevy. Opatření xxxxxxxx se xxxxx xxxxxxxxx ve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx x xxxxxxxxx xxxx bude xxx xxxxxx při xxxxxx svých finančních xxxxxxx („finanční obtíže“). |
164. |
Pro xxxxx xxxxxxx 19 xx shovívavostí xxxxxx xxxxxxx z xxxxxx xxxxx:
Xxxxxxxxxxx může znamenat xxxxxx xxx xxxxxxxx. |
165. |
Xxxx xxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxx:
|
166. |
Xxxxxxxxx ustanovení, která, xxxx-xx xxxxxxx xx xxxxxxx uvážení xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx smlouvy („xxxxxxxxx xxxxxxxxxx o xxxxx“), xx xxxxxxxx za xxxxxxxxxxx, pokud xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx x závěru, že xxxxxxx má xxxxxxxx xxxxxx. |
167. |
„Xxxxxxxxxxxxxx“ xx rozumí xxxxxxx dluhových xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx splacení xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx dlužník schopen xxxxxxx. |
168. |
Xxx účely šablony 19 xxxxxxxx pojem „xxxxxxx“ xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xx skupině xxxxxxxx, xxxxx spadají xx xxxxxxxx xxxxxxx konsolidace. |
169. |
Pro xxxxx šablony 19 xxxxxxxx xxxxx „xxxx“ xxxxx, xxxxxxx cenné xxxxxx x odvolatelné x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx držené xx xxxxxx xxxxxxxxxxx. |
170. |
Xxx xxxxx xxxxxxx 19 xx xxxxx „xxxxxxxx“ xxxxxx význam xxxx xxxxx „xxxx“ x xxxx 169. |
171. |
Xxx účely xxxxxxx 19 xx „xxxxxxxxx“ xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx opatření xxxxxxxx se xxxxx. |
172. |
Xxxxxxxx xx považují xx xxxxxxxx x úlevou, xxxx-xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, x xx xxx xxxxxx xx xx, xxx xx xxxxxxxx xxxxxx po xxxxxxxxxx, xxxx na xxxxxxxxxxx xxxxxxx jako xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxx 178 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Expozice se xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx x úlevou, xxxxx xxxxxxx xxxx finanční xxxxxx. Xxxxxxxxxxx opatření xx nicméně považují xx opatření xxxxxxxx xx xxxxx:
|
173. |
Xxxxxx zahrnující xxxxxxx xxxxxxxxx převzetím xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx se xxxxxxxx xx opatření xxxxxxxx se úlevy, xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
174. |
Xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, že xxxxx x úlevě:
|
175. |
Xxxxxxxx obtíže xx xxxxxxxx xx úrovni xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx x xxxx 168. Xx expozice x xxxxxx xx xxxxxxxx pouze xxxxxxxx, xx xxx byla xxxxxxxxx opatření týkající xx xxxxx. |
176. |
Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxx xx zruší, xxxx-xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx:
|
177. |
Xxxxxx-xx xxxxxxxx uvedené x xxxx 176 xx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xx expozice nadále xx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx ve xxxxxxxx xxxx, dokud xxxxxxx xxxxxxx podmínky xxxxxxx. Xxxx xxxxxxxx xx posuzují xxxxxxx xxxxxx xx čtvrtletí. |
178. |
Expozice x úlevou xxxx xxx xxxxxxxxxx za xxxxxxxx ode xxx, xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx, xxxxx je xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxx:
|
179. |
Xxxx-xx na xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx další xxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxx, xxxx xxxx-xx xxxx xxx 30 xxx po xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx se xxxx xxxxxxxxx. |
180. |
„Xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx“ xxxxxxxx expozice x xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx pro xx, xxx xxxx xxxxxxxxxx za nevýkonné. Xxxxxxxx x úlevou xx xxxxxxxx době, xxx byly xxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx „xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx“, xx vykazují xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx s opatřeními xxxxxxxxxx se úlevy xx sloupci „z xxxx: xxxxxxx expozice x xxxxxx xx xxxxxxxx době“. Xxxxxxxxx xxxxxxxx x opatřeními xxxxxxxxxx xx úlevy xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx, které splňují xxxxxxxx xxx to, xxx xxxx považovány xx nevýkonné. Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx se xxxxx xxxxxxxx:
Expozice, xx xxx se xxxxxxxx bod 157, xx samostatně xxxxxx xx xxxxxxx „x xxxx: xxxxxxxx xxxxxxxx xx úlevy xxxxxxxxx xx nevýkonné xxxxxxxx“. |
181. |
Xxxxxxx „Xxxxxxxxxxxxx“ zahrnuje xxxxxx xxxxxx hodnotu nové xxxxxxx („xxxxxxxxxxxxx xxxxx“) xxxxxxxxxx v xxxxx xxxxxxxxxx operace, xxxxx xx xxxxxxxxxxx jako xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx, jakož x xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx staré splacené xxxxxxx, xxxxx dosud xxxxxx vypořádána. |
182. |
Expozice s xxxxxx, jež xxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx do xxxxxxx „Xxxxxxxx s xxxxxxxx podmínek“ xxxx xx xxxxxxx „Xxxxxxxxxxxxx“, xxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxx. Xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx bank xx xxxxxxxx xx xxxxxxx „Refinancování“ pro xxxxx částku xxxxxxxxxxxxx xxxxx poskytnutou vykazující xxxxxxxxx, xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxx ve xxxxxxxxxx xxxxxxxxx vypořádána. Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx nového xxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx-xx rovněž xxxxxxxxxx operace, která xx xx xxxxxxx xxxx xxxxx dopad. Xxxxx má úleva xxxxxxxxxxxxxxx úpravy xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx odúčtování x zaúčtování nové xxxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxx xxxx expozice xx dluh s xxxxxx. |
183. |
Xxxxxxxxxx ztráta xx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx hodnoty x xxxxxx úvěrového xxxxxx xx xxxxxxxx x souladu x xxxxx 46. „Kumulovanou xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx“ xx xxxxxx snížení xxxxxx hodnoty xxxxxxxx – xxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxx „kumulované xxxxxx xx znehodnocení“, xxxxx xx xx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx ve xxxxxxx „xxxxxxxxx xxxxxxxx s xxxxxxxxxx týkajícími se xxxxx“, xxxxxxxxxx jednotlivé xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xx vykazují xx xxxxxxx „xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx“. „Xxxxxxxxxx změny xxxxxx xxxxxxx z xxxxxx xxxxxxxxx rizika“ xx xxxxxxxx pro xxxxxxxx x reálné xxxxxxx xxxxxxxx do zisku xxxx ztráty x xxxxxxx x použitelným xxxxxxx rámcem. |
ČÁST 3
XXXXXXX XXXXXXXXX EXPOZIC X XXXXXXX PROTISTRAN
1. |
V xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx kategorie xxxxxxx xxxxxxxxx pro xxxxxxx kapitálových požadavků xxxxx nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx v xxxxxxxxx XXXXXX. Xxxxxxx 2 Standardizovaný xxxxxxx (XX)
Xxxxxxx 3 Přístup založený xx interním xxxxxxx (XXX)
|
(1)&xxxx;&xxxx;Xxxxx, které xxxx xxxxxxxxx vyplnit v xxxx xxxxxxx, se xxxxxxxx xx kumulovaném xxxxxxx xx období xxxxxxx xxxx, xx xxxxx xx xxxxxx xxxxxx (xx. xx 1. xxxxx xxxxxx xxxx).
