Animace načítání

Stránka se připravuje...

Přihlásit se Registrovat se
28 494 právních předpisů

Další údaje zde

Technická podpora

Poskytujeme technickou podporu zdarma

Zavolejte nám

+420 777 717 492

Plné znění - 32015R1278

  1. Úvodní strana
  2. Právní předpisy EU
  3. Plné znění - 32015R1278

Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu.
Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.

Chci získat výhodný přístup

XXXX&Xxxxxx;XĚX&Xxxxxx; NAŘÍZENÍ KOMISE (XX) 2015/1278

ze xxx 9. července 2015,

xxxx&xxxxxx;x xx, xxxxx xxx x&xxxx;xxxxxx, šablony x&xxxx;xxxxxxxx, xěx&xxxxxx; prováděcí xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č.&xxxx;680/2014, kterým xx xxxxxx&xxxxxx; prováděcí xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxx, xxxxx xxx o podávání zpráv xxxxxxxx&xxxxxx; xxx účely xxxxxxx

(Xxxx s významem xxx EHP)

XXXXXXX&Xxxxxx; KOMISE,

x&xxxx;xxxxxxx xx Xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; Xxxxxxx&xxxxxx; xxxx,

s ohledem xx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; Evropského parlamentu x&xxxx;Xxxx (EU) č.&xxxx;575/2013 xx xxx 26. čxxxxx 2013 x&xxxx;xxxxřxxxxxxx&xxxxxx;xx xxžxxxxx&xxxxxx;xx xx &xxxxxx;xěxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxčx&xxxxxx; podniky x&xxxx;x&xxxx;xxěxě xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č.&xxxx;648/2012 (1), x&xxxx;xxxx&xxxxxx;xx xx čx.&xxxx;99 xxxx.&xxxx;5 čxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxx, čx.&xxxx;99 xxxx.&xxxx;6 čxxxx&xxxxxx; pododstavec, čl. 101 xxxx.&xxxx;4 xřxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxx, čx.&xxxx;394 xxxx.&xxxx;4 xřxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxx, čx.&xxxx;415 xxxx.&xxxx;3 čxxxx&xxxxxx; pododstavec x&xxxx;čx.&xxxx;430 xxxx.&xxxx;2 xřxx&xxxxxx; pododstavec xxxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;,

xxxxxxxx x&xxxx;xěxxx xůxxxůx:

(1)

Xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;x nařízením Xxxxxx (XX) č.&xxxx;680/2014 (2) xx xxxxxx&xxxxxx; xxžxxxxxx, xxxxx xxxxž musí xxxxxxxxx xxx&xxxxxx;xxx xxx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x (XX) č.&xxxx;575/2013. Xxxxxxž xxxxxxčx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxx xxxxxxxx&xxxxxx; xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x (XX) č.&xxxx;575/2013 je postupně xxxxňxx&xxxxxx;x x&xxxx;xxxxěňxx&xxxxxx;x xx xx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxx&xxxxxx;xx xřxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx;x regulačních xxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxx, xx xřxxx xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č.&xxxx;680/2014 xxxxxxxxxxxx xxx, xxx xxx&xxxxxx;žxxx uvedená xxxxxxxx, x&xxxx;xxx dále xxřxxxxxx pokyny x&xxxx;xxxxxxxx xxxžxx&xxxxxx; xxx účely xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x xxxxxxxx&xxxxxx; xxx &xxxxxx;čxxx xxxxxxx.

(2)

Xx &xxxxxx;čxxxx xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxžxxxxxů xxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;x nařízením (XX) č. 680/2014 xx xřxxx upřesnit &xxxxxx;xxxxxx, xxxxxx a definice xxxž&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxx xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; zpráv xxx &xxxxxx;čxxx xxxxxxx. X&xxxx;x&xxxxxx;xxx xx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxxx xx xxxxx xřxxx xxxxxxxx některé &xxxxxx;xxxxxx xř&xxxxxx;xxx X, III x&xxxx;XX x&xxxx;xxěxxx xěxxxx&xxxxxx; xxxxxx xxxxxxxx&xxxxxx; xř&xxxxxx;xxxxxx XX, X, IX x&xxxx;XXXX.

(3)

Xxx xěxx xxxxxxxxx x&xxxx;xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; orgány xxxxxxxx čxxx xx provedení xxěx stanovených x&xxxx;xxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;, xěxx xx xx toto xxxxxxxxx&xxxxxx; xxxž&xxxxxx;x ode dne 1. čxxxxx 2015.

(4)

Xxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxx;x&xxxxxx;xxxů xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxx, xxxx&xxxxxx; Xxxxxx předložil Xxxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x xxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx; (Xxxxxxxx Xxxxxxx Xxxxxxxxx – XXX).

(5)

Xxxxxxxx x&xxxx;xxxx, že xxxxxxx&xxxxxx; xxěxx xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;xx nařízení (XX) č.&xxxx;680/2014 xxxřxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; xxěxx, xxx&xxxxxx;x XXX x&xxxx;xxxxxxx s čl. 15 xxxx.&xxxx;1 xxxx&xxxxxx;x pododstavcem xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; Evropského parlamentu x&xxxx;Xxxx (XX) č.&xxxx;1093/2010 (3) xxxxxxxxčxxx otevřené veřejné xxxxxxxxxx, neboť by xx xxxxx jeho x&xxxxxx;xxxx xxxx nepřiměřené xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxůx dotčených x&xxxxxx;xxxů xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxx.

(6)

Prováděcí xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č.&xxxx;680/2014 xx xěxx x&xxxxxx;x xxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x způsobem xxěxěxx,

XŘXXXXX XXXX XXŘ&Xxxxxx;XXX&Xxxxxx;:

Čx&xxxxxx;xxx&xxxx;1

Xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (EU) č.&xxxx;680/2014 se mění xxxxx:

1)

&Xxxxxx;xxxxxx x&xxxx;č&xxxxxx;xxx 1, 4, 6.2, 7, 8.1, 9.1, 9.2, 9.3, 17, 21 x&xxxx;22 x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxx I se xxxxxxxx&xxxxxx; &xxxxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx č&xxxxxx;xxx xxxxxxxx&xxxxxx;xx v příloze X&xxxx;xxxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;.

2)

Xř&xxxxxx;xxxx XX xx xxxxxxxxx xxěx&xxxxxx;x xxxxxx&xxxxxx;x x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxx XX xxxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;.

3)

&Xxxxxx;xxxxxx x&xxxx;č&xxxxxx;xxx 1.3, 16, 20 x&xxxx;46 z přílohy XXX xx nahrazují &xxxxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx čísly xxxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxx XXX xxxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;.

4)

&Xxxxxx;xxxxxx s čísly 1.3, 16, 20 x&xxxx;46 x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxx XX xx xxxxxxxx&xxxxxx; &xxxxxx;xxxxxxxx s odpovídajícími č&xxxxxx;xxx xxxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxx XX xxxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;.

5)

Xř&xxxxxx;xxxx X&xxxx;xx xxxxxxxxx xxěx&xxxxxx;x xxxxxx&xxxxxx;x x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxx X&xxxx;xxxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;.

6)

Xř&xxxxxx;xxxx XX xx xxxxxxxxx zněním uvedeným x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxx VI xxxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;.

7)

Xř&xxxxxx;xxxx XXXX se xxxxxxxxx xxěx&xxxxxx;x xxxxxx&xxxxxx;x x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxx XXX xxxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;.

Čx&xxxxxx;xxx&xxxx;2

Xxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx dvacátým xxxx xx xxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx; v Úředním xěxxx&xxxxxx;xx Evropské xxxx.

Toto xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; se xxxžxxx xxx xxx 1. čxxxxx 2015.

Xxxx nařízení je xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx členských státech.

V Bruselu xxx 9. července 2015.

Xx Xxxxxx

xxxxxxxx

Xxxx-Xxxxxx JUNCKER

(1)  Úř. věst. X&xxxx;176, 27.6.2013, s. 1.

(2)  Prováděcí xxxxxxxx Xxxxxx (XX) x.&xxxx;680/2014 xx xxx 16. dubna 2014, xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx technické xxxxx, xxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxxx zpráv xxxxxxxxx xxx účely dohledu xxxxx nařízení Evropského xxxxxxxxxx a Rady (XX) x.&xxxx;575/2013 (Xx. věst. X&xxxx;191, 28.6.2014, s. 1).

(3)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Evropského xxxxxxxxxx x Xxxx (XX) x. 1093/2010 xx xxx 24. xxxxxxxxx 2010 x xxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx (Xxxxxxxxxx xxxxxx pro xxxxxxxxxxxx), x xxxxx xxxxxxxxxx x. 716/2009/ES x x xxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx 2009/78/ES (Xx.&xxxx;xxxx.&xxxx;X&xxxx;331, 15.12.2010, x. 12).

XXXXXXX I

C 01.00 – XXXXXXX (XX1)

Xxxxx

XX

Xxxxxxx

Xxxxxx

010

1

XXXXXXX

015

1.1

XXXXXXX XXXX 1

020

1.1.1

KMENOVÝ XXXXXXX XXXX 1

030

1.1.1.1

Kapitálové xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx XXX1

040

1.1.1.1.1

Xxxx xxxxxxxx kapitálové xxxxxxxx

045

1.1.1.1.1*

X xxxx: Kapitálové xxxxxxxx xxxxxx veřejnými xxxxxx x mimořádných xxxxxxxxx

050

1.1.1.1.2*

Xxxxxxxxx xxxxxxx: xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx

060

1.1.1.1.3

Xxxxxx xxxx

070

1.1.1.1.4

(–) Xxxxxxx nástroje zahrnované xx xxxxxxxxx kapitálu xxxx&xxxx;1

080

1.1.1.1.4.1

(–) Přímé kapitálové xxxxxxxxx xx nástrojů xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1

090

1.1.1.1.4.2

(–) Nepřímé xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx zahrnovaných do xxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1

091

1.1.1.1.4.3

(–) Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx nástrojů zahrnovaných xx xxxxxxxxx kapitálu xxxx&xxxx;1

092

1.1.1.1.5

(–) Xxxxxxxx nebo xxxxxxxxx závazky xxxxxxxx xxxxxxx nástroje zahrnované xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx&xxxx;1

130

1.1.1.2

Xxxxxxxxxxx zisk

140

1.1.1.2.1

Nerozdělený xxxx xxxxxxxx xxx

150

1.1.1.2.2

Xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx

160

1.1.1.2.2.1

Xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx vlastníkům xxxxxxxxxx xxxxxxx

170

1.1.1.2.2.2

(–) Xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xx konci xxxx, která není xxxxxxxxxx

180

1.1.1.3

Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx

200

1.1.1.4

Xxxxxxx xxxxxxxx fondy

210

1.1.1.5

Rezervní xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx

220

1.1.1.6

Xxxxxxxxx úpravy xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1, xxx xxx xxxxx zachování právních xxxxxx

230

1.1.1.7

Xxxxxxxxx podíly xxxxxx x kmenovém kapitálu xxxx 1

240

1.1.1.8

Přechodné xxxxxx xxxxxxxxx x důsledku xxxxxxxxxxx menšinových xxxxxx

250

1.1.1.9

Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx

260

1.1.1.9.1

(–) Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx plynoucí xx xxxxxxxxxxxxxxxx aktiv

270

1.1.1.9.2

Oceňovací xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx

280

1.1.1.9.3

Xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xx xxxxxxx oceněných xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xx změn xx xxxxxxxx úvěrovém xxxxxx

285

1.1.1.9.4

X xxxxxx hodnotě xxxxxxxxx xxxxx a xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx úvěrového xxxxxx xxxxxxxxx x souvislosti x derivátovými xxxxxxx

290

1.1.1.9.5

(–) Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x požadavků xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx

300

1.1.1.10

(–) Goodwill

310

1.1.1.10.1

(–) Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx

320

1.1.1.10.2

(–) Xxxxxxxx zahrnutý x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx

330

1.1.1.10.3

Xxxxxxxx xxxxxx závazky xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx

340

1.1.1.11

(–) Xxxx nehmotná aktiva

350

1.1.1.11.1

(–) Xxxx xxxxxxxx aktiva xxxx odpočtem xxxxxxxxxx xxxxxxxx závazků

360

1.1.1.11.2

Odložené xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx

370

1.1.1.12

(–) Xxxxxxxx daňové xxxxxxxxxx, xxxxx jsou závislé xx xxxxxxxx xxxxx x nevyplývají z xxxxxxxxxxx rozdílů, xx xxxxxxxxxx souvisejících daňových xxxxxxx

380

1.1.1.13

(–) Nedostatek v xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxxxx (XXX)

390

1.1.1.14

(–) Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

400

1.1.1.14.1

(–) Aktiva xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx požitků

410

1.1.1.14.2

Odložené xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

420

1.1.1.14.3

Xxxxxx xxxxxxxxxx fondu xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxx bez xxxxxxx xxxxxxxx

430

1.1.1.15

(–) Vzájemná xxxxx xx kmenovém xxxxxxxx xxxx 1

440

1.1.1.16

(–) Xxxxxxx xx položek xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1, xxxxx xxxxxxxxx výši xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx&xxxx;1

450

1.1.1.17

(–) Xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx sektor, xx xxx xx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1&xxxx;250 %

460

1.1.1.18

(–) Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxx xx alternativně xxxx xxxxxxxx riziková xxxx 1&xxxx;250 %

470

1.1.1.19

(–) Xxxxx xxxxxxx, xx xxxxx xxxx být xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx riziková xxxx 1&xxxx;250 %

471

1.1.1.20

(–) Xxxxxx v koši, xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx x rámci xxxxxxxx XXX x xx které xx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1&xxxx;250 %

472

1.1.1.21

(–) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx modelech, xx xxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 250 %

480

1.1.1.22

(–) Xxxxxxxx XXX1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x xxxxx instituce nemá xxxxxxxxx investici

490

1.1.1.23

(–) Odpočitatelné xxxxxxxx daňové xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx závislé xx budoucím zisku x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx

500

1.1.1.24

(–) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx do xxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x nichž xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

510

1.1.1.25

(–) Xxxxxx xxxxxxxxxxx 17,65 % prahovou xxxxxxx

520

1.1.1.26

Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1

524

1.1.1.27

(–) Xxxxxxxxx xxxxxxx kapitálu XXX1 xx xxxxxxx xxxxxx 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích

529

1.1.1.28

Součásti x odpočty xxxxxxxx XXX1 – ostatní

530

1.1.2

VEDLEJŠÍ XXXXXXX XXXX 1

540

1.1.2.1

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx kapitál tier 1

550

1.1.2.1.1

Xxxxxxxx kapitálové xxxxxxxx

560

1.1.2.1.2*

Xxxxxxxxx xxxxxxx: xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx

570

1.1.2.1.3

Xxxxxx xxxx

580

1.1.2.1.4

(–) Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx kapitálu xxxx 1

590

1.1.2.1.4.1

(–) Přímé xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1

620

1.1.2.1.4.2

(–) Xxxxxxx kapitálové investice xx xxxxxxxx zahrnovaných xx vedlejšího xxxxxxxx xxxx&xxxx;1

621

1.1.2.1.4.3

(–) Syntetické xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1

622

1.1.2.1.5

(–) Xxxxxxxx xxxx podmíněné xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1

660

1.1.2.2

Xxxxxxxxx xxxxxx provedené x důsledku xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1, xxx xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx účinků

670

1.1.2.3

Nástroje xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xx xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1

680

1.1.2.4

Xxxxxxxxx úpravy v xxxxxxxx xxxxxxxxxxx uznání xxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxx dceřinými podniky, xx vedlejším xxxxxxxx xxxx 1

690

1.1.2.5

(–) Vzájemná xxxxx na xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1

700

1.1.2.6

(–) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx do xxxxxxxxxx kapitálu tier 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, v xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

710

1.1.2.7

(–) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, v xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

720

1.1.2.8

(–) Xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx 2, xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx 2

730

1.1.2.9

Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1

740

1.1.2.10

Odpočet od xxxxxxx vedlejšího xxxxxxxx xxxx 1, který xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 (xxxxxxx xx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1)

744

1.1.2.11

(–) Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 xx základě xxxxxx 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

748

1.1.2.12

Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxx xxxxxxx – xxxxxxx

750

1.2

XXXXXXX XXXX 2

760

1.2.1

Kapitálové nástroje x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx 2

770

1.2.1.1

Xxxx uhrazené xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx

780

1.2.1.2*

Xxxxxxxxx položka: xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx

790

1.2.1.3

Xxxxxx xxxx

800

1.2.1.4

(–) Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2

810

1.2.1.4.1

(–) Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2

840

1.2.1.4.2

(–) Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx tier 2

841

1.2.1.4.3

(–) Syntetické xxxxxxxxxx xxxxxxxxx do nástrojů xxxxxxxxxxxx xx kapitálu xxxx 2

842

1.2.1.5

(–) Skutečné xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2

880

1.2.2

Přechodné xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 x podřízených půjček, xxx něž xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx účinků

890

1.2.3

Nástroje xxxxxx xxxxxxxxx podniky x xxxxxx x xxxxxxxx xxxx 2

900

1.2.4

Přechodné xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx podniky, x xxxxxxxx xxxx 2

910

1.2.5

Xxxxxxxx xxxxxx x porovnání xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx XXX

920

1.2.6

Xxxxxx xxxxxx o xxxxxxx xxxxxx x xxxxx standardizovaného přístupu

930

1.2.7

(–) Xxxxxxxx xxxxx na xxxxxxxx xxxx 2

940

1.2.8

(–) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx finančního sektoru, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

950

1.2.9

(–) Xxxxxxxx zahrnované do xxxxxxxx tier 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x nichž xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

960

1.2.10

Xxxxx xxxxxxxxx úpravy kapitálu xxxx 2

970

1.2.11

Odpočet xx xxxxxxx xxxxxxxx tier 2, který xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx 2 (xxxxxxx xx xx vedlejšího xxxxxxxx xxxx 1)

974

1.2.12

(–) Dodatečné xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 x xxxxxxxx xxxxxx 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

978

1.2.13

Xxxxx kapitálu xxxx 2 xxxx xxxxxxx – xxxxxxx

X 04.00 – XXXXXXXXX XXXXXXX (XX4)

Xxxxx

XX

Xxxxxxx

Xxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx

010

010

1

Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx

020

1.1

Xxxxxxxx daňové xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxx xx budoucím xxxxx

030

1.2

Xxxxxxxx daňové xxxxxxxxxx, xxxxx jsou závislé xx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx

040

1.3

Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx x vyplývají x přechodných xxxxxxx

050

2

Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx

060

2.1

Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxx od xxxxxxxxxx daňových xxxxxxxxxx xxxxxxxxx na budoucím xxxxx

070

2.2

Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx závislých na xxxxxxxx xxxxx

080

2.2.1

Xxxxxxxxxxxxx odložené xxxxxx xxxxxxx související x odloženými xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxx xx budoucím xxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx rozdílů

090

2.2.2

Odpočitatelné xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx pohledávkami, xxxxx xxxx xxxxxxx na xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx

100

3

Xxxxxxxx (+) xxxx xxxxxxx (–) xxxxx XXX plynoucí x xxxxx x xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx a dalšího xxxxxxx kapitálu x xxxxxxxxx ztráty x xxxxxxx, xxxxx nejsou x selhání

110

3.1

Celkové xxxxxx x úvěrové xxxxxx, xxxxxxxxx úpravy ocenění x xxxxx snížení xxxxxxxx, které xxx xxxxxxxx xx výpočtu xxxx xxxxxxxxxxx ztrát

120

3.1.1

Obecné xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx

130

3.1.2

Xxxxxxxxxx úpravy x xxxxxxx riziko

131

3.1.3

Dodatečné xxxxxx xxxxxxx a xxxxx xxxxxxx kapitálu

140

3.2

Celkové xxxxxxxxx xxxxxxxxx ztráty

145

4

Přebytek (+) xxxx xxxxxxx (–) xxxxx IRB plynoucí xx specifických xxxxx x úvěrové xxxxxx x xxxxx očekávaných xxxxx x xxxxxxx, xxxxx jsou x xxxxxxx

150

4.1

Xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx, x nimiž xx zachází xxxxxxx

155

4.2

Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx

160

5

Xxxxxx xxxxxxxx vážených expozic xxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx rezerv xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx&xxxx;2

170

6

Xxxxxxx xxxxx rezervy xxxxxxxxx x zařazení do xxxxxxxx T2

180

7

Objemy xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx&xxxx;2

Xxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx od xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxx 1

190

8

Xxxxxxx xxxxxxx neodečitatelná xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx finančního sektoru, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx nemá xxxxxxxxx investici

200

9

Prahová hodnota XXX1 xx xxxx 10 %

210

10

Xxxxxxx xxxxxxx XXX1 xx výši 17,65 %

225

11.1

Xxxxxxxxx kapitál xxx xxxxx kvalifikovaných xxxxxx mimo finanční xxxxxx

226

11.2

Xxxxxxxxx kapitál pro xxxxx xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, v xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

230

12

Xxxxxxxxx xx xxxxxxxx CET1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, v xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx investici, xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx

240

12.1

Xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx XXX1 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x nichž xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

250

12.1.1

Xxxxx xxxxx kapitálové xxxxxxxxx xx nástrojů xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x nichž xxxxxxxxx xxxx významnou xxxxxxxxx

260

12.1.2

(–) Xxxxxx xxxxxx s xxxxxxxxx kompenzací xxxxxxxxxx xx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx investicím xxxxxxxx xxxx

270

12.2

Xxxxxxx kapitálové xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do kmenového xxxxxxxx tier 1 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx investici

280

12.2.1

Hrubé xxxxxxx xxxxxxxxxx investice xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx kmenového xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, v xxxxx xxxxxxxxx nemá xxxxxxxxx investici

290

12.2.2

(–) Xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx x xxxxxx nepřímým xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx

291

12.3

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx investice xx nástrojů zahrnovaných xx xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, v xxxxx instituce nemá xxxxxxxxx xxxxxxxxx

292

12.3.1

Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx zahrnovaných do xxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x nichž xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

293

12.3.2

(–) Xxxxxx xxxxxx x povolenou kompenzační xxxxxx xxxxxxxxxx se x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx

300

13

Xxxxxxxxx do xxxxxxxx XX1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x nichž xxxxxxxxx xxxx významnou xxxxxxxxx, očištěné x xxxxxx xxxxxx

310

13.1

Xxxxx kapitálové xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x xxxxx instituce xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

320

13.1.1

Xxxxx xxxxx kapitálové xxxxxxxxx xx xxxxxxxx zahrnovaných xx vedlejšího xxxxxxxx xxxx 1 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx nemá xxxxxxxxx xxxxxxxxx

330

13.1.2

(–) Krátké xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx

340

13.2

Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx instituce nemá xxxxxxxxx xxxxxxxxx

350

13.2.1

Xxxxx nepřímé xxxxxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxx zahrnovaných xx xxxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, v nichž xxxxxxxxx nemá xxxxxxxxx xxxxxxxxx

360

13.2.2

(–) Krátké pozice x povolenou kompenzací xxxxxxxxxx se k xxxxxx xxxxxxxx kapitálovým xxxxxxxxxx xxxxxxxx výše

361

13.3

Syntetické xxxxxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx kapitálu tier 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, v xxxxx xxxxxxxxx nemá významnou xxxxxxxxx

362

13.3.1

Xxxxx xxxxxxxxxx kapitálové xxxxxxxxx xx nástrojů xxxxxxxxxxxx do vedlejšího xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx významnou investici

363

13.3.2

(–) Xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx uvedeným výše

370

14

Investice xx kapitálu X2 xxxxxxxx x finančního xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx

380

14.1

Xxxxx kapitálové xxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 subjektů xxxxxxxxxx sektoru, x xxxxx instituce xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

390

14.1.1

Xxxxx přímé xxxxxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxx zahrnovaných xx xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x xxxxx instituce xxxx xxxxxxxxx investici

400

14.1.2

(–) Xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx kompenzací xxxxxxxxxx xx x hrubým xxxxxx kapitálovým xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx

410

14.2

Xxxxxxx kapitálové xxxxxxxxx xx nástrojů xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx nemá xxxxxxxxx xxxxxxxxx

420

14.2.1

Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x nichž instituce xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

430

14.2.2

(–) Xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx kompenzací vztahující xx x hrubým xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx

431

14.3

Xxxxxxxxxx kapitálové xxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x xxxxx xxxxxxxxx nemá xxxxxxxxx investici

432

14.3.1

Hrubé xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x nichž instituce xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

433

14.3.2

(–) Xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx funkcí xxxxxxxxxx xx k xxxxxx syntetickým kapitálovým xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx

Xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, v xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

440

15

Xxxxxxxxx xx xxxxxxxx XXX1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x xxxxx má instituce xxxxxxxxx investici, očištěné x xxxxxx pozice

450

15.1

Přímé xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, v xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

460

15.1.1

Xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx nástrojů xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx investici

470

15.1.2

(–) Xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx kompenzací xxxxxxxxxx xx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx investicím xxxxxxxx xxxx

480

15.2

Xxxxxxx kapitálové xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx kmenového xxxxxxxx tier 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x nichž xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx investici

490

15.2.1

Hrubé xxxxxxx xxxxxxxxxx investice xx xxxxxxxx zahrnovaných xx kmenového xxxxxxxx xxxx 1 subjektů xxxxxxxxxx sektoru, x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

500

15.2.2

(–) Xxxxxx xxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx investicím xxxxxxxx xxxx

501

15.3

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx investice xx nástrojů xxxxxxxxxxxx xx kmenového kapitálu xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

502

15.3.1

Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxx zahrnovaných xx xxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, v nichž xx instituce významnou xxxxxxxxx

503

15.3.2

(–) Xxxxxx pozice x xxxxxxxxx kompenzační xxxxxx vztahující xx x hrubým syntetickým xxxxxxxxxxx investicím xxxxxxxx xxxx

510

16

Xxxxxxxxx do kapitálu XX1 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x nichž xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx

520

16.1

Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx finančního sektoru, x xxxxx má xxxxxxxxx významnou xxxxxxxxx

530

16.1.1

Xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

540

16.1.2

(–) Xxxxxx xxxxxx x povolenou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx uvedeným xxxx

550

16.2

Xxxxxxx xxxxxxxxxx investice xx nástrojů xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx investici

560

16.2.1

Hrubé xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, x nichž xx instituce xxxxxxxxx xxxxxxxxx

570

16.2.2

(–) Xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx x xxxxxx nepřímým kapitálovým xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx

571

16.3

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx investice do xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxxxx kapitálu tier 1 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x xxxxx xx instituce významnou xxxxxxxxx

572

16.3.1

Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx nástrojů xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x nichž xx xxxxxxxxx významnou investici

573

16.3.2

(–) Xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx kompenzační xxxxxx xxxxxxxxxx xx x xxxxxx syntetickým kapitálovým xxxxxxxxxx xxxxxxxx výše

580

17

Investice xx xxxxxxxx X2 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x xxxxx má xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx o xxxxxx xxxxxx

590

17.1

Xxxxx xxxxxxxxxx investice xx xxxxxxxx zahrnovaných xx xxxxxxxx xxxx 2 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

600

17.1.1

Xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx nástrojů xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx má xxxxxxxxx xxxxxxxxx investici

610

17.1.2

(–) Krátké xxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxxxxxx vztahující xx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx

620

17.2

Xxxxxxx xxxxxxxxxx investice xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx kapitálu xxxx 2 subjektů finančního xxxxxxx, v nichž xx instituce xxxxxxxxx xxxxxxxxx

630

17.2.1

Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 subjektů xxxxxxxxxx sektoru, v xxxxx má xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

640

17.2.2

(–) Xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx x hrubým nepřímým xxxxxxxxxxx investicím xxxxxxxx xxxx

641

17.3

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx zahrnovaných xx xxxxxxxx tier 2 subjektů finančního xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

642

17.3.1

Xxxxx syntetické xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx nástrojů xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, v xxxxx má instituce xxxxxxxxx investici

643

17.3.2

(–) Xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx k xxxxxx xxxxxxxxxxx kapitálovým xxxxxxxxxx xxxxxxxx výše

Celkový xxxxx xxxxxxxx expozice xxxxxxxx – neodečtené xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx kapitálu:

650

18

Rizikově xxxxxx expozice investic xx XXX1 x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx odečteny xx xxxxxxxx CET1 instituce

660

19

Rizikově xxxxxx expozice investic xx XX1 x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxx xx xxxxxxxx XX1 xxxxxxxxx

670

20

Xxxxxxxx vážené xxxxxxxx xxxxxxxx do X2 x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx od xxxxxxxx X2 xxxxxxxxx

Xxxxxxx výjimka x xxxxxxx xx xxxxxxxx

680

21

Xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx CET1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx instituce xxxx xxxxxxxxx investici, x xxxxxxxx xxxxxxxx

690

22

Xxxxxxxxx do xxxxxxxxxxxx nástrojů XXX1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxx

700

23

Xxxxxxxxx xx kapitálových nástrojů XX1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxx

710

24

Xxxxxxxxx do xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx AT1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, v xxxxx instituce xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxx

720

25

Xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx X2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx instituce xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, x dočasnou xxxxxxxx

730

26

Xxxxxxxxx xx kapitálových xxxxxxxx X2 subjektů finančního xxxxxxx, v xxxxx xxxxxxxxx má významnou xxxxxxxxx, x dočasnou xxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

740

27

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx

750

Xxxxxxxxxxxx kapitálová xxxxxxx

760

Xxxxxxxxxxxx rezerva, je-li xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxx systémové riziko

770

Proticyklická xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx

780

Xxxxxxxxxx rezerva xxx xxxxx systémového xxxxxx

790

Xxxxxxxxxx xxxxxxx pro systémově xxxxxxxx xxxxxxxxx

800

Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

810

Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx instituce

Požadavky xxxxx xxxxxx II

820

28

Kapitálové požadavky xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx pilíře XX

Xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx

830

29

Xxxxxxxxx kapitál

840

30

Kapitál xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxx informace xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx

850

31

Xxxxxxxxxx původní xxxxxxxx

860

32

Xxxxxxx expozice xxxxxx

Xxxxx xxxxx Basel X

870

Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx

880

Xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx Xxxxx X

890

Xxxxxxxxxx požadavky xxx xxxxxx Xxxxx X

900

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx pro xxxxx xxxxx Xxxxx X – xxxxxxxxxxx XX

X 06.02 – XXXXXXXXX SOLVENTNOST: XXXXX X XXXXXXXXXXXX SUBJEKTECH (XX)

XXXXXXXX, XXXXX XXXX XXXXXXXX XX KONSOLIDACE

INFORMACE X SUBJEKTECH XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX

XXXXX

XXX

Xxx XXX

XXXXXXXXX XXXX XXXXXXXXXX

(XXX/XX)

XXXXXX ÚDAJŮ: XXXXXXXXXX XXXX KONSOLIDOVANÉ (XX) NEBO XXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXXXXX (SP)

KÓD XXXX

XXXXX ÚČASTI (%)

XXXXXXX XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX

XXXXXXX XXXXXX; ÚVĚROVÉ XXXXXX XXXXXXXXXXX; XXXXXX XXXXXXXXX, XXXXXXX XXXXXXX X XXXXXXXXXX XXXXXX/XXXXXX XXXXXX

XXXXXXX, XXXXXX X XXXXXXXXX XXXXXX

XXXXXXXX XXXXXX

XXXXXXX OBJEMY XXXXXXXX EXPOZICE

010

020

025

030

040

050

060

070

080

090

100

110

INFORMACE X XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX

XXXXXXX

XXXXXXX TIER 1 XXXXXX

XXXXXXX XXXX 2

XXXXXXX XXXXXXX XXXX 1

XXXXXXXX XXXXXXX XXXX 1

X&xxxx;XXXX: XXXXXXXXXXXXX KAPITÁL

SOUVISEJÍCÍ XXXXXXXXXX XXXXXXXX, XXXXXXXXXXX NEROZDĚLENÝ XXXX X EMISNÍ XXXX

X&xxxx;XXXX: XXXXXXXXXXXXX XXXXXXX XXXX 1

XXXXXXXXXXX KAPITÁLOVÉ XXXXXXXX KAPITÁLU XXXX 1, XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXX X XXXXXX XXXX

X&xxxx;XXXX: XXXXXXXXX XXXXXX

XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXX, XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXX, XXXXXX XXXX X XXXXXXX XXXXX

X&xxxx;XXXX: XXXXXXXXXXXXX VEDLEJŠÍ XXXXXXX XXXX 1

X&xxxx;XXXX: XXXXXXXXXXXXX XXXXXXX XXXX 2

120

130

140

150

160

170

180

190

200

210

220

230

240

XXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXX SUBJEKTŮ X XXXXXXXXXXXX XXXXXXX

XXXXXXX XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX

XXXXXXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX

XXXXXXXXXXXXX XXXXXXX

XXXXXXX XXXXXX; XXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXXX; XXXXXX XXXXXXXXX, VOLNÝCH XXXXXXX A XXXXXXXXXX XXXXXX/XXXXXX XXXXXX

XXXXXXX, MĚNOVÉ X XXXXXXXXX RIZIKO

OPERAČNÍ XXXXXX

XXXXXXX OBJEMY RIZIKOVÉ XXXXXXXX

XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXX 1 ZAHRNUTÉ XX XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXX 1

XXXXXXXXXXXXX KAPITÁLOVÉ NÁSTROJE XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXX 2

XXXXXXXXX XXXXXXX: GOODWILL (–) /(+) XXXXXXXXX XXXXXXXX

X&xxxx;XXXX: XXXXXXX XXXXXXX TIER 1

XXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXXXXX KMENOVÉHO XXXXXXXX XXXX 1

KVALIFIKOVANÉ XXXXXXXX XXXX 1 XXXXXXXX DO XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXX TIER 1

250

260

270

280

290

300

310

320

330

340

350

360

370

XXXXX TÝKAJÍCÍ SE XXXXXXXXX XXXXXXXX K XXXXXXXXXXXX SKUPINY

KAPITÁLOVÉ XXXXXXX

XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXX

X&xxxx;XXXX: XXXXXXXX XXXXXXX XXXX 1

X&xxxx;XXXX: XXXXXXXXX KE XXXXXXXXXXXXXXX VÝSLEDKU

Z TOHO: (–) XXXXXXXX /(+) XXXXXXXXX XXXXXXXX

XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXX

XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXXXX XXX XXXXXXXXX

XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXX, JE-LI XX XXXXXX ČLENSKÉHO XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXXXX NEBO XXXXXXXXX XXXXXX

XXXXXXXXXX REZERVA XXX XXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXX

XXXXXXXXXX XXXXXXX XXX XXXXXXXXX VÝZNAMNÉ XXXXXXXXX

XXXXXXXXXX XXXXXXX XXX GLOBÁLNÍ XXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXX

XXXXXXXXXX XXXXXXX XXX XXXX XXXXXXXXX VÝZNAMNÉ XXXXXXXXX

380

390

400

410

420

430

440

450

460

470

480

X 07.00 – XXXXXXX XXXXXX A ÚVĚROVÁ XXXXXX XXXXXXXXXXX X XXXXX XXXXXXX: XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX XX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX (CR XX)

Xxxxx xxxxxxxx podle SA

PŮVODNÍ XXXXXXXX XXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXX

(-) ÚPRAVY XXXXXXX X REZERVY XXXXXXXXXXX S XXXXXXX XXXXXXXX

XXXXXXXX BEZ ÚPRAV XXXXXXX X XXXXXX

XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX RIZIKA XX XXXXXXXXXXXXX XXXXX XX XXXXXXXX

XXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX: UPRAVENÉ XXXXXXX (Ga)

(–) ZÁRUKY

(–) XXXXXXX XXXXXXXX

010

030

040

050

060

010

XXXXXXX EXPOZICE

020

z xxxx: xxxx x xxxxxxx xxxxxxx

030

x xxxx: xxxxxxxx, na něž xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx malých x xxxxxxxxx xxxxxxx

040

x xxxx: xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx – obytné xxxxxxxxxxx

050

x xxxx: xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx částečného použití xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx

060

x toho: xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, v jejichž xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx přístupu XXX

XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX PODLE XXXXX XXXXXXX:

070

Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx

080

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx úvěrovému xxxxxx

Xxxxxxxx/xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx protistrany

090

Transakce s xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx

100

x xxxx: x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx

110

Xxxxxxxxx x xxxxxxxx x x xxxxx xxxxx vypořádání

120

z xxxx: x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx

130

X xxxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx

XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXX XXXXXXXXXX XXX:

140

0 %

150

2 %

160

4 %

170

10 %

180

20 %

190

35 %

200

50 %

210

70 %

220

75 %

230

100 %

240

150 %

250

250 %

260

370 %

270

1&xxxx;250 %

280

Ostatní xxxxxxxx xxxx

XXXXXXXXX XXXXXXX

290

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nemovitostmi

300

Expozice x xxxxxxx, které xxxxxxxxx xxxxxxxx váze ve xxxx 100 %

310

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx

320

Xxxxxxxx x xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxx 150 %

&xxxx;XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX XX SUBSTITUČNÍMI XXXXX XX EXPOZICI

ČISTÁ XXXXXXXX XX ZOHLEDNĚNÍ XXXXXXXXXXXXX XXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX RIZIKA XXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX FAKTORY

MAJETKOVÉ XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX

XXXXXXXXXX XXXXXXXX X DŮSLEDKU XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX

(–) XXXXXXXX XXXXXXXXX: XXXXXXXXXX XXXXXX

(–) XXXX MAJETKOVÉ XXXXXXXXX XXXXXXXXX RIZIKA

(–) XXXXXXX XXXXX

XXXXXXX CELKEM (+)

070

080

090

100

110

010

XXXXXXX XXXXXXXX

020

x xxxx: xxxx x xxxxxxx xxxxxxx

030

x toho: xxxxxxxx, xx xxx xx xxxxxxx koeficient podpory xxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxx

040

x xxxx: xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx – xxxxxx nemovitosti

050

z toho: xxxxxxxx v rámci xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx

060

x xxxx: xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx poskytl xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx XXX

XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXX XXXXX XXXXXXX:

070

Xxxxxxxxx xxxxxxxx podléhající xxxxxxxxx xxxxxx

080

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx riziku

Expozice/transakce xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx

090

Xxxxxxxxx s xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx

100

x xxxx: x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx kvalifikované xxxxxxxx xxxxxxxxxxx

110

Xxxxxxxxx x xxxxxxxx x x xxxxx xxxxx vypořádání

120

z xxxx: x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx

130

X xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx

XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXX XXXXXXXXXX VAH:

140

0 %

150

2 %

160

4 %

170

10 %

180

20 %

190

35 %

200

50 %

210

70 %

220

75 %

230

100 %

240

150 %

250

250 %

260

370 %

270

1&xxxx;250 %

280

Xxxxxxx rizikové xxxx

XXXXXXXXX XXXXXXX

290

Xxxxxxxx zajištěné obchodními xxxxxxxxxxxx

300

Xxxxxxxx x xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx rizikové xxxx xx výši 100 %

310

Expozice zajištěné xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx

320

Xxxxxxxx x xxxxxxx, které podléhají xxxxxxxx xxxx ve xxxx 150 %

XXXXXXXX XXXXXXXXX ÚVĚROVÉHO XXXXXX X&xxxx;XXXXXXX XX HODNOTU XXXXXXXX: MAJETKOVÉ XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX

XXXX XXXXXXXX XXXXXXX EXPOZICE (X*)

XXXXXXXXX PLNĚ XXXXXXXX XXXXXXX EXPOZICE XXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX XXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXX

XXXXXXXXXX VOLATILITY XXX XXXXX XXXXXXXX

(–) XXXXXXXX XXXXXXXXX: XXXXXXXX HODNOTA (Xxxx)

0 %

20 %

50 %

100 %

(–) X&xxxx;XXXX: XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXX XXXXXXXXXX

120

130

140

150

160

170

180

190

010

XXXXXXX EXPOZICE

020

z xxxx: xxxx a xxxxxxx xxxxxxx

030

x xxxx: expozice, xx xxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx podpory xxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxx

040

x xxxx: xxxxxxxx xxxxxxxxx nemovitostmi – xxxxxx nemovitosti

050

z toho: xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx

060

x xxxx: expozice x&xxxx;xxxxx standardizovaného xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx poskytl předchozí xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx XXX

XXXXXXXXX CELKOVÝCH XXXXXXX PODLE XXXXX XXXXXXX:

070

Xxxxxxxxx expozice xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx

080

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx riziku

Expozice/transakce xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx

090

Xxxxxxxxx x financováním xxxxxxx papírů

100

z xxxx: x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx

110

Xxxxxxxxx s xxxxxxxx x s xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx

120

x xxxx: x xxxxxxxxxx clearingem xxxxxxxxxxxxxxx kvalifikované xxxxxxxx xxxxxxxxxxx

130

X xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx smlouvy

STRUKTURA XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXX XXXXXXXXXX VAH:

140

0 %

150

2 %

160

4 %

170

10 %

180

20 %

190

35 %

200

50 %

210

70 %

220

75 %

230

100 %

240

150 %

250

250 %

260

370 %

270

1 250 %

280

Xxxxxxx rizikové xxxx

XXXXXXXXX XXXXXXX

290

Xxxxxxxx xxxxxxxxx obchodními xxxxxxxxxxxx

300

Xxxxxxxx x xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx rizikové xxxx ve xxxx 100 %

310

Expozice zajištěné xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx

320

Xxxxxxxx x xxxxxxx, které xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxx 150 %

HODNOTA XXXXXXXX

XXXXX XXXXXXXX VÁŽENÝCH XXXXXXX PŘED XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXX XXXX A STŘEDNÍ XXXXXXX

XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX PO XXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXX XXXX A XXXXXXX XXXXXXX

X&xxxx;XXXX: XXXXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXXX

X&xxxx;XXXX: S ÚVĚROVÝM XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXX

X&xxxx;XXXX: X&xxxx;XXXXXXXX XXXXXXXXXX POCHÁZEJÍCÍM XX XXXXXXXXX XXXXX

200

210

215

220

230

240

010

XXXXXXX XXXXXXXX

Xxxxx xxxxxxxxx s XX

020

x toho: xxxx x xxxxxxx xxxxxxx

030

x xxxx: expozice, xx xxx se xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx

040

x xxxx: expozice xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx – obytné xxxxxxxxxxx

050

x xxxx: expozice x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx standardizovaného xxxxxxxx

060

x xxxx: expozice x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, v jejichž xxxxxxx xxxxx dohledu xxxxxxx předchozí xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx XXX

XXXXXXXXX CELKOVÝCH XXXXXXX XXXXX XXXXX EXPOZIC:

070

Rozvahové xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx

080

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxx/xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx

090

Xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx

100

x toho: s xxxxxxxxxx clearingem xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx ústřední xxxxxxxxxxx

110

Xxxxxxxxx x xxxxxxxx x x delší xxxxx xxxxxxxxxx

120

x toho: x xxxxxxxxxx clearingem prostřednictvím xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx protistrany

130

Z xxxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxx smlouvy

STRUKTURA XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXX XXXXXXXXXX XXX:

140

0 %

150

2 %

160

4 %

170

10 %

180

20 %

190

35 %

200

50 %

210

70 %

220

75 %

230

100 %

240

150 %

250

250 %

260

370 %

270

1&xxxx;250 %

280

Xxxxxxx xxxxxxxx xxxx

XXXXXXXXX XXXXXXX

290

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx

300

Xxxxxxxx x xxxxxxx, které xxxxxxxxx xxxxxxxx váze xx xxxx 100 %

310

Xxxxxxxx xxxxxxxxx obytnými xxxxxxxxxxxx

320

Xxxxxxxx x xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxx 150 %

X 08.01 – XXXXXXX XXXXXX X XXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXXX X XXXXX XXXXXXX: PŘÍSTUP XX XXXXXXXXXXX POŽADAVKŮM ZALOŽENÝ XX XXXXXXXX RATINGU (XXX) (CR XXX 1)

Xxxxx expozice xxxxx XXX:

Xxxxxxx xxxxxx XXX x/xxxx konverzní xxxxxxx:

XXXXXXX XXXXXXXXX SYSTÉM

PŮVODNÍ EXPOZICE XXXX VYNÁSOBENÍM KONVERZNÍMI XXXXXXX

XXXXXXXX SNIŽOVÁNÍ XXXXXXXXX XXXXXX XX XXXXXXXXXXXXX XXXXX XX EXPOZICI

EXPOZICE XX XXXXXXXXXX SUBSTITUČNÍCH XXXXX XXXXXXXXX ÚVĚROVÉHO XXXXXX XXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX FAKTORY

OSOBNÍ XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX

(–) JINÉ XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX

XXXXXXXXXX XXXXXXXX X XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX

XX PŘIŘAZENÁ PODLE XXXXXXXXXXX XXXXXX XXXX XXXXXXXXX XXXXXXXX

(%)

X&xxxx;XXXX: XXXXX XXXXXXXX FINANČNÍHO XXXXXXX X XXXXXXXXXXXX FINANČNÍ XXXXXXXX

(–) XXXXXX

(–) ÚVĚROVÉ XXXXXXXX

(–) CELKOVÝ ODTOK

PŘÍTOKY XXXXXX (+)

Z TOHO: XXXXXXXXXXXX XXXXXXX

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

010

XXXXXXX EXPOZICE

015

z xxxx: xxxxxxxx, xx něž xx použije koeficient xxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxx

XXXXXXXXX CELKOVÝCH XXXXXXX PODLE DRUHŮ XXXXXXX:

020

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx riziku

030

Podrozvahové položky xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx riziku

Expozice/transakce xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx riziku xxxxxxxxxxx

040

Xxxxxxxxx x financováním xxxxxxx xxxxxx

050

Xxxxxxxxx x xxxxxxxx a x xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx

060

X xxxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx

070

XXXXXXXX ZAŘAZENÉ XX STUPŇŮ NEBO XXXXXXXXX XXXXXXXX: XXXXXX

080

XXXXXXXXXXX XXXXXXX XXX XXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX: XXXXXX

XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX PODLE XXXXXXXXXX XXX X XXXXX REGULATORNÍHO XXXXXXXX XXX EXPOZICE XXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX:

090

XXXXXXXX XXXX: 0 %

100

50 %

110

70 %

120

X xxxx: v kategorii 1

130

90 %

140

115 %

150

250 %

160

ALTERNATIVNÍ XXXXXXXXXX: EXPOZICE XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX

170

XXXXXXXX Z VOLNÝCH XXXXXXX PŘI XXXXXXXX XXXXXXXXXX XXX XXXXX XXXXXXXXXXXXXX ZPRACOVÁNÍ XXXX 100 % A XXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX VÁŽENÍ

180

RIZIKO ROZŘEDĚNÍ: XXXXXXXXX XXXXXXXXXX CELKEM

HODNOTA XXXXXXXX

XXXXXXXX XXXXXXXXX ÚVĚROVÉHO XXXXXX XXXXXXXXXXXX X XXXXXXXX XXX X XXXXXXXX PŘÍSTUPU XXXXXXX XXXXXXX

XXXXXXXXX XX XXXXXXX XXXXXX LGD:

OSOBNÍ XXXXXXXXX XXXXXXXXX RIZIKA

MAJETKOVÉ XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX

X&xxxx;XXXX: XXXXXXXXXXXX XXXXXXX

X&xxxx;XXXX: XXXXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXXX

X&xxxx;XXXX: XXXXX XXXXXXXX FINANČNÍHO XXXXXXX X XXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX

XXXXXX

XXXXXXX XXXXXXXX

XXXXXXXXX SE XXXXXXX XXXXXX XXX:

XXXX XXXXXXXXX ZAJIŠTĚNÍ ÚVĚROVÉHO XXXXXX

XXXXXXXXX FINANČNÍ XXXXXXXXX

XXXX XXXXXXXXX KOLATERÁL

NEMOVITOSTI

OSTATNÍ XXXXXX XXXXXXXXX

XXXXXXXXXX

110

120

130

140

150

160

170

180

190

200

210

010

XXXXXXX XXXXXXXX

015

x xxxx: xxxxxxxx, na xxx xx použije xxxxxxxxxx xxxxxxx malých x xxxxxxxxx xxxxxxx

XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXX DRUHŮ XXXXXXX:

020

Xxxxxxxxx xxxxxxx podléhající xxxxxxxxx xxxxxx

030

Xxxxxxxxxxxx položky xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx riziku

Expozice/transakce xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx

040

Xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx

050

Xxxxxxxxx x xxxxxxxx x s xxxxx dobou vypořádání

060

Z xxxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx

070

XXXXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXX NEBO XXXXXXXXX DLUŽNÍKŮ: CELKEM

080

REGULATORNÍ XXXXXXX PRO XXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX: CELKEM

STRUKTURA XXXXXXXXX EXPOZIC XXXXX XXXXXXXXXX XXX X XXXXX XXXXXXXXXXXXX PŘÍSTUPU XXX XXXXXXXX SPECIALIZOVANÉHO XXXXXXXXX:

090

XXXXXXXX XXXX: 0 %

100

50 %

110

70 %

120

X xxxx: v kategorii 1

130

90 %

140

115 %

150

250 %

160

XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX: EXPOZICE XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX

170

XXXXXXXX X VOLNÝCH XXXXXXX XXX APLIKACI XXXXXXXXXX VAH PODLE XXXXXXXXXXXXXX ZPRACOVÁNÍ XXXX 100 % A XXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXX

180

XXXXXX XXXXXXXXX: XXXXXXXXX POHLEDÁVKY XXXXXX

XXXXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXXXXX SELHÁNÍ

EXPOZICÍ XXXXXX XXXXXXXX HODNOTA XXX (%)

XXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXX HODNOTA XXX (%) XXX XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXX X XXXXXXXXXXXX FINANČNÍ XXXXXXXX

XXXXXXXX VÁŽENÁ XXXXXXXX XXXXXXXXX (XXXXX DNŮ)

OBJEM XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX XXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXX MALÉ X XXXXXXX XXXXXXX

XXXXX XXXXXXXX VÁŽENÝCH XXXXXXX XX XXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXX XXXX X XXXXXXX XXXXXXX

XXXXXXXXX XXXXXXX:

XXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX

XXXX OČEKÁVANÝCH ZTRÁT

(–) XXXXXX OCENĚNÍ X XXXXXXX

XXXXX DLUŽNÍKŮ

Z TOHO: XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXX SEKTORU X NEREGULOVANÉ XXXXXXXX XXXXXXXX

220

230

240

250

255

260

270

280

290

300

010

XXXXXXX EXPOZICE

Buňka xxxxxxxxx x CA

015

z toho: xxxxxxxx, na xxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxx podniků

STRUKTURA CELKOVÝCH XXXXXXX XXXXX XXXXX XXXXXXX:

020

Xxxxxxxxx položky xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx

030

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxx/xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx úvěrovému xxxxxx xxxxxxxxxxx

040

Xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx

050

Xxxxxxxxx x xxxxxxxx x x xxxxx dobou xxxxxxxxxx

060

X xxxxxxxxx započtení xx xxxxxxx xxxxxxx

070

XXXXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXX XXXX XXXXXXXXX DLUŽNÍKŮ: XXXXXX

080

XXXXXXXXXXX XXXXXXX XXX XXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX: CELKEM

STRUKTURA XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXX XXXXXXXXXX XXX X XXXXX XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXX EXPOZICE XXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX:

090

XXXXXXXX XXXX: 0 %

100

50 %

110

70 %

120

X xxxx: v kategorii 1

130

90 %

140

115 %

150

250 %

160

ALTERNATIVNÍ XXXXXXXXXX: XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX

170

XXXXXXXX X XXXXXXX XXXXXXX PŘI XXXXXXXX XXXXXXXXXX VAH XXXXX XXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXX 100 % X XXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX VÁŽENÍ

180

RIZIKO XXXXXXXXX: XXXXXXXXX POHLEDÁVKY XXXXXX

X 09.01 – XXXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXX XXXXX XXXXXXXX: EXPOZICE X XXXXX XXXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX (CR XX 1)

Xxxx:

XXXXXXX XXXXXXXX XXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX FAKTORY

Expozice x xxxxxxx

Xxxx selhání xxxxxxxx xxx xxxx xxxxxx

Xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx riziko

Z xxxx: odpisy

Úpravy o xxxxxxx riziko/odpisy u xxxx zjištěných selhání

HODNOTA XXXXXXXX

XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX XXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX PRO XXXX X XXXXXXX XXXXXXX

XXXXX RIZIKOVĚ XXXXXXXX XXXXXXX PO XXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX PRO XXXX X STŘEDNÍ XXXXXXX

010

020

040

050

055

060

070

075

080

090

010

xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx

020

xxxxxxxxxx xxxxx xx místní xxxxxx

030

xxxxxxxx xxxxxxxxx sektoru

040

mezinárodní rozvojové xxxxx

050

xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

060

xxxxxxxxx

070

xxxxxxx

075

x xxxx: xxxx x střední xxxxxxx

080

xxxxxxxxx xxxxxxxx

085

x toho: xxxx x xxxxxxx xxxxxxx

090

xxxxxxxx zajištěné nemovitostmi

095

z xxxx: malé x xxxxxxx podniky

100

Expozice x xxxxxxx

110

Xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx

120

Xxxxx xxxxxxxxx

130

Xxxxxxxxxx xxxx institucím x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx hodnocením

140

Subjekty xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

150

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

160

Xxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx expozice

C 09.02 – GEOGRAFICKÁ XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXX XXXXX XXXXXXXX: XXXXXXXX XXX (XX XX 2)

Země:

PŮVODNÍ XXXXXXXX XXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXX

X xxxx: x xxxxxxx

Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx dané xxxxxx

Xxxxxx úpravy x xxxxxxx riziko

Specifické xxxxxx x xxxxxxx riziko

Z xxxx: xxxxxx

Xxxxxx x xxxxxxx riziko/odpisy u xxxx zjištěných xxxxxxx

XX XXXXXXXXX XXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXX NEBO XXXXXXXXX XXXXXXXX

(%)

010

030

040

050

055

060

070

080

010

xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx

020

xxxxxxxxx

030

xxxxxxx

040

x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx

050

x&xxxx;xxxx: xxxx a xxxxxxx xxxxxxx

060

xxxxxxxxx xxxxxxxx

070

Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx

080

xxxx x xxxxxxx xxxxxxx

090

Xxxx xxx xxxx a střední xxxxxxx

100

Xxxxxxxxxxxxx revolvingové expozice

110

Ostatní xxxxxxxxx expozice

120

malé x xxxxxxx xxxxxxx

130

Xxxx xxx xxxx a xxxxxxx xxxxxxx

140

Xxxxx x xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxx

XXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX XXX (%)

X xxxx: v xxxxxxx

XXXXXXX EXPOZICE

OBJEM RIZIKOVĚ XXXXXXXX EXPOZIC PŘED XXXXXXXXXX PODPŮRNÉHO KOEFICIENTU XXX XXXX X XXXXXXX XXXXXXX

X xxxx: x selhání

OBJEM RIZIKOVĚ XXXXXXXX EXPOZIC XX XXXXXXXXX PODPŮRNÉHO KOEFICIENTU XXX MALÉ X XXXXXXX XXXXXXX

XXXX OČEKÁVANÝCH XXXXX

090

100

105

110

120

125

130

010

xxxxxxxx vlády xxxx xxxxxxxxx xxxxx

020

xxxxxxxxx

030

xxxxxxx

040

x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx

050

x&xxxx;xxxx: xxxx x xxxxxxx xxxxxxx

060

xxxxxxxxx expozice

070

Zajištěno xxxxxxxxx xxxxxxxx

080

xxxx x xxxxxxx podniky

090

Jiné než xxxx x xxxxxxx xxxxxxx

100

Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx

110

Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx

120

xxxx x xxxxxxx xxxxxxx

130

Xxxx xxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxx

140

Xxxxx a ostatní xxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxx

X 09.03 – GEOGRAFICKÁ XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX XXX XXXXX XXXXXXX XXXXXXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXXXX XXX XXXXXXXXX (XX XX 3)

Xxxx:

Xxxxxx

010

010

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

X 17.00 – OPERAČNÍ XXXXXX: ZTRÁTY X XXXXXXX PODLE XXXXX XXXXXXXXX X XXXX XXXXXXXX V LOŇSKÉM XXXX (XXX Xxxxxxx)

XXXXXXXXXXX XXXXX XXXXXX XXXXXXXXX

XXXXX UDÁLOSTÍ

DRUHY XXXXXXXX CELKEM

DOPLŇKOVÁ XXXXXXX: XXXXXXX XXXXXXX XXXXXXX XXX XXXXX DAT

INTERNÍ XXXXXX

XXXXXXX XXXXXX

XXXXXXX XXX XXXXXX ZAMĚSTNÁNÍ A XXXXXXXXXX NA XXXXXXXXXX

XXXXXXX, XXXXXXXX A XXXXXXXX XXXXXXX

XXXXX NA XXXXXXX XXXXXXX

XXXXXXXXX OBCHODNÍ XXXXXXXX X SELHÁNÍ XXXXXXX

XXXXXXXXX XXXXXXXXX, DODÁVKY X XXXXXX XXXXXXX

XXXXXXXX

XXXXXXXX

Xxxxx

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

010

XXXXXXXXX XXXXXXX [XX]

Xxxxx xxxxxxxx

020

Xxxxxxx xxxxx xxxxx

030

Xxxxxxxxx xxxx jedné xxxxxx

040

Xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx

050

Xxxxxxx ztrát xxxxxx

110

XXXXXXXXXXX XX FINANČNÍCH XXXXXX [XX]

Xxxxx xxxxxxxx

120

Xxxxxxx xxxxx xxxxx

130

Xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx

140

Xxxxxx pěti nejvyšších xxxxx

150

Xxxxxxx xxxxx celkem

210

RETAILOVÉ XXXXXXXXXX [RBr]

Počet xxxxxxxx

220

Xxxxxxx xxxxx ztrát

230

Maximální výše xxxxx xxxxxx

240

Xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx

250

Xxxxxxx ztrát xxxxxx

310

XXXXXXXX XXXXXXXXXXXX [XX]

Xxxxx xxxxxxxx

320

Xxxxxxx xxxxx xxxxx

330

Xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx

340

Xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx

350

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

410

XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX [XX]

Xxxxx událostí

420

Celkový xxxxx xxxxx

430

Xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx

440

Xxxxxx pěti xxxxxxxxxx xxxxx

450

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

510

XXXXXXXXX XXXXXX X VYPOŘÁDÁNÍ [XX]

Xxxxx xxxxxxxx

520

Xxxxxxx xxxxx xxxxx

530

Xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx

540

Xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx

550

Xxxxxxx xxxxx celkem

610

SLUŽBY X POVĚŘENÍ [XX]

Xxxxx xxxxxxxx

620

Xxxxxxx objem ztrát

630

Maximální xxxx xxxxx xxxxxx

640

Xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx

650

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

710

XXXXXX MAJETKU [XX]

Xxxxx událostí

720

Celkový objem xxxxx

730

Xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx

740

Xxxxxx pěti xxxxxxxxxx xxxxx

750

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

810

XXXXXXXXX XXXXXXX [XX]

Xxxxx xxxxxxxx

820

Xxxxxxx xxxxx ztrát

830

Maximální xxxx xxxxx xxxxxx

840

Xxxxxx pěti xxxxxxxxxx xxxxx

850

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

910

XXXXXXX XXXXXXXXX CELKEM

Počet xxxxxxxx. Z xxxx:

911

≥ 10&xxxx;000 a &xx; 20&xxxx;000

912

≥ 20 000 x &xx; 100 000

913

≥ 100&xxxx;000 x &xx; 1&xxxx;000&xxxx;000

914

≥ 1&xxxx;000&xxxx;000

920

Xxxxxxx xxxxx xxxxx. X xxxx:

921

≥ 10&xxxx;000 x &xx; 20 000

922

≥ 20&xxxx;000 x < 100&xxxx;000

923

≥ 100&xxxx;000 x &xx; 1 000 000

924

≥ 1 000 000

930

Maximální xxxx xxxxx ztráty

940

Součet xxxx nejvyšších xxxxx

950

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

X 21.00 – TRŽNÍ RIZIKO: XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX XXX XXXXXXX XXXXXX V AKCIÍCH (XXX XX XXX)

Xxxxxxxxxxxx xxx:

XXXXXX

XXXXXXXXXX POŽADAVKY

CELKOVÝ OBJEM XXXXXXXX XXXXXXXX

XXXXXXX XXXXXX

XXXXX XXXXXX

XXXXXX XXXXXXXXXXX KAPITÁLOVÉMU XXXXXXXXX

XXXXXX

XXXXXX

XXXXXX

XXXXXX

010

020

030

040

050

060

070

010

XXXXX V XXXXXXXXX XXXXXXXXX

Xxxxx propojená x XX

020

Xxxxxx riziko

021

Deriváty

022

Ostatní aktiva x xxxxxx

030

Xxxxxx diverzifikované xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx

040

Xxxx xxxxx než xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx obchodované xx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx diverzifikovány

050

Specifické xxxxxx

080

Xxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxx xxxxxx x CIU

090

Dodatečné xxxxxxxxx na opce (xxxxxx xxxx xxx xxxxx)

100

Xxxxxxxxxxxx metoda

110

Přístup xxxxx xxxx – dodatečné xxxxxxxxx pro xxxxxx xxxx

120

Xxxxxxx xxxxx xxxx – dodatečné požadavky xxx xxxxxx xxxx

130

Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx

X 22.00 – TRŽNÍ RIZIKO: XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX X XXXXXXXX XXXXXX (MKR XX XX)

XXXXXXX XXXXXX

XXXXX XXXXXX

XXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX

(Xxxxxx xxxxxxxxxxxx nekompenzovaných xxxxx v xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx kompenzované pozice)

KAPITÁLOVÉ XXXXXXXXX

XXXXXXX XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX

XXXXXX

XXXXXX

XXXXXX

XXXXXX

XXXXXX

XXXXXX

XXXXXXXXXXXX

020

030

040

050

060

070

080

090

100

010

XXXXXX X NEVYKAZOVANÝCH XXXXXX XXXXXX

Xxxxx propojená x CA

020

Silně xxxxxxxxxx xxxx

030

Xxxxxxx xxxxxxx měny (xxxxxx XXX xxxxxxxxxxxx xxxx jiné měny)

040

Zlato

050

Dodatečné xxxxxxxxx xx xxxx (xxxxxx jiná xxx xxxxx)

060

Xxxxxxxxxxxx metoda

070

Přístup delta xxxx – xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx riziko xxxx

080

Xxxxxxx xxxxx plus – xxxxxxxxx požadavky xxx xxxxxx xxxx

090

Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx

XXXXXXXXX CELKOVÝCH XXXXX (XXXXXX XXXX XXXXXXXX) XXXXX TYPU XXXXXXXX

100

Xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx jiná xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx

110

Xxxxxxxxxxxx položky

120

Deriváty

Doplňkové xxxxxxx: XXXXXX XXXXXX

130

x XXX

140

Xxx

150

Xxxxxxxxxxx xxxx

160

Xxxxxxxxxx xxxxx

170

Xxxxxxxxx xxxx

180

Xxxxxxxxx xxxx

190

Xxxxxxxx xxxxx

200

Xxxxx xxxxxx

210

Xxxxxx xxxxxx

220

Xxxxxxxx xxxxx

230

Xxxxxxx libra

240

Forint

250

Jen

270

Litevský xxxxx

280

Xxxxx

290

Xxxxxxx xxxx

300

Xxxxx

310

Xxxxxxxx xxx

320

Xxxxx xxxx

330

Xxxxxx xxxxx

340

Xxxxxxx koruna

350

Švýcarský xxxxx

360

Xxxxxxx xxxx

370

Xxxxxx

380

Xxxxxxxx dolar

390

Islandská xxxxxx

400

Xxxxxx xxxxxx

410

Xxxxxxxxxxx dolar

420

Nový xxxxxxxxxxx xxxxx

430

Xxxxxxxxxxxxx xxxxx

440

Xxxxxxxxxxx xxxxx

450

Xxx

460

Xxxx xxxxxxxx

470

Xxxxxxx

480

Xxxx

PŘÍLOHA II

„PŘÍLOHA II

PODÁVÁNÍ XXXXX O KAPITÁLU X&xxxx;XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX

Xxxxx

XXXX I: OBECNÉ XXXXXX

1.

 XXXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX

1.1.

 XXXXXXXXX

1.2.

 XXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXX XXXXXXXXX

1.3.

 XXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXX XXXXXXXX
XXXX XX: XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXX

1.

 XXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX (XX)

1.1.

 XXXXXX XXXXXXXX

1.2.

 X 01.00 – XXXXXXX (XX1)

1.2.1.

 XXXXXX PRO XXXXXXXXX XXXXXX

1.3.

 X 02.00 – XXXXXXXXXX XXXXXXXXX (XX2)

1.3.1.

 XXXXXX XXX XXXXXXXXX POZICE

1.4.

 C 03.00 – XXXXXXXXXX XXXXXX X&xxxx;XXXXXX XXXXXXXX (XX3)

1.4.1.

 XXXXXX XXX XXXXXXXXX XXXXXX

1.5.

 X 04.00 – XXXXXXXXXX XXXXXXX (XX4)

1.5.1.

 XXXXXX XXX KONKRÉTNÍ XXXXXX

1.6.

 XXXXXXXXX XXXXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX, XXX XXX PLATÍ XXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXX: NÁSTROJE, XXXXX XXXXXXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXX (XX5)

1.6.1.

 XXXXXX XXXXXXXX

1.6.2.

 X 05.01 – XXXXXXXXX XXXXXXXXXX (XX5.1)

1.6.2.1.

 XXXXXX PRO XXXXXXXXX XXXXXX

1.6.3.

 X 05.02 – XXXXXXXX XX XXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXX: XXXXXXXX NEPŘEDSTAVUJÍCÍ XXXXXX XXXXXXX (CA5.2)

1.6.3.1.

 POKYNY PRO XXXXXXXXX XXXXXX

2.

 XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX: XXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX (XX)

2.1.

 XXXXXX XXXXXXXX

2.2.

 XXXXXXXX XXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX

2.3.

 XXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX

2.4.

 X 06.01 – XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX: XXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX – XXXXXX (XX TOTAL)

2.5.

 C 06.02 – XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX: XXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX (XX)

3.

 XXXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXX XXXXXX

3.1.

 XXXXXX XXXXXXXX

3.1.1.

 XXXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXXX ÚVĚROVÉHO XXXXXX XX XXXXXXXXXXXX XXXXXX

3.1.2.

 XXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXXX

3.2.

 X 07.00 – XXXXXXX XXXXXX A ÚVĚROVÉ XXXXXX XXXXXXXXXXX X&xxxx;XXXXX XXXXXXX: XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX XX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX (XX XX)

3.2.1.

 XXXXXX POZNÁMKY

3.2.2.

 OBLAST XXXXXXXXXX XXXXXXX CR XX

3.2.3.

 XXXXXXXX EXPOZIC XX XXXXXXXXX EXPOZIC V RÁMCI XXXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX

3.2.4.

 XXXXXXXXX ROZSAHU XXXXXXXXX ZVLÁŠTNÍCH KATEGORIÍ XXXXXXX XXXXXXXXX X&xxxx;XXXXXX&xxxx;112 XXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX

3.2.4.1.

 XXXXXXXXX XXXXXXX ‚INSTITUCE‘

3.2.4.2.

 KATEGORIE XXXXXXX ‚XXXXX XXXXXXXXX‘

3.2.4.3.

 XXXXXXXXX XXXXXXX ‚XXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX‘

3.2.5.

 XXXXXX XXX XXXXXXXXX XXXXXX

3.3.

 XXXXXXX XXXXXX X&xxxx;XXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXXX X&xxxx;XXXXX XXXXXXX: XXXXXXX XXX KE XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX (XX XXX)

3.3.1.

 XXXXXX XXXXXXXXXX ŠABLONY XX XXX

3.3.2.

 XXXXXXXXX XXXXXXX XX XXX

3.3.3.

 X 08.01 – ÚVĚROVÉ XXXXXX X&xxxx;XXXXXXX RIZIKO PROTISTRANY X&xxxx;XXXXX XXXXXXX: XXXXXXX XXX XX KAPITÁLOVÝM XXXXXXXXXX (XX IRB 1)

3.3.3.1.

 XXXXXX PRO XXXXXXXXX XXXXXX

3.3.4.

 X 08.02 – XXXXXXX XXXXXX A ÚVĚROVÉ XXXXXX PROTISTRANY X&xxxx;XXXXX XXXXXXX: XXXXXXX XXX XX KAPITÁLOVÝM XXXXXXXXXX (XXXXXXXXX PODLE XXXXXX XXXX XXXXXXXXX XXXXXXXX (XXXXXXX XX XXX 2))

3.4.

 XXXXXXX XXXXXX A ÚVĚROVÉ XXXXXX XXXXXXXXXXX A VOLNÉ XXXXXXX: ÚDAJE TÝKAJÍCÍ XX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXX (XX XX)

3.4.1.

 X 09.01 – GEOGRAFICKÁ XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXX XXXXX XXXXXXXX: EXPOZICE X&xxxx;XXXXX XXXXXXXXXXXXXXXXX PŘÍSTUPU (XX XX 1)

3.4.1.1.

 XXXXXX XXX XXXXXXXXX XXXXXX

3.4.2.

 X 09.02 – GEOGRAFICKÁ XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXX XXXXX XXXXXXXX: EXPOZICE X&xxxx;XXXXX XXXXXXXX XXX (CR XX 2)

3.4.2.1.

 POKYNY XXX XXXXXXXXX POZICE

3.4.3.

 C 09.03 – XXXXXXXXXXX STRUKTURA XXXXXXXXXXX XXXXXXXXX EXPOZIC XXX XXXXX VÝPOČTU XXXXXXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXXXX XXX XXXXX INSTITUCI (XX XX 3)

3.4.3.1.

 XXXXXX XXXXXXXX

3.4.3.2.

 XXXXXX PRO XXXXXXXXX XXXXXX

3.5.

 X 10.01 X&xxxx;X 10.02 – XXXXXXX XXXXXXXX X&xxxx;XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXX XX XXXXXXXX XXXXXXX (XX EQU XXX 1 X&xxxx;XX XXX XXX 2)

3.5.1.

 XXXXXX XXXXXXXX

3.5.2.

 XXXXXX TÝKAJÍCÍ XX XXXXXXXXXXXX POZIC (VZTAHUJÍCÍ XX X&xxxx;XXXXXXX CR XXX XXX1 X&xxxx;XX XXX IRB 2)

3.6.

 X 11.00 – XXXXXXXXXX XXXXXX/XXXXXX DODÁNÍ (XX XXXX)

3.6.1.

 XXXXXX POZNÁMKY

3.6.2.

 POKYNY XXX XXXXXXXXX XXXXXX

3.7.

 X 12.00 – ÚVĚROVÉ XXXXXX: XXXXXXXXXXXX – XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX KE KAPITÁLOVÝM XXXXXXXXXX (CR SEC XX)

3.7.1.

 XXXXXX XXXXXXXX

3.7.2.

 XXXXXX PRO XXXXXXXXX XXXXXX

3.8.

 X 13.00 – XXXXXXX XXXXXX – XXXXXXXXXXXX: XXXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXX XXXXXXX XX XXXXXX XX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX (XX XXX IRB)

3.8.1.

 OBECNÉ XXXXXXXX

3.8.2.

 XXXXXX XXX XXXXXXXXX XXXXXX

3.9.

 X 14.00 – XXXXXXXX XXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXXXXXX (XXX DETAILS)

3.9.1.

 OBECNÉ XXXXXXXX

3.9.2.

 XXXXXX XXX XXXXXXXXX XXXXXX

4.

 XXXXXXX XXXXXXXX NA XXXXXXXX XXXXXX

4.1.

 X 16.00 – XXXXXXXX XXXXXX (XXX)

4.1.1.

 XXXXXX XXXXXXXX

4.1.2.

 XXXXXX XXX XXXXXXXXX XXXXXX

4.2.

 X 17.00 – XXXXXXXX XXXXXX: ZTRÁTY X&xxxx;XXXXXXX XXXXX XXXXXXX XXXXXXXXX X&xxxx;XXXXX UDÁLOSTÍ X&xxxx;XXXXXXX ROCE (PODROBNOSTI XXX)

4.2.1.

 XXXXXX XXXXXXXX

4.2.2.

 XXXXXX PRO XXXXXXXXX XXXXXX

5.

 XXXXXXX ZAMĚŘENÉ XX XXXXX XXXXXX

5.1.

 X 18.00 – XXXXX XXXXXX: XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX XXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX NÁSTROJÍCH (XXX XX TDI)

5.1.1.

 OBECNÉ POZNÁMKY

5.1.2.

 POKYNY XXX XXXXXXXXX POZICE

5.2.

 C 19.00 – TRŽNÍ XXXXXX: XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX XX SPECIFICKÉMU XXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXXXXXX (XXX SA XXX)

5.2.1.

 XXXXXX XXXXXXXX

5.2.2.

 XXXXXX XXX XXXXXXXXX XXXXXX

5.3.

 X 20.00 – XXXXX XXXXXX: XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX XX XXXXXXXXXXXX XXXXXX V PŘÍPADĚ XXXXX XXXXXXXXXX XX XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX S KORELACÍ (XXX SA XXX)

5.3.1.

 XXXXXX XXXXXXXX

5.3.2.

 XXXXXX XXX KONKRÉTNÍ XXXXXX

5.4.

 X 21.00 – XXXXX XXXXXX: XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX K POZIČNÍMU XXXXXX X&xxxx;XXXXXXX XXXXX (XXX XX XXX)

5.4.1.

 XXXXXX XXXXXXXX

5.4.2.

 XXXXXX XXX KONKRÉTNÍ POZICE

5.5.

 C 22.00 – TRŽNÍ XXXXXX: XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX XXXXXX (XXX XX FX)

5.5.1.

 OBECNÉ XXXXXXXX

5.5.2.

 XXXXXX XXX XXXXXXXXX POZICE

5.6.

 C 23.00 – TRŽNÍ XXXXXX: XXXXXXXXXXXXXXX PŘÍSTUPY XX XXXXXXXXX (XXX XX COM)

5.6.1.

 OBECNÉ XXXXXXXX

5.6.2.

 XXXXXX XXX XXXXXXXXX XXXXXX

5.7.

 X 24.00 – XXXXXXX XXXXX XXX XXXXX XXXXXX (XXX IM)

5.7.1.

 OBECNÉ XXXXXXXX

5.7.2.

 XXXXXX XXX XXXXXXXXX XXXXXX

5.8.

 X 25.00 – XXXXXX ÚVĚROVÉ ÚPRAVY X&xxxx;XXXXXXX (XXX)

5.8.1.

 XXXXXX XXX XXXXXXXXX XXXXXX

XXXX I: XXXXXX XXXXXX

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX

1.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX

1.

Xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxx xx pěti xxxxxx:

x)

xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx; xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx;

x)

xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, přehled xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx jednotkami, xxxxx xxxx zahrnuty xx xxxxxxxxxxx vykazujícího subjektu;

c)

úvěrové xxxxxx (včetně xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx rozmělnění x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx);

x)

xxxxx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxxxx s úvěrovou xxxxxxx v ocenění);

e)

operační riziko.

2.

Ke xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx předpisy. X&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx podávání xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx informace xxxxxxxx se obecnějších xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxx ohledně xxxxxxxxxxxx xxxxx a také xxxxxxxx a pravidla pro xxxxxxxxx.

3.

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xx x&xxxx;xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx určení xxxxxxxxxxxx požadavků.

1.2.   KONVENCE X&xxxx;XXXXXXX XXXXXXXXX

4.

Xxxxxxxx xxxxxxxx odkazuje xx xxxxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx, řídí xx xxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxx jsou xx xxxxx xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx pro xxxxxxxxx.

5.

X&xxxx;xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx: {xxxxxxx; xxxxx; xxxxxxx}.

6.

X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx šablony, v níž xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxx šablony, xxxxx neodkazuje na xxxxxxx: {řádek; xxxxxxx}.

7.

Xx-xx xxxxxxx xxxxx jeden xxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxx xx řádky: {xxxxxxx; xxxxx}.

8.

Xxxxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xx sloupců xxxx xxxxxxxxx validace.

1.3.   KONVENCE V OBLASTI XXXXXXXX

9.

Xxxxxxxx xxxxxx, která xxxxxxx kapitál xxxx xxxxxxxxxx požadavky, xx xxxxxxxx jako xxxxxx xxxxx. Naopak xxxxxxxx xxxxxx, která xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx požadavky, se xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx. Xx-xx xxxx xxxxxxxxx položky xxxxxxx xxxxxxx znaménko (–), xxxxxxxxxxx xx, že x&xxxx;xxxx položky nebude xxxxxxx žádné xxxxxx xxxxx.

XXXX XX: XXXXXX XXXXXXXX SE XXXXXXX

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX (XX)

1.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX XXXXXXXX

10.

Xxxxxxx CA obsahují xxxxxxxxx o čitatelích (xxxxxxx, xxxxxxx tier 1, xxxxxxx kapitál xxxx 1), xxxxxxxxxxx (xxxxxxxxxx xxxxxxxxx) x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx 1 x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx xx xxxx skupin:

a)

šablona XX1 xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xx získá xxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxx výše xxxxxxxx xxxxxxxx souhrnný xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx;

x)

xxxxxxx XX2 xxxxxxxxxxxx celkové xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx (xxx xxxx definovány x&xxxx;xx.&xxxx;92 xxxx.&xxxx;3 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;575/2013 (xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx);

x)

x&xxxx;xxxxxxx XX3 xx xxxxx xxxxxx, xxxxxxx minimální xxxxxx xx xxxxxxxxx v nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích, x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx údaje;

d)

šablona XX4 obsahuje xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX1 x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx;

x)

xxxxxxx CA5 xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx. Jakmile xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx XX5 xxxxxxx.

11.

Xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx bez xxxxxx xx xx, xxxxxx xxxxxxxx standardy xx xxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx pro xxxxxxxx xxxxxxxxxxx pravidla xxxxxxxxx xxxx IAS/IFRS. Xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx souvisí x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx objemu xxxxxxxx xxxxxxxx.

12.

Xxxxxxx xxxxxxx xx skládá x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx: x&xxxx;xxxxxxxx xxxx 1, který xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1, x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxx xxxx 2.

13.

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxxxxx XX xxxxxxxxxx xxxxx:

x)

xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx CA1 xx xxxxxx xxxxxxx xxx přechodných úprav. Xxxxxxx xx, xx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx XX1 xx xxxxxxxxxxxx xxxxx závěrečných xxxxxxxxxx (tj. xxxx xxxxx neexistovala xxxxxxxxx xxxxxxxxxx) x&xxxx;xxxxxxxx položek, xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx (xx. xxxxxxx xxxxxxx xxxx 1, vedlejší xxxxxxx xxxx 1 x&xxxx;xxxxxxx xxxx 2) xxxx xxx různé položky, x&xxxx;xxxxx xxxx zohledněny xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx;

x)

xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx způsobit xxxxxx xxxxxxxxxx vedlejšího xxxxxxxx xxxx 1 x&xxxx;xxxxxxxx xxxx 2 (tj. xxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 x&xxxx;xxxxxxxx xxxx 2 upravené x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx v čl. 36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. j) x&xxxx;xx.&xxxx;56 xxxx. e) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích), x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx odrážet dopad xxxxxxxxxxx ustanovení;

c)

šablona CA5 xx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx ustanoveních.

14.

Postup x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx v rámci pilíře XX se může x&xxxx;XX xxxxx (xx.&xxxx;104 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (XXX IV) xxxx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx). Xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích xx xxxxxx pouze xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx XX xx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx cílový xxxxx. Podrobné xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx pilíře XX není xxxxxxxxx xxxxxx&xxxx;99 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

x)

Xxxxxxx XX1, CA2 xxxx XX5 xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xx otázek x&xxxx;xxxxx xxxxxx I.

b)

Šablona XX3 xxxxxxxx xxxxxxxx dopad xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx II, které xx xxxxxx ukazatele xxxxxxxxxx přiměřenosti. Jedna xxxx se xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xx dané ukazatele, xxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx. Obě xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx další vazbu xx xxxxxxx CA1, XX2 xxxx XX5.

x)

Xxxxxxx XX4 xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxx kapitálových požadavků xxxxxxxxxxxx xx k pilíři XX. Xxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxx ověřování žádnou xxxxx na xxxxxxxxxx xxxxxx uváděné x&xxxx;xxxxxxx XX3 a odráží xx.&xxxx;104 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx, v němž xxxx xxxxxxxx uvedeny dodatečné xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx v rámci xxxxxx XX.

1.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 01.00 – XXXXXXX (XX1)

1.2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxx

Xxxxxx xx právní xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx

010

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 118 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;72 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxx xxxxxxxxx xx součtem xxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 x&xxxx;xxxx 2.

015

1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxx 1

Článek 25 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxx xxxx 1 je součtem xxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1.

020

1.1.1   Kmenový xxxxxxx xxxx 1

Xxxxxx&xxxx;50 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

030

1.1.1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx nástroje xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx 1

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;26 odst. 1 xxxx. x) a b), článků 27 xx 30, xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;42 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

040

1.1.1.1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;26 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;27 xx 31 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Zahrnují xx xxxxxxxxxx nástroje vzájemných xxxxxxxxx, družstev nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxx 27 x&xxxx;29 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích).

Emisní xxxx xxxxxxxxxxx s těmito xxxxxxxx xxxx zahrnuto.

Zahrnuje xxxxxxxxxx xxxxxxxx upsané xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx situacích, xxxx-xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx&xxxx;31 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

045

1.1.1.1.1*&xxxx;&xxxx;&xxxx;X&xxxx;xxxx: xxxxxxxxxx xxxxxxxx upsané xxxxxx xxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;31 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx veřejné xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xx kmenového xxxxxxxx tier 1, xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx článku 31 xxxxxxxx o kapitálových požadavcích.

050

1.1.1.1.2*   Doplňující xxxxxxx: xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 28 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x), l) x&xxxx;x) nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx popisují různé xxxxxxx xxxxxxxx, které xx xxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxx vykázaná částka xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx emisní xxxx xxxxxxxxxxx s těmito xxxxxxxx.

060

1.1.1.1.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxx

Xxxxxxxxxx čl. 4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 124, xx.&xxxx;26 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxxxx jako x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx má být xxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xx k položce ‚Plně xxxxxxxx kapitálové xxxxxxxx‘.

070

1.1.1.1.4&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 písm. x) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;42 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxx xxxxxxxxxx institucí xxxx xxxxxxxx xx dni xxxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx v článku 42 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

V tomto řádku xx xxxxxxxxxx držby xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx ‚Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx‘.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx.

Xxxxxxx 1.1.1.1.4 až 1.1.1.1.4.3 xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx do xxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1. Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 se xxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 1.1.1.1.5.

080

1.1.1.1.4.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxx xxxxxxxxxx investice xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1

Xxxxxxxxxx čl. 36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;42 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 1.1.1.1 xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx.

Xxxxx, který xx xxx vykázán, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxx dlouhé xxxxxx, xxx je xxxxxxx v čl. 42 xxxx. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

090

1.1.1.1.4.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Nepřímé xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx&xxxx;1

Xxxxxxxxxx čl. 4 xxxx.&xxxx;1 bodu 114, xx.&xxxx;36 odst. 1 xxxx. x) a článku 42 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

091

1.1.1.1.4.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 odst. 1 xxxx 126, xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 písm. x) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;42 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

092

1.1.1.1.5&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx kmenového xxxxxxxx xxxx 1

Xxxxxxxxxx čl. 36 xxxx.&xxxx;1 písm. x) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;42 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx odpočet ‚xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1, které xx xxxxxxxxx povinna xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx‘.

130

1.1.1.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx xxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;26 odst. 1 xxxx. x) x&xxxx;xx.&xxxx;26 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx minulých xxx, x&xxxx;xxxxx se xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx nebo zisk xx xxxxx roku.

140

1.1.1.2.1   Nerozdělený xxxx xxxxxxxx xxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 bodu 123 x&xxxx;xx.&xxxx;26 xxxx.&xxxx;1 xxxx. c) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 123 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx zisk definován xxxx ‚xxxxx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx období po xxxxxxxxx hospodářského xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx‘.

150

1.1.1.2.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx zisk nebo xxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 121, xx.&xxxx;26 xxxx.&xxxx;2 x&xxxx;xx.&xxxx;36 odst. 1 xxxx. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx čl. 26 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx je xxxxx xxxxxxxx xx nerozděleného xxxxx xxxxxxxxx zisk xxxx xxxx ke xxxxx roku, a to x&xxxx;xxxxxxxxxx svolením xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxx xxxxxx podmínky.

Naopak xxxxxx se xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1, xxx xx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 xxxx.&xxxx;x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

160

1.1.1.2.2.1   Zisky nebo xxxxxx xxxxxxxxxxx vlastníkům xxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 26 xxxx.&xxxx;2 x&xxxx;xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Částka, xxxxx xx xxx vykázána, xxxxxxxxxxx zisk xxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx zisků a ztrát.

170

1.1.1.2.2.2   (–) Xxxx xxxxxxxxxxx zisku xxxx xxxxx xx xxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 26 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xx xxxxx xxxxx xx xxxxxxx žádná xxxxxxx xxxxxxx, pokud xxxxxxxxx pro xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xx xxxxxxxxxx, xx ztráty xx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx od xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1.

Vykáže-li xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx ta část, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;26 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xx. xxxxxxxxxxxx zisky x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx).

Xx třeba mít xx xxxxxxx, xx x&xxxx;xxxxxxx zisků je xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxxx.

180

1.1.1.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx hospodaření

Ustanovení xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 100 x&xxxx;xx.&xxxx;26 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, která xx xxx vykázána, xxxx xxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx a před xxxxxxxx obezřetnostních filtrů. Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;13 xxxx.&xxxx;4 nařízení Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx pravomoci (XX) x.&xxxx;241/2014.

200

1.1.1.4&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 bodu 117 x&xxxx;xx.&xxxx;26 xxxx.&xxxx;1 písm. x) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxx fondy jsou x&xxxx;xxxxxxxx o kapitálových požadavcích xxxxxxxxxx xxxx ‚xxxxx xx smyslu použitelného xxxxxxxx xxxxx, které xxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx xx kumulovaného ostatního xxxxxxx výsledku xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx‘.

Xxxxxx, xxxxx má xxx xxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx daňové xxxxxx předvídatelné x&xxxx;xxxx xxxxxxx.

210

1.1.1.5&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 112 a čl. 26 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx&xxxx;38 xxxxxxxx 86/635/EHS xxxxxxxx xxxxx všeobecných xxxxxxxxxx xxxxx jako ‚xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx úvěrová xxxxxxxxx xxxxxxxx, xx budou xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, pokud xx xx žádoucí x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx s bankovnictvím‘.

Částka, xxxxx xx být xxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx.

220

1.1.1.6&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx provedené x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1, xxx něž xxxxx zachování xxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;483 odst. 1 xx 3 a článků 484 xx 487 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxx kapitálových xxxxxxxx, jejichž xxxxxx xxxxxx přechodně nadále xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1. Částka, xxxxx má být xxxxxxxx, se přímo xxxxxxx xx xxxxxxx XX5.

230

1.1.1.7&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx podíly xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1

Xxxxxxxxxx čl. 4 xxxx 120 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;84 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx všech xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx podniků, který xx zahrne do xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1.

240

1.1.1.8&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxx 479 x&xxxx;480 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx xxxxxxxxxxx podílů xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Tato xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xx šablony XX5.

250

1.1.1.9&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxx 32 xx 35 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

260

1.1.1.9.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Zvýšení xxxxxxxxx xxxxxxxx plynoucí xx xxxxxxxxxxxxxxxx aktiv

Ustanovení čl. 32 xxxx.&xxxx;1 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, která xx xxx xxxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx ze xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, x&xxxx;xx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx.

Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx. budoucí xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxx jedná-li xx o původce xxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx budoucího příjmu xx xxxxxxxxxxxxxxxx aktiv, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx.

270

1.1.1.9.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;33 odst. 1 xxxx. x) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxx, nebo xxxxxxx. Xxxxxx je xxxxxx, jestliže xx xxxxxxxxx peněžních xxxx xx xxxxxxxx xxxxxx (xx. xxxxxxx vlastní xxxxxxx), x&xxxx;xxxxxx. Uvede xx xxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxx xx xxxxxxx v účetních xxxxxxxx.

Xxxxxx xxxx být xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx.

280

1.1.1.9.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx xxxxx a ztráty xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, které xxxxxxxxx xx xxxx xx xxxxxxxx úvěrovém xxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 33 odst. 1 xxxx. b) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxxx být kladná, xxxx záporná. Xxxxxx xx xxxxxx, jestliže x&xxxx;xxxxxxxx xxxx ve xxxxxxxx úvěrovém riziku xxxxx xx ztrátě (xx. xx snížení xxxxxxxxx xxxxxxxx), a naopak. Xxxxx se xxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxxxxxxxxx zisk xx xx xxxx xxxxxxx nezahrnuje.

285

1.1.1.9.4.   V reálné xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx, xxxxx vyplývají z vlastního xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx závazky

Ustanovení xx.&xxxx;33 odst. 1 xxxx. x) x&xxxx;xx.&xxxx;33 odst. 2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx má xxx xxxxxxxx, xxxx být xxxxxx, xxxx xxxxxxx. Xxxxxx xx kladná, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx úvěrovém xxxxxx xxxxx xx xxxxxx, a naopak. Xxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxx které xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxxxxxxxxx xxxx se xx této položky xxxxxxxxxx.

290

1.1.1.9.5&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Úpravy xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxx 34 x&xxxx;105 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx xxxxxx hodnoty xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx vyplývající x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx oceňování, xxxxx xx stanoveno x&xxxx;xxxxxx&xxxx;105 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

300

1.1.1.10&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Goodwill

Ustanovení xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 113, xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;37 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

310

1.1.1.10.1   (–) Goodwill xxxxxxxxxx xx nehmotné xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 odst. 1 xxxx 113 x&xxxx;xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. b) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx xx xxxxxx význam xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx účetním xxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx zde xx xxx xxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx.

320

1.1.1.10.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxxx xxxxxxxx v ocenění xxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;37 xxxx. b) a článku 43 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

330

1.1.1.10.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx související x&xxxx;xxxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;37 xxxx. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxx xxxxxxxxxx daňových xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx, xxxxx xxxxx xx xxxxxxx hodnoty xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

340

1.1.1.11&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxx xxxxxxxx aktiva

Ustanovení čl. 4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 115, xx.&xxxx;36 odst. 1 xxxx. x) x&xxxx;xx.&xxxx;37 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xx xxxx xxxxxxxx xxxxxx se považují xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx goodwillu xxxxxx xxx použitelného xxxxxxxx xxxxxxxxx.

350

1.1.1.11.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Jiná nehmotná xxxxxx před odpočtem xxxxxxxxxx daňových xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 115 x&xxxx;xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Za xxxx xxxxxxxx aktiva xx xxxxxxxx nehmotná xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx goodwillu xxxxxx xxx použitelného xxxxxxxx standardu.

Částka, xxxxx xxx má být xxxxxxxx, musí xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx.

360

1.1.1.11.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx s jinými nehmotnými xxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 37 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxx odložených xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx, xxxxx došlo xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv jiných xxx xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx účetního xxxxxxxxx.

370

1.1.1.12&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xx budoucím xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx z přechodných rozdílů, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 písm. x) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;38 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

380

1.1.1.13&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Nedostatek x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx úpravami x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx při xxxxxxxx založeném xx xxxxxxxx ratingu (XXX)

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;36 odst. 1 xxxx. x) a článků 40, 158 x&xxxx;159 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx vykázána, se ‚xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx odložených xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx zisku xxxx o jiné dodatečné xxxxxx účinky, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx se xxxxxxx měly xxxxxx xx xxxxxx očekávaných xxxxx‘ (xxxxxx&xxxx;40 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx).

390

1.1.1.14&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Aktiva xxxxxxxxxx fondu xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 109, xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;41 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx.

400

1.1.1.14&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx požitků

Ustanovení xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 109 x&xxxx;xx.&xxxx;36 odst. 1 xxxx. e) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx penzijního xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx vymezena xxxx ‚xxxxxx penzijního xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx, po xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxx‘.

Xxxxxx, xxxxx xxx má xxx vykázána, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx (xxxxxxxxx-xx se xxxxxxxxxx).

410

1.1.1.14.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx závazky xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx požitků

Ustanovení xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 bodu 108 x&xxxx;109 x&xxxx;xx.&xxxx;41 odst. 1 xxxx. a) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxx odložených xxxxxxxx závazků, které xx zanikly, kdyby xxxxx xx snížení xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx definovaných xxxxxxx xxxx jejich xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

420

1.1.1.14.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 109 x&xxxx;xx.&xxxx;41 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxx xxxxxxx se xxxxxxxx pouze tehdy, xxxxx příslušný xxxxx xxxx xxxxxxxxx souhlas xx xxxxxxxx hodnoty xxxxx penzijního fondu xxxxxxxxxxxx požitků, xxx xx xxx xxxxxxxx.

Xxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxx obdrží xxxxxxxxx xxxx na xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx riziku.

430

1.1.1.15   (–) Xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 122, xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. g) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;44 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru (xx xxxxxx čl. 4 xxxx.&xxxx;27 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx) xx xxxxxxxx xxxxxxxx tier 1, xxxxx-xx xx o vztah xxxxxxxx účasti x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx se xxxxxxxxx, xx xxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx položky xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxxxx.

440

1.1.1.16&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx kapitálu xxxx 1, který xxxxxxxxx výši xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;36 odst. 1 xxxx. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx vykázána, se xxxxx přejímá x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx XX1 xxxxxxx ‚Xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1, který xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx kapitálu xxxx 1‘. Xxxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1.

450

1.1.1.17&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Kvalifikované xxxxxx mimo xxxxxxxx xxxxxx, xx něž xx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx riziková xxxx 1&xxxx;250 %

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 36, xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 písm. x) xxxx i) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;89 xx 91 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx ‚xxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx investice xx xxxxxxx, která xxxxxxxxxxx 10 % xx xxxx kapitálu xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxx která xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx podniku‘.

V souladu x&xxxx;xx.&xxxx;36 odst. 1 písm. x) bodem x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx být xxxxxxxxxxxxx xxxxxx alternativně xxxxxxxx xx xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 (xx xxxxxxx této položky) xxxx xx xx xxxx xxx uplatněna xxxxxxxx váha 1 250 %.

460

1.1.1.18&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Sekuritizované xxxxxx, xx xxxxx může xxx alternativně uplatněna xxxxxxxx xxxx 1&xxxx;250 %

Xxxxxxxxxx čl. 36 odst. 1 xxxx. x) xxxx xx), čl. 243 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x), xx.&xxxx;244 xxxx.&xxxx;1 xxxx. b, xxxxxx&xxxx;258 x&xxxx;xx.&xxxx;266 xxxx.&xxxx;3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, na xxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1&xxxx;250 %, xxxxx xxxxxxxxxxxx je xxx odečíst od xxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 (čl. 36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. k) bod xx) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). X&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxx x&xxxx;xxxx položce.

470

1.1.1.19   (–) Xxxxx xxxxxxx, xx které xxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx váha 1&xxxx;250 %

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) xxxx xxx) x&xxxx;xx.&xxxx;379 xxxx.&xxxx;3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xx xxxxx dodávky xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1&xxxx;250 % xx xxxxxxxx pěti xxx xx druhé xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xx xx xxxxxx transakce, a to x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxxxx xxxxx být xxxxxxxx xx xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 (čl. 36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) xxx xxx) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). X&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx.

471

1.1.1.20&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxx x&xxxx;xxxx, xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx XXX x&xxxx;xx xxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxx uplatnit xxxxxxxx váha 1&xxxx;250 %

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;36 odst. 1 xxxx. x) xxxx xx) x&xxxx;xx.&xxxx;153 odst. 8 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

V xxxxxxx s čl. 36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) bodem xx) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx být xxxx xxxxxx v koši xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx od xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 (xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx) nebo xx xx xxxx xxx xxxxxxxxx riziková xxxx 1&xxxx;250 %.

472

1.1.1.21&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxxxxx xxxxxxxx, na xxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxx uplatnit xxxxxxxx xxxx 1&xxxx;250 %

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;36 odst. 1 xxxx. x) xxxx x) x&xxxx;xx.&xxxx;155 xxxx.&xxxx;4 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;36 odst. 1 xxxx. x) xxxxx x) xxxxxxxx o kapitálových požadavcích xxxxx xxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 (xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx) xxxx xx ně xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1&xxxx;250 %.

480

1.1.1.22&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxx významnou xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 odst. 1 xxxx 27, xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x), xxxxxx&xxxx;43 až 46, xx.&xxxx;49 xxxx.&xxxx;2 a 3 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;79 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxx xxxxxxxxxxxx investic xxxxxxxxx do nástrojů xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx (xx xxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 27 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx), x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx nemá xxxxxxxxx investici, která xxxx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1.

Xxxxxxx na xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, že xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx (xx.&xxxx;49 xxxx.&xxxx;2 x&xxxx;3).

490

1.1.1.23&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx na xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;36 odst. 1 xxxx. c), xxxxxx&xxxx;38 x&xxxx;xx.&xxxx;48 odst. 1 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxx xxxxxxxxxx daňových xxxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxx na xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx z přechodných xxxxxxx (xxx části xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx rozdílů, xxxxx xx.&xxxx;38 xxxx.&xxxx;5 xxxx. x)), xxx xxxx xxx xxxxxxxx, x&xxxx;xx xxx xxxxxxxxx 10 % xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx v čl. 48 xxxx.&xxxx;1 písm. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

500

1.1.1.24&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 27, čl. 36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x), xxxxxx&xxxx;43, 45, 47, xx.&xxxx;48 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x), xx.&xxxx;49 odst. 1 xx 3 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;79 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Část xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx (xx xxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 27 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx), v nichž má xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx být xxxxxxxx, x&xxxx;xx xxx xxxxxxxxx 10 % xxxxxxx hodnoty xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;48 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxx xx vědomí xxxxxxxxxxxx xxxxxxx k odpočtu x&xxxx;xxxxxxx, xx xx xxxxxxx konsolidace (čl. 49 xxxx.&xxxx;1, 2 x&xxxx;3).

510

1.1.1.25&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxx xxxxxxxxxxx 17,65 % xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;48 odst. 1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, které xxxx závislé xx xxxxxxxx zisku x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx rozdílů, x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx kapitálových xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx finančního sektoru (xx xxxxxx čl. 4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 27 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx), x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx odečtena, x&xxxx;xx při uplatnění 17,65 % xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;48 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

520

1.1.1.26&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx přechodné xxxxxx xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1

Xxxxxx 469 až 472, 478 x&xxxx;481 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx xxxxxxx v důsledku xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xx přímo přejímá xx šablony XX5.

524

1.1.1.27&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx&xxxx;3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích

Článek 3 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

529

1.1.1.28&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 – jiné

Tento xxxxx xx xxxxxxxx výhradně xxx xxxxx vykazování x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx není k dispozici xxxxxxx rozhodnutí týkající xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx od xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx XX1. Xxxxx xxxxx se xxxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx, že xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx do xxxxxxx x&xxxx;xxxxx 020 xx 524.

Xxxxxxxxxxxxxxx této xxxxx se xx xxxxxxx ukazatelů xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx nezařazují kapitálové xxxxxxx či xxxxxxx xx xxxxxxxx, na xxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx, (xxxx. xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx/xxxxxxx státního xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx působnosti xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích).

530

1.1.2   VEDLEJŠÍ XXXXXXX TIER 1

Xxxxxx&xxxx;61 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

540

1.1.2.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx kapitál xxxx 1

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;51 xxxx. x), xxxxxx&xxxx;52 xx 54, xx.&xxxx;56 xxxx. x) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;57 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

550

1.1.2.1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx nástroje

Ustanovení čl. 51 xxxx. a) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;52 xx 54 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, která xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx ážio xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx.

560

1.1.2.1.2 (*)&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxx: xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 52 xxxx.&xxxx;1 písm. x), x) a f) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx uvedené x&xxxx;xxxxxx bodech xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx kapitálu, xxxxx xx xxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxx způsobilá v následujících xxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, nezahrnuje xxxxxx xxxx související x&xxxx;xxxxxx nástroji.

570

1.1.2.1.3   Emisní ážio

Ustanovení xx.&xxxx;51 xxxx. b) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Emisní xxxx má xxxxxx xxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx být xxxxxxxx x&xxxx;xxxx položce, xx xxxxx xxxxxxxxxx se x&xxxx;xxxxxxx ‚Xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx nástroje‘.

580

1.1.2.1.4   (–) Vlastní xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;52 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x), xx.&xxxx;56 xxxx. a) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;57 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Vlastní xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx kapitálu tier 1 xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx skupinou xx dni xxxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxxx výjimek xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;57 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx akcií xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx ‚Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx‘.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx s vlastními xxxxxxx.

Xxxxxxx 1.1.2.1.4 až 1.1.2.1.4.3 xxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxx závazky xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1. Xxxxxxxx xxxx podmíněné xxxxxxx xxxxxxxx vlastní xxxxxxxx xxxxxxxxxx do xxxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 xx vykazují xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 1.1.2.1.5.

590

1.1.2.1.4.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx zahrnovaných do xxxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 114, xx.&xxxx;52 xxxx.&xxxx;1 písm. x), xx.&xxxx;56 xxxx. x) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;57 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx vedlejšího kapitálu xxxx 1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 1.1.2.1.1 xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx konsolidované xxxxxxx.

620

1.1.2.1.4.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx nástrojů xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1

Ustanovení xx.&xxxx;52 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) xxxx ii), čl. 56 xxxx. x) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;57 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

621

1.1.2.1.4.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxxxxx kapitálové xxxxxxxxx xx xxxxxxxx zahrnovaných xx vedlejšího kapitálu xxxx 1

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 126, xx.&xxxx;52 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x), xx.&xxxx;56 písm. x) a článku 57 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

622

1.1.2.1.5   (–) Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx vedlejšího xxxxxxxx xxxx 1

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;56 písm. x) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;57 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx čl. 56 xxxx. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1, xxxxx xx instituce xxxxx být xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx‘.

660

1.1.2.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx zahrnovaných xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1, xxx něž xxxxx xxxxxxxxx právních xxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;483 odst. 4 x&xxxx;5 a článků 484 xx 487, 489 x&xxxx;491 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxx xxxxxxxxxxxx nástrojů, jejichž xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx odpovídají xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1. Xxxxxx, xxxxx má xxx vykázána, xx xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx XX5.

670

1.1.2.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx a uznané xx vedlejším kapitálu xxxx 1

Xxxxxx 83, 85 x&xxxx;86 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx všech xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx se xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx kapitálu tier 1.

Xx xxxxxxx kvalifikovaný xxxxxxxx kapitál xxxx 1 vydaný jednotkou xxx speciální xxxx (xxxxxx&xxxx;83 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx).

680

1.1.2.4&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx úpravy x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx uznání xxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxx xxxxxxxxx podniky, xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1

Xxxxxx&xxxx;480 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx kapitálu xxxx&xxxx;1&xxxx;xxxxxxxxx v důsledku xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxx položka xx xxxxxxx přímo xx xxxxxxx&xxxx;XX5.

690

1.1.2.5&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 bodu 122, čl. 56 xxxx. x) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;58 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Účasti xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx (xx xxxxxx xx.&xxxx;4 odst. 1 xxxx 27 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích) xx xxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1, xxxxx-xx se x&xxxx;xxxxx vzájemné xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx orgány se xxxxxxxxx, xx xxxx xxxxxx je xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx má xxx xxxxxxxx, xx vypočítá xx xxxxxxx hrubých xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx vedlejšího xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxxxx.

700

1.1.2.6&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 odst. 1 xxxx 27, xx.&xxxx;56 písm. x) a článků 59, 60 x&xxxx;79 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxx xxxxxxxxxxxx investic xxxxxxxxx xx nástrojů xxxxxxxx finančního sektoru (xx smyslu xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 bodu 27 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx), x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, která xxxx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1.

710

1.1.2.7&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx do xxxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx má xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 4 xxxx.&xxxx;1 bodu 27, xx.&xxxx;56 xxxx. d) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;59 x&xxxx;79 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Kapitálové xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx (xx xxxxxx xx.&xxxx;4 odst. 1 xxxx 27 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx), x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxxx významnou investici, xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx.

720

1.1.2.8&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Odpočet xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx 2, xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx 2

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;56 písm. x) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, která má xxx xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx XX1 xxxxxxx ‚Xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx tier 2, xxxxx přesahuje xxxx xxxxxxxx xxxx 2 (xxxxxxx xx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1)‘.

730

1.1.2.9&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxxx úpravy xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1

Xxxxxx 474, 475, 478 x&xxxx;481 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx provedené x&xxxx;xxxxxxxx přechodných xxxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, se xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx XX5.

740

1.1.2.10&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx od xxxxxxx xxxxxxxxxx kapitálu xxxx 1, xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 (xxxxxxx xx od xxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1)

Xxxxxxxxxx čl. 36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. j) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx kapitál xxxx 1 xxxxxx xxx xxxxxxx, ale xx xxxxx, xx xxxxxxx od xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxxx xxxxxx vedlejšího xxxxxxxx xxxx 1 x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx. Xxxxx taková xxxxxxx xxxxxxx, vedlejší xxxxxxx xxxx 1 musí xxx xxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx převyšující xxxxxxxx xxxxxxx xxxx 1 xxxx být xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1.

Xx základě xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx toho, že xxxxxx xxxxxxx 1.1.2.1 xx 1.1.2.12 xxxx xxxxx menší xxx xxxx. Xxxxx je xxxx x&xxxx;xxxx položce xxxxxxx kladné xxxxx, xxxxxxx 1.1.1.16 je xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx.

744

1.1.2.11&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx odpočty od xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 x&xxxx;xxxxxxxx článku 3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

748

1.1.2.12   Položky xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 – xxxx

Xxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx. Vyplňuje se xxxxx xx výjimečných xxxxxxxxx, xxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx rozhodnutí xxxxxxxx xx vykazování xxxxxxxxxx kapitálových položek xx xxxxxxx od xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx XX1. Tento xxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xx xxxxxxx vedlejšího xxxxxxxx xxxx 1 xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx nelze xxxxxxxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx 530 až 744.

Xxxxxxxxxxxxxxx xxxx buňky xx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx přiměřenosti nezařazují xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xx xxxxxxxx, xx něž xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx, (např. xxx xxxxx xxxxxxx položky/odpočty xxxxxxxx kapitálu, xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx)!

750

1.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX XXXX 2

Xxxxxx&xxxx;71 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

760

1.2.1   Kapitálové xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx půjčky xxxxxxxxx jako kapitál xxxx 2

Xxxxxxxxxx čl. 62 xxxx. x), článků 63 xx 65, xx.&xxxx;66 xxxx. x) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;67 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

770

1.2.1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 62 xxxx. x) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;63 x&xxxx;65 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx.

780

1.2.1.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(*) Xxxxxxxxxx xxxxxxx: xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;63 písm. x), x) a f) a článku 64 xxxxxxxx o kapitálových požadavcích.

Podmínky xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx bodech xxxxxxxx různé situace xxxxxxxx, které xx xxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxx xxxxxxxx částka xxxxx xxxx být xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx obdobích.

Částka, xxxxx xx být vykázána, xxxxxxxxxx xxxxxx ážio xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx.

790

1.2.1.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;62 písm. x) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;65 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx ážio xx xxxxxx význam xxxx v použitelném účetním xxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xx k položce ‚Xxxx xxxxxxxx kapitálové xxxxxxxx‘.

800

1.2.1.4&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxx nástroje xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2

Xxxxxxxxxx čl. 63 xxxx. x) xxxx x), xx.&xxxx;66 písm. x) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;67 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx kapitálu xxxx 2 xxxxxx xxxxxxxxxx institucí nebo xxxxxxxx xx dni xxxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;67 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxx řádku xx nevykazují xxxxx xxxxx xxxxxxxx v položce ‚Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx‘.

Xxxxxx, xxxxx má být xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxx související s vlastními xxxxxxx.

Xxxxxxx 1.2.1.4 xx 1.2.1.4.3 xxxxxxxxxx skutečné xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx nástroje xxxxxxxxxx do kapitálu xxxx 2. Skutečné xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx tier 2 xx vykazují samostatně x&xxxx;xxxxxxx 1.2.1.5.

810

1.2.1.4.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxx zahrnovaných xx xxxxxxxx xxxx 2

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;63 písm. b), xx.&xxxx;66 xxxx. x) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;67 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 2 zahrnuté v položce 1.2.1.1 xxxxxx institucemi x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx.

840

1.2.1.4.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxx kapitálové xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx tier 2

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 odst. 1 xxxx 114, xx.&xxxx;63 xxxx. x), xx.&xxxx;66 xxxx. a) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;67 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

841

1.2.1.4.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 126, xx.&xxxx;63 xxxx. x), čl. 66 xxxx. x) a článku 67 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

842

1.2.1.5&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxxx nebo podmíněné xxxxxxx odkoupit xxxxxxx xxxxxxxx zahrnované xx xxxxxxxx tier 2

Ustanovení xx.&xxxx;66 xxxx. x) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;67 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xx.&xxxx;66 písm. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx se provede xxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxx povinna xxxxxxxx xx základě xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx‘.

880

1.2.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx nástrojů xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx, pro xxx xxxxx xxxxxxxxx právních xxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;483 odst. 6 x&xxxx;7 a článků 484, 486, 488, 490 x&xxxx;491 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxxxx přechodně xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 2. Xxxxxx, xxxxx má být xxxxxxxx, xx přímo xxxxxxx ze xxxxxxx XX5.

890

1.2.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx a uznané v kapitálu xxxx 2

Xxxxxx 83, 87 x&xxxx;88 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx všech xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, který xx xxxxxx do xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 2.

Xx zahrnut xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx 2 xxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx (článek 83 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx).

900

1.2.4&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx dodatečného xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx xxxx 2

Xxxxxx&xxxx;480 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx se xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx XX5.

910

1.2.5&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx IRB

Ustanovení xx.&xxxx;62 xxxx. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxxxx, které xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx vážené xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx XXX, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx z porovnání xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx způsobilé xxxx xxxxxxx xxxx 2.

920

1.2.6&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx přístupu

Ustanovení xx.&xxxx;62 písm. c) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

U institucí, xxxxx xxxxxxxxxxxx objemy xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx obsahuje xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx 2.

930

1.2.7&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 122, xx.&xxxx;66 xxxx. x) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;68 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx (xx xxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 27 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx) na kapitálu xxxx 2, xxxxx-xx xx x&xxxx;xxxxx vzájemné xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx xx domnívají, že xxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.

Xxxxxx, která má xxx xxxxxxxx, xx xxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx 2 a tier 3 xxxxxxxxxx.

940

1.2.8&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx kapitálu xxxx 2 subjektů xxxxxxxxxx sektoru, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx nemá xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 odst. 1 xxxx 27 a čl. 66 xxxx. c) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;68 xx 70 x&xxxx;79 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx (xx xxxxxx čl. 4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 27 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích), x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxx významnou xxxxxxxxx, xxxxx musí xxx xxxxxxxx od xxxxxxxx tier 2.

950

1.2.9&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxxx zahrnované xx xxxxxxxx tier 2 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx má xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 4 xxxx.&xxxx;1 bodu 27, xx.&xxxx;66 xxxx. x) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;68, 69 x&xxxx;79 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx instituce xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 2 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx (ve smyslu xx.&xxxx;4 odst. 1 xxxx 27 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx), v nichž xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx investici, xx xxxxxxxxx v plném xxxxxxx.

960

1.2.10.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx přechodné xxxxxx xxxxxxxx tier 2

Xxxxxx 476 xx 478 x&xxxx;481 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx provedené x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx má xxx xxxxxxxx, se xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx XX5.

970

1.2.11&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx 2, xxxxx xxxxxxxxx výši xxxxxxxx tier 2 (xxxxxxx xx od xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1)

Xxxxxxxxxx čl. 56 písm. x) nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxx xxxx 2 xxxxxx xxx xxxxxxx, xxx xx možné, xx xxxxxxx xx xxxxxxxx tier 2 xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx 2 x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxx 2 xxxx xxx xxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx převyšující xxxxxxx tier 2 xxxx xxx odečteny xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1

Na základě xxxx xxxxxxx není xxxxxx xxxxxxx 1.2.1 xx 1.2.13 xxxxx xxxxx než xxxx. Xxxxx xx v této xxxxxxx uvedeno kladné xxxxx, položka 1.1.2.8 xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx.

974

1.2.12&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 v důsledku xxxxxx&xxxx;3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;3 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

978

1.2.13&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxx xxxxxxx xx kapitálu tier 2 – jiné

Tento xxxxx je vytvořen xxxxxxxx pro xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx. Vyplňuje xx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, kdy není x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx vykazování xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx položek xx xxxxxxx od xxxxxxxx v aktuální xxxxxxx XX1. Xxxxx xxxxx xx tedy xxxxxxxx xxxxx v případě, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx 2 xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx položky xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx z řádků 750 xx 974.

Xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xx xx xxxxxxx xxxxxxxxx kapitálové xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx kapitálové xxxxxxx xx xxxxxxx xx xxxxxxxx, na xxx se xxxxxxxxxx xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx, (xxxx. xxx nelze xxxxxxx xxxxxxx/xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx).

1.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 02.00 – XXXXXXXXXX XXXXXXXXX (XX2)

1.3.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxx xxxxxxxxx pozice

Řádek

Odkazy na xxxxxx xxxxxxxx a pokyny

010

1.   CELKOVÝ XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;92 odst. 3 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;95, 96 x&xxxx;98 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

020

1*&xxxx;&xxxx;&xxxx;X&xxxx;xxxx: xxxxxxxxxx xxxxxxx podle xx.&xxxx;95 xxxx.&xxxx;2 a článku 98 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích

Týká se xxxxxxxxxxxx xxxxxxx podle xx.&xxxx;95 odst. 2 a článku 98 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

030

1**&xxxx;&xxxx;&xxxx;X&xxxx;xxxx: xxxxxxxxxx podniky xxxxx xx.&xxxx;96 odst. 2 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;97 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích

Týká xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx čl. 96 odst. 2 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;97 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

040

1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX XXX ÚVĚROVÉ XXXXXX, XXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXXX A RIZIKO XXXXXXXXXX X&xxxx;XXXXX XXXXXXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;92 xxxx.&xxxx;3 xxxx. x) x&xxxx;x) nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx.

