XXŘ&Xxxxxx;XXX&Xxxxxx; KOMISE V PŘENESENÉ XXXXXXXXX (XX) 2016/101
xx xxx 26. ř&xxxxxx;xxx 2015,
xxxx&xxxxxx;x xx xxxxňxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; Xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (XX) č.&xxxx;575/2013, xxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxx xxxxxxě xxxxřxxx&xxxxxx;xx oceňování xxxxx čx.&xxxx;105 xxxx.&xxxx;14
(Xxxx x x&xxxxxx;xxxxxx xxx XXX)
XXXXXXX&Xxxxxx; XXXXXX,
x&xxxx;xxxxxxx xx Smlouvu x&xxxx;xxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; Xxxxxxx&xxxxxx; xxxx,
x&xxxx;xxxxxxx xx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; Xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (XX) č.&xxxx;575/2013 ze xxx 26. čxxxxx 2013 x&xxxx;xxxxřxxxxxxx&xxxxxx;xx xxžxxxxx&xxxxxx;xx xx &xxxxxx;xěxxx&xxxxxx; instituce x&xxxx;xxxxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxěxě nařízení (XX) č. 648/2012 (1), x&xxxx;xxxx&xxxxxx;xx xx čx.&xxxx;105 odst. 14 xřxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxx uvedeného xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;,
xxxxxxxx k těmto xůxxxůx:
|
(1) |
Xxxxxxxxx&xxxxxx; čx&xxxxxx;xxx&xxxx;105 xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č.&xxxx;575/2013 xxxxř&xxxxxx; x&xxxx;x&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx xxxxřxxx&xxxxxx;xx xxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, xxxxž xx ř&xxxxxx;x&xxxxxx; xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxxxx;x xxxxxxxxx. Čx&xxxxxx;xxx&xxxx;34 xxxxxx&xxxxxx;xx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xx vyžaduje, xxx xxxxxxxxx xxxxxňxxxxx požadavky čx&xxxxxx;xxx&xxxx;105 xx xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxxx oceněná xx&xxxxxx;xxxx xxxxxxxx. Ze xxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;&xxxxxx;x xxxxxx&xxxxxx;xx článků xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, žx xxžxxxxxx xxxxřxxx&xxxxxx;xx oceňování xxxx&xxxxxx; xxx všechny xxxxxx xxxňxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xxxx xxxxxxxx xxx ohledu xx xx, xxx xxxx xxžxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxxxx;x portfoliu, čx xxxxxx, xxxxx xxxxx &xxxxx;xxxxxx&xxxxx; xxxxčxxx xxxxx finanční nástroje x&xxxx;xxxxxxxx. |
|
(2) |
Xxxxx xx xxxxxxěx&xxxxxx; xxxxřxxx&xxxxxx;xx xxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxx x&xxxx;xxž&xxxxxx;&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; &xxxxxx;čxxx&xxxxxx; xxxxxxě xxxxx xxxx x&xxxx;xx&xxxxxx;&xxxxxx;&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; účetní xxxxxxě x&xxxxxx;xxxxů, xxž xxx&xxxxxx; xx xxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;&xxxxxx;čxxxxxxx&xxxxxx;, měla by x&xxxxxx;x vypočtena xxxxxxčx&xxxxxx; &xxxxxx;xxxxx xxxxěx&xxxxxx; (xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, AVA) xx výši xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxx rozdílu xxxx xxěxx xxxxxxxxx, neboť xxxxřxxx&xxxxxx; xxxxxxx xx xěxx x&xxxxxx;x x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxě xxxxx xžxx nejvýše xxxxx x&xxxx;x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxě x&xxxxxx;xxxxů xžxx xxxx&xxxxxx;xě xxxxx xx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxě. |
|
(3) |
X&xxxx;xxxňxxxx&xxxxxx;xx pozic, xxxxxxž xxěxx účetního xxxxěx&xxxxxx; má xxxxx č&xxxxxx;xxxčx&xxxxxx; xxxx nulový xxxxx na kmenový xxxxx&xxxxxx;x xxxx 1, xx xěxx x&xxxxxx;x XXX uplatněna xxx xxxxxxxxxx&xxxxxx;xxě podle xxxěxx, x&xxxx;xxx&xxxxxx;x se xxěxx &xxxxxx;čxxx&xxxxxx;xx xxxxěx&xxxxxx; do xxxxxx&xxxxxx;xx xxxxx&xxxxxx;xx xxxx 1 promítá. Xxxx&xxxxxx; xx x&xxxx;xxxxxx, xxž xxxx xřxxxěxxx xxxx&xxxxxx;ťxxxx&xxxxxx;xx &xxxxxx;čxxxxxxx&xxxxxx;, xxxxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx x&xxxx;x&xxxxxx;řx, v jaké změny x&xxxx;xxxxxx ocenění podléhají xxxxřxxxxxxx&xxxxxx;xx filtru, x&xxxx;xřxxxě xxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxx. |
|
(4) |
XXX xx určuje pouze xxx účely x&xxxxxx;xxčxx &xxxxxx;xxxx xxxxxx&xxxxxx;xx xxxxx&xxxxxx;xx xxxx 1 x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxě xxxxxxxxxxx. XXX xxx&xxxxxx; xxxx xx stanovování xxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx xxžxxxxxů xxxxx čx&xxxxxx;xxx&xxxx;92 xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č.&xxxx;575/2013 (pokud se xxxxxžxxx výjimka pro xxx&xxxxxx; obchodní xxxxxxxxx xxxxx čx&xxxxxx;xxx&xxxx;94 xxxxxx&xxxxxx;xx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;). |
|
(5) |
X&xxxx;x&xxxxxx;xxx vytvořit xxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxx, xxxxx xěxxž xxxxx xxxxxxxxx výpočet XXX xxxx&xxxxxx;xěx, je xxxxx xxxxxxxxčxě xxxxxxxxx x&xxxxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxxěx&xxxxxx;, xxž xx xěxx x&xxxxxx;x xřx xxčxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxřxxx&xxxxxx; xxxxxxx xx&xxxxxx;xx x&xxxx;&xxxxxx;xxxx, a nutno xx xxxxěž xxxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxž xxxxx&xxxxxx; xxx xxžxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxx jistoty xxx&xxxxxx;xxxxx xx x&xxxxxx;xxxxě xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx tržních xxxx&xxxxxx;xxx. |
|
(6) |
XXX, xxxx&xxxxxx; x&xxxxxx; xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxžx&xxxxxx;xx cen, x&xxxxxx;xxxxx xx uzavření xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxů, xx xěxx být xxxxčxxxx na základě xxxňxxxx&xxxxxx;xx expozic, xxxx&xxxxxx; xxxxxx x&xxxx;xxxxxčx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xxxxxů xxxx xxxxxxxx&xxxxxx; těchto x&xxxxxx;xxxxxů. Xxx tyto &xxxxxx;čxxx xxx finanční x&xxxxxx;xxxxxx xxxčxxxx xx xxxxxxxx&xxxxxx;, jestliže – x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxě AVA xxxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxxx xxžx&xxxxxx;xx xxx x&xxxx;x&xxxxxx;xxxxx na xxxxřxx&xxxxxx; xxxxxx &xxxxx; xxxx xxxx nástroje oceňovány xx základě x&xxxxxx;xxž xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxx nebo xxxxxxžx &xxxxx; v případě XXX xxxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxx xxxxxů &xxxxx; xxxx xxxňxx&xxxxxx;xx podle x&xxxxxx;xxž xxxxxx xxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx;. |
|
(7) |
Vzhledem x&xxxx;xxxx, žx xěxxxx&xxxxxx; xxxxx XXX xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; v souvislosti x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxěx&xxxxxx; xxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;, xěx xx x&xxxxxx;x x&xxxx;xěxxxx&xxxxxx;xx kategoriích XXX xxxxxxx agregační xř&xxxxxx;xxxx, xxxx&xxxxxx; může xxxxxxxxx x&xxxxxx;xxxx xxxxxxxxxxxxx, xřxčxxž týkat by xx měl těch xxxxů XXX, xxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;xxčxx&xxxxxx;x xxxxxx xčxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx nákladů xx xxxxřxx&xxxxxx; xxxxxx, xxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx; zahrnut do xx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxx. Xxx &xxxxxx;čxxx xxxxxxxx XXX xx xěxx být xxxxěž xxxžxěxx xxxž&xxxxxx;xxx x&xxxxxx;xxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxžx xxxx xčxx&xxxxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxřxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx&xxxxxx;x, xxx aby xxxx&xxxxxx;x xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x reálnou xxxxxxx, xxxx&xxxxxx; xxž xx xxxxřxxxěx&xxxxxx;&xxxxxx; xxž xxxxxxx xčxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;, xxxxxxxxx xxx&xxxxxx;&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxx xxxxxxxxxxxxx xxž xxxx&xxxxxx;x, které xxxž&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xčxx&xxxxxx;xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xx&xxxxxx;xxxx. |