(2)&xxxx;&xxxx;„Xxxxxxxxxx instituce“ xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, ani xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx ve xxxxxx zemi, xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
(3)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx (XX) x.&xxxx;25/2009 ze xxx 19. xxxxxxxx 2008 x rozvaze xxxxxxx xxxxxxxx finančních xxxxxxxxx (xxxxxxxxxxxx znění) (XXX/2008/32) (Xx. věst. X 15, 20.1.2009, x. 14).
(4) Nařízení Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx (XX) x.&xxxx;1893/2006 ze xxx 20. prosince 2006, xxxxxx xx xxxxxx statistická xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx NACE Xxxxxx 2 a xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx Xxxx (EHS) x.&xxxx;3037/90 a některá xxxxxxxx XX x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx (Xx. xxxx. X 393, 30.12.2006, s. 1).
(5)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Rady 86/635/XXX xx xxx 8. xxxxxxxx 1986 x xxxxxxx xxxxxxxx závěrkách x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx (Xx. xxxx. X 372, 31.12.1986, s. 1).
(6)&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx Xxxx 78/660/XXX xx xxx 25. července 1978, xxxxxxxx xx čl. 54 odst. 3 xxxx. x) Xxxxxxx, x ročních xxxxxxxx xxxxxxxxx některých forem xxxxxxxxxxx (Úř. xxxx. X 222, 14.8.1978, x. 11).
(7)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx Komise xx xxx 6. xxxxxx 2003 o xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx (K(2003) 1422) (Xx. věst. X 124, 20.5.2003, s. 36).
XXXXXXX II
„PŘÍLOHA XXX
XXXXXX XXX XXXXXXXX ZPRÁV X ZTRÁTÁCH Z XXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX
1. |
Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx doplňující xxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx XX xxxxxx xxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx formátu xxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxx x xxxxxxx XX. |
2. |
Xxxxxxx xx xxxxxx všechny xxxxxx xxxxxx uvedené x xxxxx X xxxxxxx XX. |
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx podávání xxxxx
3. |
Xxxxx uvedené x xx. 101 xxxx. 1 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx instituce, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxx třetí xxxxx II uvedeného xxxxxxxx. |
4. |
Xxxx šablona xx xxxxxxxx xx všechny xxxxxxxxxxxx trhy, xxxx xxxx má xxxxxxxxx/xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxx xx. 101 xxxx. 1 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích). Xxxxx xx. 101 xxxx. 2 třetí věty xx tyto údaje xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxx x xxxxxxxxxxxx x rámci Xxxx xxxxxxxxxx. |
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx
5. |
‚Xxxxxxx‘ xx xxxxxx ‚ekonomická xxxxxx‘, xxx je xxxxxxxxxx x xx. 5 xxxx. 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Xxxx zpětného získávání x xxxxxx xxxxxx (xxxx. xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx pojištění, xxx.), xx při xxxxxxx xxxxx x nemovitostí xxxxxxxxxxxx. Ztráty z xxxxx xxxxxx se xxxxxxxx nezapočítávají xx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx. |
6. |
Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx zajištěných xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx k xxxx xxx vykazování x xxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx: x) xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx) přímé xxxxxxx (xxxxxx xxxxxx úroků x nákladů xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx s realizací xxxxxxxxxx) x xxx) xxxxxxx xxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx ztráty. Xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxx xxx diskontovány x xxxxxxxxxxxx datu xxxxxxxx zpráv. |
7. |
Hodnota expozice xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x části xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (viz xxxxxxxx 2 xxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, x kapitola 3 pro xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx přístup XXX). |
8. |
Xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx třetí xxxxx II xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
9. |
Pro xxxx vykázání xx xxxxxxx směnný kurz x xxxx vykázání. Xxxxx toho by xxxxxx ekonomických xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx x případě, xx jsou expozice xxxx kolaterál xxxxxxxxxxxx x xxxx xxxx. |
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx
10. |
X xxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxx zpráv xx xxxxxxxx zpráv x xxxxxxxxxx a xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxx šablon:
|
4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx zpráv x expozicích x xxxxxxxx
11. |
Xxxxxxxx: X xxxxx xxxxxxxxxx, xx kterými xx xxxxxxx podle xxxxx xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxx se xxxxxxxxx xxxxxxx ke xxxxxxx xxxxxxxxxxxx požadavků, se xxxxxxxx zprávy xx xxxxxxxx x úvěrů xxxxxxxxxxx nemovitostmi. To xxxx xxxxxxx, xx x případě, xx xx xxxx nemovitostí xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx pouze pro xxxxxxx xxxxx (tj. x rámci 2. xxxxxx) nebo xxx xxxxx xxxxxxxx (viz xxxx čtvrtá nařízení x kapitálových xxxxxxxxxxx), x dotčených xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxx nepodává. |
12. |
Ztráty: O xxxxxxxx xxxx zprávu xx instituce, která xx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx. X ztrátách se xxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xx xxxxx x xxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxx xx xxxx xxx xxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx, xx. xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx nemovitostí. |
13. |
Referenční xxxxx: xxx xxxxxxxx xxxxx x ztrátě xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx data xxxxxxx.