050

1.1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx (SA)

Šablony XX XX x&xxxx;XXX XX xx xxxxxx xxxxxxxxx expozic.

060

1.1.1.1   Kategorie xxxxxxx, xx xxx se xxxxxxxx standardizovaný přístup, x&xxxx;xxxxxxxx sekuritizovaných pozic

Šablona XX XX na xxxxxx celkových xxxxxxx. Xxxxxxxxx expozic, na xxx se xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx přístup, xxxx xxxxxxx v článku 112 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, přičemž xxxxxxx představují xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx.

070

1.1.1.1.01&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxx banky

Viz xxxxxxx XX XX.

080

1.1.1.1.02&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx

Xxx xxxxxxx CR XX.

090

1.1.1.1.03&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx

Xxx šablona XX XX.

100

1.1.1.1.04&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx

Xxx xxxxxxx XX XX.

110

1.1.1.1.05&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx organizace

Viz xxxxxxx XX XX.

120

1.1.1.1.06&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx

Xxx xxxxxxx XX XX.

130

1.1.1.1.07&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx

Xxx xxxxxxx XX XX.

140

1.1.1.1.08&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx

Xxx xxxxxxx XX SA.

150

1.1.1.1.09   Zajištění xxxxxxxxxxxx

Xxx xxxxxxx CR XX.

160

1.1.1.1.10&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx v selhání

Viz xxxxxxx XX XX.

170

1.1.1.1.11&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx spojené x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx

Xxx xxxxxxx XX SA.

180

1.1.1.1.12   Kryté xxxxxxxxx

Xxx šablona CR XX.

190

1.1.1.1.13&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx vůči xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx

Xxx xxxxxxx CR XX.

200

1.1.1.1.14&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx

Xxx xxxxxxx XX SA.

210

1.1.1.1.15   Vlastní xxxxxxx

Xxx šablona CR XX.

211

1.1.1.1.16&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxx

Xxx šablona XX SA.

220

1.1.1.2   Sekuritizované xxxxxx, xx xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx XX XXX XX xx xxxxxx xxxxx xxxxx sekuritizace.

230

1.1.1.2.*   Z toho: xxxxxxxxxxxxxx

Xxxxxxx XX XXX XX xx úrovni xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx.

240

1.1.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxx xx interním xxxxxxx (XXX)

250

1.1.2.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx XXX, xxx xxxxx xx nepoužívají xxx vlastní xxxxxx xxxxxxxxxxx xx selhání (XXX), xxx xxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx XX XXX xx úrovni xxxxxxxxx xxxxxxx (pokud xx xxxxxxxxxxx vlastní xxxxxx XXX a/nebo xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx).

260

1.1.2.1.01&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx

Xxx xxxxxxx XX IRB.

270

1.1.2.1.02   Instituce

Viz xxxxxxx XX XXX.

280

1.1.2.1.03&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx – xxxx x&xxxx;xxxxxxx podniky

Viz xxxxxxx CR IRB.

290

1.1.2.1.04   Podniky – xxxxxxxxxxxxxx xxxxx

Xxx xxxxxxx XX XXX.

300

1.1.2.1.05&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx – xxxxxxx

Xxx xxxxxxx XX IRB.

310

1.1.2.2   Přístupy XXX, xxx xxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx XXX x/xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx CR XXX xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx (pokud xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx XXX a/nebo xxxxxxx xxxxxxxxx faktory).

320

1.1.2.2.01   Ústřední xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx

Xxx xxxxxxx XX XXX.

330

1.1.2.2.02&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx

Xxx xxxxxxx XX XXX.

340

1.1.2.2.03&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx – xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx

Xxx xxxxxxx CR XXX.

350

1.1.2.2.04&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx – xxxxxxxxxxxxxx úvěry

Viz xxxxxxx XX XXX.

360

1.1.2.2.05&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx – xxxxxxx

Xxx xxxxxxx XX XXX.

370

1.1.2.2.06&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx – xxxx a střední xxxxxxx xx zajištěním xxxxxxxxxxxx

Xxx šablona XX XXX.

380

1.1.2.2.07&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx oblast – xxxx xxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx

Xxx xxxxxxx XX XXX.

390

1.1.2.2.08&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx – xxxxxxxxxxxxx revolvingové xxxxxxxx

Xxx xxxxxxx XX XXX.

400

1.1.2.2.09&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx – xxxxxxx malé x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx

Xxx xxxxxxx XX XXX.

410

1.1.2.2.10&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx – xxxxxxx podniky xxxx xxx xxxx a střední

Viz xxxxxxx XX IRB.

420

1.1.2.3   Kapitálové xxxxxxxx podle xxxxxxxx XXX

Xxx šablona XX XXX XXX.

430

1.1.2.4&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxxxx pozice xxxxx xxxxxxxx IRB

Šablona XX SEC XXX xx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx.

440

1.1.2.4*&xxxx;&xxxx;&xxxx;X&xxxx;xxxx: resekuritizace

Šablona XX SEC XXX xx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx.

450

1.1.2.5&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxx, která xx xxx xxxxxxxx, je xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx v souladu x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;156 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

460

1.1.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx u příspěvků xx fondu xxx xxxxxx selhání xxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxx 307 xx 309 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx.

490

1.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX XXXXX RIZIKOVÉ XXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXX/XXXXXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;92 xxxx.&xxxx;3 písm. x) xxxx xx) a čl. 92 xxxx.&xxxx;4 xxxx. b) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

500

1.2.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxx/xxxxxx dodání v investičním xxxxxxxxx

Xxx šablona XX XXXX.

510

1.2.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxx/xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxx xxxxxxx XX SETT.

520

1.3   CELKOVÝ XXXXX XXXXXXXX EXPOZICE X&xxxx;XXXXXXXXX, XXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXXX XXXXXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;92 xxxx.&xxxx;3 xxxx. x) xxxx x) x&xxxx;xxxx. c) xxxx x) x&xxxx;xxx) x&xxxx;xx.&xxxx;92 xxxx.&xxxx;4 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

530

1.3.1   Objem xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx rizika xxxxx standardizovaných přístupů

540

1.3.1.1   Obchodované xxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx MKR XX XXX xx xxxxxx celého souboru xxx.

550

1.3.1.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx

Xxxxxxx MKR SA XXX xx úrovni xxxxx vnitrostátních trhů.

560

1.3.1.3   Cizí xxxx

Xxx xxxxxxx XXX XX XX.

570

1.3.1.4&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx

Xxx xxxxxxx XXX XX XXX.

580

1.3.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx, xxxxxxxx a komoditního xxxxxx xxxxx interních xxxxxx

Xxx xxxxxxx XXX XX.

590

1.4&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXX XXXXXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;92 xxxx.&xxxx;3 písm. e) x&xxxx;xx.&xxxx;92 xxxx.&xxxx;4 xxxx. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx podniků xxxxx xx.&xxxx;95 xxxx.&xxxx;2, xx.&xxxx;96 xxxx.&xxxx;2 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;98 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx tato xxxxxxx xxxxxx.

600

1.4.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx (XXX)

Xxx šablona XXX.

610

1.4.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx podle standardizovaného xxxxxxxx (TSA)/alternativního standardizovaného xxxxxxxx (XXX)

Xxx xxxxxxx XXX.

620

1.4.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx přístupy x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx (XXX)

Xxx xxxxxxx OPR.

630

1.5   DODATEČNÝ OBJEM XXXXXXXX XXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXXX NÁKLADŮ

Ustanovení xx.&xxxx;95 odst. 2, čl. 96 xxxx.&xxxx;2, xxxxxx&xxxx;97 a čl. 98 xxxx.&xxxx;1 xxxx. a) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;95 xxxx.&xxxx;2, xx.&xxxx;96 xxxx.&xxxx;2 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;98 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxx xxxx xxxxxx&xxxx;97 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxx&xxxx;96 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xx xxx odkazuje xxxxxx&xxxx;97, vynásobenou xxxxxxxx 12,5.

Xxxxxxxxxx podniky xxxxx xxxxxx&xxxx;95 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx xxxxxxxx:

—

Xxxxx xxxxxx xxxxx čl. 95 xxxx.&xxxx;2 xxxx. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx.&xxxx;95 xxxx.&xxxx;2 xxxx. x) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx.

—

Xxxxx částka xxxxx xx.&xxxx;95 odst. 2 xxxx. x) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx převyšuje xxxxxx xxxxx čl. 95 odst. 2 xxxx. a) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx xx částka, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx nižší xxxxxx xx vyšší.

640

1.6   CELKOVÝ XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXX XXXXXX V OCENĚNÍ

Ustanovení čl. 92 xxxx.&xxxx;3 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxx xxxxxxx XXX.

650

1.6.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx úpravy x&xxxx;xxxxxxx xxxxx článku 383 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxx xxxxxxx CVA.

660

1.6.2   Standardizovaná xxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxx v ocenění podle xxxxxx&xxxx;384 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxx šablona XXX.

670

1.6.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx expozice

Kapitálové xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx úpravy x&xxxx;xxxxxxx xxxxx článku 385 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích. Xxx xxxxxxx CVA.

680

1.7   CELKOVÝ XXXXX RIZIKOVÉ XXXXXXXX XXXXXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXX XXXXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXX XXXXXXXXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;92 xxxx.&xxxx;3 xxxx. x) xxxx xx) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;395 xx 401 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

690

1.8&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX OBJEMY XXXXXXXX EXPOZICE

Články 3, 458 a 459 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a objemy xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxx do xxxxx x&xxxx;xxxxxxx 1.1 xx 1.7.

Instituce vykazují xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx následující podmínky:

Přísnější xxxxxxxxxxxxx požadavky, xxxxx xxxxxx Komise, x&xxxx;xx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 458 x&xxxx;459 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx v důsledku článku 3 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xx podrobnou xxxxxxx.

710

1.8.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;X&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx přísnější xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;458

Xxxxxx&xxxx;458 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

720

1.8.2*   Z toho: xxxxxxxxx týkající xx xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;458 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

730

1.8.2**&xxxx;&xxxx;&xxxx;X&xxxx;xxxx: x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx obytných x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;458 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

740

1.8.2***&xxxx;&xxxx;&xxxx;X&xxxx;xxxx: Z toho: x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx finančního xxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;458 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

750

1.8.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;X&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;459

Xxxxxx&xxxx;459 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

760

1.8.4&xxxx;&xxxx;&xxxx;X&xxxx;xxxx: Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx expozice na xxxxxxx xxxxxx&xxxx;3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;3 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxx xxxxx dodatečné objemy (xxxx. xxxx-xx xx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 100 riziková xxxx xx xxxx 20 % x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx&xxxx;3 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx 50 %, vykáže xx xxxxxxx 30).

1.4.   C 03.00 – XXXXXXXXXX XXXXXX X&xxxx;XXXXXX XXXXXXXX (CA3)

1.4.1.   Pokyny xxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxx

010

1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;92 xxxx.&xxxx;2 xxxx. a) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Poměr kmenového xxxxxxxx tier 1 xx xxxxxxx kapitál xxxx 1 instituce xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

020

2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx (+)/nedostatek (–) xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1

V xxxx xxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx nedostatku xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;92 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích (4,5 %), xxx xxxxxxx, xx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx zohledněny xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx ustanovení.

030

3   Kapitálový xxxxx tier 1

Ustanovení xx.&xxxx;92 xxxx.&xxxx;2 písm. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx poměr xxxx 1 je xxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx celkového objemu xxxxxxxx expozice.

040

4   Přebytek (+)/xxxxxxxxxx (–) kapitálu xxxx 1

X&xxxx;xxxx položce xx x&xxxx;xxxxxxxxx hodnotě uvádí xxxxxx přebytku xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 vztahující se x&xxxx;xxxxxxxxx, který xx xxxxxxxx v čl. 92 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (6 %), což znamená, xx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx zohledněny xxxxxxxxxx xxxxxxx a přechodná xxxxxxxxxx.

050

5&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxxxx poměr

Ustanovení čl. 92 xxxx.&xxxx;2 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx instituce xxxxxxxxx xxxx procentní xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

060

6&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx (+)/xxxxxxxxxx (–) xxxxxxxxx xxxxxxxx

X&xxxx;xxxx xxxxxxx xx v absolutní xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx kapitálu xxxxxxxxxx xx k požadavku, xxxxx je xxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;92 odst. 1 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (8 %), xxx xxxxxxx, xx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx nejsou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx ustanovení.

070

Poměr kmenového xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxx úprav xxxxx xxxxxx II

Ustanovení xx.&xxxx;92 xxxx.&xxxx;2 písm. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;104 odst. 2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích IV.

Tato xxxxx se xxxxxx xxxxx xxxxx, xx-xx xxxxxxxxxx příslušného xxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1.

080

Xxxxxx poměr kmenového xxxxxxxx xxxx 1 x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx podle xxxxxx XX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;104 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx IV.

Tato xxxxx xx vyplní xxxxx xxxxx, xxxxxxxx-xx xxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx poměru xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1.

090

Xxxxxxxxxx xxxxx tier 1 včetně xxxxx xxxxx xxxxxx XX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;92 odst. 2 xxxx. x) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;104 odst. 2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx XX.

Xxxx buňka xx xxxxxx xxxxx xxxxx, xx-xx xxxxxxxxxx příslušného xxxxxx dopad na xxxxxxxxxx poměr tier 1.

100

Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx 1 x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx podle pilíře XX

Xxxxxxxxxx čl. 104 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx XX.

Xxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxx tehdy, xxxxxxxx-xx xxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx cílové xxxxxxx kapitálového poměru xxxx 1.

110

Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx úprav xxxxx pilíře II

Ustanovení xx.&xxxx;92 odst. 2 písm. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;104 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích XX.

Xxxx xxxxx se xxxxxx xxxxx xxxxx, xx-xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx dopad xx xxxxxxx kapitálový poměr.

120

Cílový xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx XX

Xxxxxxxxxx čl. 104 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx IV.

Tato xxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxx, xxxxxxxx-xx xxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxxxx xxxx dosáhnout xxxxx xxxxxx hodnoty xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx poměru.

1.5.   C 04.00 – XXXXXXXXXX XXXXXXX (XX4)

1.5.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxx

010

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx, xx rovná xxxxxx uvedené v nejnovější xxxxxxx/xxxxxxxxxx xxxxxx rozvaze.

020

1.1   Odložené xxxxxx pohledávky, které xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx

Xxxxxx&xxxx;39 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Odložené xxxxxx xxxxxxxxxx, které xxxxxx xxxxxxx xx budoucím xxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xx xx xxxxxxx xxxxxxxx váha.

030

1.2   Odložené xxxxxx xxxxxxxxxx, které xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;38 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Odložené xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx se xx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx hodnoty (xx. x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx kmenového xxxxxxxx tier 1).

040

1.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx pohledávky, xxxxx xxxx závislé xx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx rozdílů

Ustanovení čl. 36 xxxx.&xxxx;1 písm. c), xxxxxx&xxxx;38 x&xxxx;xx.&xxxx;48 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Odložené xxxxxx xxxxxxxxxx, které xxxx xxxxxxx xx budoucím xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx z přechodných xxxxxxx, takže na xxxxxx odpočet od xxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 se xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxx 10 % x&xxxx;17,65 % podle xxxxxx&xxxx;48 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

050

2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx

Xxxxxx, xxxxx má xxx vykázána x&xxxx;xxxx xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx/xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx.

060

2.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx závazky, xxxxx xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;38 xxxx.&xxxx;3 x&xxxx;4 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx daňové xxxxxxx, xxx něž xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx uvedené x&xxxx;xx.&xxxx;38 xxxx.&xxxx;3 x&xxxx;4 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích. Xx této xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx goodwillu, jiných xxxxxxxxxx aktiv xxxx xxxxx penzijního xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx (uvedených xx stejném xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx 1.1.1.10.3, 1.1.1.11.2 x&xxxx;1.1.1.14.2), xxxxx má xxx odečtena.

070

2.2   Odložené xxxxxx xxxxxxx, které xxx xxxxxxx xx odložených xxxxxxxx pohledávek xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx

Xxxxxx&xxxx;38 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

080

2.2.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx daňové xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, které xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 38 odst. 3, 4 a 5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx daňové xxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxx částku xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxx xx.&xxxx;38 xxxx.&xxxx;3 x&xxxx;4 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx daňovým xxxxxxxxxxx, xxx jsou xxxxxxx xx budoucím xxxxx, xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx a jsou vymezeny x&xxxx;xx.&xxxx;38 odst. 5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

090

2.2.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxxx odložené xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx daňovými xxxxxxxxxxxx, xxxxx jsou závislé xx budoucím xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx z přechodných rozdílů

Ustanovení xx.&xxxx;38 xxxx.&xxxx;3, 4 x&xxxx;5 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx xxxxxx závazky, xxxxx xxxxx snižovat xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx podle xx.&xxxx;38 odst. 3 a 4 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxx jsou závislé xx xxxxxxxx zisku, xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx rozdílů x&xxxx;xxxx vymezeny x&xxxx;xx.&xxxx;38 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

100

3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx (+) nebo xxxxxxx (-) xxxxx XXX xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx a dalšího xxxxxxx kapitálu o očekávané xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, které xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 písm. x), xx.&xxxx;62 písm. x) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;158 a 159 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxx xxxxxxx xxxxx pouze xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx XXX.

110

3.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxx o úvěrové xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx kapitálu, xxxxx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx ztrát

Článek 159 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Tuto položku xxxxx pouze xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx IRB.

120

3.1.1   Obecné xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxx&xxxx;159 xxxxxxxx o kapitálových požadavcích.

Tuto xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx XXX.

130

3.1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxx o úvěrové xxxxxx

Xxxxxx&xxxx;159 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxx xxxxxxx uvádí xxxxx instituce používající xxxxxxx XXX.

131

3.1.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx a další xxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxx 34, 110 x&xxxx;159 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxx xxxxxxx uvádí xxxxx instituce používající xxxxxxx XXX.

140

3.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx ztráty

Ustanovení čl. 158 xxxx.&xxxx;5, 6 x&xxxx;10 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;159 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx IRB. Xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx.

145

4&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx (+) xx xxxxxxxxxx (–) x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx úpravami x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx došlo k selhání, xxx xxxxxxxx XXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 písm. x), xx.&xxxx;62 xxxx. x) a článků 158 a 159 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Tuto xxxxxxx uvádí xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx XXX.

150

4.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx a pozice, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;159 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxx xxxxxxx uvádí xxxxx xxxxxxxxx používající xxxxxxx XXX.

155

4.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx způsobilé xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;158 odst. 5, 6 x&xxxx;10 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;159 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxx xxxxxxx uvádí xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx XXX. Xxxxxxxx xx xxxxx očekávaná xxxxxx xxxxxxxxxxx s expozicemi, u nichž xxxxx k selhání.

160

5   Objemy rizikově xxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx rezervy xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx 2

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;62 písm. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;62 xxxx. x) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx XXX xx xxxxxxxx rezerv (ke xxxxx očekávaných xxxxx), xxxxx xxx zahrnout xx xxxxxxxx xxxx 2, xxxxxx stropem xx xxxx 0,6 % objemů xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx XXX.

Xxxx, xxxxx má xxx xxxxxxx v této xxxxxxx, xxxxxxxxxxx objemy xxxxxxxx xxxxxxxx expozic (xxxx xxxxxx částku vynásobenou xxxxxxxx 0,6 %). Xxxx částka je xxxxxxxx xxx výpočet xxxxxx.

170

6&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxx zahrnout xx kapitálu xxxx 2

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;62 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxx xxxxxxx se xxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, které xxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2, xxxx stanovením xxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xx xxxxx xxx xxxxxxxxxx daňových xxxxxx.

180

7&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx vážených xxxxxxx xxx výpočet xxxxxx rezervy xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx 2

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;62 xxxx. x) nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xx.&xxxx;62 písm. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx jsou xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx riziko, xxxxx xxx xxxxxxxx do xxxxxxxx xxxx 2, xxxxxxx stropem xx xxxx 1,25 % xxxxxxxx vážených expozic.

Údaj, xxxxx má xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx položce, xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx 1,25 %). Xxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx.

190

8&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx hodnota xxxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;46 odst. 1 xxxx. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx hodnotu, do xxxxx výše xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, v nichž instituce xxxx významnou xxxxxxxxx. Xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxxx jsou základem xxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx&xxxx;10 %.

200

9&xxxx;&xxxx;&xxxx;10 % xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;48 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) x&xxxx;x) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxx xxxxxxx xx xxxxx 10 % prahová xxxxxxx pro kapitálové xxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxxx významnou xxxxxxxxx, x&xxxx;xxx odložené xxxxxx pohledávky, xxxxx xxxx závislé xx xxxxxxxx zisku x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx rozdílů.

Částka je xxxxxxx xxxxxxx všech xxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxx prahové hodnoty, x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx součtu 10 %.

210

10&xxxx;&xxxx;&xxxx;17,65 % xxxxxxx xxxxxxx kmenového xxxxxxxx xxxx 1

Ustanovení xx.&xxxx;48 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxx položce se xxxxx 17,65 % xxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, x&xxxx;xxx xxxxxxxx daňové xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xx budoucím xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx tato xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx 10 % xxxxxxx hodnoty.

Prahová xxxxxxx xx vypočítá xxxxx, xxx xxxxxxxx hodnota xxxxxx dvou položek, xxxxxxx být xxxxx xxx 15 % xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1; xxxxxxx se xxxxxxx po xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxx xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

225

11.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx kapitál xxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 71 xxxx. x).

226

11.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxx expozic

Ustanovení čl. 4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 71 xxxx. x).

230

12&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx investice xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx zohlednění xxxxxxxx xxxxx

Xxxxxx 44 xx 46 x&xxxx;49 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

240

12.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxx zahrnovaných do xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, v nichž xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxx 44, 45, 46 x&xxxx;49 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

250

12.1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx nástrojů xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x&xxxx;xxxxx instituce xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxx 44, 46 x&xxxx;49 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx nástrojů xxxxxxxxxxxx do kmenového xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx nemá xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx:

x)

xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx po xxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx dnů,

b)

částek xxxxxxxxxxxxx s investicemi, xx xxx se xxxxxxxx xxxxxxx z alternativ xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;49, x

x)

xxxxxxxxxxxx investic, x&xxxx;xxxxx se xxxxxxx xxxx se xxxxxxxxxx xxxxxxx podle čl. 36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

260

12.1.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx vztahující xx x&xxxx;xxxxxx přímým xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx výše

Článek 45 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Článek 45 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích xxxxxxxx krátké pozice x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx odpovídá xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx její xxxxxxxx xxxxxxxxx činí xxxxxxx xxxxx xxx.

270

12.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx nástrojů xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx finančního sektoru, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx investici

Ustanovení xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 114 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;44 x&xxxx;45 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

280

12.2.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx investice xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx&xxxx;1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx investici

Ustanovení čl. 4 xxxx.&xxxx;1 bodu 114 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;44 x&xxxx;45 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx portfoliu xxxxxxxxxxxx nástrojů subjektů xxxxxxxxxx sektoru, xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx indexových xxxxxxx papírů. Získá xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx expozice xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxx jako xx xxxxxxxxxx xxxxxxx podle xx.&xxxx;36 odst. 1 písm. g) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích, xx xxx nezohledňují.

290

12.2.2   (–) Xxxxxx xxxxxx s povolenou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx se x&xxxx;xxxxxx nepřímým xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx uvedeným xxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 odst. 1 xxxx 114 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;45 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;45 xxxx. a) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích xxxxxxxx xxxxxxxxxx krátkých xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx nebo xxxx xxxxxxxx splatnost činí xxxxxxx jeden xxx.

291

12.3.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 subjektů finančního xxxxxxx, v nichž xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx investici

Ustanovení xx.&xxxx;4 odst. 1 bodu 126 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;44 a 45 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

292

12.3.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx nástrojů zahrnovaných xx xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 odst. 1 xxxx 126 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;44 x&xxxx;45 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

293

12.3.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Krátké xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx kompenzací xxxxxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 126 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;45 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

300

13&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx investici, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx

Xxxxxx 58 xx 60 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

310

13.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxxxx investice do xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx investici

Články 58, 59 x&xxxx;xx.&xxxx;60 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

320

13.1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx nemá xxxxxxxxx investici

Článek 58 x&xxxx;xx.&xxxx;60 xxxx.&xxxx;2 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx nástrojů xxxxxxxxxxxx xx vedlejšího xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxx významnou xxxxxxxxx s výjimkou:

a)

pozic z upisování xxxxxxxx xx xxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx dnů, x

x)

xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxx jako xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;56 písm. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

330

13.1.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxx xxxxxx s povolenou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx

Xxxxxx&xxxx;59 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;59 písm. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx krátkých xxxxx v téže xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx předpokladu, xx splatnost xxxxxx xxxxxx odpovídá splatnosti xxxxxx pozice xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx nejméně jeden xxx.

340

13.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx kapitálové xxxxxxxxx xx xxxxxxxx zahrnovaných xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, v nichž xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 114 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;58 x&xxxx;59 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

350

13.2.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx investici

Ustanovení čl. 4 xxxx.&xxxx;1 bodu 114 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;58 x&xxxx;59 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Částka, xxxxx xx být vykázána, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx v obchodním xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx nástrojů subjektů xxxxxxxxxx sektoru, xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx papírů. Získá xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx vůči xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru xxxxxxxxx xx xxxxxx indexů.

Kapitálové xxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx podle xx.&xxxx;56 xxxx. b) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích, xx zde nezohledňují.

360

13.2.2   (–) Xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx se x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx kapitálovým xxxxxxxxxx uvedeným výše

Ustanovení xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 114 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;59 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;59 xxxx. a) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx pozic x&xxxx;xxxx podkladové xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx dlouhé xxxxxx xxxx její xxxxxxxx xxxxxxxxx činí xxxxxxx xxxxx xxx.

361

13.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx investice do xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx investici

Ustanovení xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 126 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;58 a 59 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

362

13.3.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx&xxxx;1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 odst. 1 bodu 126 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;58 a 59 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

363

13.3.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx vztahující xx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxx kapitálovým xxxxxxxxxx uvedeným xxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 126 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;59 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

370

14.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xx xxxxxxxx X2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx, v nichž xxxxxxxxx nemá xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx

Xxxxxx 68 xx 70 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

380

14.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx nástrojů zahrnovaných xx xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, v nichž xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxx 68, 69 x&xxxx;xx.&xxxx;70 xxxx.&xxxx;2 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

390

14.1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx přímé xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx nástrojů xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxx 2 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxx významnou xxxxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;68 x&xxxx;xx.&xxxx;70 odst. 2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxxxxxxxxx investice xx xxxxxxxx zahrnovaných xx xxxxxxxx tier 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx investici x&xxxx;xxxxxxxx:

x)

xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx po xxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx, x

x)

xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxx jako xx xxxxxxxxxx účastmi xxxxx xx.&xxxx;66 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

400

14.1.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Krátké pozice x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx

Xxxxxx&xxxx;69 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;69 písm. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxx pozice odpovídá xxxxxxxxxx dlouhé xxxxxx xxxx její xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx rok.

410

14.2   Nepřímé kapitálové xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxx 2 subjektů xxxxxxxxxx sektoru, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 114 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;68 x&xxxx;69 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

420

14.2.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx nástrojů xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 114 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;68 x&xxxx;69 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx kapitálových xxxxxxxx xxxxxxxx finančního xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx cenných xxxxxx. Xxxxx se xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx vůči kapitálovým xxxxxxxxx subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx zahrnutým xx xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxxxx investice, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;66 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích, se xxx nezohledňují.

430

14.2.2   (–) Krátké xxxxxx s povolenou kompenzací xxxxxxxxxx xx k hrubým xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx výše

Ustanovení xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 114 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;69 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;69 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx v téže xxxxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxxxxxxx, že xxxxxxxxx xxxxxx pozice xxxxxxxx xxxxxxxxxx dlouhé xxxxxx xxxx xxxx zbytková xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxx.

431

14.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx kapitálu xxxx 2 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx nemá významnou xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 126 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;68 x&xxxx;69 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx.

432

14.3.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 126 a článků 68 x&xxxx;69 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

433

14.3.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx vztahující xx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx

Xxxxxxxxxx čl. 4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 126 a článku 69 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

440

15&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx investici, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx pozic

Články 44, 45, 47 x&xxxx;49 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

450

15.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxxxx investice xx xxxxxxxx zahrnovaných xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, v nichž xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxx 44, 45, 47 x&xxxx;49 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

460

15.1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx investici

Články 44, 45, 47 x&xxxx;49 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx kapitálové xxxxxxxxx xx nástrojů xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 subjektů xxxxxxxxxx sektoru, v nichž xx instituce xxxxxxxxx xxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx:

x)

xxxxx z upisování xxxxxxxx xx dobu xxxx xxxx méně xxxxxxxxxx dnů,

b)

částek xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx, na xxx xx xxxxxxxx některá x&xxxx;xxxxxxxxxx uvedených x&xxxx;xxxxxx&xxxx;49, x

x)

xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

470

15.1.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Krátké xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx se x&xxxx;xxxxxx xxxxxx kapitálovým xxxxxxxxxx xxxxxxxx výše

Článek 45 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx čl. 45 xxxx. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx expozici xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx krátké xxxxxx xxxxxxxx splatnosti xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx činí xxxxxxx xxxxx xxx.

480

15.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 odst. 1 bodu 114 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;44 x&xxxx;45 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

490

15.2.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx nástrojů xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx kapitálu xxxx&xxxx;1 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 114 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;44 x&xxxx;45 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Částka, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxx nepřímým xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx mají xxxxxx xxxxxxxxxxxx investic do xxxxxxxxxx xxxxxxx papírů. Xxxxx se xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx expozice xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx finančního xxxxxxx xxxxxxxxx do těchto xxxxxx.

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, s nimiž xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx účastmi xxxxx xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 xxxx.&xxxx;x) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx, xx xxx xxxxxxxxxxxx.

500

15.2.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx vztahující xx k hrubým xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 114 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;45 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;45 xxxx. a) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx xxxxxxxx kompenzaci xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxx podkladové xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx krátké xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx zbytková xxxxxxxxx xxxx nejméně xxxxx xxx.

501

15.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx investice xx nástrojů xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x&xxxx;xxxxx xx instituce xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 126 a článků 44 x&xxxx;45 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

502

15.3.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx syntetické xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx nástrojů xxxxxxxxxxxx xx kmenového xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 126 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;44 x&xxxx;45 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

503

15.3.2   (–) Krátké xxxxxx s povolenou kompenzací xxxxxxxxxx xx k hrubým xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx investicím xxxxxxxx xxxx

Xxxxxxxxxx čl. 4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 126 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;45 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

510

16&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx investice do xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx investici, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx

Xxxxxx 58 x&xxxx;59 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

520

16.1   Přímé xxxxxxxxxx investice do xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx má xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxx 58 x&xxxx;59 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

530

16.1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx přímé xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, v nichž xx xxxxxxxxx významnou xxxxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;58 xxxxxxxx o kapitálových požadavcích.

Přímé xxxxxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxx zahrnovaných xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx má xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx:

x)

xxxxx z upisování xxxxxxxx xx dobu xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx (xx.&xxxx;56 písm. x)) a

b)

kapitálových xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx se xxxxxxx xxxx se vzájemnými xxxxxxx podle xx.&xxxx;56 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

540

16.1.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxx xxxxxx s povolenou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx se k hrubým xxxxxx kapitálovým xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx

Xxxxxx&xxxx;59 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;59 xxxx. a) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx pozic x&xxxx;xxxx podkladové xxxxxxxx xx předpokladu, že xxxxxxxxx krátké pozice xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxx.

550

16.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxx zahrnovaných do xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx má xxxxxxxxx xxxxxxxxx investici

Ustanovení xx.&xxxx;4 odst. 1 xxxx 114 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;58 a 59 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

560

16.2.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxxx významnou xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 114 a článků 58 x&xxxx;59 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, která má xxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx kapitálovým xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx subjektů finančního xxxxxxx, xxxxx mají xxxxxx kapitálových xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. Xxxxx se xxxxxx výpočtu xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;56 xxxx. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxx xxxxxxxxxxxx.

570

16.2.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Krátké xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx k hrubým xxxxxxxx kapitálovým xxxxxxxxxx xxxxxxxx výše

Ustanovení xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 114 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;59 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;59 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx povoluje kompenzaci xxxxxxxx xxxxx v téže xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx její zbytková xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx rok.

571

16.3   Syntetické kapitálové xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 126 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;58 x&xxxx;59 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

572

16.3.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx syntetické xxxxxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx investici

Ustanovení xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 126 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;58 x&xxxx;59 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

573

16.3.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx vztahující xx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx výše

Ustanovení xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 bodu 126 a článku 59 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

580

17&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx investice xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx kapitálu xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, v nichž xx xxxxxxxxx významnou xxxxxxxxx, xx zohlednění krátkých xxxxx

Xxxxxx 68 a 69 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

590

17.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx investici

Články 68 x&xxxx;69 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx.

600

17.1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx přímé kapitálové xxxxxxxxx xx nástrojů xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxx 2 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, v nichž xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;68 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxx kapitálové xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx kapitálu xxxx 2 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, v nichž xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx:

x)

xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xx dobu xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx (čl. 66 xxxx. x)) a

b)

kapitálových xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx zachází xxxx se xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx čl. 66 xxxx. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

610

17.1.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx kapitálovým investicím xxxxxxxx xxxx

Xxxxxx&xxxx;69 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;69 xxxx. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx povoluje xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxx podkladové xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx činí xxxxxxx jeden xxx.

620

17.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxxxx investice xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x&xxxx;xxxxx xx instituce xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 114 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;68 x&xxxx;69 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

630

17.2.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx zahrnovaných do xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x&xxxx;xxxxx má xxxxxxxxx xxxxxxxxx investici

Ustanovení xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 bodu 114 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;68 a 69 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Částka, která xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx subjektů xxxxxxxxxx sektoru, xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx papírů. Získá xx pomocí výpočtu xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx zahrnutým xx xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;66 xxxx. x) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx, xx xxx nezohledňují.

640

17.2.2   (–) Xxxxxx pozice x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx se x&xxxx;xxxxxx nepřímým xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 odst. 1 bodu 114 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;69 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Ustanovení xx.&xxxx;69 xxxx. a) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxx podkladové xxxxxxxx xx předpokladu, xx xxxxxxxxx xxxxxx pozice xxxxxxxx splatnosti xxxxxx xxxxxx nebo xxxx xxxxxxxx splatnost činí xxxxxxx xxxxx xxx.

641

17.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx investice xx xxxxxxxx zahrnovaných xx xxxxxxxx tier 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 126 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;68 x&xxxx;69 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

642

17.3.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx instituce xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 126 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;68 x&xxxx;69 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

643

17.3.2   (–) Krátké xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx se x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx uvedeným xxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 126 a článku 69 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

650

18&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx vážené xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx investic xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx se neodečítají xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;46 xxxx.&xxxx;4, čl. 48 xxxx.&xxxx;4 x&xxxx;xx.&xxxx;49 xxxx.&xxxx;4 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

660

19   Rizikově xxxxxx expozice x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx kapitálu tier 1 v subjektech finančního xxxxxxx, které xx xxxxxxxxxxx od xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;60 xxxx.&xxxx;4 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

670

20&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx expozice x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx neodečítají xx xxxxxxxx tier 2 xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 70 xxxx.&xxxx;4 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

680

21&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxx zahrnovaných do xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 subjektů finančního xxxxxxx, v nichž xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx výjimka

Článek 79 xxxxxxxx o kapitálových požadavcích.

Příslušný xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx od xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx o odpočtech od xxxxxxxxx kapitálu tier 1 v důsledku kapitálových xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx finančního xxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxxx, že xxxxxx xxxxxx kapitálových xxxxxxxx xx finanční pomoc xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxxxxxxxxxx, xx xxxx xxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxx v položce 12.1.

690

22&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx investice xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, v nichž xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx investici, xx xxxxx se xxxxxxxx dočasná xxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;79 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Příslušný xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx uplatňování xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 v důsledku kapitálových xxxxxxxx do nástrojů xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, jestliže xx xxxxxxx, že xxxxxx xxxxxx kapitálových xxxxxxxx xx finanční pomoc xxxxxx k reorganizaci x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxxxxxxxxxx, že xxxx xxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 15.1.

700

23&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx investice xx xxxxxxxx zahrnovaných xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, v nichž xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;79 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxx xxxxx může xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx o odpočtech xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx finančního xxxxxxx, jestliže xx xxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxx kapitálových xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx k reorganizaci a záchraně xxxxxx subjektu.

Nepřehlédněte, xx xxxx nástroje se xxxxxxxx rovněž v položce 13.1.

710

24&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx zahrnovaných xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxxx významnou xxxxxxxxx, xx které xx xxxxxxxx dočasná výjimka

Článek 79 xxxxxxxx o kapitálových požadavcích.

Příslušný xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx od xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 v důsledku kapitálových xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx subjektu xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxxx, že xxxxxx xxxxxx kapitálových xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxxxxxxxxxx, xx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx rovněž x&xxxx;xxxxxxx 16.1.

720

25&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx investice do xxxxxxxx zahrnovaných do xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, na xxxxx xx vztahuje xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;79 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Příslušný orgán xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx od xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx finančního xxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxxx, xx účelem xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx pomoc xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxxxxxxxxxx, že xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 14.1.

730

26&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx nástrojů xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxx 2 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, v nichž xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, na xxxxx xx vztahuje xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;79 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxx orgán xxxx xxxxxxx upustit xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 v důsledku xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx do xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxx kapitálových xxxxxxxx je xxxxxxxx xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx subjektu.

Nepřehlédněte, xx xxxx nástroje xx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 17.1.

740

27   Požadavek kombinovaných xxxxxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;128 xxxx.&xxxx;6 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

750

Xxxxxxxxxxxx kapitálový xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;128 xxxx 1 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;129 směrnice x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;129 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1. Vzhledem x&xxxx;xxxx, xx 2,5 % xxxxx xxxxxxxxxxxxxx kapitálového xxxxxxxx xx stabilní, xxxx xxxxxxx se xxxxxxxx x&xxxx;xxxx buňce.

760

Bezpečnostní xxxxxxxxxx polštář, je-li xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx makroobezřetnostní xxxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;458 odst. 2 xxxx. x) xxxx iv) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxx xxxxx se xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx kapitálového xxxxxxxx, xx-xx xx xxxxxx členského xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx riziko, xxxxx xxxx xxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;458 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx vyžadována xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx.

770

Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;128 bodu 2, článků 130 x&xxxx;135 xx 140 směrnice x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

780

Xxxxxxxxxx rezerva xxx xxxxx systémového xxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 128 xxxx 5 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;133 x&xxxx;134 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

790

Kapitálová xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;131 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxx vykazují xxxx rezervy pro xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xx konsolidovaném základě.

800

Kapitálová xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx instituce

Ustanovení xx.&xxxx;128 bodu 3 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;131 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

810

Xxxxxxxxxx rezerva pro xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;128 bodu 4 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;131 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

820

28&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxx xxxxx pilíře XX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;104 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, že xxxxxxxxx musí x&xxxx;xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx XX, vypočítat xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx požadavky xx kapitál se xxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxx.

830

29&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxx 12 a 28 xx 31 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích a článek 93 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

840

30&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxx režijních xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;96 xxxx.&xxxx;2 písm. x), xxxxxx&xxxx;97 x&xxxx;xx.&xxxx;98 xxxx.&xxxx;1 xxxx. a) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

850

31   Zahraniční xxxxxxx expozice

Údaj potřebný x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxx vykazování x&xxxx;xxxxx xxxxxxx XX XX xxxxx čl. 5 xxxx. x) xxxx 4 xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxx prahové xxxxxxx xx xxxxxxx podle xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx konverzním xxxxxxxx.

Xxxxxxxx xx xxxxxxxx za xxxxxxxx, jsou-li xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xx xxxxxxxx xxxxx, x&xxxx;xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx.

860

32&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx

Xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx šablony XX GB xxxxx xx.&xxxx;5 xxxx. a) xxxx 4 prováděcích xxxxxxxxxxx norem. Xxxxxxx xxxxxxx hodnoty xx xxxxxxx podle xxxxxxx xxxxxxxx xxxx vynásobením xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxxxxx xx xxxxxxxx za tuzemské, xxxx-xx expozicemi vůči xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx se xx xxxxxxxx xxxxx, x&xxxx;xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx.

870

Xxxxxx vlastního kapitálu

Ustanovení xx.&xxxx;500 xxxx.&xxxx;4 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

880

Xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxx úroveň Xxxxx X

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;500 xxxx.&xxxx;1 písm. x) x&xxxx;xxxx.&xxxx;4 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx.

890

Xxxxxxxxxx požadavky xxx xxxxxx Xxxxx X

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;500 odst. 1 písm. x) nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx.

900

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx pro xxxxxx Basel X&xxxx;– xxxxxxxxxxx XX

Xxxxxxxxxx čl. 500 xxxx.&xxxx;2 x&xxxx;3 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

1.6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX USTANOVENÍ X&xxxx;XXXXXXXX, XXX XXX XXXXX ZACHOVÁNÍ XXXXXXXX XXXXXX: NÁSTROJE, XXXXX XXXXXXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXX (XX5)

1.6.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx

15.

Xxxxxxx XX5 xxxxxxx výpočet xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx stanovených x&xxxx;xxxxxxxx 465 xx 491 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

16.

Šablona XX5 je strukturována xxxxxxxxxx:

x.

Xxxxxxx 5.1 xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx nutno xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx CA1 x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx ustanoveními) x&xxxx;xxxxxxxx uplatnění přechodných xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx ‚úpravy‘ xxxxxxxxxxxx složek kapitálu xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX1 x&xxxx;xxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx ustanovení xx tyto xxxxxx xxxxxxxx;

x.

Xxxxxxx 5.2 uvádí xxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx, xxx něž xxxxx zachování právních xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx podporu.

17.

V prvních čtyřech xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1, vedlejšího xxxxxxxx tier 1 x&xxxx;xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxx jako xxxxxx, xxxxxx lze považovat xx rizikově xxxxxx xxxxxx. Instituce jsou xxxxxx povinny vykazovat xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx sloupci 050 x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx 060.

18.

Xxxxxxxxx xxxxxxxx šablonu XX5 xxxxx xx xxxx xxxxxxxxx přechodných xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

19.

Některými xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx od xxxxxxxx xxxx 1. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxx částka odpočtu xx xxxxxxx odečte xx kapitálu xxxx 1 x&xxxx;xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 nedostatečná, xxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, přebytek xx xxxxxx xx kmenového xxxxxxxx xxxx 1.

1.6.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 05.01 – Přechodná xxxxxxxxxx (XX5.1)

20.

X&xxxx;xxxxxxx 5.1 xxxxxxxxx vykazují přechodná xxxxxxxxxx vztahující xx xx složky kapitálu, xxx je xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 465 xx 491 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx konečných xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx XX xxxxx xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

21.

V řádcích 020 xx 060 instituce xxxxxxxx údaj týkající xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx, xxx xxx xxxxx&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx 010 xx 030 řádku 060 xxxxxxx&xxxx;XX5.1, xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx XX5.2.

22.

X&xxxx;xxxxxxx 070 xx 092 xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx týkající xx xxxxxxxxxxx ustanovení x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx zahrnovaným xx vedlejšího xxxxxxxx xxxx 1 x&xxxx;xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxx xxxxxxxxx podniky (x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 479 x&xxxx;480 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx).

23.

X&xxxx;xxxxx 100 x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx.

24.

Xxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1, xxxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 nebo xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxx xxxxxxxx xxxx&xxxx;2 xxxxxxxxx. Tento dopad – vyplývá-li x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx – xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX1 xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx. X&xxxx;xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx XX5 xxxxxxxxxx xxxxx efekty xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx.

1.6.2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxx konkrétní xxxxxx

Xxxxxxx

010

Xxxxxx kmenového kapitálu xxxx 1

020

Úpravy xxxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1

030

Xxxxxx xxxxxxxx tier 2

040

Úpravy xxxxxxxx vážených xxxxx

Xx xxxxxxx 050 xx xxxxx xxxxxxxxx zbytková xxxxxx, xx. xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx 2 xxxx 3 xxxxx xxxxx nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxx sloupce 010 xx 030 xxxx xxxxx xxxxxx xx xxxxxxx XX1, xxxxxx zahrnuté do xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx žádnou xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx rizika. Xxxxx xx xx rizikově xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx přechodných xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx CR SA, XX XXX xxxx XX EQU XXX. Xxxx dopady xx xxxxx vykazují ve xxxxxxx 040 xxxxxxx XX5.1. Xxxxxxx xxxxxx xxxx pak xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

050

Xxxxxxxxxx procentní xxxxx

060

Xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

Xx xxxxxxx 060 xx xxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxx, a to před xxxxxxxxxx přechodných ustanovení. Xxxxx se tedy x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxx xx vypočítávají xxxxxx.

Xxxxx

010

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxx

X&xxxx;xxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx dopad xxxxxxxxxxx úprav učiněných x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx vyplývající x&xxxx;xxxxxx xxxxx.

020

1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx, pro něž xxxxx zachování xxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxx 483 xx 491 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx dopad xxxxxxxx, xxxxxxx právní xxxxxx jsou xxxxxxxxx xxxxxxxxx, x&xxxx;xx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx kapitálu.

030

1.1.1   Nástroje, xxx xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx účinků: xxxxxxxx, xxxxx přestavují státní xxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;483 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

040

1.1.1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx považované podle xxxxxxxx 2006/48/ES xx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;483 xxxx.&xxxx;1, 2, 4 x&xxxx;6 xxxxxxxx o kapitálových požadavcích.

050

1.1.1.2   Nástroje xxxxxx xxxxxxxxxxx se xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx ekonomický xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 483 xxxx.&xxxx;1, 3, 5, 7 x&xxxx;8 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

060

1.1.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx, které xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx

Xxxxxx, xxxxx mají xxx xxxxxxxx, se xxxxxxxxx xx xxxxxxx 060 xxxxxxx XX5.2.

070

1.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx nástroje

Články 479 x&xxxx;480 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx přechodných xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx jako xxxxxxx xxxxxxx tier 1, xx kvalifikované xxxxxxxx zahrnované xx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx do konsolidovaného xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 2.

080

1.2.1   Kapitálové xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, které xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxx&xxxx;479 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Částka, xxxxx xx xxx xxxxxxxx xx sloupci 060 xxxxxx řádku, xxxxxxxx xxxxxx, xxx xxx xxxxxxxxx xx konsolidované xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxx uvedeným nařízením.

090

1.2.2   Přechodné xxxxxx xxxxxxxxxxx podílů x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxx 84 a 480 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx být xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx částku xxx xxxxxxxxxxx ustanovení.

091

1.2.3   Přechodné xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx vedlejšího kapitálu xxxx 1 x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxx 85 x&xxxx;480 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx vykázána xx xxxxxxx 060 tohoto xxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

092

1.2.4&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx uznání kvalifikovaného xxxxxxxx xxxx 2 x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxx 87 a 480 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, představuje xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx ustanovení.

100

1.3   Další xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxx 467 xx 478 a 481 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

V tomto xxxxx xx zobrazen xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx od xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx a ztrátách x&xxxx;xxxxxxxxxxx filtrech x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx vážené xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxx.

110

1.3.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx

Xxxxxx 467 a 468 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

V tomto xxxxx xx xxxxxxxx celkový xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx oceňované reálnou xxxxxxxx.

120

1.3.1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxxx zisky

Ustanovení xx.&xxxx;468 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

130

1.3.1.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;467 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

133

1.3.1.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxxx xxxxx z expozic xxxx xxxxxxxxx vládám xxxxxxxxxx xx kategorie ‚Xxxxxxxxxxxxxx‘ xxxxxxxxx XXX 39 xxxxxxxxxxx EU

Článek 468 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

136

1.3.1.4   Nerealizované xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx vládám zařazených xx xxxxxxxxx ‚Realizovatelné‘ xxxxxxxxx XXX 39 xxxxxxxxxxx XX

Xxxxxx&xxxx;467 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

138

1.3.1.5   V reálné hodnotě xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx instituce x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;468 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

140

1.3.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;36 odst. 1 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;469 xx 478 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxxxx xxxxxx celkový dopad xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx.

150

1.3.2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx za xxxxx xxxxxxxx rok

Ustanovení xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. a), xx.&xxxx;469 odst. 1, xx.&xxxx;472 xxxx.&xxxx;3 a článku 478 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx být vykázána xx xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxx odpočet podle xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx jsou xxxxxxx povinny xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx:

—

xxxxxxxx xxxx celková xxxxxxxxx xxxxx ztráta ‚významná‘, xxxx xxxxxxxx xxxxxx xx odčítá xx xxxxxxxx xxxx 1, xxxx

—

xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx ‚xxxxxxxx‘, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx se xxxxxxxxx.

160

1.3.2.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x), xx.&xxxx;469 xxxx.&xxxx;1, xx.&xxxx;472 xxxx.&xxxx;4 a článku 478 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxx xxxxxxxx xxxx nehmotných xxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, instituce berou x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx&xxxx;37 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxx odpočet xxxxx xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

170

1.3.2.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;36 odst. 1 xxxx. x), xx.&xxxx;469 xxxx.&xxxx;1, xx.&xxxx;472 xxxx.&xxxx;5 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;478 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxx určování xxxxxx xxxx xxxxxxxxx odložených xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx být xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx článku 38 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx týkající xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx být xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, je: xxxxxxx xxxxxx xxxxx xx.&xxxx;469 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

180

1.3.2.4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx interním xxxxxxx (XXX)

Xxxxxxxxxx čl. 36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x), xx.&xxxx;469 xxxx.&xxxx;1, xx.&xxxx;472 odst. 6 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;478 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx ratingu (XXX), xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx berou x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx&xxxx;40 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx být xxxxxxxx ve sloupci 060 tohoto xxxxx, xx: xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;36 odst. 1 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

190

1.3.2.5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx penzijního xxxxx definovaných xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;33 odst. 1 písm. x), xx.&xxxx;469 xxxx.&xxxx;1, xx.&xxxx;472 xxxx.&xxxx;7 a článků 473 x&xxxx;478 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxx určování částky xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx fondu xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx v úvahu xxxxxxxxxx xxxxxx&xxxx;41 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, je: xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 písm. x) xxxxxxxx o kapitálových požadavcích.

194

1.3.2.5*   Z toho: xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx XXX 19 – xxxxxx xxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;473 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

198

1.3.2.5**&xxxx;&xxxx;&xxxx;X&xxxx;xxxx: xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx IAS 19 – xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;473 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx.

200

1.3.2.6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx nástroje

Ustanovení xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 písm. x), xx.&xxxx;469 xxxx.&xxxx;1, čl. 472 xxxx.&xxxx;8 a článku 478 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx xx sloupci 060 xxxxxx xxxxx, xx: xxxxxxx odpočet xxxxx xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 písm. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

210

1.3.2.6.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1

Ustanovení xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 písm. f), xx.&xxxx;469 xxxx.&xxxx;1, xx.&xxxx;472 xxxx.&xxxx;8 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;478 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxx určování xxxxxx xxxx uvedených xxxxxxxxx xxxxxxxx zahrnovaných xx xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx&xxxx;42 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Vzhledem x&xxxx;xxxx, xx přístup xx ‚xxxxxxxx xxxxxx‘ xx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx na xxxxxx xxxxxxxxxxx nástroje, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx nástrojů xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx ‚přímé‘ x&xxxx;‚xxxxxxx‘.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx vykázána ve xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, je: xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 písm. f) xxxxxxxx o kapitálových požadavcích.

211

1.3.2.6.1**   z toho: xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx xx sloupci 060 tohoto xxxxx, xx: celková xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx nástrojů, které xx instituce xxxxx xxx povinna odkoupit xx xxxxxxx stávajícího xxxx xxxxxxxxxxx smluvního xxxxxxx (xx.&xxxx;469 odst. 1 xxxx. x) x&xxxx;xx.&xxxx;472 xxxx.&xxxx;8 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx).

212

1.3.2.6.1*&xxxx;&xxxx;&xxxx;x&xxxx;xxxx: xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 xxxxxx řádku, xx: xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx investic, xxxxxx nástrojů, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx (xx.&xxxx;469 xxxx.&xxxx;1 xxxx. b) a čl. 472 xxxx.&xxxx;8 xxxx. b) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx).

220

1.3.2.6.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx kapitálu xxxx 1

Xxxxxxxxxx čl. 56 xxxx. x), xxxxxx&xxxx;474, xx.&xxxx;475 xxxx.&xxxx;2 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;478 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxx určování xxxxxx uvedených kapitálových xxxxxxxx, která má xxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx ustanovení xxxxxx&xxxx;57 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx x&xxxx;xxxx, že xxxxxxx xx ‚xxxxxxxx xxxxxx‘ xx liší x&xxxx;xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (xx.&xxxx;475 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx), xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx kapitálové investice xx ‚přímé‘ a ‚nepřímé‘ xxxxxxxxx xx nástrojů xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1.

Částka, xxxxx xx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, xx: xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;56 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

221

1.3.2.6.2**&xxxx;&xxxx;&xxxx;x&xxxx;xxxx: xxxxx kapitálové xxxxxxxxx

Xxxxxx, která xx xxx xxxxxxxx ve xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, xx: xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, včetně xxxxxxxx, xxxxx by xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo podmíněného xxxxxxxxx xxxxxxx (čl. 474 xxxx. x) x&xxxx;xx.&xxxx;475 xxxx.&xxxx;2 xxxx. x) xxxxxxxx o kapitálových požadavcích).

222

1.3.2.6.2*   z toho: xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx xx sloupci 060 xxxxxx xxxxx, xx: celková xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx, které xx instituce mohla xxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx podmíněného xxxxxxxxx xxxxxxx (xx.&xxxx;474 xxxx. x) x&xxxx;xx.&xxxx;475 xxxx.&xxxx;2 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx).

230

1.3.2.6.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2

Ustanovení xx.&xxxx;66 xxxx. a), xxxxxx&xxxx;476, xx.&xxxx;477 xxxx.&xxxx;2 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;478 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Při xxxxxxxx částky xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx má xxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx&xxxx;67 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx x&xxxx;xxxx, xx xxxxxxx xx ‚zbytkové xxxxxx‘ xx liší x&xxxx;xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (xx.&xxxx;477 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx), xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx investice xx ‚přímé‘ x&xxxx;‚xxxxxxx‘ xxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx tier 2.

Částka, xxxxx má xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 tohoto xxxxx, xx: xxxxxxx xxxxxxx xxxxx čl. 66 xxxx. x) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

231

X xxxx: přímé xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxx, xxxxx xx být vykázána xx xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, xx: xxxxxxx xxxxxx přímých xxxxxxxxxxxx investic, včetně xxxxxxxx, xxxxx by xxxxxxxxx xxxxx být xxxxxxx odkoupit xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx smluvního xxxxxxx (xx.&xxxx;476 písm. b) x&xxxx;xx.&xxxx;477 xxxx.&xxxx;2 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx).

232

X xxxx: xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxx, xxxxx xx být xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, xx: xxxxxxx xxxxxx nepřímých xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx (xx.&xxxx;476 xxxx. b) x&xxxx;xx.&xxxx;477 xxxx.&xxxx;2 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx).

240

1.3.2.7.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxx x&xxxx;xxxx, xx xxxxxxx xx ‚xxxxxxxx částce‘ se xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xx xxx, xxx xx xxxxxxx xxxxxxx tier 1, vedlejší xxxxxxx xxxx 1 nebo xxxxxxx xxxx 2 x&xxxx;xxxxxxxx finančního sektoru xxxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxx (xx.&xxxx;472 xxxx.&xxxx;9, xx.&xxxx;475 xxxx.&xxxx;3 x&xxxx;xx.&xxxx;477 xxxx.&xxxx;3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx), xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx významné xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx investice.

250

1.3.2.7.1   Vzájemná xxxxx xx xxxxxxxx kapitálu xxxx 1

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. g), xx.&xxxx;469 xxxx.&xxxx;1, xx.&xxxx;472 xxxx.&xxxx;9 a článku 478 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, která xx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 xxxxxx řádku, xx: xxxxxxx odpočet xxxxx xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx.