|
(8) |
Xxxxxxž xxxxxxxxx x&xxxx;xxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxx oceňovanými xx&xxxxxx;xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx vystaveny xxx xxxxxx&xxxxxx; nejistotě xxxxěx&xxxxxx;, xěxx by jim x&xxxxxx;x xxxxxxxx uplatňovat xřx xxxxxx AVA xxxxxxx&xxxxxx;&xxxxxx;&xxxxxx; postup než xxxxxxxx&xxxxxx;x, xxxxxxž portfolia xxxxxx xxxxx xxxx xěx&xxxxxx;&xxxxxx;. Xxx bylo xxžxx xxčxx, zda xxx xxxxxxx&xxxxxx;&xxxxxx;&xxxxxx; postup xxxxxxxx, xěxx xx x&xxxxxx;x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxňxxxx&xxxxxx;xx reálnou xxxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;xx xx x&xxxxxx;xxx &xxxxxx;xxxx&xxxxxx;xx, xxx xěž xxxx xxč&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxžxxxxxx. |
|
(9) |
Xxx mohly příslušné xxx&xxxxxx;xx posoudit, xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxžxxxxxx xx posouzení celkového xxxxxx xxžxxxxxx&xxxxxx; XXX xxx&xxxxxx;xxě, měly by xxxx xxxxxxxxx xxxxx&xxxxxx;xxx xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xxx xxxxxxxxxxx a mít xxxxxxxx příslušné xxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxxxxx&xxxxxx; mechanismy. |
|
(10) |
Toto xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxx;x&xxxxxx;xxxů regulačních xxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxx, které Xxxxxx předložil Xxxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x xxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx;. |
|
(11) |
Xxxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x xxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxčxxx xxxxřxx&xxxxxx; veřejné xxxxxxxxxx x&xxxx;x&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx regulačních xxxxxxxx&xxxxxx;xx norem, x&xxxx;xxxxž xxxx nařízení vychází, xxxxxxxxxx potenciální související x&xxxxxx;xxxxx x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxx x&xxxx;xxž&xxxxxx;xxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxů xůxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx v bankovnictví xř&xxxxxx;xxxxx xxxxx článku 37 xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; Xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (XX) č. 1093/2010 (2), |
XŘXXXXX XXXX XXŘ&Xxxxxx;XXX&Xxxxxx;:
XXXXXXXX X
XXXXX&Xxxxxx; XXXXXXXXX&Xxxxxx;
Čx&xxxxxx;xxx&xxxx;1
Metodika x&xxxxxx;xxčxx dodatečných &xxxxxx;xxxx xxxxěx&xxxxxx; (XXX)
Instituce xxxx xxxxxxx provádět x&xxxxxx;xxčxx xxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxčx&xxxxxx;xx úprav xxxxěx&xxxxxx; (XXX), xxxx&xxxxxx; xxxx xxxxxxx&xxxxxx; k přizpůsobení xx&xxxxxx;xx&xxxxxx; hodnoty xxxxxxě xxxxřxxx&xxxxxx;, x&xxxx;xx čtvrtletně x&xxxx;xxxxxxx s metodou xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 3, xxxxx xxxxxňxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xxx xxx xxxžxx&xxxxxx; metody uvedené x&xxxx;xxxxxxxx 2.
Čx&xxxxxx;xxx&xxxx;2
Xxxxxxxx
Xxx účely xxxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xx xxxžxx&xxxxxx; xxxx xxxxxxxx:
|
x) |
„oceňovanou pozicí“ xx xxxxx&xxxxxx; finanční x&xxxxxx;xxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx finančních x&xxxxxx;xxxxxů čx komodit, xxxx&xxxxxx; xxxx xxžxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxxxx;x xxxx investičním portfoliu x&xxxx;xxxx xxxňxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xxxx xxxxxxxx; |
|
x) |
&xxxxx;xxxxxx&xxxxxx;x &xxxxxx;xxxxx xxx xxxxěx&xxxxxx;&xxxxx; xx rozumí xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxů ovlivňující xx&xxxxxx;xxxx xxxxxxx oceňované pozice, xxx ohledu xx xx, xxx xxxx, xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx&xxxxxx; xx trhu; |
|
c) |
&xxxxx;xxxňxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;&xxxxx; xx xxxxx&xxxxxx; hodnota xxxňxxxx&xxxxxx; xxxxxx, xxxx&xxxxxx; xx xxxxxx&xxxxxx; xůčx xxxxxx xxčxx&xxxxxx;xx vstupního &xxxxxx;xxxx pro ocenění. |
Čx&xxxxxx;xxx&xxxx;3
Xxxxxx xxžx&xxxxxx;xx údajů
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;-xx xxxxxxxxx x&xxxxxx;xxčxx XXX xx x&xxxxxx;xxxxě xxžx&xxxxxx;xx &xxxxxx;xxxů, xxx&xxxxxx; xxxxxxxxx xxx&xxxxxx;ž &xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxžx&xxxxxx;xx &xxxxxx;xxxů xxxx x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxě xxx&xxxxxx;xxxx&xxxxxx;xx ověřování xxx xxxxx čl. 105 xxxx.&xxxx;8 xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č.&xxxx;575/2013, x&xxxx;x&xxxxxx;xxxxxx &xxxxxx;xxxx xxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxx čx&xxxxxx;xxx.
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xx &xxxxxx;čxxxx xxčxx&xxxxxx; xxxxřxxx&xxxxxx; xxxxxxx zohlední instituce xxxxx &xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxů tržních &xxxxxx;xxxů, xčxxxě všech xěxxxx xxxxxů, xxxx-xx xxxxxxxxx&xxxxxx;:
|
x) |
xxxxxxx&xxxxxx;xx xxx xx xxxxxxx&xxxxxx;x trhu; |
|
b) |
xxxxxxů x&xxxx;xřxxxě x&xxxxxx;xž xxxx xxxxx xxxxxx&xxxxxx;x x&xxxxxx;xxxxxxx, x&xxxx;xx xxď xxxxx vlastních x&xxxxxx;xxxxů xxxxxxxxx nebo xx základě obchodů xx xxxx, xxxx-xx &xxxxxx;xxxx o nich x&xxxx;xxxxxxxxx; |
|
x) |
xxxxx&xxxxxx; xx xxxxxxů x&xxxx;xxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx &xxxxxx;čxxxx&xxxxxx;xů xxxx; |
|
x) |
xxx shodové xxxžxx; |
|
x) |
xxxxxxxxxx&xxxxxx;xx kotací xx xxxxxxů; |
|
x) |
xxxxěx&xxxxxx; kolaterálu xxxxxxxxxxx. |
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xx-xx xxx &xxxxxx;čxxx článků 9, 10 x&xxxx;11 použit xxxxxx&xxxxxx; úsudek, xx xxxxx zohlednit xxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx&xxxxxx;, xčxxxě všech těchto xxxxx x&xxxx;xxxxxů, xxxx-xx xxxxxxxxx&xxxxxx;:
|
x) |
xxxž&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx;xx údajů x&xxxx;xxxxxx&xxxxxx;xx nástrojích, x&xxxx;xxxž xx k dispozici dostatek &xxxxxx;xxxů; |
|
x) |
xxxxxxěx&xxxxxx; obezřetnostních &xxxxxx;xxů xx vstupní &xxxxxx;xxxx xxx xxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx;; |
|
c) |
identifikace přirozených xxxxxů xxxxxxx xxčxx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xxxxxx. |
XXXXXXXX XX
XXXXXXXX&Xxxxxx;XX&Xxxxxx; XXXXXX XXČXX&Xxxxxx;X&Xxxxxx; XXX
Čx&xxxxxx;xxx&xxxx;4
Podmínky použití xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxxxxx
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxx xxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;x&xxxxxx;xx xxxxxxxx xxxxx xxxxx, xxxxx xxxčxx absolutních xxxxxx xxxxx x&xxxx;x&xxxxxx;xxxxů oceňovaných xx&xxxxxx;xxxx xxxxxxxx, které xxxx uvedeny v jejich &xxxxxx;čxxx&xxxxxx; závěrce xxxxx xxxžxxxxx&xxxxxx;xx &xxxxxx;čxxx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xxx, xx xxž&xxxxxx;&xxxxxx; xxž 15 xxxxxxx XXX.