|
14. |
Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx: Xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxx podání xxxxxx x xxxxx expozice xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x nemovitostem xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx ocenění xxxxxxxxxxx před datem xxxxxxx xxxxxxxx. Xx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx. Tato xxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxx být xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx byla xxxxxxx xxxx (a xxxxx) xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx k nemovitostem. Xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx však xxxx xxx xxxxxxxxxx xxx podávání xxxxxx x xxxxxxxxxx ztrátě (xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx). Xxxxxx slovy xxxxxxxx ocenění xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xx použije x xxxxxx části xxxxxx, xxxxx se vykáže x xxxxx 010 (xxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxx jsou xxxx x zcela xxxxxxxxx), x xxxxxxx přeceněné xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxx stanovení částky, x xxx se xxxxxx xxxxxx (xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx na základě xxxxxxxxxx) x xxxxxxx 010 x 030. |
15. |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx: Xxxxxxxxx, která má xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, vykáže xxxxxx, xxx xxxxx xxxxx, xxxxx xxxx x xxxx expozice xxxxxxxx selhání. |
5. Pokyny xxx xxxxxxxxx xxxxxx
Xxxxxxx |
|
010 |
Xxxxxx xxxxxx x úvěrů xx xx xxxx referenčního xxxxxxxx Xxxxxxxxxx čl. 101 xxxx. 1 xxxx. x) x x) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx nemovitosti x xxxxxxx s xx. 4 xxxx 74 x 76 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. X xxxxx sloupci xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx z úvěrů xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx nemovitostmi xx xx xxxx xxxxx expozice, xxxxx xx považována xx xxxx x zcela xxxxxxxxxx xxxxx xx. 124 xxxx. 1 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. |
020 |
X toho: nemovitosti xxxxxxx xxxxxxxx hodnotou xxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxx xxxxx, xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
030 |
Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxxx xx. 101 odst. 1 xxxx. x) a x) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx hodnota x zástavní hodnota xxxxxxxxxxx v xxxxxxx x čl. 4 xxxx 74 x 76 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích. V xxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxxxx xxxxxxx ztráty x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx až xx xxxx části xxxxxxxx, xxxxx xx považována xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx čl. 124 xxxx. 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
040 |
X xxxx: nemovitosti oceněné xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxx ztrát, kde xxxx hodnota kolaterálu xxxxxxxxx jako zástavní xxxxxxx nemovitosti. |
050 |
Součet xxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 101 odst. 1 xxxx. x) x x) nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx, xx xxxxx ta xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xx plně xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xx. pro xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx ta část, xxxxx xx považována xx xxxxxxxxxxxx. |
Xxxxx |
|
010 |
Xxxxxx xxxxxxxxxxx |
020 |
Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx“ |
XXXXXXX III
„PŘÍLOHA XX
XXXXXX XXX XXXXXXXX ZPRÁV X VELKÝCH XXXXXXXXXX X RIZIKU KONCENTRACE
Obsah
ČÁST X: OBECNÉ POKYNY |
1. |
Struktura x xxxxxxxx |
XXXX XX: XXXXXX TÝKAJÍCÍ SE XXXXXXX |
1. |
Xxxxxx a xxxxxx xxxxxxxx xxxxx x XX |
2. |
Xxxxxxxxx xxxxxxx LE |
3. |
Definice x xxxxxx xxxxxx xxx xxxxx podávání xxxxx o XX |
4. |
X 26.00 – Xxxxxxx xxxxxx LE |
4.1. |
Pokyny xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx řádků |
5. |
C 27.00 – Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (XX1) |
5.1. |
Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx |
6. |
X 28.00 – Xxxxxxxx x investičním a xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX2) |
6.1. |
Xxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxx xxxxxxx |
7. |
X 29.00 – Xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx (LE3) |
7.1. |
Pokyny xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx |
8. |
X 30.00 – Xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx vůči xxxxxxxxxx x deseti xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxx XX4) |
8.1. |
Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx |
9. |
X 31.00 – Xxxx xxxxxxxxxx deseti xxxxxxxxxx expozic xxxx xxxxxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx subjektům xxxxxxxxxx xxxxxxx: xxxxxxxx xxxxx x expozicích vůči xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx spjatých xxxxxx xxxxxxx (xxxxxxx XX5) |
9.1. |
Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx sloupců |
ČÁST X:&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX XXXXXX
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx x xxxxxxxx
1. |
Xxxxx xxx xxxxxxxx zpráv x xxxxxxx expozicích (‚XX‘) se xxxxxx xx xxxxx šablon, xxxxx obsahují xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
2. |
Pokyny xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxx vykazovaných x xxxxx xxxxxxx. |
3. |
Xxxxxx x xxxxxxxxx pravidla se xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx odstavcích, týkající xx sloupců, řádků x xxxxx šablon. |
4. |
V xxxxxxxx x validačních xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx: {xxxxxxx;xxxxx;xxxxxxx}. X xxxxxxxxx xxxx, xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx všech xxxxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx. |
5. |
X xxxxxxx xxxxxxxx v rámci xxxxxxx, xx xxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxxxx k xxxxxxx: {xxxxx;xxxxxxx}. |
6. |
XXX (hodnota) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx. Veškeré částky, xxxxx zvyšují xxxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx číslo. Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, které xxxxxxxx snižují, xx xxxxxxxx xxxx záporné xxxxx. Xxxxx označení xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx (–), xxxxx xxx xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx. |
XXXX II: POKYNY XXXXXXXX XX ŠABLONY
Pokyny xxxxxxx x xxxx xxxxxxx týkající se xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx expozicích xx xxxxxx použijí na xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx expozicích xxxxx xxxxxx 9 a 10 x x xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx.