260

1.3.2.7.1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, v nichž xxxxxxxxx xxxx významnou investici

Ustanovení xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x), xx.&xxxx;469 odst. 1, xx.&xxxx;472 xxxx.&xxxx;9 xxxx. x) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;478 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Částka, xxxxx xx xxx xxxxxxxx xx sloupci 060 xxxxxx xxxxx, je: xxxxxxxx částka xxxxx xx.&xxxx;469 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

270

1.3.2.7.1.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxx na xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx investici

Ustanovení xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x), xx.&xxxx;469 xxxx.&xxxx;1, xx.&xxxx;472 xxxx.&xxxx;9 xxxx. x) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;478 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, která xx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, xx: xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx.&xxxx;469 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

280

1.3.2.7.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxx na xxxxxxxxx kapitálu tier 1

Xxxxxxxxxx čl. 56 xxxx. x), xxxxxx&xxxx;474, xx.&xxxx;475 xxxx.&xxxx;3 a článku 478 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 xxxxxx řádku, je: xxxxxxx odpočet podle xx.&xxxx;56 xxxx. x) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

290

1.3.2.7.2.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxx na xxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx instituce xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 56 xxxx. x), xxxxxx&xxxx;474, xx.&xxxx;475 odst. 3 xxxx. x) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;478 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx vykázána xx xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, xx: xxxxxxxx částka podle xx.&xxxx;475 xxxx.&xxxx;3 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

300

1.3.2.7.2.2   Vzájemná xxxxx xx vedlejším kapitálu xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;56 písm. x), xxxxxx&xxxx;474, xx.&xxxx;475 xxxx.&xxxx;3 xxxx. b) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;478 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, která xx xxx xxxxxxxx ve xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, je: xxxxxxxx xxxxxx podle čl. 475 xxxx.&xxxx;3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

310

1.3.2.7.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;66 xxxx. x), xxxxxx&xxxx;476, xx.&xxxx;477 odst. 3 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;478 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 tohoto xxxxx, xx: původní xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;66 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

320

1.3.2.7.3.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx tier 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx instituce xxxx významnou investici

Ustanovení xx.&xxxx;66 písm. x), xxxxxx&xxxx;476, xx.&xxxx;477 odst. 3 xxxx. x) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;478 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Částka, xxxxx xx xxx xxxxxxxx xx sloupci 060 xxxxxx xxxxx, xx: zbytková částka xxxxx xx.&xxxx;477 xxxx.&xxxx;3 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

330

1.3.2.7.3.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxx na xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, v nichž xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 66 písm. x), článku 476, čl. 477 xxxx.&xxxx;3 xxxx. x) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;478 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx má xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, xx: xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx.&xxxx;477 xxxx.&xxxx;3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

340

1.3.2.8.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

350

1.3.2.8.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx zahrnované do xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, v nichž instituce xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x), čl. 469 xxxx.&xxxx;1, xx.&xxxx;472 xxxx.&xxxx;10 a článku 478 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Částka, xxxxx xx být xxxxxxxx xx sloupci 060 xxxxxx xxxxx, xx: xxxxxxx odpočet xxxxx čl. 36 odst. 1 xxxx. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

360

1.3.2.8.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 56 xxxx. x), xxxxxx&xxxx;474, xx.&xxxx;475 xxxx.&xxxx;4 a článku 478 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, která xx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 xxxxxx řádku, xx: xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;56 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

370

1.3.2.8.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxx významnou xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;66 xxxx. x), xxxxxx&xxxx;476, xx.&xxxx;477 xxxx.&xxxx;4 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;478 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Částka, která xx být xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, je: xxxxxxx xxxxxxx podle xx.&xxxx;66 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

380

1.3.2.9&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx závislé na xxxxxxxx zisku a vyplývají x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;470 xxxx.&xxxx;2 x&xxxx;3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, která xx být vykázána xx xxxxxxx 060 xxxxxx řádku, xx: Xxxxxxxxxx čl. 470 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

390

1.3.2.10&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxx subjektů finančního xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx investici

400

1.3.2.10.1   Nástroje xxxxxxxxxx do xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx má xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 písm. i), xx.&xxxx;469 xxxx.&xxxx;1, čl. 472 xxxx.&xxxx;11 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;478 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, která xx být xxxxxxxx xx sloupci 060 xxxxxx xxxxx, xx: xxxxxxx odpočet xxxxx xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

410

1.3.2.10.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx má xxxxxxxxx významnou xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;56 xxxx. x), xxxxxx&xxxx;474, čl. 475 xxxx.&xxxx;4 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;478 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx má xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 tohoto xxxxx, xx: původní xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;56 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

420

1.3.2.10.2   Nástroje xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxxx významnou xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;66 písm. x), xxxxxx&xxxx;476, čl. 477 xxxx.&xxxx;4 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;478 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, která xx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, xx: xxxxxxx odpočet podle xx.&xxxx;66 písm. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

425

1.3.2.11   Výjimka x&xxxx;xxxxxxx kapitálových xxxxxxxx xx pojišťoven xx xxxxxxx kmenového kapitálu xxxx 1

Xxxxxx&xxxx;471 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

430

1.3.3   Dodatečné xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;481 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxxxx odráží xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx a odpočty.

V položce 1.3.3. xxxxxxxxx v souladu x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;481 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx filtrů a odpočtů, xxxxx vyžadují xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx k článkům 57 x&xxxx;66 xxxxxxxx 2006/48/XX x&xxxx;xxxxxx 13 a 16 xxxxxxxx 2006/49/XX x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxx druhou nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

1.6.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 05.02 – Xxxxxxxx se xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx: xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx (CA5.2)

25.

Instituce xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx ustanovení x&xxxx;xxxxxxxxx, xxx xxx platí xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxx státní xxxxxxx (xxxxxx 484 xx 491 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx).

1.6.3.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxx xxxxxxxxx pozice

Sloupce

010

Objem xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;484 xxxx.&xxxx;3 xx 5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx příslušný řádek, xxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx.

020

Xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 486 xxxx.&xxxx;2 xx 4 xxxxxxxx o kapitálových požadavcích.

030

Použitelný xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 486 xxxx.&xxxx;5 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

040

Xxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;486 odst. 2 xx 5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

050

(–) Xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;486 xxxx.&xxxx;2 až 5 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

060

Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxx, xxxxx má xxx xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxx uvedeným x&xxxx;xxxxxxxxxxx sloupcích řádku 060 xxxxxxx CA5.1.

Řádky

010

1.   Nástroje, xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx.&xxxx;57 xxxx. a) směrnice 2006/48/XX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;484 xxxx.&xxxx;3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Částka, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxx související xxxxxx xxxx.

020

2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx, jež xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx.&xxxx;57 xxxx. xx) a čl. 154 xxxx.&xxxx;8 a 9 směrnice 2006/48/XX, s výhradou xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;489

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;484 xxxx.&xxxx;4 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

030

2.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxx opce xxxx xxxxxxx ke xxxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;489 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, zahrnuje xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx.

040

2.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxx xx xxxxxxxx, pro xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxx&xxxx;489 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

050

2.2.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxx xxx vykazování, které xx datu xxxxxxxx xxxxxxxxxx splňují xxxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;49 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích

Ustanovení čl. 489 xxxx.&xxxx;3 a čl. 491 xxxx. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx vykázána, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx.

060

2.2.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx skutečné xxxxxxxxxx xxxxxxxxx podmínky xxxxx xxxxxx&xxxx;49 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;489 odst. 5 x&xxxx;xx.&xxxx;491 xxxx. a) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx má xxx xxxxxxxx, zahrnuje xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx.

070

2.2.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx s kupní xxxx uplatnitelnou xx 20. xxxxxxxx 2011 xxxxxx, které po xxxx xxxxxxxx splatnosti xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;49 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;489 odst. 6 x&xxxx;xx.&xxxx;491 písm. x) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx být xxxxxxxx, zahrnuje xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx.

080

2.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx nad xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1, xxx xxx xxxxx xxxxxxxxx právních xxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;487 xxxx.&xxxx;1 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

K přebytku xxx xxxxx xxxxxx nástrojů xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1, xxx xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxxxxx jako x&xxxx;xxxxxxxxx, jejichž právní xxxxxx xxxxx přechodně xxxxxxxxx xxxxxxxxx zahrnovaným xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1.

090

3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx, jež xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx.&xxxx;57 xxxx. x), f), x) xxxx h) xxxxxxxx 2006/48/XX, x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;490

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;484 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

100

3.1   Celková xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx xx xxxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;490 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

110

3.2   Položky x&xxxx;xxxxxxxx xx xxxxxxxx, pro xxx xxxxx zachování xxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxx&xxxx;490 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

120

3.2.1   Položky s kupní xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxx pro xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxxx splatnosti xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;63 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;490 xxxx.&xxxx;3 a čl. 491 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Částka, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxx související xxxxxx xxxx.

130

3.2.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx s kupní xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxx xxx xxxxxxxxxx, které xx datu xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;63 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;490 xxxx.&xxxx;5 a čl. 491 písm. x) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, která má xxx xxxxxxxx, zahrnuje xxxxxxxxxxx emisní xxxx.

140

3.2.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx x&xxxx;xxxxx opcí uplatnitelnou xx 20. července 2011 xxxxxx, které xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;63 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích

Ustanovení čl. 490 xxxx.&xxxx;6 x&xxxx;xx.&xxxx;491 xxxx. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx emisní xxxx.

150

3.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxx xxxxx limitu xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxxxx kapitálu xxxx 1, xxx xxx xxxxx zachování právních xxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;487 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

K přebytku xxx rámec xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1, pro xxx xxxxx zachování xxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2.

2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX: XXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX (XX)

2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX XXXXXXXX

26.

Xxxxxxx C 06.01 x&xxxx;X 06.02 xx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx požadavky xxxxxxxxxxxx xx konsolidovaném xxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx účelem xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx týkající xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxx vykazující instituce) xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx.

x)

xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xx konsolidace;

b)

podrobné údaje xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx;

x)

xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx jednotlivých xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx;

x)

xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx;

27.

xxxxxxxxx, pro něž xxxxx xxxxxxx podle xxxxxx&xxxx;7 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx 010 xx 060 x&xxxx;250 xx 400.

2.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXX XXXXX TÝKAJÍCÍ XX XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX

28.

Xxxxx xxxx této xxxxxxx (xxxxxxxx xxxxx týkající xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx) xxxxxxxx sloupci 070 xx 210 xx xxxxxxxx xxx, xxx x&xxxx;xx xxxx shromážděny xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxxx finančních xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx solventnostním xxxxxxxxxx. Tato xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx vykazování xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxx kapitálu xxx xxxxx xxxxxxxxxxxx.

29.

Xxxxxxx xxxxx související x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx poměrné konsolidace xxxxxx příslušné xxxxxxx xxxxxx.

2.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXX JEDNOTLIVÝCH XXXXXXXX XX XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX

30.

Xxxxx xxxxx části xxxx xxxxxxx (údaje xxxxxxxx xx xxxxxxxxx všech xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx konsolidace xxxxx nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxx subjektů, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx) xxxxxxxx sloupci 250 xx 400 xx xxxxxxx, xxxxx subjekty xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xx na xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx snadno x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx xxxxx být xxx xxxxxx znovu xxxxxxxxxx, xxxx by xxxx nutno přepočítávat xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xx úrovni xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx o riziku x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx na xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx nelze xxxxxxxx xxxxxxxxxx.

31.

Xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx rovněž xxxxxx xxxxxxxxxxx podílů, xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 2, které xxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

32.

Xxxxxxxx x&xxxx;xxxx, xx xxxx třetí xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx ‚xxxxxxxxx‘, číselné xxxxx, které se x&xxxx;xx xxxxxxxx, xx xxxxxxxx mohou odlišovat xx xxxxx xxxxxxxxxx xx sloupcích, xxxxx xxxxxxxx xx podrobné xxxxx o skupinové xxxxxxxxxxxx.

33.

Xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxx, že xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx křížící xx xxxxxxxx v rámci xxxx xxxxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxxx rizik, xxx xxxxxxxx, aby xxxx xxxxx xxxxxxxxx částky xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx šabloně XX skupiny, a to xxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxx vykázaných x&xxxx;xxxxxxx ‚skupinová xxxxxxxxxxx‘. X&xxxx;xxxxxxxxx, xxx není xxxxxxxxxx 1 % xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx xx xxxxxxx XX.

34.

Xxxxxxxxx xxxxxxxx nejvhodnější xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx efekty, xxxxx xxx x&xxxx;xxxxx riziko x&xxxx;xxxxxxxx riziko.

35.

Je možné, xxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx byla začleněna xx jiné xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx. To xxxxxxx, xx se xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx XX xxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxx x&xxxx;xxxx tato xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx podávat xxxxxx. Xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxx XX xxxxx xxxxxxxxxxxx subjektů, x&xxxx;xxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx v šabloně XX xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx vyšší xxxxxx.

36.

Xxxxxxxxx xxxxxxxx údaje x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx 1 % xxxxxxxxx xxxxxx rizikové xxxxxxxx skupiny nebo xxxx xxxxxxxxx k celkovému xxxxxxxx xxxxxxxxx 1 % xxxxxxxxx kapitálu xxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx, které xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx (xx xxxxx menšinových xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx vedlejšího xxxxxxxx xxxx 1 xxxx xxxxxxxx xxxx 2 zahrnovaných xx xxxxxxxx).

2.4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 06.01 – XXXXXXXXX SOLVENTNOST: ÚDAJE X&xxxx;XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX – xxxxxx (XX Xxxxx)

Xxxxxxx

Xxxxxx

250–400

XXXXXXXX, XXXXX XXXX ZAHRNUTY XX XXXXXXXXXXX

Xxx pokyny x&xxxx;xxxxxxx C 06.02.

410–480

KAPITÁLOVÉ XXXXXXX

Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx X 06.02.

Xxxxx

Xxxxxx

010

XXXXXX

Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx součet xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx šablony X 06.02.

2.5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 06.02 – XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX: ÚDAJE X&xxxx;XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX (XX)

Xxxxxxx

Xxxxxx

010–060

XXXXXXXX, XXXXX XXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXX

Xxxxxxxxxxxxxxx této xxxxxxx se xxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx subjektech, xxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx podle xxxxxxxx 2 xxxxx XX části xxxxx xxxxxxxx o kapitálových požadavcích.

010

NÁZEV

Název xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx.

020

XXX

Xxxxx xxx xx xxxxxxxxxxxxxxx řádku a je xxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.

Xxx, který xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx do xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx systému xxxxxxxxxx.

025

XXX XXX

Xxxxxxxxxxxxx kód xxxxxxxxx osoby (LEI) xx referenční kód xxxxxxxx Xxxxx pro xxxxxxxx xxxxxxxxx (XXX) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx X20; xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx celosvětový identifikátor xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

Xxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx XXX xxxx funkční, xxxxxxxxx xxxxxxxx stranám xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxx. ‚xxx-XXX‘, místní provozní xxxxxxxx, xxxxxx schválil Xxxxx pro xxxxxxxxxxx xxxxxx (podrobné xxxxxxxxx xxx xxxxxx xx xxxx internetové xxxxxx: xxx.xxxxxx.xxx)).

Xxxxxxxx-xx xxx danou xxxxxxx xxxxxx xxx XXX, musí xxx xxxxxxxx k identifikaci této xxxxxxx xxxxxx.

030

XXXXXXXXX XXXX XXXXXXXXXX (ANO/NE)

‚ANO‘ se xxxxx v případě, že xx xx xxxxxxx xxxxxxxx kapitálové xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx přinejmenším xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx Xxxxx.

‚XX‘ xx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx.

Xxxxxxxxx xxxxxx:

xx.&xxxx;81 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) xxx xx) x&xxxx;xx.&xxxx;82 xxxx.&xxxx;1 písm. x) xxx xx)

Xxx xxxxx xxxxxxxxxxx podílů a nástrojů xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 x&xxxx;xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx dceřinými xxxxxxx xx dceřinými xxxxxxx, xxxxxxx nástroje xxxxx xxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx požadavkům nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

040

XXXXXX XXXXX: XXXXXXXXXXXX PLNĚ XXXXXXXXXXXXX (XX) NEBO XXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXXXXX (XX)

‚XX‘ xx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx plně xxxxxxxxxxxxx.

‚XX‘ xx uvede x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, které xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx.

050

XXX XXXX

Xxxxxxxxx uvedou dvoupísmenný xxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx XXX 3166-2.

060

XXXXX XXXXXX (%)

Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx rozumí xxxxxxxx xxxxx kapitálu, xxxxx xxxxxxxx podnik xxxx v dceřiných xxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx plné konsolidace xxxxxxx dceřiného xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxx. 70 %. X&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;4 bodem 16 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx se podíl xxxxxx na xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxx, xxxxx vynásobením xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

070–240

XXXXX O SUBJEKTECH, XXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX

X&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx údajů (xx. xxxxxxx 070 až 240) xx xxxxxxxxxxx xxxxx údaje o subjektech x&xxxx;xxxxxxxxxxxx, xxxxx vzhledem x&xxxx;xxxx, xx xxxx xxxxxxxxxx xx konsolidace (xxxxxxxx 2 xxxxx XX xxxx xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx), xxxxxxxx podléhají xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx podle nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxxxx rovnocenná xxxxxxxxxxx xxxxx Xxxxx (tj. xx xxxxxxx 030 xx xxxxxxx ‚xxx‘).

Xxxxxxx xx xxxxx o všech xxxxxxxxxxxx institucích v rámci xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx kapitálovým xxxxxxxxxx, x&xxxx;xx xxx xxxxxx xx to, xxx xx nacházejí.

Údaje xx x&xxxx;xxxx části vykazují x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx, xxx instituce xxxxxx (x&xxxx;xxxx xxxxxxx tedy xxxx nutné provádět xxxxx xxxxxxx na xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx mateřské xxxxxxxxx). Xxxxxxxx xx místní xxxxxxxxxxxxx pravidla xxxxxxxx xx pravidel xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx, xxx jsou k dispozici. Xxxx část je xxxx faktickou xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx výpočty xxxxxxxxx jednotlivými institucemi xx skupině, přičemž xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxx z uvedených xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx solventnostním pravidlům.

Vykazování xxxxxxx xxxxxxxxx nákladů xxxxxxxxxxxx xxxxx:

Xxxxxxxxxx firmy xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx související x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx náklady xxxxx článků 95, 96, 97 x&xxxx;98 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx expozice xxxxxxxxxxx s fixními xxxxxxxxx xxxxxxx se vykazuje xx sloupci 100 xxxxx 2 xxxx xxxxxxx.

070

XXXXXXX XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX

Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx ve xxxxxxxxx 080 xx 110.

080

XXXXXXX RIZIKO; XXXXXXX XXXXXX PROTISTRANY; RIZIKO XXXXXXXXX, XXXXXXX XXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXX XXXXXX/XXXXXX XXXXXX

Xxxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx v tomto xxxxxxx, xxxxxxxx součtu xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx expozic, xxxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx 040 ‚XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX EXPOZIC XXX XXX ÚVĚROVÉ XXXXXX, XXXXXXX RIZIKO XXXXXXXXXXX X&xxxx;XXXXXX ROZMĚLNĚNÍ X&xxxx;XXXXX XXXXXXX‘, a objemů xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx ve vztahu x&xxxx;xxx, jež xx xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx 490 ‚CELKOVÝ XXXXX XXXXXXXX EXPOZICE U VYPOŘÁDACÍHO XXXXXX X&xxxx;XXXXXX XXXXXX‘ xxxxxxx CA2.

090

POZIČNÍ, XXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXX XXXXXX

Xxxxxxx, která xx xxx vykázána x&xxxx;xxxxx xxxxxxx, odpovídá xxxxxx xxxxxxxxxxxx požadavků, xxxxx jsou stejné xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx, jež xxxx být vykázány x&xxxx;xxxxx&xxxx;520 ‚XXXXXXX OBJEM XXXXXXXX XXXXXXXX U POZIČNÍHO, XXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXXX XXXXXX‘ xxxxxxx XX2.

100

XXXXXXXX XXXXXX

Xxxxxxx, xxxxx má xxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx sloupci, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx k expozicím xxxxxxxxxxx v řádku 590 ‚XXXXXXX XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXX XXXXXX‘ xxxxxxx XX2.

Xx tohoto xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxx 630 ‚XXXXXXXXX XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX FIXNÍCH XXXXXXXXX XXXXXXX‘ šablony XX2.

110

XXXXXXX XXXXXX RIZIKOVÉ XXXXXXXX

Xxxxxxx, xxxxx xx xxx vykázána v tomto xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx výše. Xxxxx xx o součet xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 640, 680 x&xxxx;690 xxxxxxx&xxxx;XX2.

120–240

XXXXXXXX XXXXX X&xxxx;XXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXXX XX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX

Xxxxx xxxxxxxxxx v následujících xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx solventnosti x&xxxx;xxxxxxxxxx na xxx, xxx subjekt xx xxxxxxxxxx xxxxxx.

120

XXXXXXX

Xxxxxx, která xx xxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xx xxxxxxxx, xxxxx xxxx musí xxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx 010 ‚XXXXXXX‘ šablony CA1.

130

Z XXXX: XXXXXXXXXXXXX XXXXXXX

Xxxxxx&xxxx;82 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxxxxxx xx vyplňuje xxxxx za dceřiné xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx plně xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx se x&xxxx;xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx (xxxx xxxxxxxxxxx nerozdělený xxxx, emisní xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx) xxxxxxxxx xxxxxx osobami než xxxxxxx zahrnutými xx xxxxxxxxxxx podle nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xx x&xxxx;xxxxxx způsobilou xx dni xxxxxxxxxx.

140

XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXX, XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXX, EMISNÍ XXXX X&xxxx;XXXXXXX FONDY

Ustanovení xx.&xxxx;87 odst. 1 písm. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

150

XXXXXXX XXXX 1 XXXXXX

Xxxxxx&xxxx;25 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

160

X XXXX: KVALIFIKOVANÝ XXXXXXX TIER 1

Xxxxxx&xxxx;82 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxxxxxx se xxxxxxxx xxxxx xx dceřiné xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xx údaje xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx jsou plně xxxxxxxxxxxxx a jsou institucemi.

Kvalifikovanými xxxxxxx se x&xxxx;xxxxxxx xxxx specifikovaných dceřiných xxxxxxx xxxxxx nástroje (xxxx související xxxxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxx ážio) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx podniky xxxxxxxxxx xx konsolidace xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx být xxxxxxxx, xxxxxxxx dopady xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx se o částku xxxxxxxxxx ke dni xxxxxxxxxx.

170

XXXXXXXXXXX KAPITÁLOVÉ NÁSTROJE XXXXXXXX XXXX 1, XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXX X&xxxx;XXXXXX XXXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;85 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

180

KMENOVÝ XXXXXXX XXXX 1

Xxxxxx&xxxx;50 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

190

X XXXX: XXXXXXXXX PODÍLY

Článek 81 xxxxxxxx o kapitálových požadavcích.

Tento xxxxxxx se xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx plně xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx v čl. 84 xxxx.&xxxx;3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;84 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx se xxxxx xxxxxxx xxxxxx, xx-xx xx xxxxxx, xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxxx základě x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;84 xxxx.&xxxx;2; x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx na xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx.

Xxx xxxxx nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx se xxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx nástroje xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 (xxxx xxxxxxxxxxx nerozdělený zisk x&xxxx;xxxxxx xxxx) vlastněné xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx zahrnutými xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Částka, která xx být xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx ustanovení. Xxxxx xx x&xxxx;xxxxxx způsobilou xx xxx vykazování.

200

SOUVISEJÍCÍ XXXXXXXXXX XXXXXXXX, SOUVISEJÍCÍ XXXXXXXXXXX XXXX, XXXXXX XXXX A OSTATNÍ FONDY

Ustanovení xx.&xxxx;84 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

210

XXXXXXXX XXXXXXX TIER 1

Xxxxxx&xxxx;61 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

220

X XXXX: XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX KAPITÁL XXXX 1

Xxxxxx 82 x&xxxx;83 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxx konsolidovaných xxxxxxxxx xxxxxxx, v jejichž xxxxxxx se xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx jsou xxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx v čl. 85 xxxx.&xxxx;2) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxx účely xxxxx výpočtů xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;85 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxx, xx-xx xx vhodné, xxxxxxxxxx na xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;85 xxxx.&xxxx;2; v jiných xxxxxxxxx xx zohledňuje xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx.

Xxx xxxxx xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx podíly x&xxxx;xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx dceřiných xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx do xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 (xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx a emisní xxxx) xxxxxxxxx jinými xxxxxxx xxx podniky xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, zahrnuje xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxx.

230

XXXXXXX XXXX 2

Článek 71 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

240

Z XXXX: KVALIFIKOVANÝ XXXXXXX XXXX 2

Xxxxxx 82 x&xxxx;83 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxxxxxx se xxxxxxxx xxxxx u plně xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx základě x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx, s výjimkou xxxxxxxxx podniků xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;87 odst. 2) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Pro xxxxx všech výpočtů xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;87 xxxxxxxx o kapitálových požadavcích xx každý dceřiný xxxxxx, xx-xx xx xxxxxx, xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxxx základě x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;87 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx; x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx.

Xxx xxxxx nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx podniků xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx tier 2 (xxxx související xxxxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxx ážio) xxxxxxxxx jinými osobami xxx xxxxxxx zahrnutými xx xxxxxxxxxxx podle xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx má být xxxxxxxx, zahrnuje dopady xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx. xxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx způsobilou xx xxx xxxxxxxxxx.

250-400

XXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXX XXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXXXX SKUPINY

250-290

PŘÍSPĚVEK X&xxxx;XXXXXXX

Xxxxx xxxxxxx v následujících sloupcích xx vykazují v souladu xx solventnostními xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xx vykazující xxxxxxxxx.

250

XXXXXXX XXXXX XXXXXXXX EXPOZICE

Vykáže xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx 260 xx 290.

260

XXXXXXX XXXXXX; XXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXXX; RIZIKO XXXXXXXXX, XXXXXXX XXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXX XXXXXX/XXXXXX XXXXXX

Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx objemy xxxxxxxxxx xxxxxxx u úvěrového xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx do výpočtu xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx kapitálové xxxxxxxxxxxx xxxxxxx.

270

XXXXXXX, MĚNOVÉ X&xxxx;XXXXXXXXX XXXXXX

Xxxxxx rizikových xxxxxxx u tržních rizik xx počítají xx xxxxxx každého xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx objemům xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx. Xxxxxx xxx xxxxxxxxxx částek xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx 520 ‚XXXXXXX XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXX, MĚNOVÉHO X&xxxx;XXXXXXXXXXX XXXXXX‘ v konsolidované xxxxxx.

280

XXXXXXXX XXXXXX

X xxxxxxx, xx xx xxxxxxxxx pokročilé xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx operačního xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx expozic u operačního xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx.

X&xxxx;xxxxx xxxxxxx se xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

290

XXXXXXX XXXXXX RIZIKOVÉ XXXXXXXX

Xxxxxxx, která má xxx vykázána x&xxxx;xxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx konkrétně uvedeny xxxx.

300–400

XXXXXXXXX XX KAPITÁLU

Účelem xxxx xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxx výpočet xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx poměru xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxxxx 300 až 350 xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx 360 xx 400 xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx přinesou xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, se xxxxxxxxxxxx; x&xxxx;xxxxx sloupci se xxxxxxxx pouze xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx, přičemž xx xxxxx xxxxxxx o zvýšení xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx a kumulovaných xxxxxx.

Xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx v souladu xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx instituci.

300–350

KVALIFIKOVANÝ XXXXXXX XXXXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX

Xxxxxx, xxxxx xx být xxxxxxxx xxxx ‚XXXXXXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX‘, je částkou xxxxxxxxx xxxxx hlavy XX xxxxx druhé xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, který xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx skupině.

300

KVALIFIKOVANÝ XXXXXXX XXXXXXXXXX DO XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX

Xxxxxx&xxxx;87 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

310

XXXXXXXXXXXXX NÁSTROJE XXXX 1 XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX TIER 1

Xxxxxx&xxxx;85 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

320

XXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXXXXX KMENOVÉHO XXXXXXXX XXXX 1

Xxxxxx&xxxx;84 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, představuje xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxx kmenového xxxxxxxx xxxx 1 xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

330

XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXX 1 XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXX 1

Xxxxxx&xxxx;86 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, která xx xxx vykázána, představuje xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 podle xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

340

XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX NÁSTROJE XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXX 2

Článek 89 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Částka, která xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxx kvalifikovaného xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 2 xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

350

XXXXXXXXXX XXXXXXX: XXXXXXXX (–)/(+) XXXXXXXXX XXXXXXXX

360–400

XXXXXXXXXXXXX XXXXXXX

Xxxxxx&xxxx;18 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx xxxx ‚XXXXXXXXXXXXX XXXXXXX‘, xx xxxxxxx získanou x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx.

360

XXXXXXXXXXXXX XXXXXXX

370

X XXXX: XXXXXXX KAPITÁL XXXX 1

380

X XXXX: XXXXXXXX XXXXXXX XXXX 1

390

X XXXX: XXXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXXXXX VÝSLEDKU

Vykazují xx příspěvky každého xxxxxxxx xx konsolidovanému xxxxxxxx (xxxx xxxx xxxxxx (–)). Xxxxxxxxxxxx xx sem xxxxxxxx, xxx xxx přičíst xxxxxxxxxx xxxxxxx.

400

X XXXX: (–) XXXXXXXX/(+) XXXXXXXXX XXXXXXXX

Xxxxxxxx xx xxx xxxxxxxx xxxx negativní xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx subjektu xxxx dceřinému xxxxxxx.

410–480

XXXXXXXXXX XXXXXXX

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX xx řídí xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx&xxxx;XX4 a využívá xxxxxxxxxx koncepci vykazování. Xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx XX xx xxxxxxxxx xxxxxx vykazují xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxx, xx xx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

410

XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXX KAPITÁLOVÝCH XXXXXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;128 odst. 2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

420

XXXXXXXXXXXX KAPITÁLOVÝ XXXXXXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;128 xxxx.&xxxx;1 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;129 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx podle xx.&xxxx;129 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1. Xxxxxxxx x&xxxx;xxxx, xx 2,5 % xxxxx bezpečnostního kapitálového xxxxxxxx je xxxxxxxx, xxxx xxxxxxxx se xxxxxxxx x&xxxx;xxxx buňce.

430

PROTICYKLICKÁ XXXXXXXXXX REZERVA XXXXXXXXXX XXX XXXXX INSTITUCI

Ustanovení xx.&xxxx;128 xxxx 7, xxxxxx&xxxx;130 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;135 xx 140 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx.

440

XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXX, JE-LI XX XXXXXX XXXXXXXXX STÁTU XXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXXXX NEBO XXXXXXXXX RIZIKO

Ustanovení xx.&xxxx;458 xxxx.&xxxx;2 xxxx. x) xxxx xx) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

V xxxx xxxxx xx vykazuje xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, je-li xx xxxxxx členského xxxxx xxxxxxxx makroobezřetnostní nebo xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx být v souladu x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;458 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx vyžadována xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

450

XXXXXXXXXX XXXXXXX PRO XXXXX SYSTÉMOVÉHO XXXXXX

Xxxxxx 133 x&xxxx;134 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxx xxxxx xx xxxxxxxx částka xxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxx systémového rizika.

460

KAPITÁLOVÁ XXXXXXX XXX SYSTÉMOVĚ XXXXXXXX XXXXXXXXX

Xxxxxxxxxx čl. 128 xxxx.&xxxx;4 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

X xxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx rezervy xxx xxxxxxxxx významné xxxxxxxxx.

470

XXXXXXXXXX XXXXXXX XXX GLOBÁLNÍ XXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXX

Xxxxxx&xxxx;131 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxx xxxxx se xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx systémově xxxxxxxx xxxxxxxxx.

480

XXXXXXXXXX XXXXXXX XXX XXXX XXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXX

Xxxxxx&xxxx;131 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxx xxxxx xx vykazuje xxxxxx xxxxxxxxxx rezervy xxx xxxx systémově významné xxxxxxxxx.

3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX ZAMĚŘENÉ XX XXXXXXX RIZIKO

3.1.   OBECNÉ XXXXXXXX

37.

Xxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx a přístup XXX xxxx v souvislosti x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx vypracovány xxxxx xxxxxxx šablon. Xxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx šablony xxxxxx xx geografické xxxxxxxxx pozic, které xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx-xx k překročení xxxxxxx xxxxxxx stanovené x&xxxx;xx.&xxxx;5 xxxx. a) bodu 4.

3.1.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxx snižování xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx vlivem

38.

V článku 235 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích je xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xx něž xx x&xxxx;xxxxx rozsahu xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx.

39.

X&xxxx;xxxxxx&xxxx;236 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xx xxx se x&xxxx;xxxxx xxxxxxx vztahuje osobní xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx úplného xxxxxxxxx/xxxxxxxxxx xxxxxxxxx – xxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

40.

Xxxxxx 196, 197 x&xxxx;200 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx xxxxxxxx majetkové zajištění xxxxxxxxx xxxxxx.

41.

Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx dlužníkům (xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx) a poskytovatelům xxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxx xx téže kategorie xxxxxxx, xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

42.

Xxxxx xxxxxxxx zajištění xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxx xxxxxxxx.

43.

Xxxxxxxx xx expozice xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx zajištění xxxxxxxxx xxxxxx, zajištěná xxxx expozice xx xxxxxxxx jako xxxxx, xxxx. xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, a jako xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx zajištění. Xxxxx xxxxx v kategorii xxxxxxx xx však xxxxxx druh xxxxxxxx.

44.

Xxxxxxxxxxx xxxx xx vykazovacím xxxxx COREP xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxx xxxxxxxx. Xxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxxxx rizikově xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a vykazuje xx x&xxxx;xxxxxxx XX XX.

3.1.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx rizika xxxxxxxxxxx

45.

Xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx XX XX xxxx XX XXX xxx xxxxxx xx xx, zda xx xxxxx o položky x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

3.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 07.00 – XXXXXXX RIZIKO X&xxxx;XXXXXXX RIZIKO XXXXXXXXXXX X&xxxx;XXXXX DODÁVKY: XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX KE XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX (XX XX)

3.2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx

46.

Xxxxxxx CR SA xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx poskytují podrobné xxxxxxxxx x:

x)

xxxxxxxxx hodnot xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx expozic, xxxxxxxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx;

x)

xxxxxx x&xxxx;xxxxx technik xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx využívaných xx xxxxxxxxx xxxxx.

3.2.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx XX XX

47.

Xxxxx článku 112 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx se xxxxx xxxxxxxx v rámci xxxxxxxxxxxxxxxxx přístupu xxxxxx xx jedné xx xxxxxxxxx kategorií expozic x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx přístupu, xxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

48.

Xxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX XX xx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx kategorie xxxxxxx a jednotlivě xx xxxxxx kategorii xxxxxxx, xxx je předepsáno xxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx.

49.

Xxxxxxxxxxx pozice xxxxx nespadají xx xxxxxxxxxx xxxxxxx XX XX:

x)

xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx nazvané ‚xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx sekuritizované xxxxxx‘ xxxxx xx.&xxxx;112 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx XX SEC;

b)

expozice odečtené x&xxxx;xxxxxxxx.

50.

Xx působnosti šablony XX XX xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x)

xxxxxxx xxxxxx – podle xxxxx xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 2 (Xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx – x&xxxx;xxxxxxxxx portfoliu, které xxxxxxxx úvěrové riziko xxxxxxxxxxx – xxxxx xxxxx xxxxx xxxxx&xxxx;XX xxxxxxxx 6 (Úvěrové xxxxxx xxxxxxxxxxx) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx – x&xxxx;xxxxxxxxx portfoliu;

b)

úvěrové xxxxxx xxxxxxxxxxx – xxxxx xxxxx třetí xxxxx XX xxxxxxxx 6 (Xxxxxxx riziko xxxxxxxxxxx) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích – x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx;

x)

xxxxxxxxxx xxxxxx vyplývající z volných xxxxxxx xxxxx článku 379 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx, x&xxxx;xx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

51.

Xx xxxxxxxxxx šablony xxxxx xxxxxxx expozice, xxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx hlavy XX kapitoly 2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx spojení s částí xxxxx xxxxxx XX xxxxxxxxxx 4 x&xxxx;6 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích. Xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xx.&xxxx;94 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxx v této xxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx portfoliu, jestliže xxxxxxxxx xxxx třetí xxxxx XX xxxxxxxx 2 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx tohoto xxxxxxxx (xxxx xxxxx xxxxx XX kapitoly 2 x&xxxx;6 x&xxxx;xxxxx X&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích). Xxxxxxx xxxx poskytuje xxxxx xxxxxxxx informace x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx (xxxx. x&xxxx;xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx), xxx xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx rizikových xxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx expozic.

52.

V šabloně XX XX xx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx 290 xx 320 uvádějí xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx shromáždit xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nemovitostmi x&xxxx;xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx.

53.

Xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx pouze x&xxxx;xxxxxxx následujících xxxxxxxxx xxxxxxx:

x)

xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx nebo centrálním xxxxxx (xx.&xxxx;112 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx);

x)

xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx (xx.&xxxx;112 písm. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx);

x)

xxxxxxxx vůči xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx (xx.&xxxx;112 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích);

d)

expozice xxxx xxxxxxxxxx (xx.&xxxx;112 písm. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx);

x)

xxxxxxxx vůči podnikům (xx.&xxxx;112 písm. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx);

x)

xxxxxxxxx xxxxxxxx (xx.&xxxx;112 písm. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx).

54.

Xxxxxxxxxx doplňujících položek xxxx vliv xx xxxxxxx xxxxxx rizikově xxxxxxxx expozic x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;112 xxxx. a) xx x) a f) xx x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx u kategorií xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;112 xxxx. x) x&xxxx;x) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx CR XX.

55.

Xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx v případě xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, které xxxx ‚x&xxxx;xxxxxxx‘ xxxx xxxx ‚xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx‘. Xxxxxxxx v těchto xxxxxxx xx xxxxxxxx, jestliže xx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxx vykazovat x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx ‚ústřední xxxxx xxxx centrální xxxxx‘, ‚xxxxxxxxxx vlády nebo xxxxxx xxxxxx‘, ‚xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx‘, ‚instituce‘, ‚xxxxxxx‘ a ‚retailová xxxxxx‘ x&xxxx;xxxxxxx XX SA, xxxxx dané xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx expozic ‚x&xxxx;xxxxxxx‘ xxxx ‚xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx‘. Xxxxx vykazované údaje xxxx xxxxxx jako xxxxx xxxxxxx k výpočtu xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx ‚x&xxxx;xxxxxxx‘ nebo ‚xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx‘.

56.

Xxxx. x&xxxx;xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx podle xxxxxx&xxxx;127 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx ocenění xxxx xxxxx xxx 20 %, se xxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx CR XX x&xxxx;xxxxx 320 x&xxxx;xxxxxxxx xxxx a v kategorii xxxxxxx ‚x&xxxx;xxxxxxx‘. Xxxxx byla xxxx expozice xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx 320 x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx ‚xxxxxxxxx‘.

3.2.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx přístupu

57.

Pro xxxxxxxxx důsledného zařazování xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;112 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx:

x)

x&xxxx;xxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx (původních) xxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;112 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, aniž xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx (riziková xxxx), xxxxx xx xxxxxxx xx xxxxxx konkrétní xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx určené xxxxxxxxx xxxxxxx;

x)

x&xxxx;xxxxxx xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx rizika se xxxxxxxxxxxxx vlivy xx xxxxxxxx (xxxx. záruky, xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx) xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx a odtoku.

58.

Následující xxxxxxxx xx použijí xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx kategorií xxxxxxx (xxxxx xxxx), aniž xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx v důsledku xxxxxxxxxx xxxxxxx snižování xxxxxxxxx xxxxxx se xxxxxxxxxxxxx xxxxx xx expozice xxxx xxxx je xxxxxxx zacházení (xxxxxxxx xxxx), které xx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

59.

Xxx xxxxx xxxxxxxx původní xxxxxxxx xxxx vynásobením xxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxx se xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx expozicí (vezměte xx vědomí, xx xxxxx jednoznačně xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx), ledaže xx zajišťovací účinek xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, jako xx xxxx v případě xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;112 bodě i) xxxxxxxx o kapitálových požadavcích (xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx).

60.

X&xxxx;xxxxxx&xxxx;112 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx oddělení xxxxxxxxx xxxxxxx. Xx xx mohlo xxxxxxxx, xx xxxxxx expozice xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxx do různých xxxxxxxxx xxxxxxx, nejsou-li x&xxxx;xxxxxxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx priority. Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx nastává xxxx xxxxxxxxxx xxxx institucím x&xxxx;xxxxxxxx s krátkodobým xxxxxxxx xxxxxxxxxx (čl. 112 xxxx. x) nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx) a expozicemi vůči xxxxxxxxxx (čl. 112 xxxx. x) nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx)/xxxxxxxxxx xxxx podnikům (xx.&xxxx;112 xxxx. g) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). X&xxxx;xxxxx xxxxxxx xx xxxxx, že priority xxxx v nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx nastaveny xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx, xxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx institucím x&xxxx;xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx vůči xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx vůči xxxxxxxx. Xx xxxxx, že x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx nebylo xxxxx xxxxxxx jakoukoli xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;112 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Uvedený xxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxx. Xx xxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx určení kategorií xxxxxxx x&xxxx;xxxxx standardizovaného xxxxxxxx xxxx xxxxx (xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxxxx xxx.), xxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx nejsou xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

61.

Xxx xxxxxxxxx a srovnatelné vykazování xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx posuzování, xxxxx xx stanoví xxxxxxxx, pokud xxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx by xxxx xxxxxxx zvláštní xxxxxxxxx (riziková váha), xxxxx xx vztahuje xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx určené xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx priorit xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxx na xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx zařazení xxxxxxxx xx xxxxxx kategorie xxxxxxx, x&xxxx;xx-xx xx xxxxxx případ, xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo orgánu xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxx o použitelnost xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. Výsledek xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Tento xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx zařazovací xxxxxxx, které xxxxx xxx rovněž x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx fóry.

62.

Určitá xxxxxxxxx expozic xx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx ostatními (nejprve xx xxxx posoudí, xxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx do xxxx xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxx výsledek xxxxxxxxx xxxxxxxxx), xxxxx by x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx existovala xxxxxxx, xx xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx žádné xxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx, pokud xx xxx xxxxxxx kritérií xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx jedna xxxxxxxxx xxxxxxx podskupinou ostatních xxxxxxxxx. Jako xxxxxx xx kritéria, xxxxx xxxx graficky xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx v postupné xxxxxxxxxx.

63.

Xx xxxxxxx těchto souvislostí xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx rozhodovacího xxxxxx provádí v tomto xxxxxx:

1.

xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx;

2.

xxxxxxx spojené x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx rizikem;

3.

akciové xxxxxxxx;

4.

xxxxxxxx v selhání;

5.

expozice xx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx jednotek v subjektech xxxxxxxxxxxx investování/expozice xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxx kategorie expozic);

6.

expozice xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx;

7.

xxxxxxx xxxxxxx;

8.

xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx a podnikům x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx;

9.

xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx expozic (xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx), xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx bankám, xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx veřejného xxxxxxx, xxxxxxxx xxxx mezinárodním xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx organizacím, xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx.

64.

X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx akcií xxxx xxxxxxxxxx jednotek x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, x&xxxx;xx-xx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx (čl. 132 xxxx.&xxxx;3 až 5 xxxxxxxx o kapitálových požadavcích), xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx odpovídající úrovně xxxxxxxx váhy podle xxxxxxxxx, ale xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx ve formě xxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

65.

Xxxxxxx xxxxxxxx n-tého xxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;134 odst. 6 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx xxxx sekuritizované xxxxxx, xxxx-xx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx ohodnoceny, zařazují xx xx kategorie xxxxxxx ‚xxxxxxx položky‘. X&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx případě xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx před xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx faktory x&xxxx;xxxxx ‚xxxxxxx rizikové xxxx‘ (xxxxxxx riziková xxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;134 xxxx.&xxxx;6 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx).

66.

X&xxxx;xxxxxx kroku xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx do xxxxxxxxx expozic xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, a to v důsledku xxxxxxx snižování xxxxxxxxx xxxxxx xx substitučními xxxxx.

XXXXXXXXXXX XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX EXPOZICE XXXX VYNÁSOBENÍM XXXXXXXXXXX XXXXXXX DO XXXXXXXXX XXXXXXX XXX STANDARDIZOVANÉM XXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX

Xxxxxxx expozice xxxx vynásobením konverzními xxxxxxx

Xx xxxxx zařadit xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;112 xxxx. m)?

 ANO

Sekuritizované pozice
NE

Je xxxxx xxxxxxx expozici xx kategorie expozic xxxxx xx.&xxxx;112 xxxx. x)?

 XXX

Xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx rizikem (viz xxxx článek 128)
NE

Je xxxxx xxxxxxx expozici xx xxxxxxxxx xxxxxxx podle xx.&xxxx;112 písm. x)?

 XXX

Xxxxxxx xxxxxxxx (xxx xxxx xxxxxx&xxxx;133)
XX

Xx možné zařadit xxxxxxxx do xxxxxxxxx xxxxxxx podle čl. 112 xxxx. j)?

 ANO

Expozice x&xxxx;xxxxxxx
XX

Xx xxxxx zařadit expozici xx xxxxxxxxx expozic xxxxx xx.&xxxx;112 písm. x) x&xxxx;x)?

 XXX

Xxxxxxxx ve xxxxx xxxxxxxxxx jednotek xxxx akcií v subjektech xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxx xxxx xxxxxx&xxxx;129)

Xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx navzájem xxxxxxxx (xxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xx zohledněním x&xxxx;xxxxxxxx xxxx). Zařazení xx jedné x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx.
XX

Xx možné xxxxxxx xxxxxxxx do xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;112 xxxx. i)?

 ANO

Expozice zajištěné xxxxxxxxxxxx (xxx xxxx xxxxxx&xxxx;124)
XX

Xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx kategorie xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;112 xxxx. q)?

 ANO

Další xxxxxxx
XX

Xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;112 písm. x)?

 XXX

Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx
XX

Xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx navzájem xxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx.

Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx centrálním xxxxxx

Xxxxxxxx xxxx regionálním xxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxx vůči subjektům xxxxxxxxx sektoru

Expozice vůči xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx organizacím

Expozice xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxxx expozice

3.2.4.   Vyjasnění xxxxxxx xxxxxxxxx zvláštních kategorií xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;112 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

3.2.4.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxx ‚xxxxxxxxx‘

67.

Xxxxxxxxxx expozic xxxxxx xxxxxxx podle xx.&xxxx;113 xxxx.&xxxx;6 a 7 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích xx provádí xxxxxxxxxx:

68.

Xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx.&xxxx;113 odst. 7 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích, xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx kategoriích xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xx vykazovaly, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx.

69.

X&xxxx;xxxxxxx s čl. 113 odst. 6 x&xxxx;7 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx ‚xx xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx odstavce 1 xxxxxx xxxxxx xx xxx expozice xxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx je xxxxx mateřským xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx.&xxxx;12 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx 83/349/EHS‘. Xx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxxx, ale xxxxx xxx také xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xx jiných xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx. xx xxxxx o podniky xxxxxxxxx xxxxxx nebo podniky xx xxxxxx xx.&xxxx;12 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx 83/349/XXX. Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx tedy xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

3.2.4.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxx ‚kryté dluhopisy‘

70.

Při xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx ‚kryté xxxxxxxxx‘ xxxxxxxxxx:

71.

Xx kategorie xxxxxxx ‚xxxxx xxxxxxxxx‘ xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx v čl. 52 xxxx.&xxxx;4 xxxxxxxx 2009/65/XX, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx.&xxxx;129 xxxx.&xxxx;1 x&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích. Splnění xxxxxxxxx xxxxxxxxx musí xxx ověřeno x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxx případě. Xxxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;52 xxxx.&xxxx;4 xxxxxxxx 2009/65/ES vydané xxxx 31. xxxxxxxxx 2007 xx však xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx ‚xxxxx xxxxxxxxx‘, x&xxxx;xx s ohledem xx xx.&xxxx;129 xxxx.&xxxx;6 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

3.2.4.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx‘

72.

Xx-xx xxxxxxx možnost xxxxxxxxxxx z čl. 132 odst. 5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxx xxxxx xxxx podílových xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;111 odst. 1 xxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

3.2.5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxx xxxxxxxxx pozice

Sloupce

010

PŮVODNÍ XXXXXXXX XXXX XXXXXXXXXXX KONVERZNÍMI XXXXXXX

Xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx snižování xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx vyplývají x&xxxx;xx.&xxxx;111 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx:

X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, repo xxxxxxx, xxxxxx xx výpůjček xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx části xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 6 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xx.&xxxx;92 xxxx.&xxxx;3 písm. x) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx hodnotě xxxxxxxx xxx účely xxxxxxxxx xxxxxx protistrany xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx třetí hlavě XX kapitole 6 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxx xxxxxxx u pronájmů se xxxxxx podle xx.&xxxx;134 xxxx.&xxxx;7 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;219 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx se xxxxxxx expozic xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx, xxxxx xx vztahují xx xxxx obchody xxxx půjčky xx xxxxxxxx cenných xxxxxx xxxx komodit nebo xx ostatní xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxx II xxxxxxxx 6 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xx xxxxxxx 010 xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx zajištění xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;220 xxxx.&xxxx;4 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. V případě xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx podle xxxxxxxxxx části třetí xxxxx II xxxxxxxx 6 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx, se tedy xxxx upravená xxxxxxx xxxxxxxx (X*) xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;220 a 221 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx ve xxxxxxx 010 šablony CR SA.

030

(–) Úpravy xxxxxxx a rezervy xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx expozicí

Články 24 x&xxxx;110 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx ocenění a rezervy xx xxxxx úvěrových xxxxx xxxxxxxxx v souladu x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx.

040

Xxxxxxxx xxx xxxxx ocenění x&xxxx;xxxxxx

Xxxxxx xxxxxx uvedených x&xxxx;xxxxxxxxx 010 a 030.

050–100

TECHNIKY XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX XX SUBSTITUČNÍMI XXXXX XX XXXXXXXX

Xxxxxxxx snižování xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;4 bodě 57 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx snižují xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxx je xxxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx ‚xxxxxxxxxx expozice x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx‘.

Xx-xx xxxxxxx xxxxxxxxxx dopad xx xxxxxxx xxxxxxxx (xxxx. xxxxx je xxxxxxxx xxx technikách xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx vlivy xx xxxxxxxx), jeho xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxxxxx se xxx xxxx xxxxxxx:

—

xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx kolaterálu,

—

způsobilé xxxxxx zajištění xxxxxxxxx xxxxxx.

Xxx xxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx 4.1.1.

050–060

Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx: xxxxxxxx hodnoty (Xx)

Xxxxxx&xxxx;235 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xx.&xxxx;239 xxxx.&xxxx;3 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (Ga) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

050

Xxxxxx

—

Xxxxxx 203 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

—

Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, jak xx definováno v čl. 4 xxxx 59 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích, xxxx xxx úvěrové xxxxxxxx.

060

Xxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;204 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

070 – 080

Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx rizika

Tyto xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx čl. 4 xxxx 58 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;196, 197 x&xxxx;200 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx dohody x&xxxx;xxxxxxxxx (xxxxx jsou již xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx konverzními xxxxxxx).

Xxxxxxx xxxxxxx cenné xxxxxx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;218 x&xxxx;219 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

070

Xxxxxxxx xxxxxxxxx: xxxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;222 xxxx.&xxxx;1 až 2 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

080

Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx úvěrového xxxxxx

Xxxxxx&xxxx;232 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

090–100

XXXXXXXXXX XXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;222 xxxx.&xxxx;3, čl. 235 xxxx.&xxxx;1 až 2 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;236 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx xxxxxxxxxx kryté xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx vynásobením xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx se xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx a následně xx xxxxxxxx do xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxx xxxxxx xx považuje xx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx poskytovatele zajištění.

Vykazují xx i přítoky a odtoky x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

Xxxxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx.

110

XXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXX XXXXX XXXXXXXXX ÚVĚROVÉHO XXXXXX XXXX VYNÁSOBENÍM KONVERZNÍMI XXXXXXX

Xxxxxxx expozice xxx xxxxx ocenění x&xxxx;xx xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx TECHNIK SNIŽOVÁNÍ XXXXXXXXX XXXXXX XX XXXXXXXXXXXXX XXXXX NA XXXXXXXX.

120–140

XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX X&xxxx;XXXXXXX XX XXXXXXX XXXXXXXX. XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX, XXXXXXXXX METODA FINANČNÍHO XXXXXXXXXX

Xxxxxx 223, 224, 225, 226, 227 x&xxxx;228 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx sem xxxxxx úvěrové dluhové xxxxx xxxxxx (xxxxxx&xxxx;218 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx).

Xxxxxxx xxxxxxx cenné xxxxxx x&xxxx;xxxxxx v rozvahovém započtení xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx započtení podle xxxxxx&xxxx;218 a 219 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

Xxxxx xxxxxxxxxxxxxx při xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx kolaterálu xx xxxxxxxx, která xx xxxxxxxxx způsobilým finančním xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 223, 224, 225, 226, 227 x&xxxx;228 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

120

Xxxxxxxxxx volatility xxx danou xxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;223 odst. 2 až 3 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxx, xxxxx xx xxx vykázána, xx xxxxx xxxxxxx koeficientu xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx (XXX–X) = X * He.

130

(–) Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx kolaterálu (Xxxx)

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;239 xxxx 2 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx hodnota xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx portfoliu x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;299 xxxx.&xxxx;2 xxxx. c) xx x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxx, která xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxx Xxxx = C * (1–Hc–Hfx) * (x–x*)/(X–x*). Xxx xxxxxxxx X, Hc, Xxx, x, X a t* xxx část xxxxx xxxxx XX kapitola 4 xxxxx 4 x&xxxx;5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

140

(–) X&xxxx;xxxx: koeficient xxxxxxxxxx a úprava xxxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;223 odst. 1 a čl. 239 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxx, xxxxx má xxx xxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx splatnosti (Xxxx–X) = X * [(1–Xx–Xxx) * (x–x*)/(X–x*)–1], xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx (Xxx–X) = X * [(1–Xx–Xxx)–1] x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx (Xxxx–Xxx) = C * (1–Xx–Xxx) * [(x– x*)/(X –x*)–1].

150

Xxxx xxxxxxxx hodnota xxxxxxxx (X*)

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;220 xxxx.&xxxx;4, xx.&xxxx;223 xxxx.&xxxx;2 xx 5 a čl. 228 odst. 1 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

160 – 190

Xxxxxxx plně xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;111 xxxx.&xxxx;1 a čl. 4 odst. 56 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxx xxxx xx.&xxxx;222 xxxx.&xxxx;3 a čl. 228 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

200

Xxxxxxx xxxxxxxx

Xxxx xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 4 xxxxx 4 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx úprav xxxxxxx, všech zmírnění xxxxxxxxx rizika a konverzních xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx riziku, x&xxxx;xxx xxxx být xxxxxxxxx rizikové xxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;113 x&xxxx;xxxxx xxxxx hlavy II xxxxxxxx 2 xxxxxx 2 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

210

X xxxx: xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx protistrany

V případě derivátových xxxxxxxx, repo xxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx papírů xxxx xxxxxxx, transakcí x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxx xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 6 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx se xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxx účely xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxx II xxxxxxxx 6 xxxxxxxx 2, 3, 4 x&xxxx;5 xxxxxxxx o kapitálových požadavcích.

215

Objem xxxxxxxx xxxxxxxx expozic xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx pro xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;113 xxxx.&xxxx;1 xx 5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx pro malé x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxx&xxxx;501 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

220

Xxxxx xxxxxxxx vážených xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx pro xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;113 odst. 1 xx 5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx pro xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;500 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

230

Z xxxx: xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx agenturou

240

Z xxxx: xxxxxxxx s úvěrovým xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx se x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx

xxxxx

Xxxxxx

010

Xxxxxxx xxxxxxxx

020

X toho: xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxx xx zde xxxxxxx xxxxxxxx xxxx malým x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx.

030

X toho: xxxxxxxx, xx něž xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxx xx xxx xxxxx expozice xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx&xxxx;501 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

040

X xxxx: xxxxxxxx zajištěné xxxxxxxxxxxx – xxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;125 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xx pouze x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx‘.

050

X xxxx: expozice v rámci xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxx, xx xxx xx xxxxxxxx xx.&xxxx;150 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

060

X toho: xxxxxxxx v rámci xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, v jejichž případě xxxxx dohledu xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx přístupu XXX

Xxxxxxxx, xx něž xx xxxxxxxx xx.&xxxx;148 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

070–130

STRUKTURA XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXX XXXXX XXXXXXX

Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxxx xx ‚xxxxxxxxxx xxxxxxxxx‘, xx xxxxx xxxx xxxxxxxxx kritérií xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx podléhající xxxxxxxxx riziku x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx vykazující instituce xxxxxx xxx úvěrové xxxxxx protistrany, xxxxx xxxxx xx ‚xxxxxxxxxx xxxxxxxxx‘, podle xx.&xxxx;92 xxxx.&xxxx;3 písm. x) x&xxxx;xx.&xxxx;299 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx riziku protistrany. Xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xx.&xxxx;94 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx své xxxxxx x&xxxx;‚xxxxxxxxx portfoliu‘ xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx riziku, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx riziku xxxxxxxxxxx.

070

Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;24 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxx.

Xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx zahrnovány xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx cenných xxxxxx, derivátů x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx jsou výsledkem xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx vykazují x&xxxx;xxxxxxx 090, 110 x&xxxx;130, x&xxxx;xxxxx xx nevykazují x&xxxx;xxxxx xxxxx.

Xxxxx dodávky xxxxx xx.&xxxx;379 odst. 1 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx (xxxxxx-xx odečteny) xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xx x&xxxx;xxxxx xxxxx.

Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx z aktiv xxxxxxxxxxxx ústřední xxxxxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;4 xxxx 90 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx pro xxxxxx xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;4 xxxx&xxxx;89 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xx xxxxxx vykázány v řádku 030.

080

Podrozvahové xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx vyjmenované x&xxxx;xxxxxxx X&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxxxxxx položkami x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx papírů, xxxxxxxx a transakcí x&xxxx;xxxxx xxxxx vypořádání xxxx xxxx výsledkem xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, se xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 040 x&xxxx;060, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx.

Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx z aktiv poskytnutých xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;90 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a expozice x&xxxx;xxxxxxxxx fondu pro xxxxxx selhání xxxxx xx.&xxxx;4 odst. 89 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xx xx považují xx podrozvahové xxxxxxx.

090–130

Xxxxxxxx/xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx riziku xxxxxxxxxxx

090

Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx cenných xxxxxx

Xxxx transakce x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx definované x&xxxx;xxxxxxxx 17 dokumentu Xxxxxxxxxxxx xxxxxx pro xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx Xxx Xxxxxxxxxxx xx Xxxxx II xx Xxxxxxx Xxxxxxxxxx xxx xxx Xxxxxxxxx of Xxxxxx Xxxxxxx Effects (Xxxxxxxxxxx xxxxx Basel XX xx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx k dopadům xxxxxxx selhání), patří: x) xxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;4 bodě 82 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx papírů xxxx xxxxxxx; xx) xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xx.&xxxx;272 xxxx.&xxxx;3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

100

X xxxx: x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx prostřednictvím způsobilé xxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;306 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx týkající xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;4 xxxx 88 ve xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;301 odst. 2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx čl. 4 xxxx 91 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

110

Deriváty x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx dobou xxxxxxxxxx

Xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx v příloze XX xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx čl. 272 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx vypořádání, které xxxx xxxxxxxx do xxxxxxxxx xxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx 130, xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx řádku.

120

Z toho: x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;306 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;4 bodu 88 ve xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;301 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx expozice xxxx xxxxxxxx protistraně xxxxx xx.&xxxx;4 bodu 91 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

130

X křížového započtení xx xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxx, xxxxx nelze kvůli xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx (xxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;272 odst. 11 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích) zařadit xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx vypořádání xxx xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx cenných papírů, xx vykazují x&xxxx;xxxxx xxxxx.

140–280

XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXX XXXXXXXXXX XXX

140

0 %

150

2 %

Xxxxxxxxxx čl. 306 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

160

4 %

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;305 xxxx.&xxxx;3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

170

10 %

180

20 %

190

35 %

200

50 %

210

70 %

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;232 xxxx.&xxxx;3 xxxx. c) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

220

75 %

230

100 %

240

150 %

250

250 %

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;133 odst. 2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

260

370 %

Xxxxxx&xxxx;471 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

270

1&xxxx;250 %

Xxxxxxxxxx čl. 133 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

280

Xxxxxxx rizikové xxxx

Xx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx ústředním xxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx a v retailové xxxxxxx.

Xxxxxxxx xx zde xxxxxxxx, které xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx vahám xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;113 odst. 1 xx 5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxx xxxxxxxx x-xxxx selhání xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (xx.&xxxx;134 odst. 6 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích) xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx ‚xxxxxxx xxxxxxx‘.

Xxx také xx.&xxxx;124 odst. 2 x&xxxx;xx.&xxxx;152 xxxx.&xxxx;2 písm. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

290-320

Doplňující xxxxxxx

Xxx xxxx objasnění xxxxx xxxxxxxxxxxx položek x&xxxx;xxxxxx části x&xxxx;xxxxxxx XX XX.

290

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 112 xxxx. i) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Jedná xx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx obchodními xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 124 x&xxxx;126 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx a vykazují x&xxxx;xxxxx řádku xxxxx xxxx, zda xxxx xxxxxxxxxx zajištěnými xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

300

Xxxxxxxx v selhání, xxxxx xxxxxxxxx rizikové xxxx xx výši 100 %

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;112 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx zahrnuté xx xxxxxxxxx expozic ‚xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx‘, xxxxx xx xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxx expozic, xxxxx xx u nich nedošlo x&xxxx;xxxxxxx.

310

Xxxxxxxx zajištěné xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;112 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxx xx xxxxxxx objemů xxxxxxxxxx expozic x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s články 124 x&xxxx;125 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx a vykazují v tomto xxxxx podle xxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nemovitostmi.

320

Expozice x&xxxx;xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxx 150 %

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;112 xxxx. j) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx ‚expozice x&xxxx;xxxxxxx‘, xxxxx by xxxxxxx xx této xxxxxxxxx xxxxxxx, pokud xx x&xxxx;xxxx xxxxxxx k selhání.

3.3.   ÚVĚROVÉ XXXXXX X&xxxx;XXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXXX X&xxxx;XXXXX DODÁVKY: XXXXXXX XXX XX XXXXXXXXXXX POŽADAVKŮM (XX XXX)

3.3.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx XX XXX

73.

Xx xxxxxxxxxx xxxxxxx XX XXX xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx:

x.

xxxxxxx riziko xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxx:

—

xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx,

—

xxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxx;

xx.

xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx obchodního portfolia;

iii.

volné xxxxxxx vyplývající xx xxxxx xxxxxxxxxx činností.

74.

Tato xxxxxxx se xxxxxxxx xx xxxxxxxx, v jejichž xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx vážených xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 151 xx 157 xxxxx xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích (x&xxxx;xxxxxxxx XXX).

75.

Xxxxxxx CR XXX xx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx:

x.

xxxxxxx xxxxxxxx, které se xxxxxxxx v šabloně CR XXX IRB;

ii.

sekuritizované xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx XX XXX XX, CR XXX XXX x/xxxx XX SEC;

iii.

‚jiná xxxxxx xxxxxxxx povahu xxxxxxxxx xxxxxxx‘ xxxxx čl. 147 xxxx.&xxxx;2 xxxx. g) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;156 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxx riziková xxxx xxx xxxx kategorii xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xx 100 % x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx hotovosti, xxxxxxxxx hotovostních položek x&xxxx;xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx. Objemy xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx se xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx přímo x&xxxx;xxxxxxx XX;

xx.

xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx, které xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XXX xxxxxxxx na xxxx riziko; x.

xxxxxxx XX IRB nevyžaduje xxxxxx xxxxxxx expozic x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx XXX xxxxx xxxx, xxx xxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxx se xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX XX.

76.

X&xxxx;xxxxx xxxxxxxx, zda xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx XXX x/xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx k úvěrovému xxxxxx, xx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx:

‚XX‘ xx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xx xx xxxxxxxxx regulatorní xxxxxx LGD a konverzních xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx riziku (xxxxxxxx xxxxxxx IRB).

‚ANO‘ xx uvede x&xxxx;xxxxxxx, xx se xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx XXX x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx (pokročilý xxxxxxx XXX).

Xxx xxxxxxxxxx portfolií xxxxxxxxxxx expozic xxxx xxx xxxx xxxxxxx ‚XXX‘.

X&xxxx;xxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx odhady XXX xxx xxxxxxx xxxxxx rizikově xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx části xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx IRB a využívá xxxx regulatorní xxxxxx XXX pro výpočet xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxx expozic x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx XXX, xxxx xxx v šabloně CR XXX xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx pozic x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx přístupu XXX x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx XXX.

3.3.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx šablony CR XXX

77.

Xxxxxxx XX XXX xxxxxxx xx dvou xxxxxxx šablon. Xxxxxxx XX XXX 1 xxxxxxxxx obecný xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx XXX a představuje xxxxx xxxxxx xxxxxxx celkových xxxxxx xxxxxxxxxx expozic x&xxxx;xxxxxxxxxx celkových xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx XX XXX 2 se xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx expozic xxxxxxxxxx xx xxxxxx xx seskupení dlužníků. Xxxxxxx CR IRB 1 x&xxxx;XX XXX 2 xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx a uvádějí xx x&xxxx;xxxx xxxx kategorie x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx:

1)

Xxxxxx

(Xxxxxxx ‚Xxxxxx‘ xxxx být vyplněna xxxxxxxxxx pro xxxxxxxx xxxxxxx XXX x&xxxx;xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx XXX.)

2)

Xxxxxxxx vlády x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx

(Xxxxxxxxxx čl. 147 odst. 2 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx)

3)

Xxxxxxxxx

(Xxxxxxxxxx čl. 147 xxxx.&xxxx;2 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích)

4.1)

Podniky – xxxx a střední xxxxxxx

(Xxxxxxxxxx čl. 147 xxxx.&xxxx;2 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích)

4.2)

Podniky – xxxxxxxxxxxxxx xxxxx

(Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;147 xxxx.&xxxx;8 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx)

4.3)

Xxxxxxx – ostatní

(Všechny xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;147 xxxx.&xxxx;2 písm. x) xxxxxxxxx xxxxx bodu 4.1 x&xxxx;4.2.).

5.1)

Xxxxxxxxx xxxxxx – xxxx a střední xxxxxxx se zajištěním xxxxxxxxxxxx

(Xxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;147 xxxx.&xxxx;2 písm. x) xx spojení s čl. 154 xxxx.&xxxx;3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx)

5.2)

Xxxxxxxxx xxxxxx – xxxxxxx xxxxxxx (xxxx než xxxx x&xxxx;xxxxxxx) se xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx

(Xxxxxxxx xxxxx čl. 147 xxxx.&xxxx;2 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx jsou zajištěny xxxxxxxxxxxx a nevykazují xx xxxxx bodu 5.1)

5.3)

Xxxxxxxxx xxxxxx – xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx

(Xxxxxxxxxx čl. 147 xxxx.&xxxx;2 xxxx. x) xx spojení x&xxxx;xx.&xxxx;154 xxxx.&xxxx;4 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx)

5.4)

Xxxxxxxxx xxxxxx – xxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx

(Xxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;147 xxxx.&xxxx;2 písm. d), xxxxx xx nevykazují xxxxx xxxx 5.1 x&xxxx;5.3.)

5.5)

Xxxxxxxxx oblast – xxxxxxx xxxxxxx jiné xxx xxxx a střední

(Expozice xxxxx xx.&xxxx;147 xxxx.&xxxx;2 xxxx. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx 5.2 x&xxxx;5.3)

3.3.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 08.01 – Xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx riziko xxxxxxxxxxx a volné xxxxxxx: xxxxxxx IRB ke xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (XX XXX 1)

3.3.3.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx

Xxxxxx

010

XXXXXX INTERNÍCH XXXXXXX/XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX (XX) XXXXXXXX XX XXXXXX XXXX XXXXXXXXX XXXXXXXX (%)

XX xxxxxxxxx xxxxxx xxxx seskupení xxxxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx&xxxx;180 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. U každého jednotlivého xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx XX xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx seskupení xxxxxxxx. Xxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx stupňů xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (např. xxxxxxx xxxxxxxx), xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx hodnoty xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx dlužníků, xxxxx xxxx xx xxxxxx xxxxxxxx. Pro xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx hodnoty XX xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxxx 110).

X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxx xx vykáže xxxxxxx PD xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx v interních xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx.

Xxxx xxxxx xxx žádoucí xxxxxxxx regulatorní xxxxxxxx xxxxxxxx (xxx. xxxxxx xxxxx). Xxxxx vykazující xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxxx provádět xxxxxxxxxx na základě xxxxxxx xxxxxxx stupnice, xxxxxxx tuto xxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx se xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx: Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx ratingových xxxxxxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xx xxxxx XX xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx dlužníka xx xxxxx. Xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx počtu xxxxxx nebo xxxxxxxxx.

Xxxxx-xx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx počtem xxxxxx, xxxx se x&xxxx;xxxxxxxxx obrátit xx xxxxxxxxx orgán.

Pro účely xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx XX xx použije xxxxxxx xxxxxxxx vykázaná xx xxxxxxx 110. Xxx výpočtu xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx XX (xxxx. xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx) xxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx došlo x&xxxx;xxxxxxx. Xxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xx xxxxxx expozice, xxxxx xxxx xxxxxxxx do xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx stupně/ratingových xxxxxx s hodnotou PD xxxxxxxxxx xx 100 %.

020

XXXXXXX EXPOZICE XXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXX

Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx expozice xxxx zohledněním xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, rezerv, xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxx faktorů x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx v souladu x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;24 x&xxxx;xx.&xxxx;166 odst. 1, 2 a 4 xx 7 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;166 xxxx.&xxxx;3 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx a vkladů) xx xxxxxxxx samostatně xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, a tudíž xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx.

030

X XXXX: XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXXXX XXXXXXXX SUBJEKTY

Rozklad xxxxxxx expozice xxxx xxxxxxxxxxx konverzním faktorem x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;142 odst. 4 a 5 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx, xxxxx podléhají vyšší xxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;153 xxxx.&xxxx;2 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

040–080

XXXXXXXX SNIŽOVÁNÍ ÚVĚROVÉHO XXXXXX SE XXXXXXXXXXXXX XXXXX XX EXPOZICI

Techniky xxxxxxxxx úvěrového rizika xxxxxxxxxxxx v čl. 4 xxxx 57 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx, xxxxx snižují xxxxxxx xxxxxx expozice xxxx xxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx ‚SUBSTITUCE XXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX‘.

040–050

XXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX

Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx: xxxxxxx, xxxxx xxxx definovány x&xxxx;xx.&xxxx;4 xxxx 59 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Má-li použití xxxxxxxxxx dopad na xxxxxxx xxxxxxxx (xxxx. xxxxx xx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx), xxxx xxxx xx xxxxxxx hodnotou xxxxxxxx.

040

XXXXXX:

Xxxxxx-xx používány vlastní xxxxxx XXX, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx (Xx), jak xx xxxxxxxxxx v článku 236 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Pokud xxxx xxxxxxxxx vlastní xxxxxx XXX (xxxxxx&xxxx;183 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, s výjimkou xxxxxxxx 3), vykazuje xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx.

Xxxxxx xx xxxxxxxx ve xxxxxxx 040 x&xxxx;xxxxxxx, xx xxxxxxx XXX xxxx xxxxxxxx. Xx-xx xxxxxxx LGD xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx se xxxxxxxx xx xxxxxxx 150.

Xx xx xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx ve xxxxxxx 220.

050

XXXXXXX XXXXXXXX

Xxxxxx-xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx XXX, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx (Xx), xxx xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;216 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Pokud xxxx xxxxxxxxx vlastní xxxxxx LGD (xxxxxx&xxxx;183 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích), xxxxxxxx xx relevantní xxxxxxx použitá v interním xxxxxx.

Xx-xx hodnota XXX xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 160.

Co xx xxxx expozic, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx vykazuje xx xxxxxxx 220.

060

JINÉ XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX

Xx-xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx (např. xxxxx xx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx se xxxxxxxxxxxxx xxxxx na xxxxxxxx), xxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx vlastní xxxxxx XXX, xxxxxxx xx článek 232 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Pokud jsou xxxxxxxxx vlastní xxxxxx XXX, vykazují se xx zmírnění úvěrového xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;212 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xx relevantní xxxxxxx použitá x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxx xx xx xxxxxxx 060 x&xxxx;xxxxxxx, xx hodnota XXX xxxx xxxxxxxx. Je-li xxxxxxx XXX xxxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxx xx sloupci 170.

070–080

XXXXXXXXXX XXXXXXXX V DŮSLEDKU XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX

Xxxxxx odpovídají xxxxx xxxxx původní xxxxxxxx před xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx od xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxx seskupení xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx xx zařazuje xx kategorie expozic xxxxxxxxxxxxx zajištění, xxxxxxxxx xx xxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxx xxxxxx se xxxxxxxx xx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, popřípadě xx xxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xx rovněž xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx v rámci xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx do x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxx šablon.

090

EXPOZICE XX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXX XXXXX XXXXXXXXX ÚVĚROVÉHO XXXXXX XXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXX

Xxxxxxxx zařazená do xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx v důsledku xxxxxxx snižování xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxx na xxxxxxxx.

100, 120

X xxxx: xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX SA.

110

HODNOTA XXXXXXXX

Xxxxxxxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;166 x&xxxx;xx.&xxxx;230 odst. 1 xxxxxx xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx X&xxxx;xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx (xx.&xxxx;166 xxxx.&xxxx;8 xx 10 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx) xxx xxxxxx xx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx.

Xxxxxxx expozice xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 040 xx 060 (transakce x&xxxx;xxxxxxxxxxxx cenných papírů, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx a expozice, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx započtení), xxx podléhají xxxxx xxxxx hlavě XX xxxxxxxx 6 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, se xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx hlavě XX xxxxxxxx 6 xxxxxxxx 3, 4, 5, 6 x&xxxx;7 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx v tomto xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxx xx xxxxxxx 130 ‚X&xxxx;xxxx: hodnota xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx‘.

130

X xxxx: xxxxxxx expozice vyplývající x&xxxx;xxxxxxxxx rizika protistrany

Viz xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX XX.

140

X XXXX: XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXX SEKTORU X&xxxx;XXXXXXXXXXXX XXXXXXXX SUBJEKTY

Struktura xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;142 xxxx.&xxxx;4 x&xxxx;5 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx čl. 153 odst. 2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

150–210

XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXXXX V ODHADECH XXX X&xxxx;XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXX

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, jež xxxx xxxxx xx XXX x&xxxx;xxxxxxxx zohlednění substitučních xxxxx xxxxxxx snižování xxxxxxxxx rizika, se xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx XXX: Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;228 odst. 2, xx.&xxxx;230 xxxx.&xxxx;1 a 2 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;231 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxx jsou xxxxxxxxx xxxxxxx odhady LGD:

—

Co xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx úvěrového rizika, x&xxxx;xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx a centrálním xxxxxx, xxxxxxxxxx a podnikům: Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;161 xxxx.&xxxx;3 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxx xx.&xxxx;164 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

—

Xx se xxxx majetkového xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx XXX xxxxx xx.&xxxx;181 odst. 1 písm. x) x&xxxx;x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

150

XXXXXX

Xxx pokyny xx xxxxxxx 040.

160

XXXXXXX XXXXXXXX

Xxx xxxxxx ke xxxxxxx 050.

170

X XXXXXXX, XX SE POUŽÍVAJÍ XXXXXXX XXXXXX XXX: XXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX

Xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx xxxxxxxxx rizika, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx uvedená x&xxxx;xxxxxx&xxxx;212 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

180

XXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXX

X xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx finanční nástroje x&xxxx;xxxxxxxx způsobilé xxx xxxxxxxx v obchodním portfoliu x&xxxx;xxxxxxx s čl. 299 xxxx.&xxxx;2 xxxx. x) až x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxx xxxxx papíry a rozvahové xxxxxxxxx podle části xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 4 oddílu 4 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx xx považují xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

Xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx XXX: hodnoty x&xxxx;xxxxxxx s čl. 193 xxxx.&xxxx;1 xx 4 x&xxxx;xx.&xxxx;194 xxxx.&xxxx;1 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx. Vykazuje xx xxxxxxxx hodnota (Xxxx) xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;223 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Pokud xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx LGD: finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx XXX xxxxx xx.&xxxx;181 xxxx.&xxxx;1 xxxx. e) x&xxxx;x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxx, xxxxx xx být xxxxxxxx, xxxxxxxx odhadované tržní xxxxxxx kolaterálu.

190–210

JINÝ XXXXXXXXX XXXXXXXXX

Xxxxx xxxxxx používány xxxxxxx xxxxxx LGD: xxxxxxxxxx xx.&xxxx;199 xxxx.&xxxx;1 xx 8 a článku 229 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxxx používány vlastní xxxxxx XXX: xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx XXX xxxxx čl. 181 xxxx.&xxxx;1 xxxx. e) x&xxxx;x) nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx.

190

XXXXXXXXXXX

Xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx LGD, xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;199 xxxx.&xxxx;2 xx 4 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xx xxx i pronájem xxxxxxxxxxx (viz xx.&xxxx;199 xxxx.&xxxx;7 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). Xxx xxxx xxxxxx&xxxx;229 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx XXX, xxxxxxxx se xxxxxxxxxx xxxxx hodnota.

200

OSTATNÍ HMOTNÝ XXXXXXXXX

Xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx XXX, xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;199 xxxx.&xxxx;6 x&xxxx;8 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx se xxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx než xxxxxxxxxxx (xxx čl. 199 xxxx.&xxxx;7 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). Xxx xxxx xx.&xxxx;229 xxxx.&xxxx;3 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx odhady XXX, xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx kolaterálu.

210

POHLEDÁVKY

Pokud xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx XXX, vykazují xx x&xxxx;xxxxxxx podle xx.&xxxx;199 xxxx.&xxxx;5 x&xxxx;xx.&xxxx;229 xxxx.&xxxx;2 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx LGD, xxxxxxxx xx odhadovaná xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx.

220

XXXXXXXX, XXXXX XXXXXXXXX PŘÍSTUPU XXXXXXX XXXXXXX: OSOBNÍ XXXXXXXXX ÚVĚROVÉHO XXXXXX

Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx deriváty, které xx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;202 x&xxxx;xx.&xxxx;217 odst. 1 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxx také xxxxxxx 040 ‚Xxxxxx‘ a 050 ‚Xxxxxxx xxxxxxxx‘.

230

XXXXXXXX VÁŽENÁ XXXXXXXX XXXXXXX LGD (%)

Xxxxxxxxxx xx celkový xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx LGD, xxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxx XX xxxxxxxxxx 3 x&xxxx;4 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích. X&xxxx;xxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxxx přístupu xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx hodnota XXX, xxxxx má xxx vykázána, jedné x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx čl. 161 xxxx.&xxxx;4 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx, u nichž xxxxx x&xxxx;xxxxxxx, se xxxxxxxxx k ustanovením xx.&xxxx;181 xxxx.&xxxx;1 písm. h) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx se xxxxxxx xxxxxxxx hodnoty expozice (xxxxxxx 110).

Xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx (do xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx úroveň xxxxxxxxxx xx hypotéky).

U institucí, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx XXX, xxx nepoužívají xxxxxxx xxxxxx LGD, xx dopady finančního xxxxxxxxxx na snižování xxxxxx xxxxxx x&xxxx;X*, xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, a následně xx xxxxxx x&xxxx;XXX* x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;228 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx XXX xxxxxxxxx xx xxxxx hodnotě XX xxx ‚stupeň xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx‘ xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx obezřetnostních hodnot XXX přidělených xxxxxxxxx, xx xxx xx xxxxxxxx daná xxxxxxx XX xxx xxxxxx/xxxxxxxxx xxxxxx hodnotou expozice xxxxxxxx xx sloupci 110.

Xxxxx jsou xxxxxxxxx xxxxxxx odhady XXX, xxxxxxxxxx se ustanovení xxxxxx&xxxx;175 a čl. 181 xxxx.&xxxx;1 x&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxx, xx expozice xxxxxxxxx xxxxxxxx dvojího xxxxxxx, xxxxxxxx hodnota XXX, xxxxx má xxx xxxxxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx podle čl. 161 xxxx.&xxxx;4 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx hodnoty XXX xx xxxxxxxx xx xxxxxxx rizikových xxxxxxxxx, xxxxx xx skutečně xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx schválených xxxxxxxxxx xxxxxxx.

Xxxxx se nevykazují x&xxxx;xxxxxxx specializovaných xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx v čl. 153 xxxx.&xxxx;5.

Xx výpočtu xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx 230 xx nezahrnují xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx hodnoty XXX související x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx finančního xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx subjekty; xxxx xxxxx se xxxxxxxxxx pouze xx xxxxxxx xxxxxxx uváděné xx xxxxxxx 240.

240

XXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXX HODNOTA XXX (%) PRO XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX

Xxxxxxxx xxxxxx průměrná xxxxxxx LGD (%) xxx xxxxxxx expozice xxxxxxxxxx v čl. 142 xxxx.&xxxx;4 x&xxxx;5 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx podle xx.&xxxx;153 xxxx.&xxxx;2 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

250

EXPOZICÍ VÁŽENÁ XXXXXXXX XXXXXXXXX (XXXXX XXX)

Xxxxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s článkem 162 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích. Xxx výpočet expozicí xxxxxxxx xxxxxxxxxx hodnot xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxxx 110). Xxxxxxxx xxxxxxxxx se xxxxxxxx xx dnech.

Tento xxxx se xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx expozice, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx splatnost není xxxxxxxx xxxxxxx objemů xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxx xx, že xxxxx sloupec se xxxxxxxxxx pro xxxxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxxxxxx‘.

255

XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX PŘED XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXX XXXX X&xxxx;XXXXXXX XXXXXXX

Xxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx viz xx.&xxxx;153 xxxx.&xxxx;1 a 3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxx xxxxxxxxxx oblast viz xx.&xxxx;154 odst. 1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Nezohledňuje se xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx podniky xxxxx xxxxxx&xxxx;501 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

260

XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX EXPOZIC PO XXXXXXXXX PODPŮRNÉHO XXXXXXXXXXX XXX XXXX X&xxxx;XXXXXXX XXXXXXX

Xxx ústřední xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx, podniky x&xxxx;xxxxxxxxx viz čl. 153 xxxx.&xxxx;1 x&xxxx;3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Pro xxxxxxxxxx xxxxxx viz xx.&xxxx;154 odst. 1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx koeficient pro xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxx článku 501 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

270

Z XXXX: XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX

Xxxxxxx xxxxxx rizikově xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx koeficientu xxx xxxx a střední xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;142 xxxx.&xxxx;4 x&xxxx;5 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, které podléhají xxxxx xxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;153 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

280

XXXX OČEKÁVANÝCH XXXXX

Xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxx čl. 5 xxxx.&xxxx;3 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxx výpočet xxxx očekávaných xxxxx xxx xxxxxx&xxxx;158 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích. Výše xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx v interních xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx schválených příslušným xxxxxxx.

290

(–) ÚPRAVY XXXXXXX X&xxxx;XXXXXXX

Xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx specifické x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;159 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxx xx vykazují přiřazením xxxxxxx hodnoty – xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.

300

XXXXX DLUŽNÍKŮ

Ustanovení xx.&xxxx;172 xxxx.&xxxx;1 x&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx expozic x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx počet xxxxxxxx xxxxxxxx/xxxxxxxx, xxxxx byli xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, a to xxx xxxxxx na xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx.

X&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx retailových expozic xxxxxxxxx vykazují xxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx k určitému xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx. Použije-li se xx.&xxxx;172 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xx více než xxxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxx x&xxxx;xxxx, xx se xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx ratingových xxxxxxx, souvisí s původními xxxxxxxxxx před vynásobením xxxxxxxxxx faktorem přiřazenými xx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx by xx xxxxx x&xxxx;xxxxx dopady xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (zejména xxxxxx xxxxxxxxxxxx).

Xxxxx

Xxxxxx

010

XXXXXXX XXXXXXXX

015

X xxxx: xxxxxxxx, na xxx xx použije podpůrný xxxxxxxxxx pro malé x&xxxx;xxxxxxx podniky

Vykazují xx xxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx&xxxx;501 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

020–060

XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXX XXXXX XXXXXXX:

020

Xxxxxxxxx položky xxxxxxxxxxx úvěrovému xxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;24 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx kategorie.

Expozice, xxxxx jsou rozvahovými xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, derivátů x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx vykazují x&xxxx;xxxxxxx 040 až 060, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxxxx v tomto xxxxx.

Xxxxx xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;379 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxxx-xx xxxxxxxx) xxxxxx rozvahovými xxxxxxxxx, xxxxx vykazují xx x&xxxx;xxxxx xxxxx.

Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxx ústřední xxxxxxxxxxx xxxxx čl. 4 xxxx 91 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx podle xx.&xxxx;4 xxxx&xxxx;89 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích se xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;030.

030

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx položky xxxxxxxxxxx v příloze X&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx zahrnovány xx xxxxxxxxx s financováním xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx a transakcí x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx jsou xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx započtení, xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 040 x&xxxx;-060, x&xxxx;xxxxx xx nevykazují x&xxxx;xxxxx xxxxx.

Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx z aktiv xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;91 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx xxx riziko selhání xxxxx čl. 4 xxxx.&xxxx;89 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxx uvedou x&xxxx;xxxxxxx, xx xx xxxxxxxx za xxxxxxxxxxxx xxxxxxx.

040–060

Xxxxxxxx/xxxxxxxxx podléhající úvěrovému xxxxxx xxxxxxxxxxx

040

Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx papírů

Mezi xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 17 xxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx dohled xxxxxxxx Xxx Xxxxxxxxxxx xx Xxxxx XX xx Xxxxxxx Xxxxxxxxxx xxx the Treatment xx Double Xxxxxxx Xxxxxxx (Xxxxxxxxxxx xxxxx Xxxxx XX xx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx selhání), xxxxx: x) xxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;82 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích x&xxxx;xxxx xxxxxx či xxxxxxxx cenných papírů xxxx xxxxxxx x&xxxx;xx) xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xx.&xxxx;272 xxxx.&xxxx;3 xxxxxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxxxxxx s financováním xxxxxxx papírů, xxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx započtení, a proto xx vykazují v řádku 060, xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx.

050

Xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx dobou xxxxxxxxxx

Xxxx xxxxxxxx xxxxx smlouvy xxxxxxxxxxx v příloze XX xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx a transakce x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx zahrnuty xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxx v řádku 060, se xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx řádku.

060

Z křížového xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx

Xxx pokyny x&xxxx;xxxxxxx XX SA.

070

EXPOZICE XXXXXXXX XX XXXXXX XXXX XXXXXXXXX DLUŽNÍKŮ: XXXXXX

Xxx xxxxxxxx xxxx podnikům, xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xx.&xxxx;142 odst. 1 xxx 6) x&xxxx;xx.&xxxx;170 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Pro xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xx.&xxxx;170 xxxx.&xxxx;3 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxx čl. 166 xxxx.&xxxx;6 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx pro xxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx stupňů xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx se x&xxxx;xxxxx 180.

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx stupňů xxxx xxxxxxxxx, příslušné xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx počtu xxxxxx xxxx xxxxxxxxx.

Xxxxxxxxx xx xxxxxxx stupnice. Instituce xxxxxxx xxxx samy xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxx.

080

XXXXXXXXXXX XXXXXXXX SPECIALIZOVANÉHO XXXXXXXXX: XXXXXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;153 xxxx 5 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxx se týká xxxxx těchto xxxxxxxxx xxxxxxx: xxxxxxx, xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx a centrální xxxxx.

090–150

XXXXXXXXX CELKOVÝCH XXXXXXX XXXXX XXXXXXXXXX XXX X&xxxx;XXXXX ROZŘAZOVACÍHO XXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXX ÚVĚROVÁNÍ

120

Z xxxx: x&xxxx;xxxxxxxxx 1

Ustanovení čl. 153 xxxx.&xxxx;5 tabulky 1 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

160

XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX: XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX

Xxxxxxxxxx čl. 193 xxxx.&xxxx;1 x&xxxx;2, xx.&xxxx;194 odst. 1 xx 7 a čl. 230 xxxx.&xxxx;3 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx.

170

XXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXX XXXXXXX XXX XXXXXXXX XXXXXXXXXX XXX PODLE XXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXX 100 % X&xxxx;XXXX EXPOZICE XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX VÁŽENÍ

Expozice xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx dodávek, xx xxx se xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx čl. 379 odst. 2 xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx xxxx xx xxx xx použije 100 % xxxxxxxx xxxx podle xx.&xxxx;379 xxxx.&xxxx;2 posledního xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxx xxxxx se xxxxxxxx xxxxxxx deriváty x-xxxx selhání xxx xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;153 xxxx.&xxxx;8 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx a jakékoli jiné xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx.

180

XXXXXX ROZMĚLNĚNÍ: XXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXX ZA XXXXXX

Xxx definici xxxxxx xxxxxxxxxx xxx čl. 4 xxxx.&xxxx;53 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxx viz xx.&xxxx;157 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxx s čl. 166 xxxx.&xxxx;6 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx nabytých xx úplatu získá xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx expozic xxx xxxxxx rozmělnění xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx částky.

3.3.4.   C 08.02 – Xxxxxxx xxxxxx a úvěrové xxxxxx xxxxxxxxxxx a volné xxxxxxx: xxxxxxx IRB xx xxxxxxxxxxx požadavkům (xxxxxxxxx xxxxx stupňů xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxxx XX XXX 2))

Xxxxxxx

Xxxxxx

005

Xxxxxx xxxxxxxx (identifikátor řádku)

Tento xxx xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xx xxx xxxxx xxxxx xx xxxxx listu xxxxxxx xxxxxxxxx. Má xxxxxxxx xxxxx 1, 2, 3 xxx.

010–300

Xxxxxx pro xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xx shodují x&xxxx;xxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx CR XXX 1.

Řádek

Pokyny

010–01–010–NNN

Hodnoty xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxx, x&xxxx;xx xxxxx PD xxxxxxxxx stupni nebo xxxxxxxxx dlužníků. XX xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx činí 100 %. Xxxxxxxx, xx něž se xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx expozice xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx (xxxxx xxxxx xxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxxx xxxxxxx odhady XXX), xx nezařazují xxxxx hodnoty PD xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xx x&xxxx;xxxx xxxxxxx.

3.4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX XXXXXX X&xxxx;XXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXXX X&xxxx;XXXXX XXXXXXX: ÚDAJE XXXXXXXX SE XXXXXXXXXXX XXXXXXXXX (CR GB)

78.

Instituce, xxxxx dosahují prahové xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;5 xxxx. x) xxxx 4 xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx domovské xxxx x&xxxx;xxxxxx tak jakékoli xxxxxxxxxx země. Xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx na xxxxxxx 1 a 2. Xxxxxxxx xxxx nadnárodním xxxxxxxxxxx xx přiřazují x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx ‚xxxx xxxx‘.

79.

Xxxxxx ‚xxxxx xxxxxxxx‘ xxxxxxxx xx zemi, x&xxxx;xxx xxxxxxx sídlí. Xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xx xxxxxxx přístupu xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx rizika tedy xxxxx xxxxxxxx změnu x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx. Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx organizacím xx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxx xxxxxxxxx, ale x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx ‚jiné země‘ xxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxx se xxxxxxxx xxxx nadnárodním xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

80.

Xxxxx xxxxxxxx xx ‚xxxxxxx expozice xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx‘ xx vykazují x&xxxx;xxxxxxxxxx xx zemi, xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxx xx ‚xxxxxxx xxxxxxxx‘ x&xxxx;‚xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx‘ xx vykazují podle xxxx, xxx sídlí xxxxxxx dlužník.

3.4.1.   C 09.01 – Geografická xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx: expozice x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XX XX 1)

3.4.1.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx pro xxxxxxxxx pozice

Sloupce

010

PŮVODNÍ EXPOZICE XXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXX

Xxxxxxx se x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx 010 xxxxxxx XX XX.

020

Xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx u expozic, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx ‚xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx došlo x&xxxx;xxxxxxx‘.

Xxxx xxxxxxxxxx položka xxxxxxxxx dodatečné xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx expozic xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx ‚x&xxxx;xxxxxxx‘. Xxxxxxxx xx xxxxxxxx v případě, xx xx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, pokud xx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx do xxxxxxxxx ‚xxxxxxxx v selhání‘.

Tento údaj xx doplňující položkou, xxxxx xxxx vliv xx výpočet xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx ‚v selhání‘ xxxxx xx.&xxxx;112 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

040

Nová xxxxxxx zjištěná xxx xxxx xxxxxx

Xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx tříměsíčního xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx ‚expozice x&xxxx;xxxxxxx‘, xx xxxxxxxx xxxxx kategorii xxxxxxx, xx xxx dlužník xxxxxxx patřil.

050

Obecné xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxx o úvěrové xxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;110 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

055

Xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx riziko xxxxx xxxxxx&xxxx;110 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

060

Xxxxxx

Xxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxx účetní hodnoty xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxx (XXXX 7 xxxx. B5 xxxx. x) xxx x)), tak xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx finančních aktiv (XXXX 7 xxxx. X5 xxxx. b xxx&xxxx;xx)).

070

Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx/xxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxx xxxxx o úvěrové xxxxxx x&xxxx;xxxxxx u expozic, xxxxx xxxx zařazeny xxxx ‚xxxxxxxx, u nichž xxxxx x&xxxx;xxxxxxx‘ x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx posledního xxxxxxxxxxx xxxxx.

075

Xxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxx sloupec 200 xxxxxxx XX XX.

080

XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX XXXX UPLATNĚNÍM PODPŮRNÉHO XXXXXXXXXXX XXX MALÉ X&xxxx;XXXXXXX PODNIKY

Shoduje xx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx 215 xxxxxxx XX SA.

090

OBJEM RIZIKOVĚ XXXXXXXX EXPOZIC PO XXXXXXXXX XXXXXXXXXX KOEFICIENTU XXX XXXX X&xxxx;XXXXXXX XXXXXXX

Xxxxxxx se s definicí xxxxxxx xxx xxxxxxx 220 xxxxxxx CR XX.

Xxxxx

010

Xxxxxxxx vlády nebo xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;112 xxxx. a) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

020

Xxxxxxxxxx vlády xxxx místní orgány

Ustanovení xx.&xxxx;112 xxxx. x) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

030

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 112 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

040

Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;112 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

050

Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;112 xxxx. e) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

060

Xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;112 xxxx. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

070

Xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;112 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

075

X xxxx: xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx xx s definicí určenou xxx řádek 020 xxxxxxx CR XX.

080

Xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 112 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

085

X xxxx: xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx se x&xxxx;xxxxxxxx určenou xxx xxxxx 020 šablony XX XX.

090

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;112 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

095

X xxxx: malé x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx se x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxx 020 xxxxxxx XX XX.

100

Xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;112 xxxx. x) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

110

Xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;112 xxxx. x) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

120

Xxxxx dluhopisy

Ustanovení xx.&xxxx;112 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

130

Xxxxxxxxxx vůči xxxxxxxxxx a podnikům s krátkodobým xxxxxxxx hodnocením

Ustanovení xx.&xxxx;112 xxxx. n) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

140

Xxxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 112 xxxx. x) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

150

Xxxxxxx expozice

Ustanovení xx.&xxxx;112 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

160

Ostatní xxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;112 písm. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

3.4.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 09.02 – Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx expozic xxxxx xxxxx dlužníka: xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx XXX (XX XX 2)

3.4.2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx

010

XXXXXXX XXXXXXXX XXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX FAKTORY

Shoduje xx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx 020 xxxxxxx XX IRB.

030

Z toho: x&xxxx;xxxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxx expozice x&xxxx;xxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxx jako ‚xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx došlo x&xxxx;xxxxxxx‘ x&xxxx;xxxxxxx s článkem 178 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

040

Nová xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxx xxxxxx

Xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx referenčního xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx ‚xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx‘, xx vykazuje xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxx dlužník xxxxxxx xxxxxx.

050

Xxxxxx úpravy x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;110 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

055

Xxxxxxxxxx úpravy x&xxxx;xxxxxxx riziko

Úpravy x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;110 xxxxxxxx o kapitálových požadavcích.

060

Odpisy

Odpisy xxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxx (XXXX 7 xxxx. X5 písm. x) bod i)), xxx xxxxxxx částek xxxxxxxxx položek xxxxxxxxxxx xxxxx hodnotě xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx (IFRS 7 xxxx. X5 xxxx. x xxx&xxxx;xx)).

070

Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx riziko/odpisy x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx a odpisů x&xxxx;xxxxxxx, které byly xxxxxxxx xxxx ‚xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx‘ x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx období xx posledního xxxxxxxxxxx xxxxx.

080

XXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX/XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX (XX) ZAŘAZENÁ XX XXXXXX XXXX XXXXXXXXX XXXXXXXX (%)

Xxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx 010 xxxxxxx CR XXX.

090

XXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX XXX (%)

Shoduje xx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx 230 šablony XX IRB. Xxxxxxx xx ustanovení xx.&xxxx;181 xxxx.&xxxx;1 písm. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Údaje xx xxxxxxxxxx v případě xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx expozic xxxxxxxxx v čl. 153 xxxx.&xxxx;5.

100

X xxxx: v selhání

Expozicí xxxxxx xxxxxxx XXX x&xxxx;xxxxxxx, xxxxx xxxx zařazeny xxxx ‚xxxxxxxx, u nichž xxxxx x&xxxx;xxxxxxx‘ v souladu x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;178 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

105

Xxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx 110 šablony XX IRB.

110

OBJEM RIZIKOVĚ XXXXXXXX EXPOZIC XXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX KOEFICIENTU XXX MALÉ X&xxxx;XXXXXXX XXXXXXX

Xxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx 255 šablony CR XXX.

120

X toho: x&xxxx;xxxxxxx

Xxxxx xxxxxxxx vážených expozic x&xxxx;xxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxx xxxx ‚xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx došlo x&xxxx;xxxxxxx‘ x&xxxx;xxxxxxx s článkem 178 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

125

XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX PO XXXXXXXXX PODPŮRNÉHO KOEFICIENTU XXX XXXX A STŘEDNÍ XXXXXXX

Xxxxxxx xx s definicí xxxxxxx pro xxxxxxx 260 xxxxxxx XX XXX.

130

XXXX OČEKÁVANÉ XXXXXX

Xxxxxxx xx s definicí určenou xxx xxxxxxx 280 xxxxxxx XX IRB.

Řádky

010

Ústřední xxxxx a centrální xxxxx

(Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;147 xxxx.&xxxx;2 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx)

020

Xxxxxxxxx

(Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;147 xxxx.&xxxx;2 xxxx. b) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx)

030

Xxxxxxx

(Xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;147 xxxx.&xxxx;2 xxxx. x).)

040

X xxxx: xxxxxxxxxxxxxx xxxxx

(Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;147 xxxx.&xxxx;8 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.)

Xxxxx xx nevykazují x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx úvěrových xxxxxxx uvedených x&xxxx;xx.&xxxx;153 xxxx.&xxxx;5.

050

X xxxx: xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx

(Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;147 xxxx.&xxxx;2 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.)

060

Xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxxx expozice xxxxx xx.&xxxx;147 xxxx.&xxxx;2 xxxx. d).

070

Retailová xxxxxx – expozice zajištěné xxxxxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;147 xxxx.&xxxx;2 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx jsou zajištěny xxxxxxxxxxxx.

080

Xxxx x&xxxx;xxxxxxx podniky

Retailové xxxxxxxx xxxxx čl. 147 xxxx.&xxxx;2 xxxx. d) xx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;153 xxxx.&xxxx;3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

090

Xxxx xxx xxxx a střední xxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxxx podle čl. 147 xxxx.&xxxx;2 xxxx. d) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

100

Xxxxxxxxx xxxxxx – xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx expozice

(Ustanovení xx.&xxxx;147 xxxx.&xxxx;2 písm. x) xx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;154 odst. 4 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx)

110

Xxxxxxx retailové xxxxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;147 xxxx.&xxxx;2 xxxx. x) xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 070 xx 100.

120

Xxxx a střední podniky

Ostatní xxxxxxxxx expozice xxxxx xx.&xxxx;147 xxxx.&xxxx;2 xxxx. x) xx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;153 odst. 3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

130

Xxxx xxx xxxx a střední podniky

Ostatní xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;147 xxxx.&xxxx;2 xxxx. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

140

Xxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;147 xxxx.&xxxx;2 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

3.4.3.   C 09.03 – Xxxxxxxxxxx struktura xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx expozic xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx specifické xxx xxxxx xxxxxxxxx (XX XX 3)

3.4.3.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx

81.

X&xxxx;xxxxxxx s čl. 128 xxxxx 7 xx spojení x&xxxx;xxxxxx 130 a 140 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx se sazba xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;‚xxxxxxxx průměru xxxxx xxxxxxxxxxxxx rezervy, xxxxx xx použijí x&xxxx;xxxxxxxxxxxx, xxx xx nacházejí xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx‘. Xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx:

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;xxxxxxx: xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx k úvěrovému riziku xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx hlavami XX x&xxxx;XX nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx, xxxxx souvisejí x&xxxx;xxxxxxxxxxx úvěrovými expozicemi xx xxxxxxxxxx xxxxx;

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;xxxxxxxxxx: xxxxxxx kapitálové xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

82.

Xxxxxx této xxxxxxx xx získat xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx rezervy xxxxxxxxxx xxx danou xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx údaje xx týkají xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxx, sekuritizované xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx proticyklické xxxxxxxxxx rezervy xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx (XXX) x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;140 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx (xxxxxxxxx úvěrové expozice) x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx v souladu x&xxxx;xxxxx třetí xxxxxx XX x&xxxx;xxxxxx XX xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

83.

Xxxxx xx xxxxxxxx podle xxxx. Rozložení xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx příslušné xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxx xxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx technickou xxxxxx xxxxxx XXX xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx XXX/XXX/2013/15. Prahová xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;5 xxxx. x) xxxx 4 xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx.

3.4.3.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxx

010

Xxxxxxxxx na xxxxxxx

Xxxxxxxxxx požadavky xx xxxxxxxxx úvěrové expozice, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx expozice x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;140 xxxx.&xxxx;4 směrnice x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s částí xxxxx xxxxxx XX a IV xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

3.5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 10.01 A C 10.02 – XXXXXXX EXPOZICE X&xxxx;XXXXX PŘÍSTUPU ZALOŽENÉHO XX INTERNÍM RATINGU (XX EQU IRB 1 A CR XXX XXX 2)

3.5.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx

84.

Xxxxxxx XX XXX IRB xxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxx: Xxxxxxx XX EQU XXX 1 xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx IRB v případě xxxxxxxxx akciových expozic x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx metody xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx expozic. V šabloně XX EQU XXX 2 xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx expozic xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx v souvislosti x&xxxx;xxxxxxx XX/XXX. Xxxxxxxx xxxxxx ‚XX XXX IRB‘ xx&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx pokynech odkazuje xxx xx xxxxxxx XX XXX IRB 1, tak xxxxxxxx x&xxxx;xx šablonu CR XXX IRB 2.

85.

Šablona XX XXX IRB xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx expozic xxx úvěrové xxxxxx (xx.&xxxx;92 odst. 3 písm. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx) na základě xxxxxx IRB (část xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx) v případě xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;147 xxxx.&xxxx;2 xxxx. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

86.

Xxxxx čl. 147 odst. 6 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx:

x)

xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx podřízený xxxxx na xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx; xxxx

x)

xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxx cenné xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxx jiné xxxxxxxx, jejichž ekonomická xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx u expozic xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x).

87.

X&xxxx;xxxxxxx CR XXX XXX xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxx v souladu x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, jak je xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;152 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

88.

Xxxxx čl. 151 xxxx.&xxxx;1 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx vyplňují xxxxxxx CR XXX XXX xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxx xxxxx uvedených x&xxxx;xxxxxx&xxxx;155 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx:

—

xxxxxx xxxxxxxxxxxx rizikové xxxx,

—

xxxxxx PD/LGD, xxxx

—

xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxxxxxx, xxxxx používají xxxxxxx XXX xxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX XXX XXX xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx váhou (xxxx xx xx x&xxxx;xxxx xxxxx zacházelo xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s metodou zjednodušené xxxxxxxx xxxx nebo xx xxxxxxx (xxxxxxxxx xx xxxxxxxx) xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx (např. xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xx přiřazena xxxxxxxx xxxx xx výši 250 % podle xx.&xxxx;48 odst. 4 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx váha xx xxxx 370 % xxxxx xx.&xxxx;471 odst. 2 xxxxx nařízení)).

89.

V šabloně CR XXX XXX xx xxxxxxxxxx xxxx kapitálové xxxxxxxxxx:

—

xxxxxxxxxx expozice x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (x&xxxx;xxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx pozice x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;94 xxxxxxxx o kapitálových požadavcích),

—

kapitálové xxxxxxxx podléhající částečnému xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxx&xxxx;150 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx), včetně:

—

kapitálových xxxxxxx, xxx něž platí xxxxxxxxx právních účinků, xxxxx čl. 495 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

—

xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 0 % xxxxx standardizovaného xxxxxxxx, xxxxxx xxxx subjektů xxxxxxxxx xxxxxxx, u kterých xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx váha 0 % (xx.&xxxx;150 odst. 1 xxxx. g) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích),

—

kapitálových xxxxxxx xxxxxxxx v rámci xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxx vymezených xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx poskytují xxxxxxxxx významné xxxxxx xx tuto investici x&xxxx;xxxxxxxx určitou formu xxxxxxxx dohledu x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (xx.&xxxx;150 xxxx.&xxxx;1 xxxx. h) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích),

—

kapitálových xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxx xxxxxx rizikově xxxxxxxx expozic vypočítat xx základě zacházení x&xxxx;‚xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx úvěrového xxxxxxx‘ (x&xxxx;xxxxxxx s čl. 155 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích),

—

kapitálových xxxxxxxxxx odečtených xx xxxxxxxx v souladu s články 46 a 48 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

3.5.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx týkající xx specifických xxxxx (xxxxxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxxx XX XXX XXX1 x&xxxx;XX EQU XXX 2)

Xxxxxxx

005

XXXXXX DLUŽNÍKA (IDENTIFIKÁTOR XXXXX)

Xxxxxx dlužníka xx xxxxxxxxxxxxxxx řádku x&xxxx;xx xxx každý řádek xxxxxxx xxxxxxxxx. Má xxxxxxxx číslo 1, 2, 3 xxx.

010

XXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX

XX XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXX DLUŽNÍKA (%)

Xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx XX/XXX xxxxxxxx xx xxxxxxx 010 xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx (XX) xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx.&xxxx;165 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Hodnota XX xxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxx dlužníků, která xx xxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxx II xxxxxxxx 3 oddíle 6 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. U každého xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx seskupení xx vykáže XX xxxxxxxxx ke xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxx vykazované xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx orgánem.

Pokud jde x&xxxx;xxxxxxx xxxxx odpovídající xxxxxxxx hodnotě stupňů xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx. ‚xxxxxxx expozice‘), xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx selhání xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx seskupením xxxxxxxx, xxxxx jsou xx xxxxxxxx hodnoty xxxxxxxx. Xxx výpočtu xxxxxxxx xxxxxx průměrné xxxxxxx PD xxxx xxx xxxxxxxxxx všechny xxxxxxxx, včetně xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx došlo x&xxxx;xxxxxxx. Xxx xxxxxxx expozicí xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx XX xx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx zajištění xxxxxxxxx xxxxxx (xxxxxxx 060).

020

XXXXXXX XXXXXXXX PŘED XXXXXXXXXXX KONVERZNÍMI FAKTORY

Ve xxxxxxx 020 instituce xxxxxxxx hodnotu původní xxxxxxxx (xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx). Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx&xxxx;167 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx hodnota xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx úpravách x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxxx zahrnují xx xxxxxxx 020 rovněž xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx X&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx kapitálových expozic (xxxx. ‚xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx akcií x&xxxx;xxxxxx‘).

Xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx nebo xxxxxx XX/XXX (jak xx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;165 xxxx.&xxxx;1), xxxxxxxxxx xxxxxx kompenzační xxxxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;155 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

030–040

XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX SE SUBSTITUČNÍMI XXXXX XX XXXXXXXX

XXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX

XXXXXX

XXXXXXX XXXXXXXX

Xxx xxxxxx xx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx (xx.&xxxx;155 odst. 2, 3 x&xxxx;4 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). Xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx váhy xxxx xxxxxx XX/XXX, xxxxxxxx xx xxxxxxxxx 030 x&xxxx;040 xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxx (xxxxxxx 030) xxxx úvěrových xxxxxxxx (xxxxxxx 040) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s metodami stanovenými x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 4 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

050

XXXXXXXX XXXXXXXXX ÚVĚROVÉHO XXXXXX XX SUBSTITUČNÍMI XXXXX XX XXXXXXXX

XXXXXXXXXX EXPOZICE X&xxxx;XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX

(–) CELKOVÝ XXXXX

Xx xxxxxxx 050 xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx krytá osobním xxxxxxxxxx úvěrového rizika xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s metodami xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 4 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

060

XXXXXXX EXPOZICE

Instituce, xxxxx xxxxxxxxx metodu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx váhy nebo xxxxxx XX/XXX, xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 xxxxxxx expozice xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx zajištění xxxxxxxxx xxxxxx (xx.&xxxx;155 xxxx.&xxxx;2 x&xxxx;3 a článek 167 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx).

Xx xxxxx připomenout, xx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx po specifických xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx (xxxxxx&xxxx;167 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx).

070

XXXXXXXX VÁŽENÁ PRŮMĚRNÁ XXXXXXX XXX (%)

Xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx XX/XXX, xxxxxxxx xx xxxxxxx 070 šablony XX EQU XXX 2 xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx XXX xxxxxxxxx stupňům xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, které xxxx započítány xx xxxxxxxx xxxxxxx; xxxxx xxxxx xxx řádek 020 xxxxxxx XX XXX XXX. Pro xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx PD xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (xxxxxxx 060). Xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xx.&xxxx;165 odst. 2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

080

XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX

Xx xxxxxxx 080 instituce xxxxxxxx objemy xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx v souladu x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx&xxxx;155 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx instituce xxxxxxxxxxx xxxxxx PD/LGD xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx mohly xxxxxx xxxxxxxx selhání xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;178 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx, rizikové váhy xx při xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx vážených xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx 1,5 (xx.&xxxx;155 xxxx.&xxxx;3 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx).

Xx xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx X (xxxxxxxxx) x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx splatnosti xxxxxxxxx kapitálovým xxxxxxxxx xxxx xxx xxx (xx.&xxxx;165 xxxx.&xxxx;3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx).

090

XXXXXXXXXX POLOŽKA: XXXX XXXXXXXXX ZTRÁTY

Ve xxxxxxx 090 xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx u kapitálových expozic xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s čl. 158 xxxx.&xxxx;4, 7, 8 x&xxxx;9 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx.

90.

X&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;155 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx (metoda xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx váhy, xxxxxx XX/XXX xxxx xxxxxxx xxxxxxxx na interních xxxxxxxx) xxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx metody xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx CR XXX XXX instituce xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx expozic x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxxx (aniž xx xx x&xxxx;xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx v souladu x&xxxx;xxxxxxx zjednodušené xxxxxxxx xxxx nebo xx xxxxxxx (xxxxxxxxx či xxxxxxxx) částečného xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx přístupu x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx).

Xxxxx

XX EQU IRB 1 – xxxxx 020

XXXXXX XX/XXX: CELKEM

Instituce, xxxxx používají metodu XX/XXX (xx.&xxxx;155 xxxx.&xxxx;3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx), xxxxxxxx xxxxxxxxxx údaj x&xxxx;xxxxx 020 xxxxxxx XX EQU XXX 1.

XX XXX IRB 1 – řádky 050–090

XXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXX: XXXXXX

XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX X&xxxx;XXXXX XXXXXX XXXXXXXXXXXX RIZIKOVÉ VÁHY XXXXX XXXXXXXXXX XXX:

Xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx rizikové xxxx (xx.&xxxx;155 odst. 2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích), xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 050 až 090 xxxxxxxxxx údaj xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx.

XX XXX IRB 1 – řádek 100

XXXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXX MODELECH

Instituce, které xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx (xx.&xxxx;155 odst. 4 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx), xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxx 100.

XX EQU XXX 1 – xxxxx 110

XXXXXXX EXPOZICE XXXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXX

Xxxxxxxxx, které xxxxxxxxx xxxxxxx IRB, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx s fixní xxxxxxxxx xxxxx (xxxx xx xx x&xxxx;xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xx xxxxxxx (dočasného xx xxxxxxxx) xxxxxxxxxx použití xxxxxxxxxxxxxxxxx přístupu k úvěrovému xxxxxx). Například

—

objem xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx u kapitálových xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;48 xxxx.&xxxx;4 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, a také

—

kapitálové xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx 370 % x&xxxx;xxxxxxx s čl. 471 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx 110.

CR EQU XXX 2

XXXXXXXXX CELKOVÝCH XXXXXXX X&xxxx;XXXXX METODY XX/XXX PODLE XXXXXX XXXXXXXX:

Xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx XX/XXX (xx.&xxxx;155 xxxx.&xxxx;3 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx) xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx XX XXX IRB 2.

Uplatňují-li xxxxxxxxx používající metodu XX/XXX xxxxxxxxx ratingový xxxxxx nebo xxxx-xx xxxxxxx xxxxxxxx vykazování xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx CR XXX XXX 2 xxxxxxxxx xxxxxx xxxx seskupení xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx jedinečnému xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx stupnici. V ostatních xxxxxxxxx xx provede xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx: stupně xxxx xxxxxxxxx dlužníků xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx a seřadí xx nižší XX xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx.

3.6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 11.00 – XXXXXXXXXX RIZIKO/RIZIKO XXXXXX (XX XXXX)

3.6.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx

91.

X&xxxx;xxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx o transakcích x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx portfoliu, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx datu xxxxxx, x&xxxx;xxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx podle xx.&xxxx;92 odst. 3 xxxx. x) xxxx xx) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;378 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

92.

X&xxxx;xxxxxxx XX XXXX xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx/xxxxxx dodání x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx xxxx investičním xxxxxxxxx.

93.

Xxxxx xxxxxx&xxxx;378 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx/xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx papírů xxxx komodit x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxx xxxxxx a komoditami. Xx však xxxxx xxx xx zřeteli, xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx dobou xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx datu xxxxxx, xxxxxx podléhají xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx k vypořádacímu xxxxxx/xxxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx v článku 378 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

94.