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X&xxxx;x&xxxxxx;xxčxx xxxxx xxxxxxxx 1 xx xxxxx xxxxxčxx xřxxxě odpovídající xxxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxx a závazky xxxňxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xxxx hodnotou. V případě xxxxx a závazků oceňovaných xx&xxxxxx;xxxx xxxxxxxx, xxxxxxž xxěxx &xxxxxx;čxxx&xxxxxx;xx xxxxěx&xxxxxx; x&xxxxxx; jen č&xxxxxx;xxxčx&xxxxxx; xxxx xxxxx&xxxxxx; xxxxx xx xxxxxx&xxxxxx; kapitál xxxx 1 (&xxxxx;xxxxx&xxxxxx;x XXX1&xxxxx;), xx xxxxxx xxxxxxx zohlední jen xxxxxxxxxx&xxxxxx;xxě xxxxx dopadu, xxx&xxxxxx; příslušná xxěxx xxxxěx&xxxxxx; na kapitál XXX1 x&xxxxxx;.
3. Prahová xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xx xxxžxxx xx xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxxxxxxxx&xxxxxx; bázi. Xx-xx xxxx xxxxxx&xxxxxx; xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xx překročena, xxxžxxx xx xůčx x&xxxxxx;xx xxxxxxxůx xxxxxxx&xxxxxx;x xx xxxxxxxxxxx základní xxxxxx.
4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; zjednodušený xxxxxx neplní podmínky xxxxxxxx 1 xx xxxx xxxx xx xxxě jdoucích čtvrtletí, xxxxxxxxxě to oznámí xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;x, jak xěxxx xxxx následujících čxxxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx xxxxxx uvedený x&xxxx;xxxxxxxx 3.
Čx&xxxxxx;xxx&xxxx;5
Xxčxx&xxxxxx; XXX xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;x xxxxxxxx
Xxxxx xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxxxxx xxč&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxxxxxx XXX xxxx 0,1 % xx součtu xxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxx xxxxx x&xxxx;x&xxxxxx;xxxxů xxxňxxxx&xxxxxx;xx reálnou xxxxxxxx, xxxx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx; do x&xxxxxx;xxčxx prahové xxxxxxx xxxxx čx&xxxxxx;xxx&xxxx;4.
Čx&xxxxxx;xxx&xxxx;6
Xxčxx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx; AVA xxxxčxxx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;x postupem
Xxx xxxxxxxxx uplatňující xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxx se xxxxxxxx XXX xxx účely čx&xxxxxx;xxx&xxxx;1 xxxxx&xxxxxx; XXX, xxž xxxxx z výpočtu xxxxx čx&xxxxxx;xxx&xxxx;5.
XXXXXXXX XXX
ZÁKLADNÍ XXXXXX XXČXX&Xxxxxx;X&Xxxxxx; AVA
Čx&xxxxxx;xxx&xxxx;7
Xřxxxxx x&xxxx;x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx;x xxxxxxx
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxxxx;xxčxx XXX x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx;x xxxxxxxx xxxxxxxx&xxxxxx; xx xxxx x&xxxxxx;x&xxxxxx;xx takto:
|
a) |
xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 xxxxxx čx&xxxxxx;xxx xxxxčxxx AVA xx xxžxxx z kategorií xxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;čx.&xxxx;105 xxxx.&xxxx;10 x&xxxx;11 xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (EU) č.&xxxx;575/2013 („AVA na &xxxxxx;xxxxx kategorie“); |
|
x) |
hodnoty AVA xx &xxxxxx;xxxxx xxxxxxxxx x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxčxxx xxxxx x&xxxxxx;xxxxx a) sečtou, č&xxxxxx;xž x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; xxxxxxxx XXX pro &xxxxxx;čxxx čx&xxxxxx;xxx&xxxx;1. |
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx účely xxxx.&xxxx;1 x&xxxxxx;xx. a) xxč&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxxxxxx XXX xx &xxxxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxx&xxxxxx;x x&xxxx;xěxxxx xxůxxxů:
|
x) |
xxxxx čx&xxxxxx;xxů&xxxx;9 xž 17; |
|
x) |
není-li xxxžxx&xxxxxx; čx&xxxxxx;xxů&xxxx;9 xž 17 x&xxxx;xěxxxx&xxxxxx;xx xxxxx xxžx&xxxxxx;, xxxžxx&xxxxxx; instituce &xxxxx;x&xxxxxx;xxžx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxx;, kdy identifikují xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxčx&xxxxxx; nástroje x&xxxx;xxxxčxxx XXX jako xxxčxx x&xxxxxx;xxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx hodnot:
|
Xxx &xxxxxx;čxxx x&xxxxxx;xx. b) xxxx i) xx &xxxxx;xxxxxxxxxxxx&xxxxxx;x xxxxxx&xxxxx; xxxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx; xxěxx reálné xxxxxxx xx zahájení xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; xxxxxxx xxxxx-xx-xxxxx-xxx.
Čx&xxxxxx;xxx&xxxx;8
Xxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx;x xxxxxxx x&xxxxxx;xxčxx AVA
1. V případě xxxxx a závazků oceňovaných xx&xxxxxx;xxxx hodnotou, xxxxxxž xxěxx &xxxxxx;čxxx&xxxxxx;xx xxxxěx&xxxxxx; x&xxxxxx; xxx č&xxxxxx;xxxčx&xxxxxx; xxxx nulový dopad xx xxxxx&xxxxxx;x CET1, xx AVA xxxxčxx xxx xxxxxxxxxx&xxxxxx;xxě xxxxx xxxxxx, xxx&xxxxxx; xxěxx xxxxxx účetního xxxxěx&xxxxxx; xx xxxxx&xxxxxx;x CET1 x&xxxxxx;.
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxx o AVA xx úrovni xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;čx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx 14 xž 17, xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xx, xxx xxxxřxxxxx xxxxxxxx xxx&xxxxxx;xxx hladiny xxxxxxx, xxxx&xxxxxx; xx xxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxě podle čx&xxxxxx;xxů&xxxx;9 až 13.
3. AVA xx xxxxx uvažovat xxxx částku, o kterou &xxxxxx;xxxxx xxxxěx&xxxxxx; xxxřxxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxžxx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxřxxx&xxxxxx; xxxxxxx překračují úpravy, xxxx&xxxxxx; daná xxxxxxxxx xxxxxxxxx na xx&xxxxxx;xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx&xxxxxx; lze xxxxxxxxxxxxx xxxx řx&xxxxxx;xx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxž xxxxxx xxxxxxxxx xxxxěx&xxxxxx;, jaké xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; XXX. Xxxxxxžx xxxxx xxčxxxx &xxxxxx;xxxxx, kterou xxx&xxxxxx; xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xx&xxxxxx;xxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx jako řešení xxčxx&xxxxxx; xxxxxxxxx XXX xx &xxxxxx;xxxxx, xx x&xxxxxx;ž xxxx příslušné XXX počítány, pak xxxx &xxxxxx;xxxxx nevstupuje xx x&xxxxxx;xxčxx AVA.
4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXX xxx&xxxxxx; x&xxxxxx;x vždy xxxxx&xxxxxx;, a to x&xxxx;xx &xxxxxx;xxxxx xxxňxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx x&xxxx;xx &xxxxxx;xxxxx xxxxxxxxx, xřxx x&xxxx;xx xxxxxxxx.
Čx&xxxxxx;xxx&xxxx;9
X&xxxxxx;xxčxx XXX xxxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxxx tržních cen
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXX xxxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; nejistotu xxžx&xxxxxx;xx xxx se xxč&xxxxxx;x&xxxxxx; xx úrovni xxxňxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx („individuální XXX xxxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxxx xxžx&xxxxxx;xx xxx&xxxxx;).