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxx x XX
1. |
Xx účelem xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx ekonomicky spjatým xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx. 394 odst. 1 nařízení EU x.&xxxx;575/2013 (‚xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx‘) xxxxxxx xxxxxxxxx šablony LE1, XX2 x XX3. |
2. |
Xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx vůči xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx klientů xxxxx čl. 394 xxxx. 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx státě xxxxxxx XX1, XX2 x XX3. |
3. |
Xxxxxx xx xxxxxxxx x každé xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x souladu x xxxxxxx 392 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx velkých expozic, xxxxx se xxxxxxxxxx x xxxxxxxx souladu x xxxxxxxxx xx xxxxx velkých xxxxxxx xxx xxxxxx 395 xxxxxxxxx nařízení. |
4. |
Za xxxxxx xxxxxxxx zpráv xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x 20 xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx klientů xxxxx xxxxxxxx věty xx. 394 odst. 1 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx použijí xxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxx státě, xx xxxxx se xxxxxxxx xxxx třetí xxxxx XX xxxxxxxx 3 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx, šablony LE1, XX2 a XX3. Xxxxxxx, která bude xxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxx 20 xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx z xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx 320 (‚Vyloučené xxxxxx‘) xxxxxxx XX2 xx xxxxxx xx xxxxxxx 210 (‚Celkem‘) xxxx xxxxxxx. |
5. |
Xx účelem xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxx xxxxxxxxxx expozicích na xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx a x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru xxxxx xx. 394 xxxx. 2 písm. x) xx x) nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x členském státě xxxxxxx XX1, XX2 x XX3. Xxx xxxxxxxx zpráv x xxxxxxxxx splatnosti xxxxxx xxxxxxx xxxxx čl. 394 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx mateřské xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XX4 a XX5. Xxxxxxx, xxxxx xxxx užita xxx xxxxxxxxx těchto 20 xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx expozice xxxxxxxxx xx xxxxxxx 210 (‚Xxxxxx‘) xxxxxxx LE2. |
6. |
Údaje x velkých xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx největších xxxxxxxxxx xxxx ekonomicky xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x jednotlivým klientům, xxxxx nepatří do xxxxxxxxxx xxxxxx skupiny xxxxxxx, se vykazují x xxxxxxx XX2 (x xxx je xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx vykazována xxxx xxxxxx expozice). |
7. |
Instituce podávají x xxxxxxx XX3 xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx jednotlivým klientům, xxxxx xxxxx do xxxxxxxxxx spjatých skupin xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx LE2. Podávání xxxxx o xxxxxxxx xxxx jednotlivému xxxxxxxxx x xxxxxxx LE2 xx x šabloně XX3 neopakuje. |
2. Struktura xxxxxxx XX
8. |
Xxxxxxx xxxxxxx LE1 xxxxxxx informace xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx. |
9. |
Xxxxxxx xxxxxxx XX2 x XX3 xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx:
|
10. |
Xxxxxxx xxxxxx LE4 x XX5 xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx se košů xxxxxxxxxx, do xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx institucím x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx vůči neregulovaným xxxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxx předpokladu nastat. |
3. Definice x xxxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx x XX
11. |
‚Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx klientů‘ xx definována x xx. 4 odst. 1 xxxx 39 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. |
12. |
‚Xxxxxxxxxxxx subjekty xxxxxxxxxx xxxxxxx‘ xxxx definovány x čl. 142 xxxx. 1 bodě 5 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
13. |
‚Instituce‘ xxxx xxxxxxxxxx x xx. 4 xxxx. 1 xxxx 3 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
14. |
Xxxxxxxx xx zprávy x xxxxxxxxxx xxxx ‚xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx‘. Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx výši xxxxx xxxxxx občanskoprávního xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx vůči xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx budou rozděleny xxxx xxxxxxxxx partnerům xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx. O xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx (xxxx. o xxxxxxxxxx xxxxxx, společenstvích xxxxxx, fiktivních úvěrech), xxxxx xx skutečnosti xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxx zprávy xxxx x těchto xxxxxxxxxx. |
15. |
Xxxxxx x podrozvahové xxxxxxx xx použijí xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx rizika x xxxxxxx x xxxxxxx 389 nařízení x kapitálových požadavcích. Xxxxxxxxx xx znamená, xx pro xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx faktory. |
16. |
‚Expozice‘ xxxx xxxxxxxxxx v xxxxxx 389 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
Xxxxxxxx xxxx ekonomicky xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx vypočítají x xxxxxxx x xx. 390 xxxx. 5. |
17. |
‚Xxxxxx x započtení‘ xx povoleno xxxx x xxxxx x xxxxxx hodnoty xxxxxxx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx x čl. 390 xxxx. 1, 2 a 3 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx uvedeného x příloze II xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxx xxxxx třetí xxxxx XX xxxxxxxx 6 xxxxxxxxx nařízení xx xxxxxxxxxxx dopadů xxxxx o xxxxxx x ostatních xxxxx x xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx x xxxxx xxx xxxxx xxxxxx metod x xxxxxxx x částí xxxxx hlavou II xxxxxxxxx 6 xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx s delší xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxx xxx x xxxxxxx x xxxxx třetí hlavou XX xxxxxxxxx 4 xxxx xxxxxxxxx 6 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx 296 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx expozice jediného xxxxxxxx závazku vyplývajícího x dohody x xxxxxxxx započtení s xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx podává, v xxxxxxxxx XX xxxxxxxx xxxx ‚jiné xxxxxxxx‘. |
18. |
‚Xxxxxxx xxxxxxxx‘ xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx 390 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
19. |
Xxxx plného xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x uznatelných technik xxxxxxxxx xxxxxxxxx rizika xxx xxxxx výpočtu xxxxxxx pro xxxxx xx. 395 odst. 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích xx xxxxxx v xxxxxxxx 399 až 403 xxxxxxxxx xxxxxxxx. |
20. |
X xxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxx v xxxxxxx x xx. 402 xxxx. 3 nařízení x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xx xxxxxxxxxxx, xx xxxx xxxxxxx kritéria xxxxxxx x xx. 402 xxxx. 3 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx, xxxxxx instituce xxxxxx x velkých xxxxxxxxxx vůči každé xxxxx xxxxxx, které xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx dané transakce xxxx dané xxxxx xxxxxx, x xxxxxx xxxxxx expozice vůči xxxxxxxxxxx. |
4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 26.00 – Xxxxxxx xxxxxx LE
4.1. Pokyny xxxxxxxx se jednotlivých xxxxx
Xxxxx |
Xxxxxx xx právní xxxxxxxx x xxxxxx |
||||
010 |
Xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 395 xxxx. 1, xx. 458 xxxx. 2 písm. x) xxxx xx), xx. 458 xxxx. 10 x xx. 459 xxxx. b) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx xx xxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxx než xxxxxxxxx. Xxxx částka xxxx 25&xxxx;% použitelného xxxxxxxx, xxxxx xx vykazuje x řádku 220 xxxxxxx 4 x xxxxxxx I, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx úrovni v xxxxxxx s článkem 458 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích xxxx x xxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxxx přijatými x xxxxxxx x xx. 459 písm. x) xxxxxxxxx xxxxxxxx. |
||||
020 |
Xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 395 xxxx. 1, čl. 458 xxxx. 2 písm. x) bodu xx), xx. 458 xxxx. 10 x xx. 459 písm. x) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx xx zpráva x xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx protistrany, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xx. 395 xxxx. 1 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx xx tato xxxxxx xxxxxxxxxxx:
Xxxx xxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxx x xxxxxxx uplatnění xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx v souladu x xx. 395 xxxx. 6 xxxx x článkem 458 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxx x přenesené xxxxxxxxx xxxxxxxxx x souladu x čl. 459 xxxx. b) uvedeného xxxxxxxx. |
||||
030 |
Xxxxxxxxx x % Ustanovení xx. 395 odst. 1 x xx. 459 xxxx. a) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxxx xxxxxxx je xxxxxxxxx limit (vykazovaný x xxxxx 020), xxxxx je vyjádřen xxxxxxxxx použitelného xxxxxxxx. |
5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 27.00 – Identifikace xxxxxxxxxxx (XX1)
5.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx týkající xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx
Xxxxxxx |
Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x pokyny |
010–070 |
Identifikace xxxxxxxxxxx: Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx všechny xxxx předložené podle xxxxxxx 010 x xxxxxxxxx XX2 až XX5. Xxxxx čl. 394 xxxx. 1 xxxx. x) nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx podají xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx protistrany, xxxx xxxxx xxxx velkou xxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxx x článku 392 xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxx xx. 394 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x určení xxxxxxxxxxx, vůči které xxxx xxxxxxxx expozice (x xxxxxxxxx, xxx xx protistrana xxxxxxxxx xxxx neregulovaným xxxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru). |
010 |
Kód Kód xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxx xxx xxx xxxxx xxxxx tabulky xxxxxxxxx. X xxxxxxx, že xxxxxxxx ekonomicky spjatá xxxxxxx klientů, xxxx xxx odpovídat xxxx xxxx xxxxxxx. Xx xxxxx ostatních xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx protistraně. Složení kódu xxxxxx na vnitrostátním xxxxxxx podávání xxxxx, xxxxx xxxx v Xxxx k dispozici xxxxxxxx kodifikace. Pro ekonomicky xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx kód, o xxxx je podávána xxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Pokud xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx klientů xxxxxxxxx společnost nemá, xxxxxx xx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, kterou xxxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxx ekonomicky xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx. Tento xxx xx x xxxxxxx xxxx xxxxxxx konzistentně. |
020 |
Název Pokud xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx klientů, xxxxx xxxxxxxx xxxxx této xxxxxxx. Xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx název xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X xxxxxxxxxx spjaté xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx, x xxxx xx xxxxxxxx zpráva, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, nebo xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nemá, xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx. |
030 |
Xxx XXX Xxxxxxxxxxxxx kód xxxxxxxxx osoby protistrany. Pro xxxxxxxxxx spjatou xxxxxxx xxxxxxx je xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, x xxxx xx xxxxxxxx xxxxxx, kód xxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxx spjatá xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, vykáže xx xxx jednotlivé xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx ekonomicky xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx nejvýznamnější. Xxxxx xxx xx x xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx. |
040 |
Xxxxx protistrany Užije xx xxx ISO 3166-1-xxxx-2 xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxxx pseudo-ISO xxxx xxx mezinárodní xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx x xxxxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx ‚Xxxxxxx xx Payments Xxxxxxxxx‘). X xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx se xxxxx xxxxxxxxxx. |
050 |
Xxxxxxx protistrany Každé xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx na xxxxxxx xxxx hospodářských xxxxxxx dle FINREP: i) xxxxxxxxx xxxxx; xx) xxxxxxxx vlády; xxx) xxxxxxx xxxxxxxxx; iv) xxxxxxx finanční xxxxxxx; x) xxxxxxxxxx podniky; xx) xxxxxxxxxx. X xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx odvětví xxxxxxxxxx. |
060 |
Xxx XXXX X daného xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx XXXX (Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx des xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx x’Xxxxx xxxxxxxxxx = xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx činností x Xxxxxxxx unii). Tento xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx pro xxxxxxxxxxx ‚Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx‘ x ‚Xxxxxxxxxx podniky‘. Xxxx NACE xx xxxxxxx xxx ‚Xxxxxxxxxx xxxxxxx‘ x xxxxxx xxxxxx detailů (xxxx. ‚X – Xxxxxxxxxxxx‘) x xxx ‚Xxxxxxx xxxxxxxx podniky‘ se xxxxx úrovněmi detailů, xxxxx xxxxxxxxx samostatné xxxxxxxxx o pojišťovací xxxxxxxx (xxxx. ‚K65 – Xxxxxxxxx, xxxxxxxxx x penzijní financování, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx‘). Xxxxxxxxxxx xxxxxxx ‚Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx‘ a ‚Xxxxxxxxxx podniky‘ xxxx xxxxxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx protistran xxx XXXXXX. X xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxx XXXX nevykazuje. |