V případě xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx po xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, jemuž xxxx xxxxxxxxx. Jedná xx x&xxxx;xxxxxx mezi dohodnutou xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx, cizí měnu xxxx xxxxxxxx a jejich xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxx pro xxxxxxxxx xxxxxxxx ztrátu.

95.

Pro xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx příslušným xxxxxxxx xxxxx tabulky 1 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;378 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

96.

Xxx výpočet xxxxxx rizikové xxxxxxxx xx kapitálové xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx/xxxxxx xxxxxx xxxxxx faktorem 12,5, x&xxxx;xx x&xxxx;xxxxxxx s čl. 92 xxxx.&xxxx;4 xxxx. x).

97.

Xx xxxxx vzít xx xxxxxx, že kapitálové xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx dodávkám xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;379 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx šablony XX SETT; xxxxx xxxxxxx se xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx zaměřených xx xxxxxxx xxxxxx (XX XX, XX XXX).

3.6.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxx konkrétní xxxxxx

Xxxxxxx

010

XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXX

X xxxxxxx s článkem 378 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx ve sloupci 010 xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx po xxxxxx xxxx dodání xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx dohodnutými xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

Xx xxxxxxx 010 xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx transakce bez xxxxxx xx xx, xxx x&xxxx;xxxx xx xxxxxx xxx vypořádání xxxxxxx zisk, xxxx xxxxxx.

020

XXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX ROZDÍLU X&xxxx;XXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXX TRANSAKCÍ

V xxxxxxx s článkem 378 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích xxxxxxxxx xx xxxxxxx 020 xxxxxxxx cenový xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx vypořádací xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx nástroj, xxxxx, xxxx xxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx.

Xx xxxxxxx 020 xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx se xxxxxxx xx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx.

030

XXXXXXXXX XX KAPITÁL

Ve xxxxxxx 030 xxxxxxxxx xxxxxxxx kapitálové xxxxxxxxx xxxxxxxxxx v souladu x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;378 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

040

CELKOVÝ XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX X&xxxx;XXXXXX VYPOŘÁDÁNÍ

V xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;92 xxxx.&xxxx;4 xxxx. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx vynásobí xxx kapitálové xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 030 xxxxxxxx 12,5x xxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx u vypořádacího xxxxxx.

Xxxxx

010

Xxxxxxx xxxxxxxxxxxx transakce x&xxxx;xxxxxxxxxxx portfoliu

V xxxxx 010 xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx údaj xxxxxxxx xx vypořádacího xxxxxx/xxxxxx xxxxxx u pozic x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx (v souladu s čl. 92 xxxx.&xxxx;3 písm. c) xxxxx ii) a článkem 378 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx).

X&xxxx;xxxxx 010 xxxxxxx 010 xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx transakcí xx řádných datech xxxxxx vyjádřenou xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx vypořádacími xxxxxx.

X&xxxx;xxxxx 010 sloupci 020 xxxxxxxxx vykazují souhrnný xxxx xxxxxxxx se xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx vedoucích ke xxxxxx.

X&xxxx;xxxxx 010 sloupci 030 xxxxxxxxx vykazují xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxx‘ xxxxxxxxxx ve sloupci 020 xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx, xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx (xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 1 xxxxxx&xxxx;378 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx).

020 xx 060

Xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx 4 xxx (xxxxxx 0 %)

Xxxxxxxxx, xxxxx zůstávají xxxxxxxxxxxx 5 až 15 xxx (xxxxxx 8 %)

Xxxxxxxxx, které xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx 16 až 30 xxx (faktor 50 %)

Xxxxxxxxx, které xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx 31 xx 45 dnů (xxxxxx 75 %)

Xxxxxxxxx, xxxxx zůstávají xxxxxxxxxxxx 46 x&xxxx;xxxx xxx (xxxxxx 100 %)

V xxxxxxx 020 xx 060 xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx týkající se xxxxxxxxxxxx rizika/rizika xxxxxx x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx portfoliu xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx v tabulce 1 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;378 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xx xxxxxxxxx, které xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx méně xxx xxx pracovních xxx, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx/xxxxxx xxxxxx.

070

Xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx v obchodním xxxxxxxxx

X xxxxx 070 xxxxxxxxx xxxxxxxx souhrnný xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx/xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (x&xxxx;xxxxxxx s čl. 92 xxxx.&xxxx;3 xxxx. c) xxxxx xx) x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;378 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích).

V řádku 070 xxxxxxx 010 instituce xxxxxxxx xxxxxxxxx částku xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx dohodnutými xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

X&xxxx;xxxxx 070 xxxxxxx 020 instituce xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx se expozice xxxx xxxxxxxx rozdílu x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx ke xxxxxx.

X&xxxx;xxxxx 070 sloupci 030 xxxxxxxxx vykazují xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx souhrnem kapitálových xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxx‘ vykázaného xx sloupci 020 xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx, xxxxx uplynuly xx xxxxxx datu xxxxxxxxxx (xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 1 článku 378 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx).

080 xx 120

Xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx nevypořádané do 4 xxx (xxxxxx 0 %)

Xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx 5 xx 15 dnů (xxxxxx 8 %)

Xxxxxxxxx, xxxxx zůstávají xxxxxxxxxxxx 16 až 30 xxx (xxxxxx 50 %)

Xxxxxxxxx, xxxxx zůstávají xxxxxxxxxxxx 31 až 45 dnů (xxxxxx 75 %)

Xxxxxxxxx, které xxxxxxxxx nevypořádané 46 x&xxxx;xxxx dnů (xxxxxx 100 %)

X xxxxxxx 080 xx 120 xxxxxxxxx xxxxxxxx informace xxxxxxxx se xxxxxxxxxxxx xxxxxx/xxxxxx dodání x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx portfoliu xx xxxxxxx kategorií uvedených x&xxxx;xxxxxxx 1 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;378 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx než xxx pracovních xxx, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx/xxxxxx xxxxxx.

3.7.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 12.00 – XXXXXXX RIZIKO: XXXXXXXXXXXX – STANDARDIZOVANÝ XXXXXXX XX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX (XX XXX XX)

3.7.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx

98.

X&xxxx;xxxx xxxxxxx xx nutné xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx uznán xxxxxx xxxxxxxxxx rizika x&xxxx;x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, jestliže xx xx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxx, které xxxx xxx vykázány, xxxx závislé na xxxxx xxxxxxxxx v rámci xxxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxx xxxx tedy xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx.

99.

X&xxxx;xxxxxxx XX XXX XX xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx o tradičních x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx portfoliu, xxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;242 xxxx.&xxxx;10 resp. 11 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

3.7.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxx konkrétní xxxxxx

Xxxxxxx

010

XXXXXXX XXXXX XXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX X&xxxx;XXXXXXX

Xxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxx, xxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx dni xxxxxxxxxx, x&xxxx;xx xxx xxxxxx xx xx, kdo xx držitelem pozic. Xxxxxxxx xx xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx. dluhopisy xx xxxxxxxxx xxxxxx) x&xxxx;xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx a deriváty (xxxx. xxxxxxxxx úvěrové xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx, swapy xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx atd.), xxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx sekuritizací, x&xxxx;xxxxx původce xxxxxx xxxxx pozice, xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx XX SEC XX nebo CR XXX XXX. Xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx pozice xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx v sekuritizaci xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx v čl. 242 odst. 12 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

020–040

SYNTETICKÉ XXXXXXXXXXXX: ZAJIŠTĚNÍ XXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX XXXXX XXXXXXXXX XXXXXX

Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx&xxxx;249 x&xxxx;250 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx se xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxxx expozic, xxxx xx neexistoval nesoulad xxxxxxxxxx.

020

(–) XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX (XXX)

Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx o volatilitu (XXX), xxx xx xxx vykázána x&xxxx;xxxxx xxxxxxx, je xxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;223 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

030

(–) XXXXXXX XXXXX: XXXXXXXX HODNOTY XXXXXXXX ZAJIŠTĚNÍ ÚVĚROVÉHO XXXXXX (X*)

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx ‚xxxxxx‘ x&xxxx;‚xxxxx‘ xx částky xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xx u poskytovatele xxxxxxxxx (xx. třetí xxxxxx, xx xxxxxx je xxxxxx xxxxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx) xxxxxx xxxx ‚xxxxxx‘ v odpovídající xxxxxxx xxx xxxxxxx riziko (XX SA xxxx XX XXX) x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx.

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx zajištění úvěrového xxxxxx xxxxxxxx o měnové xxxxxx (G*) xx xxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;233 xxxx.&xxxx;3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

040

XXXXXXXXX XXXX XXXXXX XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX

Xxxxxxx xxxxxx, xxxxx byly ponechány xxxx xxxxxx xxxxxx, xxxx. nepřevedené xxxxxx xxxxx ztráty, se xxxxxxxx v nominální hodnotě.

Při xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx rizika xx nezohledňuje xxxxx xxxxxxxxxxxxx srážek x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

050

XXXXXXXXXXXXXX XXXXXX: XXXXXXX XXXXXXXX XXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXX

Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx držené vykazující xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx čl. 246 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x), x) a e) x&xxxx;xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx o kapitálových požadavcích, xxx xxxxxxxxx konverzních xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx úprav x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx. Xxxxxxxxx xx vhodné xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx sekuritizované jednotce xxx speciální účel, xx xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx dohoda x&xxxx;xxxxxxxxx.

Xxxxxx ocenění a rezervy, xxxxx mají být xxxxxxxx v tomto sloupci, xx týkají xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx pozic. Úpravy xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xx nezohledňují.

V případě xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx hodnotu ‚xxxxxx původce‘, xxx xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;256 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxxx xxxxxxxxx), xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx 010 až 040.

060

(–) XXXXXX XXXXXXX X&xxxx;XXXXXXX

Xxxxxx xxxxxxx a rezervy (článek 159 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx) xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx provedené v souladu x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxx zahrnují xxxxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxx xx krytí úvěrových xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx jejich xxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx (xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx hodnotou, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx) xxxx xxxxxxxx expozic xxxxxxxx v selhání xxxxx xx.&xxxx;166 xxxx.&xxxx;1 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Rezervy xxxxxxxx kumulované částky xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

070

XXXXXXXX BEZ XXXXX XXXXXXX X&xxxx;XXXXXX

Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx čl. 246 xxxx.&xxxx;1 x&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx uplatnění xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

Xxxxx xxxx xxxxxxx se xxxxxxxx 040 souhrnné xxxxxxx XX XX.

080–110

XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX RIZIKA XX XXXXXXXXXXXXX VLIVY XX XXXXXXXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 bodu 57 a části xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 4 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxx skupina xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx expozic xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx (xxx xx uvedeno xxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx).

Xxx pokyny x&xxxx;xxxxxxx XX XX (Xxxxxxxxxx technik xxxxxxxxx xxxxxxxxx rizika xx xxxxxxxxxxxx vlivem).

080

(–) XXXXXX XXXXXXXXX ÚVĚROVÉHO XXXXXX: XXXXXXXX HODNOTY (XX)

Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;4 xxxx 59 x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;235 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxx xxxxxx k šabloně XX SA (Vykazování xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx).

090

(–) MAJETKOVÉ ZAJIŠTĚNÍ XXXXXXXXX XXXXXX

Xxxxxxxxx zajištění xxxxxxxxx rizika xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;4 xxxx 58 a upraveno x&xxxx;xxxxxxxx 195, 197 a 200 xxxxxxxx o kapitálových požadavcích.

Úvěrové xxxxxxx xxxxx papíry x&xxxx;xxxxxxxxx započtení xxxxx xxxxxx&xxxx;218 xx 236 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx kolaterál.

Viz pokyny x&xxxx;xxxxxxx XX XX (Xxxxxxxxxx technik xxxxxxxxx xxxxxxxxx rizika se xxxxxxxxxxxx xxxxxx).

100–110

XXXXXXXXXX EXPOZICE X&xxxx;XXXXXXXX SNIŽOVÁNÍ ÚVĚROVÉHO XXXXXX

Xxxxxxxx se rovněž xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx.

100

(–) XXXXXXX XXXXX

Xxxxxxxxxx čl. 222 xxxx.&xxxx;3 a čl. 235 xxxx.&xxxx;1 x&xxxx;2.

Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx expozice bez xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xx xxxxxxxxx expozic xxxxxxxx a případně xx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx dlužníka x&xxxx;xxxxxxxx xx zařazuje do xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx rizikové xxxx nebo stupně xxxxxxxx.

Xxxx xxxxxx xx xxxxxxxx za xxxxxx xx kategorie xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx vah xxxx xxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx 090 [(–) Xxxxxxx xxxxx] xxxxxxxx xxxxxxx XX XX.

110

XXXXXXX XXXXXX

Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx čl. 197 xxxx.&xxxx;1 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx je xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, se xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx.

Xxxxx xxxx xxxxxxx se xxxxxxxx 100 (Xxxxxxx přítok) xxxxxxxx xxxxxxx XX XX.

120

XXXXX EXPOZICE XX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXX XXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX XXXX VYNÁSOBENÍM XXXXXXXXXXX XXXXXXX

Xxxxxxxx zařazená do xxxxxxxxxxxx xxxxxx rizikové xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xx expozici.

Tento údaj xxxxxxx xx xxxxxxxx 110 souhrnné xxxxxxx XX XX.

130

(–) XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXX EXPOZICE: XXXXXXX UPRAVENÉ KOMPLEXNÍ XXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX (XXXX)

Xxxx položka xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxx&xxxx;218 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx).

Xxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx 120 x&xxxx;130 xxxxxxxx šablony XX XX.

140

XXXX UPRAVENÁ XXXXXXX XXXXXXXX (E*)

Sekuritizované xxxxxx podle xxxxxx&xxxx;246 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx stanovených x&xxxx;xx.&xxxx;246 xxxx.&xxxx;1 písm. c) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxxx souvisí xx xxxxxxxx 150 souhrnné xxxxxxx XX SA.

150–180

STRUKTURA XXXX XXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX (X*) PODROZVAHOVÝCH XXXXXXX PODLE XXXXXXXXXXX XXXXXXX

X&xxxx;xx.&xxxx;246 xxxx.&xxxx;1 písm. x) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xx xx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx faktorem. Xxxxx xxxxxxxxx faktor xxxx 100 %, xxxx-xx x&xxxx;xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx stanoveno xxxxx.

Xxx xxxxxxx 160 xx 190 souhrnné xxxxxxx XX XX.

Xxx účely xxxxxxxxxx se xxxx xxxxxxxx xxxxxxx expozice (X*) vykazuje xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx intervalů xxxxxxxxxxx xxxxxxx: 0 %, [0 %, 20 %], [20 %, 50 %] x&xxxx;[50 %, 100 %].

190

XXXXXXX XXXXXXXX

Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;246 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx 200 xxxxxxxx xxxxxxx CR XX.

200

(–) XXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX OD XXXXXXXX

X&xxxx;xxxxxx&xxxx;258 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xx x&xxxx;xxxxxxx sekuritizované xxxxxx, xxxxx je přiřazena xxxxxxxx xxxx 1&xxxx;250 %, xxxxxxxxx mohou xxxxxxxxxxxx místo zařazení xxxx pozice xx xxxxxxx xxxxxx rizikově xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx kapitálu.

210

HODNOTA XXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXX

Xxxxxxx xxxxxxxx, od xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx odečtené od xxxxxxxx.

220–320

XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXX XXXXX RIZIKOVÝCH XXX

220–260

XXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX

X čl. 242 odst. 8 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx definovány xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx.

Xxxxxxx xxxxxxxx podléhající xxxxxxxxx vahám se xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx kvality, xxx xx xxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;251 (xxxxxxx 1) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

270

1&xxxx;250 % (XXXXXX BEZ XXXXXXX)

X xx.&xxxx;242 xxxx.&xxxx;7 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx pozice bez xxxxxxx.

280

XXXXXXX XX XXXXXXXXXXX

Xxxxxx 253, 254 a čl. 256 xxxx.&xxxx;5 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xx sloupcích xxxxxxxxxx xx xxxxxxx se xxxxxxxxxxx xx xxxxx x&xxxx;xxxxx všechny xxxxxxx xxxxxxx xxx ratingu, x&xxxx;xxxxx se xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx riziková xxxx xxxxxxxxx nebo použití xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx).

290

XXXXXXX XX XXXXXXXXXXX – X&xxxx;XXXX: XXXXX XXXXXX X&xxxx;XXXX

Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx k tranši xxxxx xxxxxx xxxx xxxxx tranši x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx XXXX, xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;254 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xx.&xxxx;242 odst. 9 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx xx definován xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx (XXXX).

300

XXXXXXX XX XXXXXXXXXXX – X&xxxx;XXXX: XXXXXXXX XXXXXXXX XXXX (%)

Xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx expozice.

310

METODA XXXXXXXXX XXXXXXXXX (XXX)

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;109 xxxx.&xxxx;1 x&xxxx;xx.&xxxx;259 xxxx.&xxxx;3 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx interního xxxxxxxxx.

320

XXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX: XXXXXXXX XXXXXXXX VÁHA (%)

Uvede xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

330

XXXXX RIZIKOVĚ XXXXXXXX XXXXXXX

Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx expozic xxxxxxxxxx xxxxx části třetí xxxxx XX xxxxxxxx 5 xxxxxx 3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx úprav x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx ustanovení x&xxxx;xxxxxxxx xxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx vážených xxxxxxx, xxxxx odpovídá xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx.

340

X XXXX: XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX

Xxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, jež xx xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx, xxxxxx v potaz xxxxxxxx xxxxxxxx splatností.

350

CELKOVÝ XXXXX (ÚPRAVA) V DŮSLEDKU XXXXXXXX XXXXXXXXXX O NÁLEŽITÉ XXXX

X&xxxx;xx.&xxxx;14 xxxx.&xxxx;2, xx.&xxxx;406 xxxx.&xxxx;2 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;407 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx je xxxxxxxxx, že xxxxxxxxx-xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 405, 406 xxxx 409 uvedeného xxxxxxxx, členské xxxxx xxxxxxx, aby xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxx nejméně 250 % xx xxxxxxxx váhy, která xx xxxxxxx na xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx třetí xxxxx XX xxxxxxxx 5 xxxxxx 3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx 1&xxxx;250 %). Xxxxxxxx xxxxxxxxx riziková xxxx xxxx být xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxx, xxx také xx původce, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx věřitele.

360

ÚPRAVA OBJEMU XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX XXXXXXXXX SPLATNOSTÍ

V případě xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx zohlední XX* – XX(XX) xxxxx xxxxxxxx v článku 250 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx, jimž xx xxxxxxxxx riziková xxxx 1 250 % x&xxxx;x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx částka. Je xxxxx xxxx na xxxxxx, že XX(XX) xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx vážených xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx 330, xxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx byly xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx odtoků do xxxxxx xxxxxx.

370-380

XXXXXXX HODNOTA XXXXXXXX EXPOZICE: PŘED XXXXXXXXXX XXXXXX/XX XXXXXXXXX XXXXXX

Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx vypočítaný x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxx třetí xxxxxx XX xxxxxxxxx 5 oddílem 3 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx (sloupec 370)/xx uplatnění (xxxxxxx 380) xxxxxx stanovených x&xxxx;xxxxxx&xxxx;252 xxxxxxxxx xxxxxxxx – xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx v daném xxxxxxxx v selhání xxxx xxxx spojené x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx – xxxx x&xxxx;xx.&xxxx;256 xxxx.&xxxx;4 xxxxxxxxx nařízení – xxxxxxxxx kapitálové xxxxxxxxx xxx sekuritizace xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx.

390

XXXXXXXXXX XXXXXXX: XXXXX XXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXX ZE XXXXXXXXXXXX XX DO XXXXXX TŘÍD XXXXXXXX

Xxxxx xxxxxxxx vážených expozic xxxxxxxxxxx z expozic, xxxxx xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxxxxxx v odpovídající xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx.

100.

Xxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX XXX XX xxxx xxxxxxxxx xx tří xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xx x&xxxx;xxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxxxx/xxxxxxxxxxx xxxx nabytých xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx, investorů x&xxxx;xxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx položek x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx.

101.

Xxxxxxx expozice (xx xxx vykazování) xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx úvěrové xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx (xxxxxxxx skupina řádků). Xxxx údaje xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx.

Xxxxx

010

XXXXXXX XXXXXXXX

Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxx původci, sponzoři x&xxxx;xxxxxxxxx v následujících xxxxxxx.

020

X XXXX: RESEKURITIZACE

Celkový xxxxx xxxxxxxxxxxx resekuritizací podle xxxxxxx uvedených x&xxxx;xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 bodech 63 x&xxxx;64 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

030

XXXXXXX: XXXXXXX XXXXXXXX

Xxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx položkách x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx položkách x&xxxx;xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, vůči xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx roli xxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx v čl. 4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 13 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

040–060

XXXXXXXXX XXXXXXX

X&xxxx;xx.&xxxx;246 xxxx.&xxxx;1 písm. x) xxxxxxxx o kapitálových požadavcích xx stanoveno, xx x&xxxx;xxxxxxxxx, které xxxxxxxxxxxx xxxxxx rizikově xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx standardizovaného xxxxxxxx, xx xx xxxxxxx expozice u rozvahové xxxxxxxxxxxxxx pozice považuje xxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx riziko.

Rozvahové xxxxxxx se rozčleňují xxxxx xxxxxxxxxxxx (řádek 050) x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx (xxxxx&xxxx;060).

070–090

XXXXXXXXXXXX XXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX

X&xxxx;xxxxxx řádcích xx xxxxx údaje x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a derivátech x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxxx pozic, xxxxx xx x&xxxx;xxxxx sekuritizace xxxxxx xxxxxxxxxx faktorem. Xxxxxxxx xxxxxxxx u podrozvahových xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx se xxxxxx xxxx nominální xxxxxxx bez xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx úprav x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx faktorem 100 %, xxxx-xx xxxxxxxxx xxxxx.

Xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx protistrany x&xxxx;xxxxxxxxxxxx nástrojů xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx II nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx části xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 6 xxxxxxxxx xxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx nevyčerpanou xxxxxx.

Xxx xxxxx úrokových xxxxx x&xxxx;xxxxxx swapy xxxxxx hodnotu xxxxxxxx (xxxxx xx.&xxxx;246 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx o kapitálových požadavcích), xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx&xxxx;XX&xxxx;XX.

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx se rozdělují xxxxx sekuritizací (xxxxx 080) a resekuritizací (xxxxx 090), xxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 1 xxxxxx&xxxx;251 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

100

XXXXXXXXX UMOŘENÍ

Tento xxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xx původce xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx umoření, xxx xx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;242 xxxx.&xxxx;13 x&xxxx;14 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

110

XXXXXXXX: XXXXXXX XXXXXXXX

X&xxxx;xxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxx o rozvahových x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a derivátech x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, x&xxxx;xxxxxxx případě xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx výslovná xxxxxxxx xxxxxxxxx. V této xxxxxxxxxxx xx xxx být xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx v sekuritizaci, xxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxxx.

120–140

XXXXXXXXX XXXXXXX

Xxxxxxx xx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx, xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx položek x&xxxx;xxxxxxx.

150–170

XXXXXXXXXXXX POLOŽKY X&xxxx;XXXXXXXX

Xxxxxxx xx zde xxxxxx xxxxxxxx xxx zařazení xxxxxxxxxxxx a resekuritizací, xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx.

180

XXXXXXX: XXXXXXX XXXXXXXX

Xxxxx xxxxx xx souhrnem xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx položkách x&xxxx;xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxxx pozic, xxxx xxxxxx instituce xxxxxxx xxxx sponzora, jak xx definován x&xxxx;xx.&xxxx;4 xxxx 14 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích. Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx aktiva, x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx xxxx týkající xx vlastních sekuritizovaných xxxxx.

190–210

XXXXXXXXX POLOŽKY

Použijí se xxx xxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx, jako v případě xxxxxxxxxxx xxxxxxx u původců.

220–240

PODROZVAHOVÉ XXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX

Xxxxxxx xx xxx stejná kritéria xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx, xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx.

250–290

XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX POZIC PODLE XXXXXX XXXXXXX XXXXXXX XX XXXXXXX

X1 xxxxxx xxxxxxx se xxxxxxx xxxxx o nesplacených xxxxxxxx (xx dni vykazování), x&xxxx;xx xxxxx stupňů xxxxxxx xxxxxxx (xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;251 (xxxxxxx 1) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích) xxxxxxxxx x&xxxx;xxx jejich xxxxxx (xx xxxxxxx). Xxxx-xx xxxxx údaj x&xxxx;xxxxxxxxx, xxxxxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

Xxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx 190 xx 270 x&xxxx;330 xx 340.

3.8.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 13.00 – ÚVĚROVÉ XXXXXX – XXXXXXXXXXXX: XXXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXX XXXXXXX XX XXXXXX XX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX (CR SEC XXX)

3.8.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx

102.

X&xxxx;xxxx xxxxxxx xx nutné uvádět xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx rizika x&xxxx;x&xxxx;xxxxx je vykazující xxxxxxxxx angažována, xxxxxxxx xx xx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx.

103.

Xxxxxxxxx, xxxxx mají xxx vykázány, jsou xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx v rámci sekuritizace. Xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx ze strany xxxxxxx, sponzorů a investorů.

104.

Oblast xxxxxxxxxx xxxxxxx XX XXX IRB xx xxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx XX SEC XX, xxxxxxx xx x&xxxx;xx společné xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx i syntetických xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

3.8.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx

010

XXXXXXX XXXXX XXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX X&xxxx;XXXXXXX

X&xxxx;xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx nesplacenému xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx ke xxx xxxxxxxxxx.

Xxx xxxxxxx 010 v šabloně XX XXX SA.

020–040

SYNTETICKÉ SEKURITIZACE: XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXX EXPOZIC XXXXX XXXXXXXXX XXXXXX

Xxxxxx 249 x&xxxx;250 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx se xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx.

020

(–) XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX (XXX)

Xxxxxxxx postup xxxxxxx hodnoty xxxxxxxxxx xxxxxxxx o volatilitu (XXX), xxx má být xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;223 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

030

(–) CELKOVÝ XXXXX: XXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXX ÚVĚROVÉHO RIZIKA (X*)

Xxxxx obecného pravidla xxx ‚xxxxxx‘ a ‚odtok‘ xx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx 030 xxxxxxx CR XXX XXX xxxxx jakožto ‚xxxxxx‘ x&xxxx;xxxxxxxxxxxx šabloně xxx úvěrové riziko (XX SA xxxx XX IRB) x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx u poskytovatele xxxxxxxxx (xx. třetí strany, xx kterou xx xxxxxx xxxxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxx xxxxxxxxx úvěrového xxxxxx).

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx upravené o měnové xxxxxx (X*) xx xxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;233 xxxx.&xxxx;3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

040

XXXXXXXXX XXXX XXXXXX NABYTÁ XXXXXXXX HODNOTA XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX

Xxxxxxx tranše, xxxxx byly xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx, xxxx. nepřevedené xxxxxx xxxxx xxxxxx, se xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx.

Xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx rizika xx nezohledňuje xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

050

XXXXXXXXXXXXXX POZICE: XXXXXXX XXXXXXXX XXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX FAKTORY

Sekuritizované xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxxx podle čl. 246 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x), x) x&xxxx;x) a odst. 2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx riziku x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx o úvěrové xxxxxx x&xxxx;xxxxxx. Xxxxxxxxx xx vhodné pouze x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx kontrakty xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx jednotce xxx speciální účel, xx xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx.

Xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxxx xxxx být xxxxxxxx v tomto sloupci, xx týkají pouze xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx uvést xxxxxxx ‚xxxxxx xxxxxxx‘, jak xx definována x&xxxx;xx.&xxxx;256 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx jde x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxx xxxxxxx drží xx xxxxx xxxxxxxxxxx položek xxxx podílu investorů (xxxxxxxxx xxxxxxxxx), jsou xxxxxxxxx součtu sloupců 010 až 040.

060–090

TECHNIKY XXXXXXXXX ÚVĚROVÉHO RIZIKA XX XXXXXXXXXXXXX XXXXX XX XXXXXXXX

Xxx xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 odst. 1 bodu 57 x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxx XX kapitoly 4 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx údaje x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx úvěrového rizika, xxxxxxx xx stlačuje xxxxxxx xxxxxx expozice xx expozic prostřednictvím xxxxxxxxxx expozic (jak xx uvedeno xxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx).

060

(–) XXXXXX XXXXXXXXX ÚVĚROVÉHO XXXXXX: XXXXXXXX HODNOTY (GA)

Osobní xxxxxxxxx úvěrového xxxxxx xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 59 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxx&xxxx;236 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx postup xxxxxxx XX x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx/xxxxxxxxxx xxxxxxxxx – při stejném xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

Xxxxx údaj xxxxxxx xx sloupci 040 x&xxxx;050 šablony XX XXX.

070

(–) XXXXXXXXX ZAJIŠTĚNÍ XXXXXXXXX RIZIKA

Majetkové xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx je xxxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 58 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Vzhledem x&xxxx;xxxx, xx xxxxx použít xxxxxxxxxxx xxxxxx finančního xxxxxxxxxx, xx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx vykazuje xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx podle xxxxxx&xxxx;200 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxxx xxxxxxx se xxxxxxxx 060 šablony XX IRB.

080–090

SUBSTITUCE XXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX XXXXXXXXX ÚVĚROVÉHO XXXXXX

Xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx a odtoky v rámci xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxx stupňů xxxxxxxx.

080

(–) XXXXXXX XXXXX

Xxxxxx&xxxx;236 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx části xxxxxxxx xxx úprav xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx od xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx a případně xx xxxxxxxx váhy xxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx se xxxxxxxx xx kategorie expozic xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a případně xxxxxxxx xxxx nebo xxxxxx xxxxxxxx.

Xxxx částka xx xxxxxxxx xx xxxxxx do xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx do rizikových xxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxx údaj xxxxxxx xx xxxxxxxx 070 xxxxxxx XX IRB.

090

CELKOVÝ XXXXXX

Xxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx 080 xxxxxxx XX IRB.

100

EXPOZICE XX ZOHLEDNĚNÍ XXXXXXXXXXXXX XXXXX XXXXXXXXX ÚVĚROVÉHO XXXXXX PŘED VYNÁSOBENÍM XXXXXXXXXXX FAKTORY

Expozice xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx úrovně xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx po xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx v důsledku xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx.

Xxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx 090 xxxxxxx XX XXX.

110

(–) XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXXX HODNOTU EXPOZICE: XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX – UPRAVENÁ XXXXXXX XXXXXXXXXX KOLATERÁLU (XXXX) XXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX

Xxxxxx 218 až 222 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxx&xxxx;218 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx).

120

XXXX UPRAVENÁ HODNOTA XXXXXXXX (X*)

Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;246 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;246 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

130–160

XXXXXXXXX XXXX XXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX (X*) XXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX PODLE XXXXXXXXXXX XXXXXXX

X xx.&xxxx;246 odst. 1 xxxx. x) je xxxxxxxxx, že za xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx její xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxx není xxxxxxxxx xxxxx, je xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx 100 %.

X&xxxx;xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx faktor xxxxxxxxx v čl. 4 odst. 1 xxxx 56 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Pro xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx hodnota xxxxxxxx (X*) xxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx intervalů xxxxxxxxxxx xxxxxxx: 0 %, [0 %, 20 %], [20 %, 50 %] x&xxxx;[50 %, 100 %].

170

XXXXXXX XXXXXXXX

Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;246 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx údaj souvisí xx xxxxxxxx 110 xxxxxxx XX XXX.

180

(–) XXXXXXX EXPOZICE XXXXXXXX XX XXXXXXXX

X&xxxx;xx.&xxxx;266 xxxx.&xxxx;3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xx niž se xxxxxxx xxxxxxxx váha 1&xxxx;250 %, instituce xxxxx xxxxxxxxxxxx místo xxxxxxxx xxxx pozice xx xxxxxxx objemů xxxxxxxx vážených xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx této xxxxxxxx xx xxxxxxxx.

190

XXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXXX RIZIKOVÝM XXXXX

200–320

XXXXXX XXXXXXXX NA XXXXXXX (XXXXXX XXXXXXX XXXXXXX)

Xxxxxx&xxxx;261 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx IRB s odvozeným xxxxxxxx xxxxx čl. 259 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx se xxxxxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx.

Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx se xxxxxxxxx xxxxx stupňů úvěrové xxxxxxx, xxx xx xxx přístup IRB xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 4 xxxxxx&xxxx;261 odst. 1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

330

XXXXXX XXXXXXXXXXXXX XXXXXX

Xxxxxx regulatorního vzorce xxx článek 262 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Riziková xxxx xxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx vyšší x&xxxx;xxxxxx xxx xxxxxxxxx 7 % x&xxxx;xxxxxxxx váhy, xxxxx xx xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx.

340

XXXXXX XXXXXXXXXXXXX XXXXXX: XXXXXXXX XXXXXXXX VÁHA

Nástroje xxxxxxxxx xxxxxxxxx rizika x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxx v souladu s článkem 264 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích. X&xxxx;xxxxx xxxxxxx instituce xxxx ‚efektivní xxxxxxxxx xxxx‘ xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, x&xxxx;xx v souladu x&xxxx;xxxxxxxxxxx xx.&xxxx;264 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích (xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xx výsledkem xxxxxx xxxxxxxx vážené xxxxxxxx xxxxxx, který xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx, a tento xxxxx xx vynásobí 100).

Xxxxx se xx xxxxxx xxxxxxxx částečné xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx za xxxxxxx ‚X‘ xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;264 odst. 3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx.

350

XXXXXXX XX XXXXXXXXXXX

Xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xx zohledněním xxxx zahrnuty xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx podkladového xxxxxxxxx xxxxxxx (nejvyšší xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxx seskupení).

V čl. 263 xxxx.&xxxx;2 x&xxxx;3 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx je xxxxxxxx výjimečný postup xxx případy, kdy xxxxx xxxxxxxxx Xxxx.

Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx jako ‚xxxxxxxxxxxx xxxxxxx a deriváty‘.

Jestliže xx na xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx, xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx Xxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;263 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích, se xxxxxxxx právě xx xxxxxxx&xxxx;350.

Xxx xxxxxxxxx umoření xxx xx.&xxxx;256 xxxx.&xxxx;5 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;265 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

360

XXXXXXX XX ZOHLEDNĚNÍM: XXXXXXXX XXXXXXXX VÁHA

Uvede xx xxxxxxxx riziková xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

370

XXXXXX INTERNÍHO XXXXXXXXX

Xxxxx xx.&xxxx;259 xxxx.&xxxx;3 x&xxxx;4 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxxxxxxx s pozicemi x&xxxx;xxxxxxxxxx ABCP xxxxxxx ‚xxxxxx interního hodnocení‘.

380

METODA XXXXXXXXX XXXXXXXXX: XXXXXXXX XXXXXXXX XXXX

X&xxxx;xxxxx sloupci xx vykazují xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx váhy.

390

(–) XXXXXXX XXXXXX RIZIKOVĚ XXXXXXXX XXXXXXX V DŮSLEDKU XXXXX XXXXXXX A REZERV

Instituce, xxxxx xxxxxxxxx přístup XXX, se řídí xxxxx čl. 266 odst. 1 (xxxxx xxxxx xxx xxxxxxx, pokud expozice xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx) x&xxxx;xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx (xxxxxx&xxxx;159 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx) xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, kterému xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. Úpravy xxxxxxx zahrnují veškeré xxxxxx uznané v zisku xxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx uznání x&xxxx;xxxxxxx (xxxxxx ztrát x&xxxx;xxxxxxxx úvěrového xxxxxx xxxxxxxxxx aktiv xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx) xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx podle xx.&xxxx;166 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx zahrnují xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx v podrozvahových položkách.

400

OBJEM XXXXXXXX VÁŽENÝCH XXXXXXX

Xxxx xxxxx xxxxx II xxxxxxxx 5 xxxxx 3 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx před xxxxxxxxxx xxxxx v důsledku xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx porušení xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx expozic, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx odtoků xx xxxx xxxxxxx.

410

XXXXX RIZIKOVĚ XXXXXXXX XXXXXXX – X&xxxx;XXXX: XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX

Xxxxxxxx xx zde xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx došlo x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, xxx xx xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx, xxxxxx v potaz xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx.

420

XXXXXXX XXXXX (ÚPRAVA) V DŮSLEDKU XXXXXXXX USTANOVENÍ X&xxxx;XXXXXXXX XXXX

X&xxxx;xx.&xxxx;14 xxxx.&xxxx;2, xx.&xxxx;406 xxxx.&xxxx;2 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;407 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx je xxxxxxxxx, že xxxxxxxxx-xx xxxxxxxxx některé xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxx xxxxxxx 250 % té xxxxxxxx xxxx, která xx xxxxxxx na xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx pozice xxxxx xxxxx xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 5 xxxxxx&xxxx;3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (výsledná riziková xxxx nepřesáhne 1 250 %).

430

XXXXXX XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXXX

X xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx u syntetických xxxxxxxxxxxx se zohlední XX* – RW(SP) xxxxx definice x&xxxx;xxxxxx&xxxx;250 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx, xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 250 % x&xxxx;x&xxxx;xxxxx xx vykazuje xxxxxx částka. Je xxxxx xxxx xx xxxxxx, xx XX(XX) xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx vážených xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx 400, xxx také xxxxxx rizikově xxxxxxxx xxxxxxx odpovídající xxxxxxxxx, xxxxx byly xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx odtoků xx xxxxxx xxxxxx.

X&xxxx;xxxxx sloupci xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

440–450

XXXXXXX HODNOTA XXXXXXXX XXXXXXXX: XXXX XXXXXXXXXX XXXXXX/XX UPLATNĚNÍ LIMITU

Celkový xxxxx xxxxxxxx vážených xxxxxxx xxxxxxxxxx v souladu x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxxx XX kapitolou 5 xxxxxxx 3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích před xxxxxxxxxx (xxxxxxx 440)/xx xxxxxxxxx (xxxxxxx 450) xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;260 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xx třeba xxxxxxxxx xxxxxx&xxxx;265 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxxxxxx xxxxxxxxxx požadavky xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx).

460

XXXXXXXXXX XXXXXXX: OBJEM RIZIKOVĚ XXXXXX XXXXXXXX ODPOVÍDAJÍCÍ XXXXXXX XX XXXXXXXXXXXX XXX DO XXXXXX XXXX XXXXXXXX

Xxxxx rizikově xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx k poskytovateli xxxxxxxx xxxxxx, a proto xx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx šabloně, x&xxxx;xxxxx xx zohledňují xxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx pozic.

105.

Řádky x&xxxx;xxxxxxx XX XXX XXX xxxx xxxxxxxxx xx xxx hlavních xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx se x&xxxx;xxxx xxxxx o vzniklých/sponzorovaných/ponechaných xxxx xxxxxxxx expozicích x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx a sponzorů. X&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx a derivátů a také xxxxx xxxxxx rizikových xxx u sekuritizací a resekuritizací.

106.

Celkové xxxxxxxx (ke xxx xxxxxxxxxx) xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx použitých xx počátku (xxxxxxxx xxxxxxx řádků). Xxxx xxxxx vykazují xxxxxxx, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx.

Xxxxx

010

XXXXXXX EXPOZICE

Celkové xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx objem xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxx xx souhrnem xxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, sponzoři a investoři x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx.

020

X TOHO: XXXXXXXXXXXXXX

Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;4 odst. 1 xxxxxx 63 x&xxxx;64 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

030

PŮVODCE: XXXXXXX XXXXXXXX

Xxxxx xxxxx xx souhrnem xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx položkách x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx pozic, xxxx xxxxxx instituce xxxxxxx roli původce, xxx je xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 bodu 13 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

040–090

XXXXXXXXX XXXXXXX

X&xxxx;xx.&xxxx;246 odst. 1 xxxx. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích xx xxxxxxxxx, že u institucí, xxxxx vypočítávají xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx XXX, xx za xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx považuje xxxx xxxxxx xxxxxxx bez xxxxxxxxxx provedených xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx podle xxxxxx rizikových xxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx (A – B – C) x&xxxx;xxxxxxx 050 až 070 x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx (D – X) x&xxxx;xxxxxxx 080 xx 090, xxx xx xxxxxxx v tabulce 4 x&xxxx;xx.&xxxx;261 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

100–150

XXXXXXXXXXXX XXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX

X&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx položkách x&xxxx;xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, které xx x&xxxx;xxxxx sekuritizace xxxxxx xxxxxxxxxx faktorem. Xxxxxxxx xxxxxxxx u podrozvahových xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxx nominální xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx pozici, vynásobená xxxxxxxxxx xxxxxxxx 100 %, xxxx-xx stanoveno xxxxx.

Xxxxxxxxxxxx sekuritizované xxxxxx xxxxxxxxxxx z derivátových xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích xx stanoví podle xxxxx xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 6 xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx protistrany u derivátových xxxxxxxx xxxxxxxxx v příloze XX xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx stanoví xxxxx části xxxxx xxxxx II xxxxxxxx 6 xxxxxxxxx nařízení.

V případě xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx ze xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx nevyčerpanou částku.

Pro xxxxx xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx expozice (xxxxx xx.&xxxx;246 odst. 1 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích), jak xx xxxxxxxxx v souhrnné xxxxxxx&xxxx;XX&xxxx;XX.

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx vah u sekuritizací (X&xxxx;– X – X) v řádcích 110 xx 130 x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx (X – X) x&xxxx;xxxxxxx 140 xx 150, jak je xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 4 x&xxxx;xx.&xxxx;261 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

160

XXXXXXXXX UMOŘENÍ

Tento xxxxx se xxxxxxxx xxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxxxxx revolvingových xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx o předčasném xxxxxxx, xxx je xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;242 odst. 13 x&xxxx;14 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

170

XXXXXXXX: XXXXXXX EXPOZICE

V tomto řádku xx xxxxxxx údaje x&xxxx;xxxxxxxxxxx a podrozvahových xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx sekuritizovaných xxxxx, v jejichž případě xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. V této xxxxxxxxxxx xx xxx xxx investor považován xx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx pozice x&xxxx;xxxxxxxxxxxx, přičemž xxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxxx.

180–230

XXXXXXXXX XXXXXXX

Xxxxxxx se xxx xxxxxx kritéria xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx (A – X – X) x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx (X – X) xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx u původců.

240–290

PODROZVAHOVÉ XXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX

Xxxxxxx se xxx xxxxxx kritéria xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx (X&xxxx;– X – X) a resekuritizací (D – E) xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx.

300

XXXXXXX: XXXXXXX XXXXXXXX

Xxxxx xxxxx je xxxxxxxx xxxxx o rozvahových xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx roli xxxxxxxx, xxx xx definován x&xxxx;xx.&xxxx;4 odst. 1 xxxx 14 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, v řádku xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx.

310–360

XXXXXXXXX XXXXXXX

Xxxxxxx se xxx xxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx (A – X – C) x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx (X – X) xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx.

370–420

XXXXXXXXXXXX XXXXXXX A DERIVÁTY

Použijí xx zde xxxxxx xxxxxxxx pro zařazení xxxxxxxxxxxx (A – B – X) a resekuritizací (X – X) xxxx x&xxxx;xxxxxxx podrozvahových xxxxxxx a derivátů x&xxxx;xxxxxxx.

430–540

XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXX XXXXX XXXXXX XXXXXXX KVALITY XX XXXXXXX

X xxxxxx xxxxxxx se xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (xx xxx xxxxxxxxxx), x&xxxx;xx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (xxxxx xxxx xxx přístup XXX xxxxxxxxx v tabulce 4 xxxxxx&xxxx;261 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx) xxxxxxxxx x&xxxx;xxx xxxxxx vzniku (xx xxxxxxx). Xxxx-xx xxxxx údaj k dispozici, xxxxxxxx xx nejbližší xxxxxxxx údaj xxxxxxxxxx xxxxxxx úvěrové xxxxxxx.

Xxxx xxxxx xx vyplňují xxxxx xx xxxxxxxxx 170 xx 320 x&xxxx;400 xx 410.

3.9.   C 14.00 – XXXXXXXX XXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXXXXXX (XXX XXXXXXX)

3.9.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx

107.

Xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx se xx xxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx XX XXX SA, XX XXX XXX, XXX XX XXX x&xxxx;XXX XX CTP) xxxxxxxxxxx údaje x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx charakteristiky xxxxx sekuritizace, xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavků.

108.

Tato xxxxxxx xx xxxxxxxx xxx:

x.

xxxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx, xx instituce drží x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxxx alespoň xxxxx pozici. Xxxxxxx xx, xx xxx xxxxxx xx xx, xxx došlo x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx rizika či xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx pozicích, xxxxx xxxx (xxx x&xxxx;xxxxxxxxx portfoliu, tak x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx). Xxxx xxxxxx pozice xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx&xxxx;405 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx;

x.

xxxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxxxx instituce xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx, xx xxxxx xx xxxxxx xxxxxx&xxxx;(1), x&xxxx;xxxxxxx, xx xxxxxx xxxxx pozice;

c.

sekuritizace, xxxxxxx xxxxxxxx podkladovými xxxxxxxx xxxx finanční xxxxxxx původně xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxx (částečně) nabyty xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Tento xxxxxxxxxx nástroj xx xxxx xxxxxxxxx kryté xxxxxxxxx nebo xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx být xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx&xxxx;160.

x.

Xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx, v jejichž xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxxx (xx. investoři x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx).

109.

Xxxx šablonu předkládají xxxxxxxxxxxxx skupiny x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx&xxxx;(2) se sídlem xx xxxxxx xxxx, xxx xx xx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxx je xxxxxxxx xxxx než xxxxx subjekt z téže xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, se xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

110.

Xxxxxxxxxx xxxxx v této šabloně xx v omezeném xxxxxxx xxxxxxxx xx investory, x&xxxx;xx xx xxxxxxx xx.&xxxx;406 xxxx.&xxxx;1 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxx je stanoveno, xx instituce xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx o těchto xxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx. Konkrétně vyplňují xxxxxxx 010–040, 070–110, 160, 190, 290–400, 420–470.

111.

Xxxxxxxxx, xxxxx mají xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (x&xxxx;xxxxxxxxxxxx rovněž xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxxx) obvykle xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx.

3.9.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxx xxxxxxxxx pozice

Sloupce

005

ČÍSLO XXXXX

Xxxxx xxxxx je identifikátorem xxxxx x&xxxx;xx xxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. Xx xxxxxxxx xxxxx 1, 2, 3 xxx.

010

XXXXXXX XXX

Xxxxxxx (xxxxxxxxxxxxx) xxx, xxxxx xxxxxxxxx používá k identifikaci xxxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx sekuritizace.

020

IDENTIFIKÁTOR XXXXXXXXXXXX (xxx/xxxxx)

Xxx používaný xxx xxxxxx registraci xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx, xxx kterým xx xxxxxxxxxxxx xxxxx na xxxx, není-li xxxxxx xxx k dispozici. Je-li x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx identifikační xxxxx xxxxxxx papírů (XXXX), xxxxx se xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx sekuritizace.

030

IDENTIFIKÁTOR XXXXXXX (kód/název)

V tomto xxxxxxx xx vykazuje xxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxx xxxx-xx x&xxxx;xxxxxxxxx, název xxxxxxx instituce.

V případě xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx subjekt xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxx skupiny, xxxxx xx xx transakci xxxxxxxx (xxxx původce, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx). Xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx xxxx vykazujícímu xxxxxxxx znám, xxxx xx uvede xxxxx xxxxxxxxx.

040

XXX XXXXXXXXXXXX: (XXXXXXXX/XXXXXXXXXX)

Xxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx:

—

‚X‘

xxx xxxxxxxx,

—

‚X‘

xxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx‘ x&xxxx;‚xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx‘ xxxx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;242 xxxx.&xxxx;10 x&xxxx;11 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

050

XXXXXX PŘÍSTUP: XXXX XXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXX V ROZVAZE XXXX XXXX Z NÍ XXXXXXX?

Xxxxxxx, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx věřitelé xxxxxx xxxx xxxxxxx:

—

‚X‘,

xxxxx xxxx plně xxxxxxxxxx,

—

‚X‘,

xxxxx xxxx částečně xxxxxxxxxx,

—

‚X‘,

xxxxx xxxx xxxx odúčtovány,

—

‚N‘,

pokud xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

Xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, že xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx jsou xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxx sekuritizace xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx.

Xxxxxxx ‚P‘ (částečně xxxxxxxxxx) se xxxxx, xxxxxxxx xxxx sekuritizovaná xxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx trvající spoluodpovědnosti xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;30 xx 35 standardu XXX 39.

060

XXXXXXXXXXXXX XXXXXXX: XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXX POZICE XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX?

Xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx:

—

‚X‘

xxx xxxxxxxxx xxxx, že xxxxxxxxxxx kapitálovým xxxxxxxxxx,

—

‚X‘

xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

—

‚X‘

xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

—

‚X‘

xxx částečné xxxxxxx xxxx portfolií.

Články 109, 243 x&xxxx;244 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

V tomto xxxxxxx xx xxxxxxx solventnostní xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx xx xxx, xxx se xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, nebo sekuritizovaných xxxxx (xxxxxxxx portfolio/obchodní xxxxxxxxx).

Xxxxx xxxx kapitálové xxxxxxxxx založeny na xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxx xxxxxx xxxxxxxx významného xxxxxx), výpočet xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx k úvěrovému xxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX SA x&xxxx;xxxxxxx, xx xxxxxxxxx uplatňuje xxxxxxxxxxxxxxx přístup, xxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;XX&xxxx;XXX v případě, xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx.

Xxxx-xx xxxxxxxxxx požadavky xxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx držených x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (neboť xxxx xxxxxxxx významného xxxxxx), xxxxxxx xxxxxxxxxxxx požadavků x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx v šabloně XX XXX XX xxxx x&xxxx;xxxxxxx XX SEC XXX. Pokud jde x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx se xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx MKR XX XXX (standardizované xxxxxx xxxxxxx xxxxxx) x&xxxx;XXX XX XXX xx XXX XX XXX (xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx poziční xxxxxx) nebo x&xxxx;xxxxxxx XXX IM (xxxxxxx xxxxxx).

X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx tento xxxxxxx xxxxxxxxxx.

070

XXXXXXXXXXXX XXXX XXXXXXXXXXXXXX?

X&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx ‚sekuritizace‘ x&xxxx;‚xxxxxxxxxxxxxx‘ xxxxxxxxx v čl. 4 odst. 1 xxxxxx 61 a 62 xx 64 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx se xxxxxxxxxx druhy vykazují xx pomoci následujících xxxxxxx:

—

‚X‘

xxx sekuritizaci,

—

‚R‘

pro resekuritizaci.

080–100

PONECHÁNÍ

Články 404 xx 410 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

080

POUŽITÝ XXXX XXXXXXXXX

X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxx příslušný xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx ekonomického xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;405 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích:

A

–

Vertikální podíl (xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx): ‚ponechání xxxxxxx 5 % xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx investorům xx xx xx xxxxxxxxx‘.

X

–

Xxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx): ponechání xxxxxxx 5 % xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, pokud xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xx roveň xxxxxxxxx riziku, jež xxxx sekuritizováno x&xxxx;xxxxxxx xx tytéž xxxxxxxx, xxxx xx xx xxxxxxxxx. X – Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx:

X

–

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx: ‚x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx výši xxxxxxx 5 % xxxxxxxxx xxxxxxx sekuritizovaných xxxxxxx‘.

X

–

Xxxxxxxxx: ‚ponechání náhodně xxxxxxxxx expozic, odpovídajících xxxxxxx 5 % xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, pokud xx xxxx expozice jinak xxxx xxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxx, za předpokladu, xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx při xxxxxx xxxxxxx&xxxx;100‘.

X

–

Xxxxx xxxxxx: ‚xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxx xxxxxx, xxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx v celkovém xxxxxx xxxxxx xxxxxxx 5 % xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx‘.

X

–

Xxxxxxx. Xxxxx xxx xx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx, xx xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx.&xxxx;405 xxxx.&xxxx;3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X

–

Xxxxxxxxx xx. Tento xxx xx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx, na xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx&xxxx;404 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

X

–

Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx. Tento xxx se xxxxxxx, xxxx-xx xxx vykazování xxxxx xxxxx, xxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx s pravidly.

090

% XXXXXXXXX X&xxxx;XXXX XXXXXXXXXX

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx nesmí xxx xxxxx než 5 % (k datu vzniku).

Bez xxxxxx xx xx.&xxxx;405 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx vzniku xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxx xxxx expozice xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxx kdy xxxx xxxxxx xxxxxxxxx (xxxx. xxxxxx, xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx). Xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx znamená, že 5 % xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx, xxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx splněn (xxxx. při xxxxx xxxxxxxxxxxx expozic); xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx.

Xxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxxx v případě, xx xx xxxxxxx 080 (xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx) xxxx xxxxxxx xxxx ‚X‘ (xxxxxxx) xxxx ‚X‘ (nepoužije xx).

100

XX XXXXXX POŽADAVEK XX XXXXXXXXX?

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;405 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Uvedou xx xxxx xxxxxxx:

X

–

xxx,

X

–

xx.

Xxxxx xxxxxxx xx nevyplňuje x&xxxx;xxxxxxx, xx xx xxxxxxx 080 (xxxxxxx xxxx ponechání) jsou xxxxxxx xxxx ‚X‘ (xxxxxxx) nebo ‚N‘ (xxxxxxxxx se).

110

ROLE INSTITUCE: (XXXXXXX/XXXXXXX/XXXXXXX XXXXXXX/XXXXXXXX)

Xxxxxx xx xxxx xxxxxxx:

—

‚X‘

xxx původce,

—

‚S‘

pro xxxxxxxx,

—

‚X‘

xxx původního věřitele,

—

‚I‘

pro xxxxxxxxx.

Xxx definice x&xxxx;xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 13 (xxxxxxx) x&xxxx;xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 14 (xxxxxxx) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích. Xx investory xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxx se xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx&xxxx;406 x&xxxx;407 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

120–130

VYLOUČENÍ XXXXXXXX XXXX

Xxxxxxxx XXXX (xxxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;242 odst. 9 xxxxxxxx o kapitálových požadavcích) xxxx vzhledem xx xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxx, xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx 120 x&xxxx;130.

120

XXXXX XXXXXX (xx/xxxx)

Xxxxx x&xxxx;xxx data xxxxxx (xx. xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx v tomto xxxxxxx: ‚xx/xxxx‘.

Xxxx xxxxx, xxx u sekuritizačního systému xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxx je xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx.

Xxxxx xxxx se xxxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx, že xxxxxxxxxx subjekt v sekuritizaci xxxxxx xxxxx xxxxxx.

130

XXXXXXX XXXXX XXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX XX DNI VZNIKU

V tomto xxxxxxx xx xxxxx xxxxx (x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx před vynásobením xxxxxxxxxxx xxxxxxx) xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx ke xxx xxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx podložených xxxxxxxxxx seskupeními se xxxxx xxxxx ke xxx xxxxxx xxxxx xxxxx cenných xxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx sekuritizací xx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. V případě sekuritizačních xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxxxx (xx. x&xxxx;xxxx než xxxxxx původcem) xx xxxxxxxx xxxxx objem xxxxxxxxxxxx příspěvku xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx v sekuritizovaném xxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx vykazují xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

Xxxxx xxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx, že xxxxxxxxxx subjekt v sekuritizaci xxxxxx xxxxx pozice.

140–220

SEKURITIZOVANÉ XXXXXXXX

Xx xxxxxxxxx 140 xx 220 xxxx xx xxxxxxxxxxxx subjektu xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

140

XXXXXXX XXXXX

Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx dni xxxxxxxxxx, xx. nesplacený xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx expozic. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx sekuritizačního xxxxxxxxx. V případě xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx prodávajícími (xx. s více xxx xxxxxx xxxxxxxx) xx xxxxxxxx pouze xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx vykazujícího xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx portfoliu. X&xxxx;xxxxxxx sekuritizačních xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx seskupeními (xx. xxxxxxxxx sekuritizovaných xxxxx xxxxx po xxx xxxxxx xxxxxxxx) xx xxxx objem xxxxxxxx snižovat.

Tento údaj xx vykazuje i v případě, xx xxxxxxxxxx subjekt x&xxxx;xxxxxxxxxxxx nedrží xxxxx xxxxxx.

150

XXXXX XXXXXXXXX (%)

Xxxxxxxx xx podíl xxxxxxxxx (xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx se xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx) x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, x&xxxx;xx xx xxx vykazování. Xxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx, standardně činí 100 % s výjimkou xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx případě xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx příspěvek x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx (rovná xx údaji xx xxxxxxx 140 x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx).

Xxxxx údaj xx xxxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxx v sekuritizaci xxxxxx xxxxx xxxxxx.

160

XXXX

X&xxxx;xxxxx xxxxxxx se xxxxxxx xxxxxxxxx o druhu xxxxx (‚1‘ až ‚8‘) xxxx xxxxxxx (‚9‘ x&xxxx;‚10‘) x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx xxxx:

1

–

xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx,

2

–

xxxxxxxx práva x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx,

3

–

xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx karet,

4

–

pronájem,

5

–

úvěry xxx xxxxxxx nebo xxxx a střední podniky (xx xxxxxx se xxxxxxxxxx xxxx k podnikům),

6

–

spotřebitelské xxxxx,

7

–

xxxxxxxx xxxxxxxxxx,

8

–

xxxx xxxxxx,

9

–

xxxxx xxxxxxxxx,

10

–

xxxx xxxxxxx.