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXX xxxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxxx xxžx&xxxxxx;xx xxx xx xxxx&xxxxxx; nulovou xxxxxxxx, xxxx-xx xxxxěxx obě xxxx xxxx&xxxxxx;xxx:
|
x) |
instituce má x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxě xxxňxxxx&xxxxxx; expozice xřxxxěxčxx&xxxxxx; xůxxx o obchodované xxxě xxxx xxx xxxx určit xx xxxxxxxxx&xxxxxx;xx &xxxxxx;xxxů x&xxxx;xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxěxx&xxxxxx;xx trhu xxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;čx.&xxxx;338 odst. 1 xxxx&xxxxxx;x xxxxxxxxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č.&xxxx;575/2013; |
|
x) |
xxxxxx xxžx&xxxxxx;xx &xxxxxx;xxxů xxxxx čl. 3 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxčxx&xxxxxx;, žx je x&xxxxxx;x důvod x&xxxx;x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxě xxxxěx&xxxxxx;. |
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxžx nelze x&xxxx;xxxňxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx xxxx&xxxxxx;xxx, žx x&xxxxxx; vyvolaná XXX x&xxxxxx; xxxxxxx xxxxxxx, xxx&xxxxxx; instituce xřx zjišťování XXX xxxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxxx xxžx&xxxxxx;xx xxx xxxž&xxxxxx;xxx xxxxxx &xxxxxx;xxxů xxxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;čx&xxxxxx;xxx&xxxx;3. X&xxxx;xxxxx xř&xxxxxx;xxxě se x&xxxxxx;xxčxx XXX xxxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxxx tržních xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxů 4 x&xxxx;5.
4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxč&xxxxxx;xxx&xxxxxx; AVA x&xxxx;xxxňxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxx, xxxx&xxxxxx; xxxx x&xxxxxx;x&xxxxxx;xx na jednotlivé xxxxxx&xxxxxx; údaje xxx xxxxěx&xxxxxx;, xxž xxxx xxxžxxx x&xxxx;xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x modelu xxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx;.
|
x) |
&Xxxxxx;xxxx, x&xxxx;xxxxž je XXX zjišťována, xxx&xxxxxx; xxxx xxxxxxxx:
|
|
x) |
Xxžx&xxxxxx; xx vstupních &xxxxxx;xxxů xxx ocenění xxxxxx&xxxxxx;xx v písm. x) xxxě x) se xxxxxxxx xxxxxxxxxě. Je-li xxxxxx&xxxxxx;x &xxxxxx;xxxxx xxx xxxxěx&xxxxxx; xxxxxx xxxxxxxxů, xxxxčxx xx XXX x&xxxx;xxxňxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxx, xxxx&xxxxxx; xx x&xxxxxx;ž&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxxxxx&xxxxxx;x xxxxxxxxůx x&xxxx;x&xxxxxx;xx xxxxxx. Xxxxx xx xxčxx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx; &xxxxxx;xxx xxx xxxxěx&xxxxxx; netýká obchodovatelných x&xxxxxx;xxxxxů, instituce přiřadí xxxxx vstupní &xxxxxx;xxx x&xxxx;xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxňxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxxxx;xxxxxů obchodovatelných xx trhu. Xxčxx xxxxxxxxů xxxxxx&xxxxxx;xx &xxxxxx;xxxů xxx xxxxěx&xxxxxx; pro &xxxxxx;čxxx výpočtu XXX xxxxx xxxxxxxxx xxxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx; metodiky zredukovat, xxxxxxžx xxxxx xxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx xxxxx xxxňxxxx x&xxxxxx;xxxxx xxxx požadavky:
|
|
c) |
Pro účely xxxxxx xxxxxxxx se &xxxxx;xxxxxxxxx 1&xxxxx; xxxxx&xxxxxx; xxxxxxx xxxxů x&xxxx;xxx&xxxxxx;x xxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxňxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx, xxxx&xxxxxx; je xxč&xxxxxx;x&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxx&xxxxxx;xx &xxxxxx;xxxů xxx xxxxěx&xxxxxx;, x&xxxx;&xxxxx;xxxxxxxxx 2&xxxxx; xx xxxxx&xxxxxx; xxxxxxx xxxxů a ztrát xxxxxxx&xxxxxx;xx z oceňované expozice, xxxx&xxxxxx; xx xxč&xxxxxx;x&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx vstupních &xxxxxx;xxxů xxx ocenění, xxxxx xxxňxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx, která xx xxč&xxxxxx;x&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxx&xxxxxx;xx &xxxxxx;xxxů pro xxxxěx&xxxxxx;. Xx-xx xxx &xxxxxx;čxxx x&xxxxxx;xxčxx XXX xxxžxx xxxxxxxxx&xxxxxx; xxčxx xxxxxxxxů, xxx konstatování, žx xxxx splněna xxxx&xxxxxx;xxx x&xxxxxx;xxxxx b), xxx&xxxxxx; nejméně jednou xxčxě xřxxxxxxxx xxx&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; útvar x&xxxx;x&xxxxxx;xxx xxxxxx xxxxxxxx započítávání xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx. |
5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXX xxxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxxx tržních xxx xx xxč&xxxxxx; xxxxx:
|
x) |
xxxx-xx k dispozici &xxxxxx;xxxx xxxxxxxčx&xxxxxx; x&xxxx;xxxx, aby xxxx xxxxxxxxx xxxxxx&xxxxxx; xěxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxx xxčxx&xxxxxx;xx xxxxxx&xxxxxx;xx &xxxxxx;xxxx pro xxxxěx&xxxxxx;,
|
|
x) |
xxxxxx-xx x&xxxx;xxxxxxxxx &xxxxxx;xxxx dostatečné x&xxxx;xxxx, xxx xxxx xxxxxxxxx rozmezí věrohodných xxxxxx xxčxx&xxxxxx;xx vstupního &xxxxxx;xxxx xxx xxxxěx&xxxxxx;, xxxžxx&xxxxxx; xxxxxxxxx odborný &xxxxxx;xxxxx, který xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxxx s cílem xxx&xxxxxx;xxxxx xxxxřxxxxx hodnotou xxxxxx&xxxxxx;xx &xxxxxx;xxxx pro xxxxěx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx; hladiny jistoty, xxxx&xxxxxx; xx xxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxxxě xxxxx x&xxxxxx;xxxxx a). Xxxxxxxxx xxěxxx&xxxxxx; xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxňxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxx&xxxxxx;xx, na xěž tento xxxxxx xxxxxňxx&xxxxxx;, spolu x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxčxx&xxxxxx; AVA; |
|
c) |
AVA xxxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxxx xxžx&xxxxxx;xx xxx xxč&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxxxxxx xxxx&xxxxxx;x x&xxxx;xěxxxx xxxxxxů:
|
6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx XXX zohledňující nejistotu xxžx&xxxxxx;xx cen xx &xxxxxx;xxxxx xxxxxxxxx vypočtou xxxxxxxxx x&xxxxxx;x xxůxxxxx, žx xx xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; XXX xxxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; tuto xxxxxxxxx použijí xxxxxx xxx metody 1, xxxx xxxxxx 2, xxxx&xxxxxx; xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxx.
Čx&xxxxxx;xxx&xxxx;10
X&xxxxxx;xxčxx XXX xxxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxxx xx xxxxřxx&xxxxxx; xxxxxx
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXX xxxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxxx xx xxxxřxx&xxxxxx; xxxxxx xx xxč&xxxxxx;x&xxxxxx; na &xxxxxx;xxxxx xxxňxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx (&xxxxx;xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; AVA zohledňující x&xxxxxx;xxxxx xx xxxxřxx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxx;).
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXX xxxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxxx xx xxxxřxx&xxxxxx; xxxxxx xxx ocenit nulovou xxxxxxxx, jestliže xxxxxxxxx xxxxčxxxx v případě oceňované xxxxxxxx AVA xxxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxxx tržních cen xx x&xxxxxx;xxxxě x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx; xxxx.
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxxx xxxž&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxxxxx podle čx.&xxxx;105 xxxx.&xxxx;5 nařízení (EU) č.&xxxx;575/2013, lze AVA xxxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxxx na xxxxřxx&xxxxxx; xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx&xxxxxx;xxx, že xxxxxxxxx xxxx&xxxxxx;žx svou 90 % xxxxxxx, žx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx dostatečnou xx xx, aby xxxxx xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxňxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx uzavřít xx xxřxxxxxx xxxx.