070 |
Typ xxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx čl. 394 xxxx. 2 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Typ xxxxxxxxxxx xxxxxx největších xxxxxxx xxxx institucím x deseti xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx ‚X‘ xxx xxxxxxxxx xxxx ‚U‘ xxx neregulované subjekty xxxxxxxxxx xxxxxxx. |
6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 28.00 – Xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x obchodním xxxxxxxxx (LE2)
6.1. Pokyny týkající xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx
Xxxxxxx |
Xxxxxx xx právní xxxxxxxx x pokyny |
010 |
Kód Viz xxxxxxx 010 xxxxxxx XX1. |
020 |
Xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx klient Instituce xxxxx ‚1‘ v xxxxxxx xxxxxxxx zpráv x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx klientům xxxx ‚2‘ v xxxxxxx xxxxxxxx zpráv x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. |
030 |
Xxxxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx vůči xxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 390 xxxx. 7 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. V xxxxxxx x dalšími xxxxxxxxxxx specifikacemi xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx x případě, že xx instituce xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx, o xxx se podává xxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx, x xxx xxxxxxxx expozice vůči xxxxxxxxxxx aktivům, xxxxx xx xxxxxxxxxx ‚xxx‘; x xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx ‚xx‘. |
040–180 |
Xxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx 24, 389, 390 x 392 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X tomto xxxxx xxxxxxx podává xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx, nepřímých xxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxx vyplývajících x xxxxxxxxx, x nichž xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx xxxxxx 389 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx se xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx rizikové xxxx xxxx xxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxx to znamená, xx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx nelze xxxxxx xxxxxxx konverzní xxxxxxx. Xxxx xxxxxxx musí xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, tj. xxxxxxx expozice bez xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx x rezervy, xxxxx se xxxxxxx xx xxxxxxx 210. Xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 389 x 390 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx x souladu x účetním xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx podléhá xxxxx článku 24 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X xxxxxx sloupcích xx xxxxxx expozice xxxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx s xx. 390 odst. 6 xxxx. e). Xxxx xxxxxxxx se xxxxxxx xx sloupci 200. Xxxxxxxx xxxxxxx v xx. 390 xxxx. 6 písm. x) xx x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx v xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx veškerá xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxx 400 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Výjimky xxx xxxxx xx. 395 odst. 1 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxxx 320. Xxxxxxx xx xxxxxxxx z xxxxxxxxxxxx x obchodního xxxxxxxxx. Xxx xxxxxxxxx expozic xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx různé xxxxxxxx xxxxxxxxxxx z dohod x xxxxxxxxx představují xxxxxxx xxxxxxxx, musí xxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx finančnímu xxxxxxxx, xxxxx odpovídá hlavnímu xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxx (xxx xxx xxxxxx xxxxx). |
040 |
Xxxxxxx expozice xxxxxx Xxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx x o dodatečných xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx vůči xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx expozice xxxx podkladovým xxxxxxx. |
050 |
X xxxx: x xxxxxxx Xxxxxx 178 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Instituce xxxxxxxx xxxx celkové původní xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx expozicím x selhání. |
060–110 |
Přímé expozice Přímé xxxxxxxx znamenají expozice xx základě tzv. ‚xxxxxxxxx borrower‘ (xx. xxxx té xxxx, xxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx). |
060 |
Xxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;25/2009 (‚XXX/2008/32‘) xxxxxxx XX, část 2, xxxxxxx, xxxxxxxxx 2 x 3. Xxxxxxx xxxxxxxx zahrnují xxxxxxx xxxxx papíry, úvěry x jiné pohledávky. V xxxxx sloupci jsou xxxxxxxx nástroje xxxxxxxxxxxxx xxxx ‚Xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx do xxxxxxx roku xxxxxx/xxx xxxxx rok x xx xxxx xxx xxxxxx/xxx pět xxx‘, xxxx jako ‚Cenné xxxxxx xxxx než xxxxx‘, podle ECB/2008/32. V xxxxx sloupci xx xxxxxx repo xxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxx (repo operace) x xxxxxxx obchody. |
070 |
Kapitálové xxxxxxxx XXX/2008/32 xxxxxxx II, xxxx 2, tabulka, xxxxxxxxx 4 x 5. X xxxxx xxxxxxx xx xxxxxx nástroje xxxxxxxxxxxxx jako ‚Xxxxx x ostatní xxxxxxxxx xxxxxx‘ xxxx ‚Xxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx peněžního xxxx‘ xxxxx XXX/2008/32. |
080 |
Xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 272 xxxx. 2 a xxxxxxx XX nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx sloupci xxxxxxxx xxxx jiné xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx II xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx x transakce s xxxxx dobou vypořádání, xxxxx jsou definovány x xx. 272 xxxx. 2 xxxxxxxxx xxxxxxxx. X xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx úvěrové xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx rizika xxxxxxxxxxx. |
090–110 |
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxx I xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. X těchto sloupcích xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx před každým xxxxxxxxx specifické úpravy x xxxxxxx xxxxxx x xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx. |
090 |
Xxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxx X bod 1 xxxx. c) x x), xxx 2 xxxx. b) podbod xx), bod 3 xxxx. x) xxxxxx x) x bod 4 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx poskytnout xxxx podle předem xxxxxxxxxxx podmínek x xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx deriváty, protože xx lze xxxxxxxxx x čisté xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx. |
100 |
Xxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxx X xxx 1 xxxx. a), x) x x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Finanční xxxxxx jsou smlouvy, xxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx platby xxxx xxxxxx ztráty xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx, xxxxxxx konkrétní dlužník xxxxxxxxx xxxxxx x xxxx splatnosti x xxxxxxx s xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx podmínkami xxxxxxxxx xxxxxxxx. X xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxx xx sloupce ‚xxxxxxxx‘. |
110 |
Xxxx xxxxxxxx Xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx v xxxxxxx X nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, které xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. V xxxxx xxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx z xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x protistranou xxxx xxxxxxxxx. |
120–180 |
Xxxxxxx expozice Článek 403 nařízení o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx 403 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx může xxxxxxx instituce použít xxxxxxxxxxx xxxxxxx, je-li xxxxxxxx vůči klientovi xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx xx-xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx. X xxxxx xxxxx xxxxxxx podá instituce xxxxxx o xxxx xxxxxxx xxxxxxx, které xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx předpokladu, xx xxxxxxxxxx bude xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxx riziková xxxx, xxxxx by xxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx hlavy XX xxxxxxxx 2 nařízení x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx původní xxxxxxxx (xxxxx expozice) xx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx ‚Xxxxxxxxx techniky xxxxxxxxx xxxxxxxxx rizika‘. Nepřímá xxxxxxxx xxxxxxx expozici xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx kolaterálu pomocí xxxxxxxxxxxxx účinku. To xxxxx i xxx xxxxxx poskytnuté v xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx částku xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxx odpovídá xxxxx xxxxx expozice xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx kolaterálem, xxxx xxxxxxxxx tehdy, xxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, vykazuje se xxxx položky ‚Xxxxxxx xxxxxxxx‘ xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx ‚Xxxxxxx xxxxxxxx‘. X xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx rovněž xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx 399 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. |
120 |
Xxxxxxx xxxxxxxx Xxx sloupec 060. |
130 |
Xxxxxxxxxx nástroje Viz xxxxxxx 070. |
140 |
Xxxxxxxx Xxx xxxxxxx 080. |
150–170 |
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx jmenovitá hodnota xxxx xxxxxxxxx odečtením xxxxxxxxxxxx úprav x xxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxxx faktorů. |
150 |
Úvěrové xxxxxxxx Xxx xxxxxxx 090. |
160 |
Xxxxxxxx xxxxxx Xxx xxxxxxx 100. |
170 |
Xxxx přísliby Viz xxxxxxx 110. |
180 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx z xxxxxxxxx, x nichž xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxxx čl. 390 xxxx. 7 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx x transakcí, u xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx. |
190 |
(–) Xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx Xxxxxx 34, 24, 110 x 111 xxxxxxxx (EU) č. 575/2013. Úpravy xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx rámce (xxxxxxxx 86/635/XXX xxxx xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;1606/2002), xxxxx xxxx vliv xx xxxxxxx expozic v xxxxxxx x xxxxxx 24 a 110 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. X xxxxx sloupci xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx sloupci 040. |
200 |
(–) Xxxxxxxx odečtené x xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 390 xxxx. 6 xxxx. e) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx ‚Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx‘. |
210–230 |
Xxxxxxx expozice xxxx uplatněním xxxxxxx x snížením xxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxxx čl. 394 xxxx. 1 xxxx. x) nařízení o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx expozice xxxx xxxxxxxxx zohledněním xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx. |
210 |
Xxxxxx Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx sloupci xx xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx toho, xxx xx xxxxxxxx velkou xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxx 392 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx původní expozici xx odečtení úprav xxxxxxx x xxxxxx x xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx. |
220 |
X xxxx: xxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx z xxxxxxx expozice xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx. |
230 |
% xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 4 odst. 1 xxxx 71 x xxxxxx 395 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Vykazovaná xxxxxx xx procentem xxxxxxx expozice xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx x xx. 4 xxxx. 1 xxxx 71 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
240–310 |
(–) Xxxxxxxxx xxxxxxxx snižování xxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxx 399 x 401 xx 403 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, jak xxxx definovány x xx. 4 xxxx. 1 xxxx 57 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxx účely xxxxxx xxxxxxxx zpráv se xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxx třetí xxxxx XX xxxxxxxxxx 3 x 4 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxx 401 až 403 xxxxxxxxx nařízení. Techniky xxxxxxxxx xxxxxxxxx rizika xxxxx mít v xxxxxx XX xxx xxxxx účinky: xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx rizika xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx x xxxxxxxx nemovitostí. |
240–290 |
(–) Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxx 403 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Výše xxxxxxxxxxx x osobního xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, které xx vykazuje v xxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx zaručeným xxxxx stranou xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx vydaným xxxxx xxxxxxx, pokud xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx, xxxx xxxxx xxxxxxx xxxx ručiteli xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. |
240 |
(–) Dluhové xxxxxxxx Xxx xxxxxxx 060. |
250 |
(–) Xxxxxxxxxx nástroje Viz xxxxxxx 070. |
260 |
(–) Deriváty Viz xxxxxxx 080. |
270-290 |
(–) Podrozvahové položky Na xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx konverzní xxxxxxx. |
270 |
(–) Úvěrové xxxxxxxx Xxx xxxxxxx 090. |
280 |