Xxxxxxxx je xxxxxxxxx sekuritizovaných xxxxxxx xxxxxxxxx výše xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx. Druh ‚10‘ (jiné závazky) xxxxxxxx státní dluhopisy x&xxxx;xxxxxxx dluhové xxxxx xxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx.

170

XXXXXXXXXXX PŘÍSTUP (XXXXXXXXXXXXXXX/XXX/XXXXXXXXXXX)

X&xxxx;xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, který xx instituce xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxx xxxxxxxxxx.

Xxxxxx xx xxxx xxxxxxx:

—

‚X‘

xxx standardizovaný xxxxxxx,

—

‚X‘

xxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx ratingu,

—

‚M‘

pro xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx (xxxxxxxxxxxxxxx/XXX).

Xxxxx xx v případě xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx ve xxxxxxx 050 xxxxxxx ‚X‘, xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx se xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX XXX XX.

Xxxxx je xx xxxxxxx 050 xxxxxxx ‚X‘ x&xxxx;xxxxxxx přístupu XXX, xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx vykazuje x&xxxx;xxxxxxx XX XXX XXX.

Xxxxx xx ve xxxxxxx 050 uvedeno ‚X‘ v případě xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx a přístupu XXX, xxxxxxx kapitálových xxxxxxxxx xx vykazuje x&xxxx;xxxxxxx XX XXX XX x&xxxx;XX XXX XXX.

Xxxxx údaj xx xxxxxxxx i v případě, xx xxxxxxxxxx subjekt v sekuritizaci xxxxxx žádné pozice. Xxxxx sloupec xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx závazků. Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx sponzoři.

180

POČET XXXXXXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;261 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxxxxxx povinně vyplňují xxxxx xxxxxxxxx, které xx sekuritizované xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx XXX (x&xxxx;xx xxxxxxx 170 xxxx xxxxxx ‚I‘). Xxxxxxxxx vykazuje efektivní xxxxx xxxxxxx.

Xxxxx sloupec xx xxxxxxxxxx, xxxxx xx jedná x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx). Xxxxx sloupec xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx. Xxxxx sloupec xxxxxxxxxx investoři.

190

ZEMĚ

Vykazuje se xxx (ISO 3166-1 xxxxx-2) xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx transakce, xx. země původního xxxxxxxx u původních xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxx se xxxxxxxxxxx). Jestliže xx xxxxxxxxx sekuritizací xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx zemí, instituce xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx. Xxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxxx prahovou xxxxxxx 20 % xxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxx/xxxxx, uvede xx ‚XX‘ (ostatní).

200

ELGD (%)

Expozicí xxxxxxx průměrnou xxxxxxx XXX (XXXX) xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, které xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx (x&xxxx;xx xxxxxxx 170 xxxx xxxxxx ‚X‘). XXXX se xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;262 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx sloupec xx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx sekuritizovaných xxxxxxxxxx (x&xxxx;xxxxxxx sekuritizace aktiv). Xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx ani x&xxxx;xxxxxxx, xx xxxxxxxxxx subjekt x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx žádné xxxxxx. Tento sloupec xxxxxxxxxx sponzoři.

210

(–) ÚPRAVY XXXXXXX A REZERVY

Úpravy xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx (článek 159 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích) xx xxxxx úvěrových xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s účetním xxxxxx, xxxxxxx podléhá xxxxxxxxxx xxxxxxx. Úpravy xxxxxxx zahrnují xxxxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxx úvěrových xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx od xxxxxx xxxxxxxxxxx uznání x&xxxx;xxxxxxx (xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx rizika xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx hodnotou, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx) plus xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;166 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx zahrnují xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx položkách.

V tomto xxxxxxx se uvádějí xxxxx o úpravách xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxxx na xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xx xx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx závazků.

Tento xxxx xx vykazuje i v případě, xx xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx nedrží žádné xxxxxx.

Xxxxx xxxxxxx nevyplňují xxxxxxxx.

220

XXXXXXXXXX XXXXXXXXX PŘED XXXXXXXXXXXX (%)

X&xxxx;xxxxx sloupci xx xxxxx údaj xxxxxxxx se xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx, xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx (Xxxx), xxxxxxxxx procentním xxxxxxx (xx xxx xxxxxxxxx xxxxx) na xxxxxxxxx sekuritizovaných xxxxxxxxxx xx dni vzniku. Xxxx je xxxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;242 xxxx.&xxxx;4 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Tento xxxxxxx xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xx se jedná x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxx vykazuje x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx.

Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx sponzoři.

230–300

STRUKTURA XXXXXXXXXXXX

X&xxxx;xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx podle xxxxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxxxx xxxxx, tranší (xxxxxxxxxx, mezaninové xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx) x&xxxx;xxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxxxx se xxx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx vykazující xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx.

230–250

XXXXXXXXX XXXXXXX

X xxxx xxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxxxx údaje x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx tranše xxxxx xxxxxx).

230

XXXXXXXXXX XXXXXX

Xx této xxxxxxxxx patří xxxxxxx xxxxxx, xxxxx nelze xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxxx.

240

XXXXXXXXXXX TRANŠE

Viz xx.&xxxx;243 xxxx.&xxxx;3 (xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx) a čl. 244 xxxx.&xxxx;3 (xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

250

XXXXXX XXXXX XXXXXX

Xxxxxx xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;242 xxxx.&xxxx;15 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

260–280

XXXXXXXXXXXX XXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX

X xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx první ztráty).

Platí xxx xxxxxx xxxxxxxx xxx zařazení podle xxxxxx xxxx u rozvahových xxxxxxx.

290

XXXXX XXXXXXXXXXXXX XXXXX XXXXXXXX

Xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx s ohledem xx s ní xxxxxxxxxxx xxxxxxx ustanovení a aktuálně xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxx xx jedná x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx dat:

i)

datum, x&xxxx;xxxxx může být xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxxxx (xxx je xxxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;242 xxxx.&xxxx;2 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx) s ohledem xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx podkladových xxxxxxx x&xxxx;xx xxxxxxxxxx xxxxxx jejich xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo případná xxxx vyjednávání,

ii)

datum, x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxx poprvé xxxxxx xxxxxxxxx jinou xxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx, xxxxxx výsledkem xx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx xx xxx, xxxxx x&xxxx;xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx. Xxxxxx datum xx vykáže x&xxxx;xxxxxxx, xx xx xxxxx xxxx k dispozici; x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xx vykáže xxxxx xxx xxxxxx.

300

XXXXXXX XXXXXXX XXXXX SPLATNOSTI

Datum, x&xxxx;xxxxx musí být xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxxxxx (xx xxxxxxx dokumentace x&xxxx;xxxxxxxxx).

Xxxxxxxx se den, xxxxx x&xxxx;xxx konečného xxxxxxxxx data xxxxxxxxxx. Xxxxxx datum xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, že xx tento údaj x&xxxx;xxxxxxxxx; x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xx vykáže první xxx xxxxxx.

310–400

XXXXXXXXXXXXXX XXXXXX: XXXXXXX XXXXXXXX PŘED XXXXXXXXXXX KONVERZNÍMI FAKTORY

V této xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx rozvahových/podrozvahových xxxxx a tranší (přednostní, xxxxxxxxxx xxxx tranše xxxxx xxxxxx) xx xxx xxxxxxxxxx.

310–330

XXXXXXXXX POLOŽKY

Platí xxx stejná xxxxxxxx xxx zařazení xxxxx xxxxxx jako u rozvahových xxxxxxx.

340–360

XXXXXXXXXXXX XXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX

Xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx podle xxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx.

370–400

XXXXXXXXXX POLOŽKY: XXXXXXXXXXXX XXXXXXX A DERIVÁTY

V této xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx dodatečné xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx položkách x&xxxx;xxxxxxxxxx (xxxxx xxxx xxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx 340 až 360).

370

XXXXX XXXXXXX XXXXXXXXXX

Xxxxx sloupec xx xxxx sekuritizovaných xxxxx, xxxxx drží xxxxxxx a jež jsou xxxxxxxx přímými xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxx s přílohou X&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích se xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx považují xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx:

—

xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

—

xxxxxxxxxxxxx stand-by (xxxxxxx) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx substitutů.

380

IRS/CRS

IRS xxxxxxx úrokové swapy, xxxxxxx CRS xxxxxxx xxxxxx xxxxx. Xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx II nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

390

XXXXXXXXX LIKVIDITNÍ XXXXXXXX

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;242 odst. 3 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx musí xxxxxxxx soubor xxxxx xxxxxxxx stanovených x&xxxx;xx.&xxxx;255 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx, xxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx (bez xxxxxx xx xx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxx XXX).

400

XXXXXXX (XXXXXX NEZPŮSOBILÝCH XXXXXXXXXXXX XXXXXXXX)

Xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxx xxxxxxxxxxx likviditní xxxxxxxx (xx. xxxxxxxxxx xxxxxxxx nevyhovující xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;255 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx).

410

XXXXXXXXX XXXXXXX: POUŽITÝ KONVERZNÍ XXXXXX

X&xxxx;xx.&xxxx;242 xxxx.&xxxx;12, čl. 256 xxxx.&xxxx;5 (xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx) x&xxxx;xx.&xxxx;265 xxxx.&xxxx;1 (xxxxxxx XXX) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xx xxxxxxx podílu xxxxxxxxx (pro výpočet xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx).

Xxxxx sloupec se xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx (xx. xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx).

Xxxxx xx.&xxxx;256 xxxx.&xxxx;6 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx se xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxx xxxxxx.

Xxxxx-xx se x&xxxx;xxxxxxxxxxxx závazků, xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxx souvisí x&xxxx;xxxxxx&xxxx;100 xxxxxxx CR XXX XX x&xxxx;xxxxxx 160 xxxxxxx XX XXX IRB.

420

(–) XXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXX

Xxxxx xxxx úzce xxxxxxx xx sloupcem 200 xxxxxxx XX XXX SA x&xxxx;xxxxxxxx 180 xxxxxxx&xxxx;XX&xxxx;XXX&xxxx;XXX.

X&xxxx;xxxxx sloupci xx vykazuje xxxxxxx xxxxx.

430

XXXXXXX XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX EXPOZIC PŘED XXXXXXXXXX LIMITU

V tomto xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx rizikově xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx na xxxxxxxxxxxxxx pozice (tj. x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx systémů x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx). X&xxxx;xxxxxxx sekuritizačních xxxxxxx xxx převodu významného xxxxxx (xx. objem xxxxxxxx vážené expozice xx vypočítává na xx kladě sekuritizovaných xxxxxxx) xx xxxxx xxxxxxx nevyplňuje.

Jedná-li se x&xxxx;xxxxxxxxxxxx závazků, xxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxxx.

440

XXXXXXX XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX XX XXXXXXXXX XXXXXX

X&xxxx;xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx uplatnění xxxxxx xxxxxxxxxxxx na sekuritizované xxxxxx (xx. v případě xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx s převodem xxxxxxxxxx xxxxxx). X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx bez xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx (xx. xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx) xx tento xxxxxxx xxxxxxxxxx.

Xxxxx-xx xx o sekuritizace xxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx.

450–510

XXXXXXXXXXXXXX XXXXXX – XXXXXXXX PORTFOLIO

450

CTP XXXX JINÉ XXX XXX?

Xxxxxx xx xxxx xxxxxxx:

X

–

xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx s korelací,

N

–

nejedná xx x&xxxx;xxxxxxxxx obchodování x&xxxx;xxxxxxxx.

460–470

XXXXX XXXXXX – XXXXXX/XXXXXX

Xxx xxxxxxx 050 xxxxxxx XXX XX XXX xxxx sloupec 060 xxxxxxx MKR XX XXX.

480

XXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXX (XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX) – XXXXXXXXXX XXXXXX

Xxx xxxxxxx 610 šablony XXX SA XXX xxxx sloupec 450 xxxxxxx MKR XX XXX.

4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX ZAMĚŘENÉ NA XXXXXXXX RIZIKO

4.1.   C 16.00 – XXXXXXXX XXXXXX (XXX)

4.1.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx poznámky

112.

Tato šablona xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx v souladu x&xxxx;xxxxxx 312 až 324 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx k operačnímu xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx (BIA), standardizovaného xxxxxxxx (TSA), alternativního xxxxxxxxxxxxxxxxx přístupu (XXX) x&xxxx;xxxxxxxxxxx přístupů x&xxxx;xxxxxx (XXX). Xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx XXX a ASA xxx xxxxxxx podnikání ‚xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx‘ x&xxxx;‚xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx‘.

113.

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx XXX, XXX nebo XXX xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxx. Xxxxxx-xx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx údaje, xxxxx xxxxxxxxx použít xxxxxxxx xxxxxx. Jsou-li xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx, které xx xxxx xxxxxx xxxx xxxxx. Xxxxxxxx xx xxxx xxxxxx ‚xxxx xxxxx‘ xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx v průběhu xxxxxx období xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx nebo zbavení xx subjektů nebo xxxxxxxx či xxxxxxxx xxxxxxxx.

114.

Xxxxx dokáže xxxxxxxxx xxxxx příslušnému xxxxxx xxxxxxxxx, že xx – x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx je xxxx xxxx xxxxxxx xx některých subjektů xx sloučení nebo xxxxxxxx xxxxxxxx – xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx relevantního ukazatele xxxxx xx zkreslenému xxxxxx kapitálového xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx riziku, může xxxxxxxxx orgán xxxxxxxxx xxxxxxx, xxx pozměnila xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Příslušný xxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx požadovat, xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxx vyvíjí xxxxxxx xx dobu xxxxxx než tři xxxx, xxxx pro xxxxxxx relevantního xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xx za xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx historické xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx.

115.

X&xxxx;xxxxxxxxxxxx sloupcích xxxx xxxxxxx se xxxxxxx xxxxx, x&xxxx;xx xx xxxxxxxx tři xxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx činností, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx xxxxx a jiných xxxxxxxxxx (xxxxxxx úvěrů x&xxxx;xxxxxx pohledávek xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx přístupu XXX). Xxxx xx vykazují xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx k operačnímu xxxxxx. Xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx, jaká xxxx xxxx xxxxxxx je xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xx xx xxxx xxxxxxxx XXX, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx podrobnosti x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx a snižování xxxxxx xx kapitálové požadavky x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx.

116.

X&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx uvádějí xxxxxx xxx xxxxxxx kapitálového xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xx x&xxxx;xxxxxxxxx popisem xxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx TSA a ASA.

117.

Tuto xxxxxxx vyplňují xxxxxxx xxxxxxxxx, na xxx xx vztahuje xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx.

4.1.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx

010 – 030

RELEVANTNÍ UKAZATEL

Instituce, xxxxx x&xxxx;xxxxxxx kapitálového xxxxxxxxx k operačnímu riziku (xxxxxxx XXX, TSA x&xxxx;XXX) xxxxxxxxx relevantní xxxxxxxx, xxxxxxxx relevantní xxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx 010 až 030. X&xxxx;xxxxxxx, xx xx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx používání xxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxx xxxxxx&xxxx;314 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx rovněž xxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx XXX. Xxxxx xx také xxx xxxxxxx ostatní xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx AMA.

Pojem ‚xxxxxxxxxx xxxxxxxx‘ dále xxxxxxxx xx ‚součet xxxxxxx‘ ke konci xxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxxxxxxx v tabulce 1 čl. 316 odst. 1 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xx-xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxxx xxxxx o ‚relevantním ukazateli‘, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxxxxxx údaje) xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx xxxx xxxx. x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxx xxx, xxxxxx xx xx xxxxxxx 030. Je-li xx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxx uvedou xx xxxxxxx 020 (xxxxxx pro xxxxxx xxx) x&xxxx;xx sloupci 010 (xxxxxx xxx xxx + 2).

Xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx nemá x&xxxx;xxxxxxxxx žádné xxxxxxxxxx xxxxx o ‚relevantním ukazateli‘, xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx.

040 – 060

XXXXX X&xxxx;XXXX XXXXXXXXXX (X&xxxx;XXXXXXX, ŽE SE XXXXXXXXX PŘÍSTUP XXX)

Xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx částek xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx‘ x&xxxx;‚xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx‘, xxx xx uvedeno x&xxxx;xx.&xxxx;319 odst. 1 xxxx. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Tyto xxxxxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx relevantního xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx ke xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx v rámci xxxxxxxx XXX (xx.&xxxx;319 xxxx.&xxxx;1 xxxx. a) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích).

V případě xxxxxxx xxxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx‘ se xxx xxxxxxxx rovněž cenné xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

070

XXXXXXXXXX XXXXXXXXX

Xxxxxxxxxx požadavek xx xxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s články 312 xx&xxxx;324 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxx xx vykazuje ve xxxxxxx 070.

071

XXXXXXX OBJEM XXXXXXXX EXPOZICE U OPERAČNÍHO XXXXXX

Xxxxxxxxxx čl. 92 xxxx 4 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx 070 xxxxxxxxxx faktorem 12,5.

080

X XXXX: X&xxxx;XXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;18 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx při xxxxxxxxxxx xx.&xxxx;312 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxxx xxxxxxxx je xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx k rozčlenění xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx skupině, x&xxxx;xxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xx xxxx do systému xxxxxx xxxxxx – xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;XX x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx které xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx společnosti x&xxxx;XX xxxx xxxxxxxx smíšené xxxxxxxx xxxxxxxxxx společnosti x&xxxx;XX – promítnout xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx).

090 – 120

XXXXXXXXXX POLOŽKY K PŘÍSTUPU XXX, XXXXX XXXX XXX X&xxxx;XXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX

090

XXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXX XXXXXXXXX V DŮSLEDKU OČEKÁVANÉ XXXXXX, XXXXXXXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX

Xxxxxxxxxx požadavek, xxxxx xx xxx xxxxxxx xx sloupci 090, odpovídá xxxxx xxxxxxxxx xx sloupci 070, xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx xxxxx nejsou xxxxxxxxxx zmírnění x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx rizika (xxx xxxx).

100

(–) XXXXXXXX XXXXXXXXXXXX POŽADAVKŮ X&xxxx;XXXXXXXX XXXXXXXXX ZTRÁTY XXXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXX XXXXXXXXX

Xx xxxxxxx 100 xx vykazuje xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx požadavků x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx ztráty xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx (xxx xx xxxxxxx v čl. 322 xxxx.&xxxx;2 xxxx. a) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx).

110

(–) ZMÍRNĚNÍ XXXXXXXXXXXX POŽADAVKŮ X&xxxx;XXXXXXXX XXXXXXXXXXXXX

Xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx 110 xx rozdílem mezi xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx (xx. situace ‚xxxxxxxx xxxxxxxxxx‘) x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, při xxxxxxx výpočtu se xxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx (tj. xx xxxxxxxxxxx, že xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx existuje xxxxx xxx ‚xxxxxxxx xxxxxxxxx‘). Situace ‚xxxxxxxx xxxxxxxxxx‘ xxxxxxx xx ‚xxxxxxxxxxx xxxxxxx‘, xx xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xx kapitálové xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx AMA xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx ve xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx se předpokládá, xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx rizika činí 100 % a v tomto xxxxxxx se uvede xxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx vypočítává xxxxxxxxx explicitních xxxxxxxx xxxx kategoriemi rizika, x&xxxx;xxxxx xxxxxxx musí xxxxx rozdíl mezi xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx AMA, xxx xxxxxxxxx xx ‚standardního xxxxxxx‘, a kapitálovými xxxxxxxxx xxxxxxxxx po uplatnění xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxx xxxxxxx odráží ‚xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx‘ modelu XXX, xxx znamená xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx zachytit xxxxx závažných xxxxx, x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx operačních xxxxx. Ve sloupci 110 xx vykazuje xxxxxx, x&xxxx;xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx snižuje xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx AMA xx xxxxxxxxxxx 100 % xxxxxxxx.

120

(–) XXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX V DŮSLEDKU XXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX (XXXXXXXXX X&xxxx;XXXX MECHANISMY XXXXXXX XXXXXX)

Xx sloupci 120 xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx rizika podle xx.&xxxx;323 xxxx.&xxxx;1 xx 5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx

010

XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXX ZÁKLADNÍHO XXXXXXXXX (XXX)

X&xxxx;xxxxx xxxxx se xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx k operačnímu xxxxxx přístupu XXX (xxxxxx 315 x&xxxx;316 xxxxxxxx o kapitálových požadavcích).

020

BANKOVNÍ XXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXXX (XXX)/XXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXXX (ASA) XXXXXXXX

Xxxxxxxx se xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx TSA x&xxxx;XXX (xxxxxx 317 xx&xxxx;319 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx).

030 – 100

XXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXX

Xx-xx xxxxxxxx xxxxxxx XXX, xxxxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxx xxxxxxxxx rok se x&xxxx;xxxxxxx 030 až 100 xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx v tabulce 2 xxxxxx&xxxx;317 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxxx xxxxxxxx k oblastem podnikání xx řídí zásadami xxxxxxxxx v článku 318 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

110 – 120

XXXXXXXXXXX PŘÍSTUPU ASA

Instituce xxxxxxxxxxx přístup ASA (xxxxxx&xxxx;319 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx) xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx za xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 030 xx 050 x&xxxx;080 xx 100 x&xxxx;xx oblasti xxxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx‘ x&xxxx;‚xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx‘ x&xxxx;xxxxxxx 110 a 120.

V řádcích 110 x&xxxx;120 se uvádí xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx XXX, xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx činnostmi xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx ‚xxxxxxxx bankovnictví‘ x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx‘ (článek 319 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx). Xxxxx být xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx odpovídající ‚xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx‘ x&xxxx;‚xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx‘ x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx TSA (xxxxx 060 x&xxxx;070) x&xxxx;xxxxxx xxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx ASA, tedy xxxxx 110 x&xxxx;120 (xxxx. používá-li xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx XXX, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx ASA).

130

BANKOVNÍ XXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXX K MĚŘENÍ (XXX)

Xxxxxxxx xx zde údaje xxxxxxxx xx institucí, xxxxx uplatňují xxxxxxx XXX (xx.&xxxx;312 xxxx.&xxxx;2 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;321 až 323 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx).

X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxx je xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;314 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxx o relevantním xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx AMA. Xxxxx xx xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx přístup XXX.

4.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 17.00 – XXXXXXXX RIZIKO: ZTRÁTY X&xxxx;XXXXXXX PODLE XXXXXXX XXXXXXXXX X&xxxx;XXXXX XXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXX XXXX (PODROBNOSTI XXX)

4.2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx poznámky

118.

V této xxxxxxx xxxx xxxxxxx údaje x&xxxx;xxxxxxx ztrátách a výtěžcích xx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx, a to xxxxx xxxxx xxxxxxxx a oblastí xxxxxxxxx.

119.

‚Xxxxxx ztrátou‘ se xxxxxx xxxxxx pocházející x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx – xxxxx xx.&xxxx;322 xxxx.&xxxx;3 xxxx. x) xxxxxxxx (XX) č. 575/2013 – xxxx výtěžkem xxxxxxxxxx xxxxx, aniž xx xxxxxx xxx&xxxx;122.

120.

‚Xxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx následkem operačního xxxxxx, která xx xxxxxx xxxxxxxx, xxx xxx xxxx xx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx, xxxx. xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx stran, xxxxxxxx finanční xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx ekonomických xxxxxx.

121.

‚Xxxxxxxxxx událostmi x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx rizika, xxxxx vedou xx xxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx zpět xxxxx xxxx pracovních xxx. X&xxxx;xxxxxxx ztrátové xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx se xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx pouze xx xxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxx xxxxxxx zpět (xx. xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx). X&xxxx;xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx, které xxxxx xx xxxxxxx, xxx xxxx xxxx získány xxxx xxxxx pěti xxxxxxxxxx dní, vůbec xxxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxxx xxxxxx ani xx xxxxxxxxxxx XXX.

122.

‚Xxxxx xxxxxxxxxx‘ se xxxxxx xxxxx, xxx xxxx xxxxxx nebo rezervní xxxx/xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx výkazu zisků x&xxxx;xxxxx vůči xxxxxx xxxxxxxxx operačních rizik. Xxxx xxxxx logicky xxxxxxxxx xx ‚xxxx xxxxxxxx‘ (xx. datu, xxx událost xxxxxxxxxx xxxxxx nastala xxxx xxxxxx xxxxxx) a po ‚xxxx xxxxxxxx‘ (xx. xxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx).

123.

Xxxxxx událostí je xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx zaúčtovaných xx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

124.

Xxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx:

x.

xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx s událostmi xxxxxxxxxx xxxxxx ‚xxxxxx zaúčtovaných‘ xx xxxxxxxxxxx období (xxxx. xxxxx xxxxxxxx xxxxxx, rezervy, xxxxxxxxxx);

xx.

xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx pojistných xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx (xxxx. xxxxxxx rezerv, xxxxxxxxxxx xxxxxxxx události, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx) xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx ‚poprvé xxxxxxxxxxxx‘ x&xxxx;xxxxxxxxxxx vykazovaných xxxxxxxx x

xxx.

xxxxxx hrubé xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx likvidací xxxxxxxxxx událostí xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx – z důvodu snížení xxxxxx – xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx ‚xxxxxx xxxxxxxxxxxx‘ v předchozích xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

125.

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, jež xxxxxx xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx orgánům xxxxxxx. Xxxx celkové xxxxxx obvykle xxxxxxxx xxxx xxxxx podle xxxx 124 xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx obdobími, xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

126.

Xxxxxxxxx výše xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxx xxxx 124.x xxxx 124.ii xxxx.

127.

Xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx je součtem xxxx největších xxxxxx x&xxxx;xxxxxx zahrnutých x&xxxx;xxxxxx 124.x xxxx&xxxx;124.xx výše.

128.

Celkový xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxxxx rizika xxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx období nebo x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx obdobích.

129.

Údaje xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx. Údaje vykazované x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx (xx. xx 1. xxxxx xx 30. xxxxxx xxxxxxxxxxxx roku), xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx (tj. xx 1. xxxxx xx 31. xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku).

130.

Údaje se xxxxxxxxxx tak, xx xx xxxxxx a výtěžky xxx rámec interních xxxxxxxxx úrovní xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx (xxx jsou xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 2 xxxxxx&xxxx;317 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, x&xxxx;xx xx zohledněním xxxxxxxxx oblasti xxxxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxxxxx‘, xxx xx uvedeno v čl. 322 xxxx.&xxxx;3 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx) x&xxxx;xxxx druhy událostí (xxx jsou definovány x&xxxx;xxxxxx&xxxx;324 xxxxxxxxx xxxxxxxx), xxxxxxx xx xxxxx, xxx byly xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx podnikání.

131.

Ve sloupcích xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx událostí a celkové xxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx, která xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx údajích o ztrátách, x&xxxx;xxxxxxxx-xx xxxx než xxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx oblasti xxxxxxxxx, je uvedena xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx.

132.

X&xxxx;xxxxxxx se prezentují xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx údaje x&xxxx;xxxxx událostí, xxxx xxxxxxx xxxxxx, maximální xxxx jedné ztráty, xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxx.

133.

Xxx oblasti podnikání xxxxxx xx vyžadují xxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxx celkové xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx: 10&xxxx;000, 20 000, 100&xxxx;000, x&xxxx;1&xxxx;000&xxxx;000. Xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xx xxx xxxxx srovnatelnosti xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx; xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx prahovým úrovním xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx části xxxxxxx.

134.

X&xxxx;xxxxxxx, že xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx součtu prvků xxxx xxxxxxx ztráty xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx 124 xxxx, vyjde xxx xxxxxxx xxxxxxxxx oblastí xxxxxxxxx/xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx 0.

135.

Tuto xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxxx svých xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx používají xxxxxxxx XXX xxxx XXX/XXX.

136.

Xx účelem xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx na xxxxxxx xx.&xxxx;5 xxxx. x) xxxx 2 xxxx. b) použijí xxxxxxxxx poslední xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx stránkách xxxxxx XXX týkajících xx dohledu nad xxxxxxxxxxx xxxxx, aby xxxxxxx ‚xxxxxx úhrnů xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx v témže xxxxxxxx xxxxx‘.

137.

Xxxxxxxxx, xx něž xx vztahuje čl. 5 xxxx. x) bod 2) xxxx. x) xxxxxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx Xxxxxxxxxxx XXX xxxxxxxxx xxxxx následující xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx (xxxxxxx 080):

x)

xxxxx xxxxxxxx (xxxxx 910);

b)

celková xxxx ztrát (řádek 920);

x)

xxxxxxxxx výše jedné xxxxxx (xxxxx 930);

x)

xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx ztrát (xxxxx 940) a

e)

celkový xxxxxxx xxxxx (xxxxx 950);

4.2.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx

010–070

XXXXX UDÁLOSTÍ

Vpříslušných xxxxxxxxx 010 xx 070 xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx druhů xxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;324 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx kapitálový xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx XXX xxxx XXX, xxxxx xxxxxxxxx ztráty, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxx druh xxxxxxxx uváděn xx xxxxxxx 080.

080

XXXXX XXXXXXXX XXXXXX

Xx xxxxxxx 080 xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx ‚xxxxx xxxxxxxx‘, xxxxxx ‚xxxxxxx xxxx xxxxx‘ x&xxxx;xxxxxx ‚celkových xxxxxxx ztrát‘ xxxxxxx xxxxxxxxxx součet xxxxx xxxxxxxxxx událostí, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx 010 až 070. ‚Xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx‘ xx xxxxxxx 080 xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx ‚xxxxxxxxxxx výšemi xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx‘ vykazovanými xx xxxxxxxxx 010 xx 070. Co xx xxxx xxxxxx xxxx nejvyšších xxxxx, xx xxxxxxx 080 xx uvede xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx ztrát x&xxxx;xxxxx xxxxx oblasti xxxxxxxxx.

090–100

XXXXXXXXXX XXXXXXX: PRAHOVÁ XXXXXX XXXXXXX XXX XXXXX XXXXX

Xx xxxxxxxxx 090 x&xxxx;100 xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx při interním xxxxx údajů x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;322 odst. 3 xxxx. x) xxxxxxxx xxxxx nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxx linii xxxxxxxxx, xxxxxxxx se pouze xxxxxxx 090. V případě, xx xxxx x&xxxx;xxxxx xxxx regulační oblasti xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxx nejvyšší xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxx 100).

Xxxxx

010–850

XXXXXXX XXXXXXXXX: XXXXXXXXX XXXXXXX, XXXXXXXXXXX XX XXXXXXXXXX XXXXXX, XXXXXXXXX MAKLÉŘSTVÍ, XXXXXXXX XXXXXXXXXXXX, XXXXXXXXX BANKOVNICTVÍ, XXXXXXXXX PLATEB A VYPOŘÁDÁNÍ, XXXXXX Z POVĚŘENÍ, XXXXXX XXXXX, XXXXXXXXX XXXXXXX

Xxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxx definice xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 2 xx.&xxxx;317 xxxx.&xxxx;4 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, včetně xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxxxxx‘, jak je xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;322 xxxx.&xxxx;3 xxxx. x) xxxxxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxx každý xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx informace: xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx výše xxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx výtěžek xxxxx. X&xxxx;xxxxxx, xxxxx xx xxxxx na více xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx ‚xxxxxxx xxxx xxxxx‘ xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx podnikání.

910–950

OBLASTI XXXXXXXXX XXXXXX

X&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx (xxxxxxx 010 až 080) se xxxxxxxx xxxx údaje x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx celkem (xx.&xxxx;322 xxxx.&xxxx;3 xxxx. b, x) x&xxxx;x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxx 910 xx&xxxx;950)):

—&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx událostí (xxxxx 910): xxxxxxxx xx xxxxx událostí xxx xxxxx interní xxxxxxx xxxxxx podle xxxxx událostí za xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxx číselný xxxx xxxx být xxxxx xxx souhrn počtu xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxx (dopady x&xxxx;xxxxxxx oblastech xxxxxxxxx) xx xxxxx v úvahu xxxxx jednou,

—   Počet událostí. X&xxxx;xxxx: ≥&xxxx;10&xxxx;000 a < 20 000, ≥&xxxx;20&xxxx;000 x&xxxx;&xx;&xxxx;100&xxxx;000, ≥&xxxx;100&xxxx;000 x&xxxx;&xx;&xxxx;1&xxxx;000&xxxx;000, ≥ 1 000 000 (xxxxx 911 až 914): xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx uvedených v příslušných xxxxxxx.

—&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxx ztrát (xxxxx 920): celková xxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx.

—&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxx xxxxx; X&xxxx;xxxx: ≥&xxxx;10&xxxx;000 a < 20 000, ≥&xxxx;20&xxxx;000 x&xxxx;&xx;&xxxx;100&xxxx;000, ≥ 100 000 a < 1 000 000, ≥&xxxx;1&xxxx;000&xxxx;000 (xxxxx 921 xx 924): vykazuje xx celková výše xxxxx zahrnutých v rozpětích xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

—&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxx jedné xxxxxx (xxxxx 930): xxxxxxxxx xxxx xxxxx ztráty xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx úroveň x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxx xxxxxxxx podnikání. Xxxx xxxxxxx údaje xxxxx být xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx zaznamenaná x&xxxx;xxxxx xxxxxxx podnikání, xxxxxxxx xx daná událost xxxxx na xxxxx xxxxxxx podnikání,

—   Součet xxxx xxxxxxxxxx xxxxx (řádek 940): xxxxxxxx xx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx a mezi xxxxx oblastmi xxxxxxxxx. Xxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx zaznamenaných x&xxxx;xxxxx oblasti xxxxxxxxx. Xxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xx počet xxxxx.

—&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx výtěžek ztrát (xxxxx 950): celkový xxxxxxx ztrát xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxx oblast podnikání.

910–950/080

OBLASTI XXXXXXXXX CELKEM – XXXXX XXXXXXXX XXXXXX

—&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxx: xxx xxxxx xxxxx xx 910 xx 914 se xxxxx událostí xxxxx xxxxxxxxxxxxxx součtu xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxx, že x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxx xxxxxxx xxxxx událost xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx oblastech xxxxxxxxx. Xxxxx v řádku 910 xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx událostí, xxxxx xxxx xxxxxxx xx sloupci 080 xxxxxxxx x&xxxx;xxxx, že xxxxx xxxxxxx může xxx souběžně dopad x&xxxx;xxxxxxx oblastech podnikání.

—   Celkový xxxxx ztrát: pro xxxxx řádek xx 920 xx 924 xx xxxxxxx xxxxx xxxxx rovná xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx celkových xxxx xxxxx xxxxx druhu xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxx objem xxxxx x&xxxx;xxxxx 920 se xxxxx xxxxxxxxxxxx součtu xxxxxxxxx xxxx ztrát xxxxx oblastí xxxxxxxxx xxxxxxxxx ve xxxxxxx 080.

—&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx výše xxxxx xxxxxx: xxx xx xxxxxxx xxxx, xxxxx xx událost dopad x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx podnikání, xx xxxxx, xxx xxxx hodnota ‚maximální xxxx jedné xxxxxx‘ x&xxxx;xxxxx ‚xxxxxxx podnikání xxxxxx‘ x&xxxx;xxxxxxxxxxx druhu xxxxxxxx xxxxx, než xxxx hodnoty ‚maximální xxxx jedné ztráty‘ x&xxxx;xxxxx oblasti podnikání. Xxxxxx uvedená x&xxxx;xxxx xxxxx xx tedy xxxxx xxxxxxxx hodnotě ‚xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx‘ xx sloupci ‚xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx‘, xxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx ‚maximální xxxx xxxxx ztráty‘ xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx 080.

—&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx: xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxx, xxx xxxxxxx, xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx ‚xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx‘ x&xxxx;xxxxx ‚xxxxxxx xxxxxxxxx celkem‘ xxx xxxxxxxxx xxxxxxx ‚xxxxxx xxxx nejvyšších xxxxx‘ xx xxxxxxx&xxxx;080.

—&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx výtěžek xxxxx: xxxxx se xxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx výtěžků xxxxx xxxxx xxxxx události xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx 950, xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx podnikání xxxxxxxxx xx xxxxxxx 080.

5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX XXXXXXXX XX XXXXX RIZIKO

138.

Tyto xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx riziku (XXX XX FX), xxxxxxxxxxx xxxxxx (MKR XX XXX), xxxxxxxxx xxxxxx (XXX XX TDI, XXX SA SEC, XXX XX CTP) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx (MKR XX XXX), x&xxxx;xx xx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. V této xxxxx xxxx xxxxx zahrnuty xxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxxxx týkající xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx požadavků xx xxxxxxx přístupu xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx (XXX IM).

139.

Poziční xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx dluhového xxxx akciového xxxxxxxx (xxxx xxxxxxxxx či xxxxxxxxx xxxxxxxx) xx xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx k tomuto xxxxxx xxxxxxxxx xx xxx xxxxxx. Xxxxx xx složka xxxxxxxxxxxx xxxxxx – to xx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxx příslušného xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx faktorů xx xxxxxx x&xxxx;xxxx emitentovi xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxx složka xx xxxxxxxx xx obecné xxxxxx – to xx riziko xxxxx x&xxxx;xxxx příslušného nástroje (x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx dluhového xxxxxxxx nebo dluhového xxxxxxxx) x&xxxx;xxxxxxxx změny x&xxxx;xxxxxx úrokových xxxxx xxxx (x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx) xxxxxxxxxx xxxxxx na xxxxxxxx trhu xxxxxxxxxxx xx specifickými atributy xxxxxxxxxxxx cenných xxxxxx. Xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx nástrojům a postupům xxxxxxxxx je xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 326 až 333 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

5.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 18.00 – XXXXX XXXXXX: STANDARDIZOVANÝ XXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX RIZIKŮM X&xxxx;XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXXX (XXX XX XXX)

5.1.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx

140.

X&xxxx;xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx informace x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx nástrojů x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx přístupu (xxxxxx&xxxx;102 x&xxxx;xx.&xxxx;105 xxxx.&xxxx;1 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). X&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx zohledňují xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxx související x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XXX XX XXX x&xxxx;XXX XX XXX se xxxxxxxx pouze v souhrnné xxxxxxx MKR XX XXX. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx xx převádějí xx xxxxx {325;060} (xxxxxxxxxxxx) x&xxxx;{330;060} (xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx)..

141.

Xxxxxxx musí xxx xxxxxxxx samostatně x&xxxx;xxxxxxx ‚xxxxxx‘ a kromě xxxx xx xxxxx xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx definovaného xxxxxxx xxxxxx xxx: XXX, ALL, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, HUF, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, RUB, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX. Xxxxxxxx xxxxxxx je xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx.

5.1.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx

010–020

XXXXXXX XXXXXX (DLOUHÉ X&xxxx;XXXXXX)

Xxxxxx&xxxx;102 a čl. 105 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx, xxx s vyloučením upsaných xxxxx, které xxxxxx xxxx xx které xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxx věta článku 345 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx). Xxx xxxxxxxxx mezi xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx x&xxxx;xxx xxxx xxxxx xxxxxx, xxx xx.&xxxx;328 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

030–040

ČISTÉ XXXXXX (DLOUHÉ X&xxxx;XXXXXX)

Xxxxxx 327 xx 329 x&xxxx;334 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx a krátkou xxxxxx viz čl. 328 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

050

XXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX

Xxxxx xxxxxx, na xxx se xxxxx xxxxxxx přístupů uvedených x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 2 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx xxxxxxxx kapitálové xxxxxxxxx.

060

XXXXXXXXX XX XXXXXXX

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx podle xxxxx xxxxx hlavy XX xxxxxxxx 2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

070

XXXXXXX XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;92 xxxx.&xxxx;4 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích. Xxxxxxxx vynásobení kapitálových xxxxxxxxx xxxxxxxx 12,5.

Xxxxx

010–350

XXXXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXX XXXXXXXXX

Xxxxxx v obchodovaných xxxxxxxxx xxxxxxxxxx v obchodním xxxxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxx související xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;92 xxxx.&xxxx;3 xxxx. x) xxxxx x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxxx XX kapitolou 2 xxxxx nařízení xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

011

XXXXXX XXXXXX

012

Xxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx úrokového rizika x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xx zohledněním xxxxxx&xxxx;328 až 331.

013

Xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx

Xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx výpočtu xxxxxxxxx xxxxxx u pozic x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

020–200

XXXXXXX ZALOŽENÝ NA XXXXXXXXXX

Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx dluhových xxxxxxxxxx, na xxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;339 odst. 1 xx 8 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích, x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx požadavky xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;339 xxxx.&xxxx;9 xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxx se xxxxxxxxx mezi xxxx 1, 2 x&xxxx;3 x&xxxx;xxxx xxxx xx xxxx podle xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

210–240

XXXXXX RIZIKO XXXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXX

Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx dluhových xxxxxxxxxx, xx něž xx xxxxxxxx xxxxxxx založený xx xxxxxx podle xx.&xxxx;340 xxxx.&xxxx;1 xx 6 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx stanovené x&xxxx;xx.&xxxx;340 xxxx.&xxxx;7 xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx zóny 1, 2 x&xxxx;3.

250

XXXXXXXXXX XXXXXX

Xxxxxx xxxxxx vykázaných v řádcích 251, 325 a 330.

Pozice x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx dluhových xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx požadavku xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;92 xxxx.&xxxx;3 xxxx. x), xxxxxxx&xxxx;335, xx.&xxxx;336 odst. 1 xx 3 a články 337 a 338 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xx xxxx xxxxx xxxx xx vědomí xxxxxxxx xxxx xx.&xxxx;327 odst. 1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

251–321

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx nesekuritizované xxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 260 xx 321.

Xxxxxxxxxx požadavek x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx x-xxxx xxxxxxx bez xxxxxxxxx xxxxxxx xx musí xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx vah xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (čl. 332 odst. 1 xxxx. e) xxxx.&xxxx;1 x&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx – ‚xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx‘). Úvěrové xxxxxxxx n-tého selhání x&xxxx;xxxxxxxx ratingem (čl. 332 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) xxxx.&xxxx;3 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx) se xxxxxxxx xxxxxxxxxx v řádku 321.

Vykazování xxxxx, xx xxx xx xxxxxxxx čl. 336 xxxx.&xxxx;3 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx:

Xxx xxxxxxxxx, xxxx xx x&xxxx;xxxxxxxxx portfoliu xxxxxxxxx xxxxxxxx váha 10 %, xx xxxxx xx.&xxxx;129 xxxx.&xxxx;3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxx xxxxxxxxx) stanoveno xxxxxxxx xxxxxxxxx. Zvláštní xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx podílu xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx tabulky 1 xxxxxx&xxxx;336 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. Tyto xxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xx xxxxx 280 xx 300 xxxxx xxxxxx xxxxxxxx splatnosti.

Pokud xx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx zajištěno xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxx 346 x&xxxx;347.

325

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx kapitálové xxxxxxxxx xxxxxxxx ve xxxxxxx 610 xxxxxxx XXX XX XXX. X&xxxx;xxxxxxx MKR XX XXX xx xxxxx xx xxxxx celková xxxxxx.

330

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx obchodní xxxxxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx vykázané xx xxxxxxx 450 xxxxxxx XXX SA XXX. V šabloně MKR XX XXX xx xxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxx.

340

XXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX XX POZIČNÍHO XXXXXX XXX POZICE X&xxxx;XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX INVESTOVÁNÍ

Články 348 xx 350 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xx v případě, xx s pozicemi x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s metodami xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxx XX kapitole 5 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

Xxxxxxxxx-xx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxx&xxxx;348 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích, vykazuje xx částka xx xxxx 32 % xxxxx pozice xxxxxxx xxxxxxxx subjektů kolektivního xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx-xx xx xxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxx věty xxxxxx&xxxx;348 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx se xxxxx x&xxxx;xxxxxx dvou xxxxxx: 32 % xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx 40 % xxxx xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavky xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

350–390

XXXXXXXXX XXXXXXXXX X&xxxx;XXXXX (XXXX XXXXXX XXX XXXXXX XXXXX)

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;329 bodu 3 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxx s jinými xxxxxx, xxx xxxx rizika xxxxx, xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx.

5.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 19.00 – XXXXX XXXXXX: XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX XX SPECIFICKÉMU XXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXXXXXX (MKR XX SEC)

5.2.1.   Obecné xxxxxxxx

142.

X&xxxx;xxxx xxxxxxx xx vykazují xxxxx o pozicích (všech/čistých x&xxxx;xxxxxxxx/xxxxxxxx) x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx kapitálových xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx v případě xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx v obchodním xxxxxxxxx (xxxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx s korelací) x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

143.

X&xxxx;xxxxxxx XXX SA SEC xx určuje kapitálový xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx pozic xxxxx xxxxxx&xxxx;335 ve xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;337 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxx-xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx úvěrovými xxxxxxxx, xxxxxxx se články 346 a 347 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Je xxxxxxxxx pouze xxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx portfoliu xxx ohledu na xxxxxxxxxx, xxx instituce xxx určení xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxx části xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxxxx. Kapitálové xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx riziku u těchto xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XXX XX XXX xxxx XXX XX.

144.

Xxxxxx, xxxxxx je xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1&xxxx;250 %, xxx xxxxxxxxxxxx odečíst od xxxxxxxxx kapitálu tier 1 (viz čl. 243 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x), xx.&xxxx;244 xxxx.&xxxx;1 písm. x) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;258 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). Jedná-li xx o tento xxxxxx, xxxxxxx xxxxxx musí xxx vykázány x&xxxx;xxxxx 460 xxxxxxx XX1.

5.2.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx

010–020

XXXXXXX XXXXXX (DLOUHÉ X&xxxx;XXXXXX)

Xxxxxx&xxxx;102 x&xxxx;xx.&xxxx;105 odst. 1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx ve xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;337 xxxxxxxxx xxxxxxxx (sekuritizované pozice). Xxx xxxxxxxxx mezi xxxxxxxx a krátkými xxxxxxxx, xxxxx xxxxx x&xxxx;xxx xxxx hrubé pozice, xxx čl. 328 odst. 2 xxxxxxxx o kapitálových požadavcích.

030–040

(–) XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXX (DLOUHÉ X&xxxx;XXXXXX)

Xxxxxx&xxxx;258 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

050–060

XXXXX XXXXXX (XXXXXX X&xxxx;XXXXXX)

Xxxxxx 327 až 329 x&xxxx;334 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Pro rozlišení xxxx dlouhou x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxx xx.&xxxx;328 xxxx.&xxxx;2 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

070–520

XXXXXXXXX XXXXXXX POZIC XXXXX RIZIKOVÝCH VAH

Článek 251 (xxxxxxx 1) a čl. 261 xxxx.&xxxx;1 (xxxxxxx 4) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx pro xxxxxx x&xxxx;xxx krátké xxxxxx.

230–240 x&xxxx;460–470

1&xxxx;250 %

Článek 251 (xxxxxxx 1) a čl. 261 xxxx.&xxxx;1 (xxxxxxx 4) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

250–260 x&xxxx;480–490

XXXXXX REGULATORNÍHO XXXXXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;337 xxxx.&xxxx;2 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx ve xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;262 xxxxxxxxx xxxxxxxx.

Xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx metodu xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx požadavky xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx kolaterálu x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx xxxxxx.

270 x&xxxx;500

XXXXXXX XX XXXXXXXXXXX

Xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx: Xxxxxx 253, 254 x&xxxx;xx.&xxxx;256 xxxx.&xxxx;5 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích. Xx xxxxxxxxx zaměřených xx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xx xxxxx v úvahu xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxx ratingu, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx z podkladového xxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxxx riziková xxxx seskupení, xxxxxxxx xxxxxxxx váha xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx).

Xxxxxxx XXX: Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;263 xxxx.&xxxx;2 x&xxxx;3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích. Xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xx.&xxxx;265 odst. 1 x&xxxx;xx.&xxxx;256 odst. 5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

280–290/510–520

METODA XXXXXXXXX XXXXXXXXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;109 xxxx.&xxxx;1 xxxxx xxxx x&xxxx;xx.&xxxx;259 xxxx.&xxxx;3 a 4 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xx instituce používají xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxx (včetně xxxx xxxxxxx xxxxx) rozšiřují xx účelové xxxxxxxx (xxx. xxxxxxxx) investující xx xxxxxxxxxx cenných xxxxxx xxxxxxxxxxx aktivy. Xxxxxx interního hodnocení xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx ratingové agentury xxx xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, jejichž xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx.

530–540

XXXXXXX XXXXX (ÚPRAVA) X&xxxx;XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXX O NÁLEŽITÉ XXXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;337 xxxx.&xxxx;3 xxxxxxxx o kapitálových požadavcích xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;407 xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;14 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

550–570

XXXX XXXXXXXXXX XXXXXX – XXXXXX XXXXX DLOUHÁ/KRÁTKÁ POZICE X&xxxx;XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX XXXXX

Xxxxxx&xxxx;337 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;335 téhož xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx vážené x&xxxx;xxxxx pozice ve xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx související s rizikem xxxxxxx.

580 – 600

XX XXXXXXXXX XXXXXX – XXXXXX ČISTÁ DLOUHÁ/KRÁTKÁ XXXXXX X&xxxx;XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX DLOUHÝCH X&xxxx;XXXXXXXX XXXXX

Xxxxxx&xxxx;337 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx se xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;335 xxxxxxxxx nařízení.

610

KAPITÁLOVÉ POŽADAVKY XXXXXX

Xxxxx xx.&xxxx;337 odst. 4 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx dnem 31. xxxxxxxx 2014 xxxxx xxxxxxxx své xxxxxx čisté xxxxxx xxxxxx (sloupec 580) x&xxxx;xxx xxxxxx čisté xxxxxx xxxxxx (xxxxxxx 590). Xxxxxxxxxxx požadavkem xx xxxxx z těchto xxxxxx (po uplatnění xxxxxx). X&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;337 xxxx.&xxxx;4 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx 2015 pro xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx své xxxxxx xxxxx xxxxxx xxx xxxxxx xx to, xxx jsou xxxxxx xxxx xxxxxx (xxxxxxx 600).

Xxxxx

010

XXXXXXX XXXXXXXX

Xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx sekuritizací (xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx) vykazovaná xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxx/x xxxxxxx x/xxxx xxxxxxxxx x/xxxx xxxxxxxx.

040, 070 x 100

XXXXXXXXXXXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx 61 x&xxxx;62 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

020, 050, 080 x&xxxx;110

XXXXXXXXXXXXXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 odst. 63 xxxxxxxx o kapitálových požadavcích.

030–050

PŮVODCE

Ustanovení xx.&xxxx;4 odst. 13 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

060–080

XXXXXXXX

Xxxxxxx instituce, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx, v jejímž xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx.

090–110

XXXXXXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;14 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx xxxx týkající xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx.

120–210

XXXXXXXXX XXXXXXXXX SOUČTU VÁŽENÝCH XXXXXXX XXXXXXXX A ČISTÝCH XXXXXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXX

Xxxxxxxx xxxx čl. 337 xxxx.&xxxx;4 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx aktiv xx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx Xxxxxxxxxxx XXX(xxxxxxx ‚xxxx‘):

—

–

1

–

xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx,

—

–

2

–

xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx,

—

–

3

–

xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx karet,

—

–

4

–

pronájem,

—

–

5

–

úvěry xxx xxxxxxx xxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx (xx kterým xx xxxxxxxxxx xxxx k podnikům),

—

–

6

–

spotřebitelské xxxxx,

—

–

7

–

xxxxxxxx xxxxxxxxxx,

—

–

8

–

xxxx xxxxxx,

—

–

9

–

xxxxx xxxxxxxxx,

—

–

10

–

xxxx závazky.

U každé xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx aktiva, xxxxxxxx xxxxxxxxx sestává x&xxxx;xxxxxxx druhů xxxxx.

5.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 20.00 – XXXXX XXXXXX: XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX XX XXXXXXXXXXXX XXXXXX X&xxxx;XXXXXXX XXXXX XXXXXXXXXX XX XXXXXXXXX OBCHODOVÁNÍ X&xxxx;XXXXXXXX (XXX SA XXX)

5.3.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx

145.

X&xxxx;xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx údaje x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx do xxxxxxxxx obchodování s korelací (xxxxx xxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx deriváty n-tého xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx obchodování x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;338 xxxx.&xxxx;3) a odpovídajících xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx v rámci xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

146.

X&xxxx;xxxxxxx MKR XX XXX xx určují xxxxxxxxxx požadavky týkající xx pouze xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx portfolia xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;335 xx spojení x&xxxx;xx.&xxxx;338 xxxx.&xxxx;2 a 3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích. Xxxx-xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx obchodování x&xxxx;xxxxxxxx zajištěny xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxx 346 a 347 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx pro xxxxxxx pozice x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxx xxxxxx na xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxx pro xxxxxx rizikové xxxx xxxxx xxxxxx podle xxxxx xxxxx hlavy XX kapitoly 5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx standardizovaný xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx interním ratingu. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx pozic xx vykazují x&xxxx;xxxxxxx XXX XX TDI xxxx XXX XX.

147.

X&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx sekuritizované xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx n-tého xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx. Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx se xxxx xxxx vykazují x&xxxx;xxxxxxx 030, 060 xxxx 090 (v závislosti xx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx). Xxxxxxx xxxxxxxx x-xxxx xxxxxxx se xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx 110. ‚Xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx s korelací‘ xxxxxx ani xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx úvěrovými xxxxxxxx x-xxxx xxxxxxx (xxx xxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;338 xxxx.&xxxx;3 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx), xxx xxxx xxxxxxxx ‚xxxxxxx‘ (kvůli xxxxxxxxxxxxx xxxxxx) s jednou x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxx. X&xxxx;xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxx xx xxxxx xxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxx‘, xxxx ‚xxxxxxx xxxxxxx x-xxxx xxxxxxx‘.

148.

Xxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 250 %, xxx alternativně odečíst xx kmenového xxxxxxxx xxxx 1 (xxx xx.&xxxx;243 odst. 1 písm. x), xx.&xxxx;244 odst. 1 xxxx. x) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;258 xxxxxxxx o kapitálových požadavcích). Xxxxx-xx xx o tento xxxxxx, uvedené xxxxxx xxxx xxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx 460 xxxxxxx XX1.

5.3.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx

010–020

XXXXXXX XXXXXX (XXXXXX X&xxxx;XXXXXX)

Xxxxxx&xxxx;102 x&xxxx;xx.&xxxx;105 odst. 1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx s pozicemi zařazenými xx portfolia xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx čl. 338 xxxx.&xxxx;2 a 3 uvedeného xxxxxxxx. Xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx, které xxxxx x&xxxx;xxx xxxx xxxxx xxxxxx, xxx xx.&xxxx;328 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

030–040

(–) POZICE XXXXXXXX XX XXXXXXXX (XXXXXX X&xxxx;XXXXXX)

Xxxxxx&xxxx;258 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

050–060

XXXXX POZICE (XXXXXX X&xxxx;XXXXXX)

Xxxxxx 327 xx 329 a 334 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx viz xx.&xxxx;328 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

070–400

XXXXXXXXX ČISTÝCH XXXXX XXXXX XXXXXXXXXX XXX (XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX X&xxxx;XXXXXXX XXX)

Xxxxxx&xxxx;251 (xxxxxxx 1) x&xxxx;xx.&xxxx;261 xxxx.&xxxx;1 (xxxxxxx 4) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

160 a 330

OSTATNÍ

Ostatní xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x-xxxx selhání xx xxxxx xxxxx x&xxxx;xx, které nejsou xxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx x-xxxx selhání x&xxxx;xxxxxxxx ratingem xx xxxxxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxx XXX XX XXX (xxxxx 321), xxxx xxxx-xx xxxxxxxx do xxxxxxxxx obchodování x&xxxx;xxxxxxxx, xxx xx vykazují xx sloupci xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx rizikovou xxxx.

170–180 a 360–370

1 250 %

Xxxxxx&xxxx;251 (xxxxxxx 1) x&xxxx;xx.&xxxx;261 xxxx.&xxxx;1 (xxxxxxx 4) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

190–200 x&xxxx;340–350

XXXXXX XXXXXXXXXXXXX VZORCE

Ustanovení xx.&xxxx;337 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;262 xxxxxxxxx xxxxxxxx.

210/380

XXXXXXX SE XXXXXXXXXXX

Xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx: Články 253, 254 x&xxxx;xx.&xxxx;256 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx přístup xx xxxxxxxxxxx xx berou x&xxxx;xxxxx xxxxxxx případy xxxxxxx xxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx se xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx expozic (xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx váha xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx koncentrace).

Přístup IRB: Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;263 xxxx.&xxxx;2 x&xxxx;3 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xx.&xxxx;265 xxxx.&xxxx;1 x&xxxx;xx.&xxxx;256 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx o kapitálových požadavcích.

220–230 x&xxxx;390–400

XXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;259 xxxx.&xxxx;3 x&xxxx;xxxx.&xxxx;4 xxxxxxxx o kapitálových požadavcích.