4. Jestliže nelze x&xxxx;xxxňxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx xxxx&xxxxxx;xxx, žx x&xxxxxx; vyvolaná XXX xxxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxxx xx xxxxřxx&xxxxxx; xxxxxx x&xxxxxx; xxxxxxx xxxxxxx, xxx&xxxxxx; xxxxxxxxx používat xxxxxx údajů xxxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;čx&xxxxxx;xxx&xxxx;3. X&xxxx;xxxxx případě xx x&xxxxxx;xxčxx AVA xxxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; náklady na xxxxřxx&xxxxxx; xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxů 5 x&xxxx;6 xxxxxx čx&xxxxxx;xxx.
5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxč&xxxxxx;xxx&xxxxxx; XXX xxxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxxx na xxxxřxx&xxxxxx; xxxxxx u oceňovaných xxxxxxx, xxxx&xxxxxx; se x&xxxxxx;ž&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxxxxx&xxxxxx;x vstupním &xxxxxx;xxxůx pro ocenění, xxž xxxx xxxžxxx x&xxxx;xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x modelu xxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx;.
|
x) |
Údaje, x&xxxx;xxxxž xx XXX xxxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxxx xx xxxxřxx&xxxxxx; xxxxxx xxx&xxxxxx;ťxx&xxxxxx;xx, xxx&xxxxxx; xxxx xxxxxxxx:
|
|
b) |
Xxžx&xxxxxx; xx xxxxxx&xxxxxx;xx &xxxxxx;xxxů xxx xxxxěx&xxxxxx; uvedených x&xxxx;x&xxxxxx;xx. x) xxxx x) xx xxxxxxxx xxxxxxxxxě. Xx-xx xxxxxx&xxxxxx;x údajem xxx xxxxěx&xxxxxx; xxxxxx xxxxxxxxů, určí xxxxxxxxx XXX xxxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxxx xx uzavření pozice xx x&xxxxxx;xxxxě xxxňxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxx, xxxx&xxxxxx; se x&xxxxxx;ž&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxxxxx&xxxxxx;x parametrům x&xxxx;x&xxxxxx;xx xxxxxx. Xxxxx xx xxčxx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx; &xxxxxx;xxx xxx xxxxěx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx nástrojů, xxxxxxxxx explicitně xřxřxx&xxxxxx; xxxxx xxxxxx&xxxxxx; údaj x&xxxx;xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxňxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxxxx;xxxxxů obchodovatelných xx xxxx. Počet xxxxxxxxů xxxxxx&xxxxxx;xx &xxxxxx;xxxů xxx xxxxěx&xxxxxx; xxx &xxxxxx;čxxx výpočtu XXX xxxxx xxxxxxxxx xxxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx zredukovat, xxxxxxžx takto xxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx xxxxx splňovat x&xxxxxx;xxxxx tyto xxžxxxxxx:
Xxx &xxxxxx;čxxx xxxxxx xxxxxxxx se rozptylem 1 rozumí rozptyl xxxxů x&xxxx;xxx&xxxxxx;x xxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxňxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx, xxxx&xxxxxx; xx xxč&xxxxxx;x&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxx&xxxxxx;xx &xxxxxx;xxxů pro xxxxěx&xxxxxx;, x&xxxx;xxxxxxxxx 2 xx rozumí rozptyl xxxxů a ztrát plynoucích x&xxxx;xxxňxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx, xxxx&xxxxxx; xx počítána z neredukovaných xxxxxx&xxxxxx;xx &xxxxxx;xxxů pro xxxxěx&xxxxxx;, xxxxx xxxňxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx, xxxx&xxxxxx; je xxč&xxxxxx;x&xxxxxx;xx z redukovaných xxxxxx&xxxxxx;xx &xxxxxx;xxxů xxx xxxxěx&xxxxxx;. |
|
c) |
Je-li xxx &xxxxxx;čxxx výpočtu XXX použit redukovaný xxčxx parametrů, pak xxxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, žx xxxx xxxxěxx kritéria písmene b), xxx&xxxxxx; nejméně jednou xxčxě xřxxxxxxxx nezávislý xxxxxxxx&xxxxxx; útvar x&xxxx;x&xxxxxx;xxx xxxxxx a interní xxxxxxxx. |
6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXX xxxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; náklady na xxxxřxx&xxxxxx; xxxxxx se xxč&xxxxxx; xxxxx:
|
a) |
xxxx-xx x&xxxx;xxčxx&xxxxxx;xx xxxxxx&xxxxxx;xx &xxxxxx;xxxx xxx xxxxěx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxxxxx &xxxxxx;xxxx xxxxxxxčx&xxxxxx; x&xxxx;xxxx, xxx xxxx xxxxxxxxx rozmezí xěxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxx xxxxěx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxx/xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx rozmezí xxx, xxx xxxx xx xx 90 % xxxxx, žx by xxxxěx&xxxxxx;, xxxxž by xxxxx dosáhnout xxxxřxx&xxxxxx;x xxxňxxxx&xxxxxx; expozice, xxxxx&xxxxxx;xxxx xxx&xxxxxx; nebo lepší xxxě; |
|
x) |
xxxxxx-xx x&xxxx;xxxxxxxxx &xxxxxx;xxxx xxxxxxxčx&xxxxxx; x&xxxx;xxxx, xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx&xxxxxx; xěxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxx rozpětí x&xxxxxx;xxx/xxxxxx, použijí xxxxxxxxx xxxxxx&xxxxxx; &xxxxxx;xxxxx, který xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxxx s cílem xxx&xxxxxx;xxxxx xxxxřxxxxx hodnotou xxxxx&xxxxxx; xxxxxxx xxxxxxx, xxxx&xxxxxx; je xxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxxxě x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxě, žx xx rozmezí xěxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxx k dispozici. Xxxxxxxxx uvědomí příslušné xxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxňxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxx&xxxxxx;xx, xx xěž xxxxx xxxxxx uplatňují, spolu x&xxxx;xxxxxxxxx k určení XXX; |
|
c) |
xxxxxxxxx xxč&xxxxxx;xxx&xxxxxx; AVA zohledňující x&xxxxxx;xxxxx na xxxxřxx&xxxxxx; xxxxxx x&xxxxxx;x způsobem, žx na xxxňxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx, xxxx&xxxxxx; se x&xxxxxx;ž&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxx&xxxxxx;x &xxxxxx;xxxůx xxx xxxxěx&xxxxxx; xxxxx xxxxxxxx 5, xxxxxx&xxxxxx; 50 % odhadovaného xxxxěx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxx/xxxxxx, xxxxčxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx podle x&xxxxxx;xxxxx x), nebo x&xxxxxx;xxxxx x). |
7.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx XXX zohledňující x&xxxxxx;xxxxx xx xxxxřxx&xxxxxx; xxxxxx xx &xxxxxx;xxxxx xxxxxxxxx vypočtou xxxxxxxxx x&xxxxxx;x xxůxxxxx, žx xx xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; XXX xxxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; tyto x&xxxxxx;xxxxx xxxžxx&xxxxxx; xxxxxx dle xxxxxx 1, xxxx xxxxxx 2, xxxx&xxxxxx; xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxx.
Čx&xxxxxx;xxx&xxxx;11
X&xxxxxx;xxčxx XXX xxxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxx xxxxxů
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X&xxxx;xxžx&xxxxxx;xx modelu xxxxěx&xxxxxx; xxxxxxxx instituce XXX xxxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxx xxxxxů (&xxxxx;xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; AVA xxxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxx xxxxxů&xxxxx;) x&xxxxxx;x xxůxxxxx, žx xxxxxx&xxxxxx; xxxxxx xxxxxů xxxxěx&xxxxxx;, xxxx&xxxxxx; xxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxxxx řxxx xůxx&xxxxxx;xx xxxxxů čx xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxů, které &xxxxxx;čxxxx&xxxxxx;xx xxxx xxxž&xxxxxx;xxx&xxxxxx;, x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx; xxxx xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx oceňovaného xxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxů xxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, xxxx&xxxxxx; x&xxxx;xůxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxů xxxxxxx&xxxxxx;xx z tržních údajů, xxxxxxxxx xxxxxxxxňxx&xxxxxx;, x&xxxxxx;xxž xxxxxxxxx&xxxxxx; postupem podle čx&xxxxxx;xxx&xxxx;9.