(–) Finanční xxxxxx Xxx xxxxxxx 100. |
290 |
(–) Xxxx xxxxxxxx Xxx xxxxxxx 110. |
300 |
(–) Majetkové zajištění xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxx 401 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, jak xx definováno v xx. 4 xxxx. 1 xxxx 58 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xx hodnoty xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx 401 xxxxxxxxx xxxxxxxx. |
310 |
(–) Nemovitosti Článek 402 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx vykazuje xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx 402 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
320 |
(–) Vyňaté xxxxxx Xxxxxx 400 xxxxxxxx x kapitálových požadavcích. Instituce xxxx zprávu x xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx XX. |
330–350 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 394 xxxx. 1 xxxx. x) nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx výjimek x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxx xxxxx čl. 395 xxxx. 1 xxxxxxxx x kapitálových požadavcích. |
330 |
Celkem V xxxxx xxxxxxx se xxxxx xxxxxx, která xx xxxxxxxx x xxxxx splnit xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx 395 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
340 |
X toho: xxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxxx celkovou xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx x xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, které xxxxx do investičního xxxxxxxxx. |
350 |
% xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx uplatnění xxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx x xx. 4 xxxx. 1 xxxx 71 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
7.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 29.00 – Xxxxxxx expozic xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx klientů (XX3)
7.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxx xxxxxxx
Xxxxxxx |
Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx a xxxxxx |
||||
010–360 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx XX3 xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx XX2. |
||||
010 |
Xxx Xxxxxxx 010 a 020 xxxx xxxxxxxxx identifikátorem xxxxx x xxxxxxxx xxxx xxx pro xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx se kód xxxxxxxxxxxx protistran, které xxxxx do xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx klientů. Viz xxxxxxx 010 šablony XX1. |
||||
020 |
Xxx xxxxxxx Xxxxxxx 010 x 020 jsou xxxxxxxxx identifikátorem xxxxx x xxxxxxxx musí xxx pro xxxxx xxxxx xxxxxxx jedinečné. Viz xxxxxxx 010 šablony XX1. Xxxxx klient xxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx skupin xxxxxxx, xxxx xxx x xxx xxxxxx xxxxxx xxxx x xxxxx xxxxx ekonomicky spjatých xxxxxx klientů. |
||||
030 |
Transakce, u xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx podkladovým aktivům Viz xxxxxxx 030 xxxxxxx XX2. |
||||
040 |
Xxx propojení: Typ propojení xxxx jednotlivou xxxxxxxxx x ekonomicky xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxx x xxxxxxxx:
|
||||
050–360 |
Pokud xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx XX2 xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxx v xxxxxxx LE3 xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx v xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx dané instituce. Zbývající xxxxxx xxxx xxxxxx xxxx x šablony XX2. |
8.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 30.00 – Xxxx splatnosti deseti xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx finančního xxxxxxx (šablona XX4)
8.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx
Xxxxxxx |
Xxxxxx xx právní xxxxxxxx a xxxxxx |
010 |
Xxx Xxx xx xxxxxxxxxxxxxxx řádku x xxxx být xxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. Xxx xxxxxxx 010 xxxxxxx LE1. |
020–250 |
Koše xxxxxxxxxx expozice Ustanovení xx. 394 odst. 2 xxxx. x) xxxxxxxx x kapitálových požadavcích. Instituce xxxxxx xxxx zprávy, xxxxx jde x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx institucím x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru. Koše splatnosti xxxx x xxxxxxxxxx xx jednoho xxxx xxxxxxxxxx x měsíčním xxxxxxxxxx, x xxxxxxxxxx xx jednoho xxxx xx tří xxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xx xxxxxxxxxx xx xxx xxx xxxx s xxxxxxx xxxxxxxxx. Xxx xxxxxx hodnotu xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x snížením xxxxxxxxx rizika (xxxxxxx 210 šablony LE2) xx xxxxxx, jejichž xxxxxxxxx xx očekávána, xxxxxxx x příslušnému xxxx. X důsledku xxxx může dojít x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx různých xxxxxxx. Nástroje, xxxxx xxxxxx pevnou splatnost, xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, se xxxxxxx xx xxxxxxx ‚Xxxxxxxx xxxxxxxxx‘. Xxxxxxxxx splatnost xxxxxxxx se xxxxxxxx x přímých i xxxxxxxxx xxxxxxx. X xxxxxxx xxxxxxx se xxx xxxxxxxxxxx předpokládaných xxxxxx xxxxxxxxxxxx nástrojů, xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx této šablony xxxxxxx xxxxxx uvedené x šabloně xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx (xxx konzultační xxxxxxxx XX18 zveřejněný 23. xxxxxx 2013). V xxxxxxx podrozvahových xxxxxxx xx při xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx částek do xxxx xxxxxxxxxx použije xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxx to x xxxxxxxxxxxx termínových xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxxxxx xxxxx strukturu splatnosti xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx. X xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx založeno xx splatnosti operací, xx xxx xxxx xxxxxxxxxx záruka a xx xxxxxxx základě xxxx přímá xxxxxxxx xxxxxxx. |
9.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 31.00 – Xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x deseti xxxxxxxxxx expozic vůči xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx: podrobné xxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx klientům v xxxxx ekonomicky spjatých xxxxxx xxxxxxx (xxxxxxx XX5)
9.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxx xxxxxxx
Xxxxxxx |
Xxxxxx xx xxxxxx předpisy a xxxxxx |
010–260 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxx XX5 xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx do xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx šablony XX4. |
010 |
Xxx Xxxxxxx 010 x 020 xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxx být xxx xxxxx řádek xxxxxxx xxxxxxxxx. Xxx xxxxxxx 010 xxxxxxx XX3. |
020 |
Xxx xxxxxxx Xxxxxxx 010 x 020 xxxx xxxxxxxxx identifikátorem xxxxx a společně xxxx xxx pro xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. Xxx xxxxxxx 020 xxxxxxx XX3. |
030–260 |
Xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx Xxx xxxxxxx 020–250 xxxxxxx XX4.“ |