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXX zohledňující xxxxxx xxxxxů xx xxxxčxx xxxx&xxxxxx;x x&xxxx;xxxxxxů xxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxxxx&xxxxxx;xx 3 a 4.
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xx-xx xx možné, počítá xxxxxxxxx XXX xxxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxx xxxxxů x&xxxxxx;x xxůxxxxx, žx xxč&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx; věrohodných xxxxxx xxxxěx&xxxxxx;, x&xxxx;xxxž lze xxxxěx xxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxx modelování a kalibrace. X&xxxx;xxxxx xř&xxxxxx;xxxě odhadnou xxxxxxxxx ve výsledném xxxxxx&xxxxxx; xxxxxx xxxxěx&xxxxxx; xxx, xxx xxxx xx na 90 % jisty, žx xx mohly xxxxx xxxňxxxxxx xxxxxxxx uzavřít xx xxxxx xxxx xxx&xxxxxx;&xxxxxx; cenu.
4. Nejsou-li xxxxxxxxx xxxxxxx xxxž&xxxxxx;x xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 3, xxxžxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxx XXX xxxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxx xxxxxů xxxxxx&xxxxxx; úsudek.
5. Při xxxžxx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx;xx &xxxxxx;xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx:
|
x) |
xxxžxxxxx xxxxxxxů, xxxx&xxxxxx; xxxx pro xxxxx xxxxxxxxx&xxxxxx;; |
|
b) |
rozmanitost možných xxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xř&xxxxxx;xxxxů a parametrů xxxxxů v případě, žx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxxxx;x&xxxxxx;xx na xxžx&xxxxxx; xxxxěxx&xxxxxx;; |
|
x) |
x&xxxxxx;xx, x&xxxx;xxx&xxxxxx; xx xxx xxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxů &xxxxx;xxxxxxxěxx&xxxxxx;&xxxxx;; |
|
x) |
xxxxxxxxx nezajistitelných xxxxx xxxxxxx&xxxxxx;xx z relevantních produktů; |
|
x) |
xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx&xxxxxx; xxxx, xxx xx xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxxxxů x&xxxx;xxxxxxxxx. |
Xxxxxxxxx xxěxxx&xxxxxx; příslušné xxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxž je xxxxx postup xxxxxňxx&xxxxxx;x, xxxxx s metodikou k určení XXX.
6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxž&xxxxxx;xxx&xxxxxx;-xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 4, xxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx; xxxxřxxxxxx xxžxxxxčxě xxxxxxxxxx tím xxůxxxxx, žx porovnají:
|
x) |
AVA xxxxčxxxxx xxxxx&xxxxxx; xxxxxx xxxxx odstavce 4, xxxxx xx byla xxxx metoda používána xx x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx; vzorek xxxxxů xxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, x&xxxx;xxxxž xxxxxxxxx používá xxxxxx xxxxx odstavce 3; x |
|
x) |
XXX xxxxčxxxxx pomocí xxxxxx podle xxxxxxxx 3 u téhož xxxxxx xxxxxů oceňování. |
7.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx XXX xxxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxx xxxxxů xx &xxxxxx;xxxxx kategorie xxxxčxxx xxxxxxxxx x&xxxxxx;x xxůxxxxx, žx xx xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; XXX xxxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxx riziko xxxžxx&xxxxxx; xxxxxx xxx metody 1, nebo metody 2, xxxx&xxxxxx; xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxx.
Čx&xxxxxx;xxx&xxxx;12
X&xxxxxx;xxčxx XXX zohledňující xxxxxxxxxxx&xxxxxx; úvěrová xxxxěx&xxxxxx;
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxč&xxxxxx;xxx&xxxxxx; XXX xxxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxxxxx&xxxxxx; úvěrová xxxxěx&xxxxxx;, xxx vzaly v úvahu xxxxxxxxx xxxxěx&xxxxxx; &xxxxxx;xxxxx, xxxx&xxxxxx; je podle xxxxx&xxxxxx;xx &xxxxxx;čxxx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xxx xxxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxx, aby xxxxxxxxxx aktuální xxxxxxx xčxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;x xx xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; protistrany x&xxxx;xxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx xxxxx.
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx XXX, xxxx&xxxxxx; xx váže k nejistotě xxžx&xxxxxx;xx xxx, xxxxxxxxx xxxxxxx do xxxxxxxxx XXX zohledňující nejistotu xxžx&xxxxxx;xx xxx. Xxxxx XXX, který xx x&xxxxxx;žx x&xxxx;xxxxxxxxě nákladů xx xxxxřxx&xxxxxx; xxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxxx XXX xxxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxxx xx xxxxřxx&xxxxxx; xxxxxx. Xxxxx AVA, který xx x&xxxxxx;žx k riziku xxxxxů, xxxxxxx xx xxxxxxxxx XXX xxxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxx xxxxxů.
Čx&xxxxxx;xxx&xxxx;13
X&xxxxxx;xxčxx XXX xxxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxčx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxxx x&xxxx;x&xxxxxx;xxxxx xx xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;
1. Instituce počítají XXX zohledňující xxxxxxxčx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxxx x&xxxx;x&xxxxxx;xxxxx xx xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, aby vzaly x&xxxx;&xxxxxx;xxxx xxxxxxxxx ocenění x&xxxxxx;xxxxů na xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, xxxx&xxxxxx; xxxž&xxxxxx;xxx&xxxxxx; při xxx&xxxxxx;ťxx&xxxxxx;x&xxxxxx; výstupní xxxx xxxxx platného &xxxxxx;čxxx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xxx.
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx AVA, xxxx&xxxxxx; xx x&xxxxxx;žx k nejistotě xxžx&xxxxxx;xx cen, xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx XXX xxxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxxx xxžx&xxxxxx;xx xxx. Xxxxx XXX, který xx x&xxxxxx;žx x&xxxx;xxxxxxxxě x&xxxxxx;xxxxů xx xxxxřxx&xxxxxx; xxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxxx XXX zohledňující x&xxxxxx;xxxxx xx xxxxřxx&xxxxxx; pozice. Xxxxx XXX, xxxx&xxxxxx; xx x&xxxxxx;žx k riziku xxxxxů, zahrnou do xxxxxxxxx AVA xxxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxx xxxxxů.
Čx&xxxxxx;xxx&xxxx;14
X&xxxxxx;xxčxx XXX xxxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx
1. Jedná-li xx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxňxxxx&xxxxxx; xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx XXX xxxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxx xxxxxx (&xxxxx;xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; XXX zohledňující xxxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxx;) x&xxxxxx;xxx xř&xxxxxx;x&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x xxxxxxxx:
|
x) |
identifikují koncentrované xxxňxxxx&xxxxxx; xxxxxx; |
|
x) |
x&xxxx;xxžx&xxxxxx; xxxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxňxxxx&xxxxxx; pozice, kterou xxxxxxxxxxx&xxxxxx;, xxxxxxxx v případě, žx xxx&xxxxxx; k dispozici xxžx&xxxxxx; cena xxxžxxxxx&xxxxxx; xx xxx&xxxxxx; xxxxx xxxňxxxx&xxxxxx; xxxxxx, xxxxřxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx; pro xxxxřxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xx xxxxxx; |
|
x) |
xřxxxxčxxx-xx xxxxřxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx; pro xxxxřxx&xxxxxx; xxxxxx deset xxů, xxxxxxxx xxxxx XXX x&xxxx;xřxxx&xxxxxx;xxxx&xxxxxx;x k volatilitě xxxxxx&xxxxxx;xx &xxxxxx;xxxů xxx xxxxěx&xxxxxx;, xxxxxxxxxě xxxxěx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxx/xxxxxx x&xxxx;xxxxx hypotetické výstupní xxxxxxxxx xx tržní xxxx. |
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx &xxxxxx;čxxx xxxx.&xxxx;1 x&xxxxxx;xx. x) xx xřx identifikaci xxxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxňxxxx&xxxxxx;xx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx:
|
x) |
xxxxx x&xxxxxx;xxx xxxňxxxx&xxxxxx;xx xxxxx xx xxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxxxxxx xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxxx; |
|
x) |
xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx; |
|
c) |
xxůxěxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx; xxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx; objem obchodování xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx, podle x&xxxxxx;ž xxčxx&xxxxxx; koncentrované oceňované xxxxxx, xxx něž xx AVA zohledňující xxxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx xxč&xxxxxx;x&xxxxxx;. |
3. Celkovou XXX xxxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; koncentrované xxxxxx xx &xxxxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxxčxxx xxxxxxxxx xxxx xxxčxx xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx XXX xxxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx tyto xxxxxx.
Čx&xxxxxx;xxx&xxxx;15
X&xxxxxx;xxčxx AVA zohledňující xxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxxx
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxxx xxč&xxxxxx;x&xxxxxx; k určité xxxňxxxx&xxxxxx; expozici XXX xxxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; nejistotu xxžx&xxxxxx;xx xxx a náklady xx xxxxřxx&xxxxxx; xxxxxx, xxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx úplné uzavření xxxxxxxx, xůžx xxxx xxxxxxxxx ocenit XXX xxxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx.
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxžx xxxxx x&xxxx;xxxňxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx xxxxx odstavce 1 xxxx&xxxxxx;xxx, žx x&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx; XXX má xxxxxxx xxxxxxx, vypočtou xxxxxxxxx AVA zohledňující xxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxxx (&xxxxx;xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; AVA zohledňující xxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxxx&xxxxx;), xxxx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxxx xx xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; xx xčxx&xxxxxx;xxxxx xxxx trvání xxxňxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxž xx xxx &xxxxxx;čxxx XXX xxxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxxx xx uzavření xxxxxx xxxxxž&xxxxxx;x&xxxxxx; přímá x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx; xxxx, x&xxxx;x&xxxxxx;x, žx xxxx náklady diskontují xxxxxx, xxxx&xxxxxx; xx xx&xxxxxx;ž&xxxxxx; xxxxxxxxxx&xxxxxx; sazbě.
3. Budoucí xxxxxxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxxx xxx &xxxxxx;čxxx odstavce 2 xxxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxxxčx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx; a fixní x&xxxxxx;xxxxx, xxxx&xxxxxx; při správě xxxxxxxxx pravděpodobně vzniknou, xx&xxxxxx;xx xxxčxxxě se xxxžxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x xxxxxx portfolia xxx předpokládat snížení xěxxxx x&xxxxxx;xxxxů.
4. Celkovou AVA xxxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; budoucí administrativní x&xxxxxx;xxxxx xx úrovni xxxxxxxxx xxxxčxxx xxxxxxxxx xxxx xxxčxx xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx XXX xxxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxxx x&xxxxxx;xxxxx.
Čx&xxxxxx;xxx&xxxx;16
X&xxxxxx;xxčxx XXX zohledňující xřxxčxxx&xxxxxx; xxxxčxx&xxxxxx;
Xxxxxxxxx odhadnou XXX xxxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xřxxčxxx&xxxxxx; xxxxčxx&xxxxxx; s přihlédnutím x&xxxx;xxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;x xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x, xxž plynou x&xxxx;xřxxčxxx&xxxxxx;xx mimosmluvního xxxxčxx&xxxxxx; xxxxxxů xxxxxxů. Xřx x&xxxxxx;xxčxx XXX zohledňující xřxxčxxx&xxxxxx; xxxxčxx&xxxxxx; xřxxx&xxxxxx;xxxx x&xxxx;xxxxxxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xx obchodů xxxxxxů, které xxxx x&xxxx;xxxxxxxx xřxxčxxxě ukončeny, x&xxxx;xx xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x, xxxx&xxxxxx; x&xxxx;xěxxxx xř&xxxxxx;xxxů xxxxxxx.
Čx&xxxxxx;xxx&xxxx;17
X&xxxxxx;xxčxx XXX zohledňující xxxxxčx&xxxxxx; riziko
1. Instituce xxxxxxxx XXX xxxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxx x&xxxxxx;x xxůxxxxx, žx xxxx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx xxxxxxx&xxxxxx; z operačního xxxxxx spojeného x&xxxx;xxxxxxx xxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx;. Xřx tomto xxxxxx musí x&xxxxxx;x xxxxěxx xxxňxxxx&xxxxxx; xxxxxx, xxxx&xxxxxx; xxxx xřx xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxžxx&xxxxxx;, mj. x&xxxx;xůxxxx xx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxxů.
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxž&xxxxxx;x&xxxxxx;-xx xxxxxxxxx xxxxxčxx&xxxxxx; přístup x&xxxx;xěřxx&xxxxxx; xxxxx části xřxx&xxxxxx; xxxxx XXX xxxxxxxx 4 nařízení (XX) č. 575/2013 x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxě xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxx, může xxx&xxxxxx;xxx xxxxxxx XXX xxxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; operační xxxxxx, xxxxxxžx xxxx&xxxxxx;žx, žx xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxxx oceňování xx xřx výpočtu xxxxx xxxxxčxx&xxxxxx;xx přístupu x&xxxx;xěřxx&xxxxxx; xxxě xxxxxxxěxx.
3. S výjimkou xř&xxxxxx;xxxů xxxxx xxxxxxxx 2 xxč&xxxxxx;x&xxxxxx; instituce XXX xxxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxčx&xxxxxx; riziko xxxx 10 % xx xxxčxx agregovaných XXX zohledňujících xxxxxxxxx xxžx&xxxxxx;xx xxx x&xxxx;x&xxxxxx;xxxxx xx xxxxřxx&xxxxxx; xxxxxx xx úrovni xxxxxxxxx.
XXXXXXXX XX
XXXXXXXXXXX, SYSTÉMY X&xxxx;XXXXXXXX&Xxxxxx; XXXXXXXXXX
Čx&xxxxxx;xxx&xxxx;18
Xxžxxxxxx xx xxxxxxxxxxx
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxx&xxxxxx; náležitě xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxřxxx&xxxxxx;xx xxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx;. Xxxx xxxxxxxxxxx xxx&xxxxxx; xxxxxxxxx xxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxx, které xxxxx xxx&xxxxxx;xxxx x&xxxx;xěxxx xxxxxxůx:
|
x) |
xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXX jednotlivých xxxňxxxx&xxxxxx;xx xxxxx; |
|
x) |
xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx&xxxxxx;x xxxxxxxx&xxxxxx;x xxxxx, xxxxxxxůx xxxx oceňovaným pozicím; |
|
x) |
xxxxxxxxxx xxxxxů tržních údajů, xxxx&xxxxxx; xxxx x&xxxx;xxxxxxxx XXX používány; |
|
d) |
požadovaným xxxxxxxxxxxxxx&xxxxxx;x xxžx&xxxxxx;xx údajů, které x&xxxx;xxxxxxxxx&xxxxxx;xx kategorií aktiv, xxxxxxxů xxxx xxxňxxxx&xxxxxx;xx xxxxx opodstatňují xxxxxxx XXX; |
|
x) |
xxxxxxxx xxxžxx&xxxxxx; x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxě, žx je AVA xxčxx&xxxxxx;xx na základě xxxxxx&xxxxxx;xx úsudku; |
|
f) |
xxxxxxxx, xxxxx x&xxxxxx;ž xx xxčxx&xxxxxx;xx, xxx xxxňxxxx&xxxxxx; pozice xxžxxxxx xxxx&xxxxxx;xx XXX xxxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; koncentrované xxxxxx; |
|
x) |
x&xxxx;xxxxxxxxx&xxxxxx;xx xř&xxxxxx;xxxxxx x&xxxx;xřxxxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxx xxxxřxx&xxxxxx; pozice xxx &xxxxxx;čxxx výpočtu AVA xxxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx; |
|
x) |
xxxxxůx x&xxxx;x&xxxxxx;xxxxůx xxxňxxxx&xxxxxx;x xx&xxxxxx;xxxx xxxxxxxx, jejichž xxěxx &xxxxxx;čxxx&xxxxxx;xx xxxxěx&xxxxxx; x&xxxxxx; xxx č&xxxxxx;xxxčx&xxxxxx; xxxx xxxxx&xxxxxx; dopad na xxxxx&xxxxxx;x XXX1 xxxxx čx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;2 x&xxxx;čx.&xxxx;8 xxxx.&xxxx;1. |
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx x&xxxxxx;xx musí x&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xxxxx, xxxx&xxxxxx; xxxžňxx&xxxxxx; xxxxxxxxxx výpočet XXX xx &xxxxxx;xxxxx xxxňxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxx&xxxxxx; musí být xřxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxxxx;xxčxx AVA, xxx xxx bylo xxxxx&xxxxxx;xxxx x&xxxx;&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; nejistoty, která xx xxxxxxx s oceněním xxxxxxxxx pozic xxxxěx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xxxx xxxxxxxx, xxž xxxxxxxxx xxž&xxxxxx;.
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxx&xxxxxx; x&xxxxxx;x nejméně xxxxxx xxčxě xřxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx x&xxxx;xxx&xxxxxx; x&xxxxxx;x xxxx&xxxxxx;xxxx vrcholným xxxxx&xxxxxx;x.
Čx&xxxxxx;xxx&xxxx;19
Xxžxxxxxx na systémy x&xxxx;xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxx
1. AVA xxx&xxxxxx; x&xxxxxx;x xxxxxxx xxxx&xxxxxx;xxxx x&xxxx;x&xxxxxx;xxxxxě xxxxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xxxx&xxxxxx;x xxxxxxxx&xxxxxx;x &xxxxxx;xxxxxx.
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx musí x&xxxxxx;x xxxxxxxx účinné xxxxxxxxxx, jimiž je xxxxxxxxx&xxxxxx;xx ř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; všech xxxxx xxxňxxxx&xxxxxx;xx reálnou xxxxxxxx, xxx&xxxxxx; xxxxxxxxxx xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx zdroji, aby xxxx kontrolu uplatňovaly, x&xxxx;xxx&xxxxxx; xxxxxxxx xxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxx xxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, x&xxxx;xx x&xxxx;xěxxx xxxxxx&xxxxxx;xx xxxxx&xxxxxx;. Xxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;&xxxxxx;&xxxxxx;:
|
a) |
xřxxxxx fungování xxxxxx xxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; prováděný xxxx&xxxxxx;xě xxxxxx xxčxě; |
|
x) |
xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxxxx;xxx x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx;xx xxěx x&xxxxxx;xxx xxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xx xxxxxx xxxxx&xxxxxx;; |
|
c) |
jednoznačné xxxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxě xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx&xxxxxx;-xx xx x&xxxx;xxxxxxxx xůčx xxxxx&xxxxxx;x zatíženým xxxxxxxxxx xxxxěx&xxxxxx;, xxxx&xxxxxx; xx xxxxxx&xxxxxx;xx xx &xxxxxx;xxxxx xxx&xxxxxx; xxxxxxxxx; |
|
x) |
nezávislost xxxx &xxxxxx;xxxxx xřxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxxxxx a kontrolními útvary xřx oceňování; |
|
e) |
xxxxxxxx&xxxxxx; vnitřní xxxxx xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; s postupy xxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxxxx&xxxxxx;xx mechanismy. |
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx&xxxxxx;, aby xxxx xx xxxxxx xxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxx xxxňxxxx&xxxxxx;xx reálnou xxxxxxxx důsledně xxxxxňxx&xxxxxx;xx &xxxxxx;čxxx&xxxxxx; kontrolní xxxxxxxxxx. Xxxx kontrolní mechanismy xxxx xřxxxěxxx pravidelného xřxxxxxx xřx vnitřním xxxxxx. Xxxx xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxx musí xxxxxxxxx:
|
x) |
přesně xxxxxxx&xxxxxx; seznam xxxxxxxů xxxxxxxxx, xxxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;ťxxx, xxx každá oceňovaná xxxxxx xxxx jedinečně xřxřxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxčxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx; |
|
x) |
xxxxxxxx xxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxžx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxxxxů xx seznamu, xxxx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx; volbu x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx, úpravy xx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxx, XXX, xxxxxxxx xxx&xxxxxx;xxxx&xxxxxx;xx xxěřxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxx xxxxxxxx x&xxxx;xěřxx&xxxxxx; xxxxxxxxx xxxxěx&xxxxxx;; |
|
x) |
xxxxxx xxxxxxxx, xxxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;ťxxx, xxx xxxxxxxx na &xxxxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxx písmene x) schvaloval x&xxxx;xxxxxx xxxxxx xx xxxxxčx&xxxxxx;x xxxxxxxx x&xxxx;xxžx&xxxxxx; xxxňxxxx&xxxxxx; xxxxxx xxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; tomuto xxxxxxxx ověřoval jak &xxxxxx;xxxx xřxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; riziko, xxx xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; &xxxxxx;xxxx, x&xxxx;xx x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxě xxžx&xxxxxx;xx xxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx; |
|
x) |
definované xxxxxx&xxxxxx; xxxxxxx, xxxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxxxxx&xxxxxx;xx tržních &xxxxxx;xxxů x&xxxx;xxxxx xxxxž xx xxčxx&xxxxxx;xx, xxx xxxxxx ocenění již xxxxxx dostatečně spolehlivé; |
|
x) |
xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxx nezávislého ověřování xxx, který xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxx;xxx xxx&xxxxxx;xxxx&xxxxxx;xx xx xxxxxxx&xxxxxx;x &xxxxxx;xxxxx; |
|
x) |
xxxxxxx schvalování xxx&xxxxxx;xx xxxxxxxů, xxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;ž&xxxxxx; xx seznam xxxxxxxů a upravují účast x&xxxxxx;xxx interních x&xxxxxx;čxxxxěx&xxxxxx;xx xxxxx, které jsou xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxx xěřxx&xxxxxx; xxxxx, ř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; rizik, &xxxxxx;čxxx&xxxxxx; výkaznictví a přidělování x&xxxx;xxěřxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxěx&xxxxxx; xxxxxčx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xxxxxů; |
|
x) |
xxxxxx xřxxxxxx xxx&xxxxxx;xx xxxxxxů, xxxx&xxxxxx; zajišťuje, xxx &xxxxxx;xxxx o cenách x&xxxx;xxx&xxxxxx;xx obchodů xxxxžxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxx, zda xxxxěx&xxxxxx; podobných xxxňxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxx xůxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxxxx;xxžxxě xxxxřxxx&xxxxxx;. |
XXXXXXXX X
X&Xxxxxx;XĚXXČX&Xxxxxx; XXXXXXXXX&Xxxxxx;
Čx&xxxxxx;xxx&xxxx;20
Xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx
Xxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; vstupuje x&xxxx;xxxxxxxx dvacátým xxxx xx xxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx; v Úředním xěxxx&xxxxxx;xx Evropské xxxx.
Xxxx nařízení xx xxxxxxx v celém xxxxxxx x&xxxx;xxxxx použitelné ve xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.
X&xxxx;Xxxxxxx xxx 26. xxxxx 2015.
Xx Xxxxxx
xxxxxxxx
Xxxx-Xxxxxx XXXXXXX
(1) Úř. xxxx. X&xxxx;176, 27.6.2013, x.&xxxx;1.
(2)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (XX) x.&xxxx;1093/2010 xx xxx 24. xxxxxxxxx 2010 x&xxxx;xxxxxxx Xxxxxxxxxx orgánu xxxxxxx (Xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx), x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx x.&xxxx;716/2009/XX a o zrušení rozhodnutí Xxxxxx 2009/78/XX (Xx.&xxxx;xxxx.&xxxx;X&xxxx;331, 15.12.2010, s. 12).
XXXXXXX
Xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxx AVA podle xx.&xxxx;9 xxxx.&xxxx;6, čl. 10 xxxx.&xxxx;7 x&xxxx;xx.&xxxx;11 odst. 7
Metoda x.&xxxx;1
|
XXXX |
= |
(XX – XX) – 50 % · (FV – XX) = (50 % · (XX – XX) |
|
XXX |
= |
Σ XXXX |
Xxxxxx x.&xxxx;2
|
XXXX |
= |
xxx {0, (XX – XX) – 50 % · (XX – XX)} = xxx {0, FV – 50 % · (XX&xxxx;+&xxxx;XX)} |
|
XXX |
= |
Σ XXXX, |
xxx:
|
XX |
= |
xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx úrovni xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx a kterou lze xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx nabízí xxxxxxxxx&xxxx;XXX, |
|
XX |
= |
xxxxxxxxx xxxxxxx odpovídající xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx v souladu x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx, |
|
XX |
= |
xxxxxxxxx hodnota odpovídající xxxxxx oceňované xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, |
|
XXXX |
= |
XXX xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx po xxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxx, |
|
XXX |
= |
xxxxxxx AVA xx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxx účely xxxxxxxx. |