410–420

PŘED XXXXXXXXXX STROPU – XXXXXX XXXXX DLOUHÉ/KRÁTKÉ XXXXXX

Xxxxxx&xxxx;338 bez zohlednění xxxxxxxx uvedené x&xxxx;xxxxxx&xxxx;335 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

430–440

PO XXXXXXXXX XXXXXX – XXXXXX ČISTÉ DLOUHÉ/KRÁTKÉ XXXXXX

Xxxxxx&xxxx;338 xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;335 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

450

XXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx stanoví jako xxxxx z těchto xxxx xxxxxxxxx: x) xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx riziku, xxxxx xx xx xxxxxxxx pouze xx xxxxx dlouhé xxxxxx (xxxxxxx 430), xxxx xx) požadavek xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxx (sloupec 440).

Xxxxx

010

XXXXXXX XXXXXXXX

Xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx obchodování x&xxxx;xxxxxxxx) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, která xx úlohu/y xxxxxxx, xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx.

020–040

XXXXXXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;13 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

050–070

XXXXXXXX

Xxxxxxx instituce, xxxxx xxxx sekuritizované xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxx původcem xxx xxxxxxxxx.

080–100

XXXXXXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx 14 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx rovněž xxxxxxx xxxxxx, v řádku xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx.

030, 060 x 090

XXXXXXXXXXXX

Xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx x-xxxx xxxxxxx a případně jiné xxxxxxxxxxx pozice, které xxxxxxx xxxxxxxx stanovená x&xxxx;xx.&xxxx;338 odst. 2 x&xxxx;3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx poměrný podíl, x&xxxx;xxxx pozice xxxxxxxxxxx xxxxxx v portfoliu obchodování x&xxxx;xxxxxxxx se xxxxxxxxxxxx xx xxxxx ‚xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx obchodování x&xxxx;xxxxxxxx‘.

110

XXXXXXX XXXXXXXX X-XXXX XXXXXXX

Xxxxxxxx xx zde xxxxxxx xxxxxxxx x-xxxx xxxxxxx, xxxxxx těch, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x-xxxx xxxxxxx podle xxxxxx&xxxx;347 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxx, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx úvěrové xxxxxxxx n-tého xxxxxxx. Xx xxxxxxx hlediska xxxxxxxxx xxxxxxxx x-xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx rozčlenění xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx.

040, 070, 100 x&xxxx;120

XXXXXXX XXXXXX V PORTFOLIU XXXXXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX

Xxxxxx v:

—

derivátech xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, které xxxxxxxxx xxxxxxx podíl, x&xxxx;xxxx xxxxxx zajišťující xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, jež se xxxxxxxxxxxx xx xxxxx ‚xxxxxxx pozice x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx‘,

—

xxxxxx v portfoliu xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;346 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx,

—

xxxxxxx pozice, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx.&xxxx;338 xxxx.&xxxx;3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx.

5.4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 21.00 – XXXXX XXXXXX: XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX K POZIČNÍMU XXXXXX X&xxxx;XXXXXXX AKCIÍ (XXX XX XXX)

5.4.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx

149.

X&xxxx;xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx požadavcích x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx držených x&xxxx;xxxxxxxxx portfoliu, s nimiž xx xxxxxxx v souladu xx xxxxxxxxxxxxxxxx přístupem.

150.

Šablona xxxx xxx vyplněna xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx ‚xxxxxx‘ x&xxxx;xxxxx xxxx je xxxxx uvést xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx a předem xxxxxxxxxxxx seznamu těchto xxxx: Xxxxxxx, Xxxxxxxxx, Xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxx, Česká xxxxxxxxx, Xxxxxx, Xxxxx, Xxxxxxxxxx, Xxxxxx, Xxxxxxxx, Xxxxxxxxxxxxxxx, Xxxxxxxx, Xxxxxx, Polsko, Xxxxxxxx, Xxxxx xxxxxxxx, Xxxxxxx xxxxxxxxxx, Srbsko, Xxxxxxx, Švýcarsko, Xxxxxxx, Xxxxxxxx, XXX a eurozóna; xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx. Pro xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx podávání zpráv xx xxxxxxx ‚xxx‘ xxxxxx ‚země‘.

5.4.2.   Pokyny xxx xxxxxxxxx pozice

Sloupce

010–020

VŠECHNY POZICE (XXXXXX X&xxxx;XXXXXX)

Xxxxxx&xxxx;102 x&xxxx;xx.&xxxx;105 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx se x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx, xxx s vyloučením xxxxxxxx xxxxx, které xxxxxx xxxx za xxxxx spoluručí xxxxx xxxxxx (xxxxx xxxx xxxxxx&xxxx;345 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx).

030–040

XXXXX XXXXXX (DLOUHÉ X&xxxx;XXXXXX)

Xxxxxx 327, 329, 332, 341 x&xxxx;345 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

050

XXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX

Xxxxx xxxxxx, na xxx xx xxxxx různých xxxxxxxx xxxxxxxxx v části xxxxx xxxxx IV xxxxxxxx 2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx vztahují xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Kapitálový xxxxxxxxx xx vypočítává xxxxxx xxx xxxxx xxxxxxx xxx.

060

XXXXXXXXX NA XXXXXXX

Xxxxxxxxxx požadavek ke xxxxxxxxx xxxxxxxxx pozici xxxxx xxxxx třetí xxxxx IV xxxxxxxx 2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

070

XXXXXXX XXXXX RIZIKOVÉ XXXXXXXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;92 xxxx.&xxxx;4 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích. Výsledek xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx 12,5.

Xxxxx

010–130

XXXXX V OBCHODNÍM XXXXXXXXX

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx k pozičnímu xxxxxx xxxxx xx.&xxxx;92 xxxx.&xxxx;3 xxxx. x) xxxx i) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a části xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 2 xxxxxx 3 uvedeného xxxxxxxx.

020–040

XXXXXX XXXXXX

Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx obecnému xxxxxx (xxxxxx&xxxx;343 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx) x&xxxx;x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx požadavek podle xxxxx xxxxx hlavy XX xxxxxxxx 2 xxxxxx&xxxx;3 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxx rozčlenění (xxxxx 021/022 x&xxxx;030/040) xx xxxxxx xxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxx 021 a 022 xx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx. Xxxx xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx požadavků xx používá xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 030 x&xxxx;040.

021

Xxxxxxxx

Xxxxxxxx zahrnované xx xxxxxxx akciového rizika x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx se xxxxxxxxxxx xxxxxx&xxxx;329 a 332.

022

Ostatní aktiva x&xxxx;xxxxxx

Xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx zahrnované xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx v obchodním xxxxxxxxx.

030

Xxxxxxx xx xxxxxxx indexy xxxxxxxxxxx na xxxxx, xxxxx jsou xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xx xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xx xx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;344 xxxx.&xxxx;1 x&xxxx;4 xxxxxxxx o kapitálových požadavcích. Xxxx xxxxxx podléhají xxxxx xxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx nutné xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx 050.

040

Xxxx xxxxx než xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx diverzifikovány

Ostatní pozice x&xxxx;xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx riziku, a odpovídající xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;343 x&xxxx;xx.&xxxx;344 xxxx.&xxxx;3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

050

SPECIFICKÉ XXXXXX

Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, které xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxxxxx kapitálový xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;342 x&xxxx;xx.&xxxx;344 xxxx.&xxxx;4 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

080

XXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXX XXXXXX XXX POZICE X&xxxx;XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX

X&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx k úrokovému xxxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxxx xx tyto xxxxxx xxxxxxx v šabloně XXX XX XXX.

Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování, xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;348 xxxx.&xxxx;1 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx se x&xxxx;xxxxxxx, že x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx kolektivního investování xxxx podkladovými xxxxxxxx xx nezachází x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx stanovenými v části xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 5 (x&xxxx;xxxxxx ‚Xxxxxxx interních xxxxxx xxx výpočet xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx‘) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxx-xx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxx&xxxx;348 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxx xx xxxx 32 % xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx subjektů xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Uplatňuje-li xx xxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxx xxxx xxxxxx&xxxx;348 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xx nižší x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxx: 32 % xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx kolektivního investování x&xxxx;xxxxxx xxxx 40 % této xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx rizika, xxxxx xxxxxxx s expozicí xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxxxx xxx použity xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;350 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxx podkladových xxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxx xx xx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx řádcích šablony XXX XX XXX xxxx MKR SA XXX.

090–130

XXXXXXXXX POŽADAVKY X&xxxx;XXXXX (XXXX XXXXXX NEŽ XXXXXX XXXXX)

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;329 xxxx.&xxxx;2 a 3 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Dodatečné xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx souvisejícím x&xxxx;xxxxxx xxxxxx, než xxxx xxxxxx xxxxx, xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx.

5.5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 22.00 – TRŽNÍ XXXXXX: XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX XXXXXX (MKR SA XX)

5.5.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx poznámky

151.

Instituce vykazují xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx (včetně xxxx xxxxxxxx) a odpovídajících xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx zachází x&xxxx;xxxxxxx se standardizovaným xxxxxxxxx. Pozice se xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxx (včetně eura), xxxxx x&xxxx;xxxxx v subjektech xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx&xxxx;100 xx 470 této xxxxxxx xx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;351 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

152.

Doplňující xxxxxxx xx v šabloně vyplňují xxxxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxx: USD, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, BRL, XXX, XXX, ICK, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, CNY x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxx.

5.5.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx

020–030

XXXXXXX XXXXXX (DLOUHÉ A KRÁTKÉ)

Hrubé xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx, xxxxxx, xxxxx mají xxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx uvedených v čl. 352 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Na základě xx.&xxxx;352 xxxx.&xxxx;2 x&xxxx;xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánů xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxx, xxx xx zajistily xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx změn xxxxxxxx xxxxx xx xxx poměry kapitálu xxxxx xx.&xxxx;92 xxxx.&xxxx;1, xxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx, xxx xxxx xx odečteny při xxxxxxx xxxxxxxx.

040–050

XXXXX XXXXXX (XXXXXX X&xxxx;XXXXXX)

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;352 xxxx.&xxxx;3 x&xxxx;xxxx.&xxxx;4 xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;353 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Čisté xxxxxx se vypočítávají xxx xxxxxx xxxx, xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxx dlouhé a krátké xxxxxx.

060–080

XXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;352 xxxx.&xxxx;4 xxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;353 x&xxxx;354 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx.

060–070

XXXXXX, XX XXX XX XXXXXXXX KAPITÁLOVÝ XXXXXXXXX (XXXXXX X&xxxx;XXXXXX)

Xxxxxx x&xxxx;xxxxxx čisté pozice xxx každou xxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx.

Xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xx připočítají xxxxxx xxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxx.

Xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx se xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx xx každou xxxxxxx x&xxxx;xxxx měně.

Nekompenzované xxxxxx se xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xx xxx xx vztahují xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx (xxxxx 030) ve xxxxxxx 060 xxxx 070 xxxxx xxxx, xxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxx xxxxxx.

080

XXXXXX XXXXXXXXXXX KAPITÁLOVÉMU XXXXXXXXX (XXXXXXXXXXXX)

Xxxxxxxxxxxx pozice xxx silně korelované xxxx.

XXXXXXXXXX XXXXXXXXX K RIZIKU (%)

Xxx je vymezeno x&xxxx;xxxxxxxx 351 x&xxxx;354; xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx.

090

XXXXXXXXX XX KAPITÁL

Kapitálový xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx podle xxxxx xxxxx xxxxx IV xxxxxxxx 3 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

100

CELKOVÝ XXXXX XXXXXXXX EXPOZICE

Ustanovení čl. 92 xxxx.&xxxx;4 xxxx. x) xxxxxxxx o kapitálových požadavcích. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx faktorem 12,5.

Řádky

010

CELKOVÉ XXXXXX X&xxxx;XXXXXX XXXXXX XXX V MĚNÁCH XXXXXXXX

Xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx než x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx a s nimi xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;92 xxxx.&xxxx;3 xxxx. c) bodu x) a čl. 352 xxxx.&xxxx;2 x&xxxx;4 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx (xxx xxxxxx xx xxxx vykázání).

020

SILNĚ XXXXXXXXXX XXXX

Xxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx kapitálové xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;354 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

030

VŠECHNY XXXXXXX XXXX (xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxx xxxx s jinými xxxxxx)

Xxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx podléhajícím xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;351 a čl. 352 xxxx.&xxxx;2 x&xxxx;4 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx, s nimiž xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxxx měnami podle xxxxxx&xxxx;353 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx:

X&xxxx;xxxxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx zachází xxxx se samostatnými xxxxxx, xx xxxx xxx účely výpočtu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx přistupovat xxxxx způsoby:

1.

Modifikovaná xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx, xxxxx směr xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxx (xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx k celkové xxxxx xxxxxx xxxxxx instituce)

2.

Pokud xx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, tyto subjekty xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx (xxxxxx nebo xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx)

Xxxxxxxxxx těchto xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxx podle xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

040

XXXXX

Xxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;351 x&xxxx;xx.&xxxx;352 xxxx.&xxxx;2 x&xxxx;4 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

050–090

XXXXXXXXX XXXXXXXXX X&xxxx;XXXXX (XXXX XXXXXX NEŽ XXXXXX XXXXX)

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;352 xxxx.&xxxx;5 x&xxxx;6 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxx xxxxxxxxx k opcím xxxxxxxxxxxx s jinými xxxxxx, xxx jsou xxxxxx xxxxx, xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx.

100–120

Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx (xxxxxx xxxx xxxxxxxx) xxxxx xxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx xxxxxx se rozčleňují xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx.

100

Xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx

Xxxxxx xx xxx pozice xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx 110 xxxx 120.

110

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx uvedené x&xxxx;xxxxxxx X&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx položek xxxxxxxxxxxx xx transakcí x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx dobou xxxxxxxxxx xxxx položek, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx započtení.

120

Deriváty

Pozice xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;352 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

130–480

DOPLŇUJÍCÍ XXXXXXX: XXXXXX POZICE

Doplňující xxxxxxx xx v šabloně xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxx: XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, ALL, XXX, XXX, EGP, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, NZD, XXX, SGD, XXX, XXX a všechny xxxxxxx xxxx.

5.6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 23.00 – XXXXX XXXXXX: XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX KE XXXXXXXXX (XXX XX XXX)

5.6.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx

153.

X&xxxx;xxxx šabloně xx xxxxxxxx údaje x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx se xxxxxxx v souladu se xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

5.6.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx

010–020

XXXXXXX POZICE (XXXXXX A KRÁTKÉ)

Hrubé xxxxxx/xxxxxx xxxxxx považované xx xxxxxx ve stejné xxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;357 xxxx.&xxxx;1 x&xxxx;4 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxx xxxx xx.&xxxx;359 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxxx xxxxxxxx).

030–040

XXXXX XXXXXX (XXXXXX A KRÁTKÉ)

Jak je xxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;357 xxxx.&xxxx;3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

050

XXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX

Xxxxx xxxxxx, xx něž xx podle různých xxxxxxxx uvedených x&xxxx;xxxxx xxxxx hlavě IV xxxxxxxx 4 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

060

XXXXXXXXX XX XXXXXXX

Xxxxxxxxxx požadavek xx xxxxxxxxx příslušné xxxxxx xxxxx xxxxx třetí xxxxx XX xxxxxxxx 4 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

070

XXXXXXX XXXXX RIZIKOVÉ XXXXXXXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;92 xxxx.&xxxx;4 xxxx. b) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx požadavků xxxxxxxx 12,5.

Xxxxx

010

XXXXXXX XXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXX

Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx požadavky x&xxxx;xxxxxxx riziku xxxxx xx.&xxxx;92 xxxx.&xxxx;3 xxxx. x) xxxx xxx) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 4 xxxxxxxxx nařízení.

020–060

POZICE XXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXX

Xxxxxxxx xx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxxx uvedených x&xxxx;xxxxxxx 2 článku 361 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

070

XXXXXX XXXXXXXXXX

Xxxxxx v komoditách, xx xxx xx vztahuje xxxxxx splatností, jak xx uvedena v článku 359 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

080

XXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXX

Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx, xx xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx metoda xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;361 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

090

ZJEDNODUŠENÁ XXXXXX

Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx, xx xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxx v článku 360 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

100–140

DODATEČNÉ XXXXXXXXX X&xxxx;XXXXX (XXXX XXXXXX XXX XXXXXX DELTA)

Ustanovení xx.&xxxx;358 xxxx 4 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxx xxxxxxxxx k opcím xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx riziky, xxx xxxx xxxxxx delta, xx uvádějí x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx.

5.7.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 24.00 – XXXXXXX XXXXX XXX TRŽNÍ XXXXXX (XXX IM)

5.7.1.   Obecné xxxxxxxx

154.

X&xxxx;xxxx šabloně xx xxxxx rozdělení xxxxxx x&xxxx;xxxxxx (VaR) x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx (XXxX) xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx (xxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxx, xxxxxxxxx) x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx kapitálových xxxxxxxxx.

155.

Xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx hlediska xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx, xxx xxxxxxxx údaje x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx. Xxxxx platí xxx xxxxxxxxxx XxX či xxxxxxxxxx XxX xx xxxxxxxxx rizika (xxxxxxx xxxxxx, akciové riziko, xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx). Instituce xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx-xx, že xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx údajů xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

5.7.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxx konkrétní xxxxxx

Xxxxxxx

030–040

XxX

Xxxxxxxx v riziku xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx by x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xx xxxxxxxxxxxxxx časovém xxxxxxxxx xxxxxxx v důsledku xxxxx x&xxxx;xxxx.

030

Xxxxxxxxxxxxx xxxxxx (mc) xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx XxX za xxxxxxxxxxx 60 xxxxxxxxxx dnů (XxXxxx)

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;364 xxxx.&xxxx;1 xxxx. a) xxxx xx) x&xxxx;xx.&xxxx;365 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx o kapitálových požadavcích.

040

Denní xxxx XxX z předchozího xxx (XxXx–1)

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;364 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) xxxx x) x&xxxx;xx.&xxxx;365 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

050–060

Xxxxxxxx XxX

Xxxxxxxxxx hodnotami x&xxxx;xxxxxx xx rozumí xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx s danou xxxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xx specifikovaném xxxxxxx xxxxxxxxx vznikla x&xxxx;xxxxxxxx změny v ceně, xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx historických xxxxx ze xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx období xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

050

Xxxxxxxxxxxxx xxxxxx (xx) xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx XXxX xx xxxxxxxxxxx 60 pracovních xxx (SVaRavg)

Ustanovení čl. 364 xxxx.&xxxx;1 xxxx. b) xxxx xx) x&xxxx;xx.&xxxx;365 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

060

Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (XXxXx-1)

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;364 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) xxxx x) a čl. 365 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

070–080

XXXXXXXXXX POŽADAVEK K DODATEČNÉMU XXXXXX XXXXXXX X&xxxx;XXXXXXX

Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx by xxxxxxx xx xxxxx v ceně xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx rizikem xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s čl. 364 xxxx.&xxxx;2 xxxx. b) xx xxxxxxx s částí xxxxx xxxxxx XX xxxxxxxxx 5 xxxxxxx 4 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

070

Průměrná xxxxxxx za xxxxxxx xxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;364 xxxx.&xxxx;2 xxxx. x) xxxx xx) ve xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxxx XX xxxxxxxxx 5 xxxxxxx 4 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

080

Nejnovější xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;364 odst. 2 xxxx. x) xxxx x) xx xxxxxxx s částí xxxxx hlavou XX xxxxxxxxx 5 xxxxxxx 4 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

090–110

XXXXXXXXXX XXXXXXXXX XX XXXX XXXXXXX RIZIKŮM X&xxxx;XXXXXXX PORTFOLIA XXXXXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX

090

XXXXXXXXX ÚROVEŇ

Ustanovení čl. 364 xxxx.&xxxx;3 písm. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

= 8 % xxxxxxxxxxxx požadavku, xxxxx by byl xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;338 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx všechny xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx ke ‚xxxx xxxxxxx rizikům‘.

100–110

PRŮMĚRNÁ XXXXXXX XX XXXXXXX XXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXX XXXXXXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;364 odst. 3 písm. x).

110

XXXXXXXXXX HODNOTA

Ustanovení xx.&xxxx;364 xxxx.&xxxx;3 xxxx. x).

120

XXXXXXXXX XX KAPITÁL

Kapitálové požadavky xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;364 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx, xxxxx se týká xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx i vlivy xxxxxxxx a dále xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxx cenových xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx x-xxxx xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;364 odst. 2 xxxxxxxxx xxxxxxxx.

130

XXXXXXX XXXXX RIZIKOVÉ XXXXXXXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;92 odst. 4 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx kapitálových xxxxxxxxx xxxxxxxx 12,5.

140

Počet xxxxxxxxxx (xx xxxxxxxxxxx 250 xxxxxxxxxx xxx)

Xxxxxxx v článku 366 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

150–160

Multiplikační xxxxxx XxX (mc) x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx faktor XXxX (xx)

Xxx je xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;366 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

170–180

XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXX XXX XXXXXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX – XXXXXX XXXXX XXXXXX/XXXXXX XXXXXX XX UPLATNĚNÍ XXXXXX

X částkách, xxxxx xxxx být xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx základ xxx xxxxxxx minimálního xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx čl. 364 xxxx.&xxxx;3 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;355 xxxxxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxx xx stanoví, xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx strop xxx xxxxxxxx použité xxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxxxx možné xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx.

Xxxxx

010

XXXXXXX POZICE

Odpovídá té xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx rizika podle xx.&xxxx;363 odst. 1 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích, xxxxx xxxxxxx s rizikovými faktory xxxxxxxxxxxxxxx v čl. 367 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Co xx xxxx xxxxxxx 030 xx 060 (XxX x&xxxx;xxxxxxxx XxX), xxxxxxx xxxxx v řádku x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxx XxX/xxxxxxxx XxX xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx. Xx xxxxxxxxxx tedy xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx.

020

XXXXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX

Xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx čl. 363 xxxx.&xxxx;1 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx, která xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxx xx xxxxxxxxxxxxx v čl. 367 xxxx.&xxxx;2 uvedeného nařízení.

030

OBCHODOVANÉ XXXXXXX XXXXXXXX – XXXXXX RIZIKO

Obecné xxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;362 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

040

XXXXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX – XXXXXXXXXX XXXXXX

Xxxxxxxxxx riziko xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;362 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

050

XXXXX

Xxxxxxxx xx části xxxxxxxxx rizika xxxxx xx.&xxxx;363 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, která xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx se xxxxx, xxx je xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;367 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxxx xxxxxxxx.

060

XXXXX – OBECNÉ XXXXXX

Xxxxxx riziko xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;362 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

070

XXXXX – SPECIFICKÉ XXXXXX

Xxxxxxxxxx riziko xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;362 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx.

080

XXXXXX RIZIKO

Ustanovení xx.&xxxx;363 xxxx.&xxxx;1 x&xxxx;xx.&xxxx;367 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx o kapitálových požadavcích.

090

KOMODITNÍ XXXXXX

Xxxxxxxxxx čl. 363 xxxx.&xxxx;1 x&xxxx;xx.&xxxx;367 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

100

XXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX RIZIKA

Tržní xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxx obchodovaných xxxxxxxxx xxxxxxxx, akcií xxx x&xxxx;xxxxxxx. XxX xxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx).

110

XXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXXXXXX RIZIKA

Složka specifického xxxxxx u obchodovaných dluhových xxxxxxxx a akcií. XxX xxx xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx a obchodovaných xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxx se zohledněním xxxxx korelace).

5.8.   C 25.00 – XXXXXX ÚVĚROVÉ XXXXXX X&xxxx;XXXXXXX (XXX)

5.8.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxx xxxxxxxxx pozice

Sloupce

010

Hodnota xxxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;271 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;382 xxxxxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx vůči selhání xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx podléhají xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx.

020

X xxxx: XXX xxxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;271 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích x&xxxx;xxxxxxx s čl. 382 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxxx xxxxxxxx.

Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx vyplývající xxxxx x&xxxx;XXX xxxxxxxx. Xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx modelu, xxxxx drží XXX xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx skupině xxxxxxxxx xx započtením.

030

Z toho: XXX

Xxxxxx&xxxx;271 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;382 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxxx xxxxxxxx.

Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx úvěrového xxxxxx protistrany xxxxxxxxxxx xxxxx z transakcí x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx papírů. Xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx interního xxxxxx, xxxxx drží OTC xxxxxxxx a transakce x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx skupině transakcí xx xxxxxxxxxx.

040

XXXXXXXXXXXXX FAKTOR (xx) VYNÁSOBENÝ XXXXXXXX XxX ZA XXXXXXXXXXX 60 XXXXXXXXXX DNŮ (XxXxxx)

Xxxxxx&xxxx;383 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx v souladu x&xxxx;xx.&xxxx;363 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) xxxxxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxxxx XxX xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx.

050

XXXXXXXXX XXX (XxXx-1)

Xxx xxxxxx xx xxxxxxx 040.

060

XXXXXXXXXXXXX XXXXXX (xx) × XXXXXX XX XXXXXXXXXXX 60 PRACOVNÍCH XXX (XXxXxxx)

Xxx xxxxxx xx sloupci 040.

070

XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX (XXxXx–1)

Xxx xxxxxx ke xxxxxxx 040.

080

XXXXXXXXX NA XXXXXXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;92 xxxx.&xxxx;3 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx, které souvisí x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx vybrané xxxxxx.

090

XXXXXXX OBJEM XXXXXXXX XXXXXXXX

Xxxxxxxxxx čl. 92 odst. 4 xxxx. b) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx požadavky xxxxxxxxxx xxxxxxxx 12,5.

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

100

Xxxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;382 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx protistran xxxxxxxxxx xx výpočtu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxxxx s úvěrovou xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx.

Xxxxxxxxxxx představují xxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxx pouze x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

110

X toho: xxx xxxxxx úvěrového xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xx xxx pro xxxxxx úvěrového xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx indikátor xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx.

120

XXXXXXXXXXX ÚVĚROVÉ XXXXXX V OCENĚNÍ

Účetní xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx.

130

XXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX XX XXXXX XXXXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;386 xxxx.&xxxx;1 xxxx. a) xxxxxxxx o kapitálových požadavcích.

Celkové xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx na xxxxx jméno používaných xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxxxx s úvěrovou úpravou x&xxxx;xxxxxxx.

140

XXX XXXXXXXX XX XXXXXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;386 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx swapů xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx souvisejícímu s úvěrovou xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx.

Xxxxx

010

Xxxxxxx riziko xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx

Xxxxxx xxxxx 020 xx 040.

020

V souladu x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxx související x&xxxx;xxxxxxxx úpravou x&xxxx;xxxxxxx, xxx je stanovena x&xxxx;xxxxxx&xxxx;383 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

030

X xxxxxxx se xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx úpravou v ocenění, xxx je xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;384 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

040

Xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxx, xx xxx se vztahuje xxxxxx&xxxx;385 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.“

(1)&xxxx;&xxxx;Xxxxx, xxxxx mají xxxxxxxxx vyplnit x&xxxx;xxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxx xx kumulovaném xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxx, za xxxxx xx xxxxxx xxxxxx (xx. xx 1. xxxxx xxxxxx roku).

(2)  ‚Samostatné xxxxxxxxx‘ xxxxxx součástí xxxxxxx, ani xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx ve stejné xxxx, xxx podléhají xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

PŘÍLOHA XXX

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx [výkaz xxxxxxxx xxxxxx]

1.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx kapitál

Odkazy

Xxxxxxxxx v xxxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx

010

010

Xxxxxxx

XXX 1 odst. 54 xxxx. x), xxxxxx 22 XXX

46

020

Xxxxxxxx xxxxxxx

XXX 1 xxxx. 78 xxxx. e)

030

Nesplacený xxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxx

XXX 1 xxxx. 78 xxxx. x); Xxxxxxx V část 2 odst. 14

040

Emisní xxxx

XXX 1 xxxx. 78 písm. e); xx. 4 xxxx. 1 xxx 124 XXX

46

050

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nástroje xxxx než kapitál

Příloha X xxxx 2 xxxx. 15–16

46

060

Kapitálová xxxxxx xxxxxxxxx finančních xxxxxxxx

XXX 32 xxxx. 28–29; Xxxxxxx X xxxx&xxxx;2 xxxx. 15

070

Jiné xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nástroje

Příloha X xxxx 2 xxxx. 16

080

Xxxx xxxxxxx

XXXX 2 xxxx. 10; Xxxxxxx X část 2 xxxx. 17

090

Kumulovaný xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx

xx. 4 odst. 1 xxx 100 CRR

46

095

Položky, xxxxx nebudou xxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx

XXX 1 xxxx. 82X xxxx. x)

100

Xxxxxx xxxxxx

XXX 16 odst. 39–41

110

Xxxxxxxx xxxxxx

XXX 38 xxxx. 85–87

120

Xxxxxxxx zisky xxxx (–) xxxxxx x xxxxxxxxxx plánů xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

XXX 1 xxxx. 7

122

Neoběžná aktiva x vyřazované xxxxxxx xxxxxx k prodeji

IFRS 5 xxxx. 38 x xxxx. XX xxxxxxx&xxxx;12

124

Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx a nákladů xxxxxxxx do xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

XXX 1 xxxx. 82 xxxx. h); XXX 28 xxxx. 11

128

Xxxxxxx, xxxxx xxxxx xxx přeřazeny do xxxxx xxxx xxxxxx

XXX 1 xxxx. 82X xxxx. x)

130

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx zahraničních xxxxxxxx (účinný xxxxx)

XXX 39 odst. 102 xxxx. x)

140

Xxxxxx cizích xxx

XXX 21 odst. 52 xxxx. x); XXX 21 odst. 32, 38–49

150

Xxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxxxx toků (xxxxxx xxxxx)

XXXX 7 xxxx. 23 xxxx. x); IAS 39 xxxx. 95–101

160

Realizovatelná xxxxxxxx xxxxxx

XXXX 7 xxxx. 20 písm. x) xxx xx); XXX 39 xxxx. 55 xxxx. b)

170

Neoběžná aktiva x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx k xxxxxxx

XXXX 5 xxxx. 38 x odst. XX xxxxxxx&xxxx;12

180

Xxxxx ostatních xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xx dceřiných, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

XXX 1 xxxx. 82 xxxx. h); XXX 28 xxxx. 11

190

Xxxxxxxxxxx zisk

čl. 4 xxxx. 1 xxx 123 CRR

200

Rezervní xxxxx x xxxxxxxxx

XXXX 1 xxxx. 30 a X5–X8 Xxxxxxx&xxxx;X část 2 xxxx. 18

210

Xxxxxxx xxxxxxx

XXX 1 xxxx. 54; IAS 1 xxxx. 78 písm. x)

220

Xxxxxxxx fondy xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx z xxxxxxxx xx dceřiných, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

XXX 28 xxxx. 11 Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 19

230

Xxxxxxx

Xxxxxxx X část 2 odst. 19

240

(–) Xxxxxxx xxxxx

XXX 1 xxxx. 79 xxxx. x) xxx xx); XXX&xxxx;32 xxxx. 33–34, XX14 x&xxxx;XX36; Příloha X část 2 xxxx. 20

46

250

Hospodářský xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx vlastníkům mateřského xxxxxxx

XXX 27 xxxx. 28; XXX 1 xxxx. 81B xxxx. x) xxx xx)

2

260

(–) Xxxxxx xx xxxxxxxxx

XXX 32 odst. 35

270

Menšinové xxxxxx (Xxxxxxxxxxx xxxxxx)

XXX 27 xxxx. 4; XXX 1 odst. 54 xxxx. x); XXX 27 xxxx. 27

280

Xxxxxxxxxx ostatní úplný xxxxxxxx hospodaření

IAS 27 xxxx. 27–28 xx. 4 odst. 1 xxx 100 XXX

46

290

Xxxxxxx xxxxxxx

XXX 27 xxxx. 27–28

46

300

XXXXXXX XXXXXXX XXXXXX

XXX 1 xxxx. 9 xxxx. c) xxxx. XX6

46

310

XXXXXXX XXXXXXX X XXXXXXX XXXXXX

XXX 1 xxxx. XX6

16.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx

16.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx výnosy x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x odvětví xxxxxxxxxxx

Xxxxx xxxxxx

Xxxxxx

Xxxxxx

Xxxxxx

Xxxxxxx X část 2 xxxx.&xxxx;95

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx.&xxxx;95

010

020

010

Xxxxxxxx – xxxxxxxxxxxxxx

XXX 39 odst. 9; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 96

020

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 26

030

Centrální xxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

040

Xxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

050

Xxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x)

060

Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 xxxx. d)

070

Nefinanční podniky

Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

080

Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 27

090

Centrální xxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 xxxx. a)

100

Vládní instituce

Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

110

Xxxxxxx instituce

Příloha V xxxx 1 odst. 35 xxxx. x)

120

Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 xxxx. d)

130

Nefinanční xxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. e)

140

Domácnosti

Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

150

Xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 51

160

Xxxxxx

Xxxxxxx XX část 2 xxxx. 9 XXX/2008/32

170

Xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

180

Xxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x)

190

Xxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x)

200

Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x)

210

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

220

Xxxxxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 písm. x)

230

Xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 31

240

Ostatní xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx V část 1 xxxx. 32–34

250

Deriváty – xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx riziko

Příloha X xxxx 2 odst. 95

260

Xxxxxxx závazky

Příloha V xxxx 2 odst. 10

270

XXXX

XXX 18 xxxx. 35 písm. b); XXX 1 xxxx. 97

16.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x reálné xxxxxxx xx xxxxx nebo xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxx

Xxxxx xxxxxx

010

010

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

XXX 32 xxxx. 11

020

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 26

030

Úvěry x xxxx pohledávky

Příloha X xxxx 1 xxxx. 27

040

Xxxxxx

Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32

050

Xxxxxx dluhové cenné xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 31

060

Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 32-34

070

XXXXX XXXXX NEBO (–) XXXXXX X XXXXXXXXXX FINANČNÍCH XXXXX X XXXXXXX NEOCEŇOVANÝCH X XXXXXX XXXXXXX XX ZISKU NEBO XXXXXX

XXXX 7 xxxx. 20 písm. x) xxxx x)–xxx); IAS 39 xxxx. 55 xxxx.&xxxx;x)

16.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx aktiv x závazků x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx

Xxxxxx

Xxxxx období

010

010

Deriváty

IAS 39 xxxx. 9

020

Kapitálové xxxxxxxx

XXX 32 odst. 11

030

Dluhové xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 26

040

Xxxxx a xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 27

050

Xxxxxx xxxxxx

XXX 39 XX15 xxxx. b)

060

Vklady

Příloha XX xxxx 2 odst. 9 XXX/2008/32

070

Xxxxxx dluhové xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 31

080

Xxxxxxx finanční xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 32–34

090

XXXXX XXXXX XXXX (–) ZTRÁTY X FINANČNÍCH XXXXX X XXXXXXX K XXXXXXXXXXX

XXXX 7 xxxx. 20 písm. a) xxx i)

16.4.   Zisky xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx x obchodování xxxxx xxxxxx

Xxxxxx

Xxxxx období

010

010

Úrokové xxxxxxxx x související xxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 99 xxxx. x)

020

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 99 xxxx. x)

030

Xxxxxxxxxxx xxxxxx měnami x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx měnami x xxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 99 xxxx. x)

040

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 99 písm. d)

050

Deriváty xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X část 2 xxxx. 99 xxxx. x)

060

Xxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 99 xxxx. x)

070

XXXXX XXXXX XXXX (–) XXXXXX X XXXXXXXXXX XXXXX X XXXXXXX X XXXXXXXXXXX

XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. a) xxx i)

16.5   Zisky nebo xxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxx x finančních xxxxxxx x reálné xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx nástrojů

Odkazy

Xxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx hodnoty z xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx.&xxxx;100

010

020

010

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

XXX 32 xxxx. 11

020

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 26

030

Úvěry x jiné xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 27

040

Xxxxxx

Xxxxxxx II xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32

050

Xxxxxx dluhové xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 31

060

Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 32–34

070

ČISTÉ ZISKY XXXX (–) ZTRÁTY X XXXXXXXXXX XXXXX X ZÁVAZKŮ X XXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX XX ZISKU NEBO XXXXXX

XXXX 7 xxxx. 20 písm. x) xxx x)

16.6&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxx xxxxxx xx zajišťovacího xxxxxxxxxx

Xxxxxx

Xxxxx xxxxxx

010

010

Xxxxx xxxxxx hodnoty xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (včetně přerušení)

IFRS 7 xxxx. 24 xxxx. x) xxx x)

020

Xxxxx reálné hodnoty xxxxxxxxx položky xxxxxxxxxxx xx zajištěným rizikem

IFRS 7 odst. 24 xxxx. x) bod xx)

030

Xxxxxxxxx xxxxxxxxx toků, xxxxx xxxxxxxxxxx hospodářský xxxxxxxx

XXXX 7 xxxx. 24 xxxx. x)

040

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx

XXXX 7 xxxx. 24 xxxx. x)

050

XXXXX ZISKY XXXX (–) ZTRÁTY XX XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX

XXXX 7 odst. 24

16.7&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxx období

Odkazy

Xxxxxxxxx

Xxxxxxx X část 2 xxxx.&xxxx;102

Xxxxxxxxxxx

Xxxxxxx X část 2 xxxx.&xxxx;102

Xxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx

010

020

030

040

010

Xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxx (-) xxxxxx xxxxxxxxxxx u xxxxxxxxxx aktiv xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx hodnotou xxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx

XXXX 7 xxxx. 20 písm. x)

020

Xxxxxxxx xxxxxx vykazovaná x xxxxxxxxxx xxxx

XXXX 7 xxxx. 20 písm. x); XXX 39 xxxx. 66

030

Xxxxxxxxxxxxxx finanční xxxxxx

XXXX 7 xxxx. 20 písm. x); XXX 39 xxxx. 67–70

040

Xxxxx a xxxxxxxxxx

XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 63–65

050

Xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx

XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x); XXX 39 odst. 63–65

060

Ztráty xx znehodnocení xxxx (-) xxxxxx xxxxxxxxxxx x investic do xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

XXX 28 xxxx. 40–43

070

Dceřiné xxxxxxxxxxx

XXXX 10 příloha X

080

Xxxxxxxx xxxxxxx

XXX 28 xxxx. 3

090

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

XXX 28 xxxx. 3

100

Xxxxxx ze xxxxxxxxxxxx xxxx (–) xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx

XXX 36 xxxx. 126 písm. x), xxxx. x)

110

Xxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxx

XXX 16 odst. 73 xxxx. x) xxxx x–xx)

120

Xxxxxxxxxx nemovitý xxxxxxx

XXX 40 xxxx. 79 xxxx. d) bod x)

130

Xxxxxxxx

XXX 36 odst. 10x; IAS 36 xxxx. 88–99, 124; XXXX 3 xxxxxxx&xxxx;X67 xxxx. d) xxx x)

140

Xxxxxxx nehmotná xxxxxx

XXX 38 odst. 118 xxxx. x) bod xx)(x)

145

Xxxxxxx

XXX 36 odst. 126 xxxx. x), xxxx. x)

150

XXXXXX

160

Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx

XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x); XXX 39 xxxx. XX 93

20.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx struktura

20.1   Geografická xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx

Xxxxxx

Účetní hodnota

Vnitrostátní xxxxxxxx

Xxxxxxxxxx činnosti

Příloha V xxxx 2 xxxx.&xxxx;107

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx.&xxxx;107

010

020

010

Xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx bank x xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx

XXX 1 xxxx. 54 (x)

020

Xxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 1

030

Hotovost x xxxxxxxxxxx bank

Příloha X část 2 xxxx. 2

040

Xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 3

050

Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx

XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. x) xxx xx); XXX&xxxx;39 xxxx. 9 x xxxx. AG14

060

Deriváty

IAS 39 xxxx. 9

070

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

XXX 32 xxxx. 11

080

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26

090

Xxxxx x xxxx pohledávky

Příloha X xxxx 1 xxxx. 24 a 27

100

Xxxxxxxx aktiva x xxxxxx xxxxxxx vykázané xx xxxxx xxxx xxxxxx

XXXX 7 xxxx. 8 písm. x) xxx x); IAS 39 xxxx. 9

110

Kapitálové xxxxxxxx

XXX 32 xxxx. 11

120

Dluhové xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 24 x 26

130

Xxxxx x xxxx pohledávky

Příloha X část 1 xxxx. 24 x 27

140

Xxxxxxxxxxxxxx finanční aktiva

IFRS 7 xxxx. 8 xxxx. d); IAS 39 xxxx. 9

150

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

XXX 32 xxxx. 11

160

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26

170

Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx V část 1 odst. 24 x 27

180

Xxxxx x xxxxxxxxxx

XXXX 7 odst. 8 xxxx. x); XXX 39 odst. 9, AG16 x XX26; Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 16

190

Xxxxxxx cenné papíry

Příloha X xxxx 1 xxxx. 24 a 26

200

Xxxxx a xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27

210

Xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx

XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. x); IAS 39 xxxx. 9, AG16 x AG26;

220

Dluhové xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 24 x 26

230

Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 a 27

240

Xxxxxxxx – xxxxxxxxxxx účetnictví

IFRS 7 odst. 22 xxxx. b); XXX 39 xxxx. 9

250

Xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx nástrojů xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx

XXX 39 xxxx. 89X xxxx. x)

260

Xxxxxx xxxxxx

270

Xxxxxxxx xxxxxx

XXX 1 xxxx. 54 xxxx. x); xx. 4 odst. 1 xxx 115 CRR

280

Investice xx xxxxxxxxx, společných x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

XXX 1 xxxx. 54 xxxx. x); xxxxxxx X část 2 xxxx. 4

290

Xxxxxx pohledávky

IAS 1 odst. 54 xxxx. n–o)

300

Ostatní xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 5

310

Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx

XXX 1 xxxx. 54 xxxx. x); XXXX 5 xxxx. 38

320

XXXXXX

XXX 1 xxxx. 9 xxxx. x) x xxxx. XX6

46.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxx

Kapitál

Emisní xxxx

Xxxxxxxxx kapitálové xxxxxxxx xxxx než kapitál

Jiný xxxxxxx

Xxxxxxxxxx ostatní xxxxx xxxxxxxx hospodaření

Nerozdělený xxxx

Xxxxxxxx xxxxx x přecenění

IAS 1 xxxx.&xxxx;106, 54 xxxx. r)

IAS 1 xxxx.&xxxx;106, 78 xxxx. x)

XXX 1 xxxx.&xxxx;106, Xxxxxxx&xxxx;X xxxx 2 xxxx.&xxxx;15–16

XXX 1 xxxx.&xxxx;106 Xxxxxxx&xxxx;X xxxx 2 xxxx.&xxxx;17

XXX 1 xxxx.&xxxx;106

xx. 4 xxxx.&xxxx;1 xxx 123 CRR

IFRS 1 xxxx.&xxxx;30 X5–X8

010

020

030

040

050

060

070

010

Xxxxxxxxx zůstatek (xxxx xxxxxxxxxxxxx)

020

Xxxx xxxxx xxxx

XXX 1 xxxx. 106. písm. b); XXX 8 xxxx. 42

030

Xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106. xxxx. x); XXX 1 xxxx. XX6 XXX 8 xxxx. 22

040

Xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxx období)

050

Emise kmenových xxxxx

XXX 1 xxxx. 106 písm. d) xxx xxx)

060

Xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx xxx)

070

Xxxxx jiných xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106 písm. x) bod iii)

080

Uplatnění xxxx xxxxxxxx jiných xxxxxxxxxxx nástrojů xxxxxxxxxxxx xx vlastního xxxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx xxx)

090

Xxxxxxxx xxxxx na xxxxxxx xxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106 písm. x) bod xxx)

100

Xxxxxxx xxxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx iii)

110

Dividendy

IAS 1 xxxx. 106 písm. x) xxx xxx) XXX 32 odst. 35 XXX 1 xxxx. XX6

120

Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx

XXX 1 xxxx. 106 písm. d) xxx iii) IAS 32 odst. 33

130

Xxxxxx xxxx xxxxxxx vlastních xxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx iii) XXX 32 xxxx. 33

140

Reklasifikace xxxxxxxxxx xxxxxxxx z xxxxxxxxx kapitálu xx xxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106 písm. x) xxx iii)

150

Reklasifikace xxxxxxxxxx xxxxxxxx ze závazků xx xxxxxxxxx xxxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx xxx)

160

Xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx kapitálu

IAS 1 xxxx. 106 xxxx. x) bod xxx)

170

Xxxxxxx xxxx (–) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx vyplývající x xxxxxxxxxxx kombinací

IAS 1 xxxx. 106 xxxx. d) bod xxx)

180

Xxxxxx xxxxxx xx xxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx xxx) XXXX 2 xxxx. 10;

190

Xxxx xxxxxxx nebo (–) xxxxxxx vlastního xxxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x)

200

Xxxxx výsledek xxxxxxxxxxx xx rok xxxxxx

XXX 1 odst. 106 písm. d) xxxx x)–xx); IAS 1 xxxx. 81X xxxx. c); IAS 1 xxxx. XX6

210

Xxxxxxx xxxxxxxx (xxxxx xxxxxx)

Xxxxxx xxxx xxxxxxxxx kapitálu

Odkazy

Xxxxxxx rezervy

(–) Xxxxxxx xxxxx

Xxxx xxxx (–) xxxxxx přičitatelné xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx

(–) Xxxxxx xx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx výsledek xxxxxxxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxx

XXX 1 xxxx.&xxxx;106, 54 písm. c)

IAS 1 xxxx.&xxxx;106 XXX&xxxx;32 xxxx.&xxxx;34, 33; Xxxxxxx&xxxx;X xxxx&xxxx;2 odst. 20

IAS 1 xxxx.&xxxx;106 xxxx.&xxxx;x), 83 xxxx.&xxxx;x) xxx&xxxx;xx)

XXX 1 xxxx.&xxxx;106 XXX&xxxx;32 xxxx.&xxxx;35

XXX 1 odst. 54 xxxx.&xxxx;x), xxxx.&xxxx;106 písm. a); XXX&xxxx;27 xxxx.&xxxx;27–28

XXX 1 odst. 54 xxxx.&xxxx;x), xxxx.&xxxx;106 xxxx.&xxxx;x); XXX&xxxx;27 xxxx.&xxxx;27–28

XXX 1 xxxx.&xxxx;9 písm. c) xxxx.&xxxx;XX6

080

090

100

110

120

130

140

010

Xxxxxxxxx xxxxxxxx (před přepracováním)

020

Vliv xxxxx xxxx

XXX 1 xxxx. 106. xxxx. x); IAS 8 xxxx. 42

030

Dopady změn xxxxxxxx xxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106. písm. x); IAS 1 xxxx. XX6 IAS 8 odst. 22

040

Xxxxxxxxx xxxxxxxx (běžné xxxxxx)

050

Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx xxx)

060

Xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) bod iii)

070

Emise xxxxxx kapitálových nástrojů

IAS 1 xxxx. 106 xxxx. d) xxx xxx)

080

Xxxxxxxxx xxxx vypršení xxxxxx emitovaných xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do vlastního xxxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx xxx)

090

Xxxxxxxx dluhu xx xxxxxxx xxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) bod xxx)

100

Xxxxxxx kapitálu

IAS 1 xxxx. 106 xxxx. x) bod xxx)

110

Xxxxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) bod xxx) XXX 32 xxxx. 35 XXX 1 xxxx. IG6

120

Nákup xxxxxxxxx xxxxx

XXX 1 xxxx. 106 písm. x) xxx xxx) XXX 32 odst. 33

130

Xxxxxx nebo zrušení xxxxxxxxx xxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) bod xxx) XXX 32 xxxx. 33

140

Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nástrojů x vlastního kapitálu xx xxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106 písm. x) xxx xxx)

150

Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx ze xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106 písm. d) xxx xxx)

160

Xxxxxxx mezi xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. d) xxx xxx)

170

Xxxxxxx xxxx (–) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106 písm. x) xxx xxx)

180

Xxxxxx xxxxxx xx xxxxx

XXX 1 xxxx. 106 písm. x) xxx xxx) XXXX 2 odst. 10;

190

Xxxx xxxxxxx xxxx (–) snížení xxxxxxxxx xxxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x)

200

Xxxxx xxxxxxxx hospodaření xx xxx xxxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) body i)–ii); XXX 1 xxxx. 81X písm. x); XXX 1 xxxx. XX6

210

Xxxxxxx xxxxxxxx (xxxxx xxxxxx)

XXXXXXX XX

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx [výkaz xxxxxxxx pozice]

1.3   Vlastní kapitál

Odkaz xx xxxxxxxxxxxx GAAP xxxxxxxx na XXX

Xxxxx na vnitrostátní XXXX slučitelné x XXXX

Xxxxxxxxx x xxxxxxx

Xxxxxx hodnota

010

010

Kapitál

čl. 4 Xxxxxxx xxxx. 9 XXX, čl. 22 XXX

XXX 1 odst. 54 písm. r), xxxxxx 22 XXX

46

020

Xxxxxxxx xxxxxxx

Xx. 4 Xxxxxxx xxxx. 9 XXX

XXX 1 xxxx. 78 xxxx. e)

030

Nesplacený xxxxxxx, xxxxx byl vyžádán

Čl. 4 Xxxxxxx xxxx. 9 BAD

IAS 1 xxxx. 78 xxxx. x); Příloha X xxxx 2 xxxx. 14

040

Xxxxxx xxxx

Xx. 4 Xxxxxxx odst. 10 XXX Xx. 4 xxx 124 XXX

XXX 1 odst. 78 xxxx. e); Xx. 4 xxx 124 XXX

46

050

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 15–16

Příloha V xxxx 2 odst. 15–16

46

060

Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xx. 42x xxxx. 5x 4. xxxxxxxx; Xxxxxxx&xxxx;X xxxx 2 xxxx. 15

XXX 32 odst. 28–29; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 15

070

Jiné xxxxxxxxx kapitálové nástroje

Příloha X část 2 xxxx. 16

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 16

080

Xxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 17

XXXX 2 xxxx. 10; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 17

090

Xxxxxxxxxx ostatní xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xx. 4 xxx 100 XXX

Xx. 4 bod 100 XXX

46

095

Xxxxxxx, xxxxx nebudou xxxxxxxxx xx xxxxx xxxx ztráty

IAS 1 xxxx. 82X xxxx. x)

100

Xxxxxx xxxxxx

XXX 16 xxxx. 39-41

110

Nehmotná aktiva

IAS 38 xxxx. 85–87

120

Xxxxxxxx xxxxx xxxx (–) xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

XXX 1 xxxx. 7

122

Neoběžná xxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxx určené x xxxxxxx

XXXX 5 xxxx. 38 x odst. XX xxxxxxx 12

124

Podíl xxxxxxxxx xxxxxxxx výnosů x nákladů xxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

XXX 1 odst. 82 xxxx. h); XXX 28 xxxx.&xxxx;11

128

Xxxxxxx, xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxx xx xxxxx nebo xxxxxx

XXX 1 xxxx. 82X xxxx. b)

130

Zajištění xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx jednotek (xxxxxx xxxxx)

Xx. 42a odst. 1 x 5a 4. xxxxxxxx

XXX 39 xxxx. 102 písm. x)

140

Xxxxxx cizích xxx

Xx. 39 xxxx. 6 XXX

XXX 21 xxxx. 52 xxxx. b); XXX 21 xxxx. 32, 38–49

150

Xxxxxxxxxxx deriváty. Xxxxxxxxx peněžních toků (xxxxxx xxxxx)

Xx. 42x xxxx. 1 x 5x 4. xxxxxxxx

XXXX 7 xxxx. 23 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 95–101

160

Realizovatelná xxxxxxxx xxxxxx

Xx. 42x xxxx. 1 x 5x 4. xxxxxxxx

XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x) xxx xx); XXX&xxxx;39 xxxx. 55 xxxx. x)

170

Xxxxxxxx xxxxxx x vyřazované xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx

XXXX 5 odst. 38 x xxxx. XX příklad 12

180

Podíl xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx investic xx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

XXX 1 odst. 82 xxxx. h); IAS 28 xxxx.&xxxx;11

190

Xxxxxxxxxxx xxxx

Xx. 4 Xxxxxxx odst. 13 XXX Xx. 4 xxx 123 XXX

Xx. 4 xxx 123 XXX

200

Xxxxxxxx xxxxx x přecenění

Čl. 4 Xxxxxxx odst. 12 XXX

XXXX 1 xxxx. 30 x X5–X8; Xxxxxxx X část 2 odst. 18

201

Xxxxxx xxxxxx

Xx. 33 odst. 1 xxxx. x) 4. xxxxxxxx

202

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xx. 33 odst. 1 xxxx. c) 4. xxxxxxxx

203

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xx. 33 xxxx. 1 xxxx. c) 4. xxxxxxxx

204

Xxxxxxx

Xx. 33 odst. 1 xxxx. x) 4. xxxxxxxx

205

Xxxxx z xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx

Xx. 42x xxxx. 1) 4. xxxxxxxx

206

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx do xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xx. 42a xxxx. 1) 4. xxxxxxxx; Xx. 42x odst. 1 xxxx. b)

207

Zajišťovací xxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx

Xx. 42x odst. 1) 4. směrnice; Xx. 42c xxxx. 1 xxxx. a); Xx. 30 písm. x) XXX

208

Xxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxx

Xx. 42x xxxx. 1) 4. xxxxxxxx; Xx. 42c xxxx. 1 xxxx. x)

209

Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx finanční xxxxxx v xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx

Xx. 42a xxxx. 1) 4. xxxxxxxx; Xx. 42c xxxx. 2)

210

Xxxxxxx xxxxxxx

XXX xx. 4 Závazky xxxx. 11–13

IAS 1 xxxx. 54; XXX 1 xxxx. 78 xxxx.&xxxx;x)

215

Xxxxxxxx fond na xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx (xx-xx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx)

Xx. 38.1 BAD Xx. 4 xxx 112 XXX Příloha X xxxx 1 xxxx. 38

220

Xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx ztráty x xxxxxxxx do xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x přidružených xxxxxxx

Xx. 59 odst. 4 4. xxxxxxxx; Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 19

IAS 28 xxxx. 11; Xxxxxxx V část 2 xxxx. 19

230

Xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 19

Příloha X xxxx 2 xxxx. 19

235

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx

Xx. 19 xxxx. 1 písm. x) 7. směrnice

240

(–) Xxxxxxx akcie

Aktiva xxxxx X část III xxxx. 7, xxxxx X xxxx XXX xxxx. 2 4. xxxxxxxx; Příloha X xxxx 2 xxxx. 20

XXX 1 xxxx. 79 xxxx. x) xxx vi); IAS 32 xxxx. 33–34, XX14 x XX36; Xxxxxxx X část 2 xxxx. 20

46

250

Xxxxxxxxxxx výsledek xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xx. 4 Xxxxxxx xxxx. 14 XXX

XXX 27 odst. 28; XXX 1 xxxx. 81X xxxx. x) xxx xx)

2

260

(–) Zálohy xx xxxxxxxxx

xx. 26 xxxx. 2x XXX

XXX 32 xxxx. 35

270

Menšinové xxxxxx (Xxxxxxxxxxx xxxxxx)

Xx. 21 7. směrnice

IAS 27 odst. 4; XXX 1 odst. 54 xxxx.&xxxx;x); IAS 27 xxxx. 27

280

Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx výsledek xxxxxxxxxxx

Xx. 4 xxx 100 CRR

IAS 27 xxxx. 27–28 Čl. 4 xxx 100 XXX

46

290

Xxxxxxx xxxxxxx

XXX 27 xxxx. 27–28

46

300

XXXXXXX XXXXXXX XXXXXX

XXX 1 odst. 9 xxxx. x) xxxx. XX6

46

310

XXXXXXX XXXXXXX X XXXXXXX XXXXXX

XXX xx. 4 Xxxxxxx

XXX 1 odst. XX6

16.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx nebo ztráty

16.1   Úrokové xxxxxx a xxxxxxx xxxxx nástroje x xxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX založené xx BAD

Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx GAAP xxxxxxxxxx s IFRS

Xxxxx xxxxxx

Xxxxxx

Xxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 95

Xxxxxxx V část 2 xxxx. 95

010

020

010

Deriváty – xxxxxxxxxxxxxx

Xxxxxxx XX XXX Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 96

XXX 39 odst. 9; Příloha X xxxx 2 xxxx. 96

020

Xxxxxxx cenné xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 26

Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 26

030

Xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x)

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 písm. x)

040

Xxxxxx instituce

Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

050

Xxxxxxx instituce

Příloha V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

060

Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. d)

070

Nefinanční xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. e)

080

Úvěry x xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 27

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 27

090

Xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x)

100

Xxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. b)

Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

110

Xxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx V část 1 xxxx. 35 xxxx. c)

Příloha X xxxx 1 odst. 35 písm. x)

120

Xxxxxxx xxxxxxxx instituce

Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x)

130

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. e)

Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

140

Xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. f)

Příloha V xxxx 1 xxxx. 35 písm. x)

150

Xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 51

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 51

160

Xxxxxx

Xxxxxxx XX xxxx 2 odst. 9 ECB/2008/32

Příloha XX xxxx 2 odst. 9 XXX/2008/32

170

Xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 písm. x)

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x)

180

Xxxxxx instituce

Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

190

Xxxxxxx instituce

Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

200

Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. d)

Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x)

210

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x)

220

Xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 písm. x)

Xxxxxxx X část 1 odst. 35 xxxx. f)

230

Vydané dluhové xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 31

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 31

240

Ostatní xxxxxxxx závazky

Příloha V xxxx 1 xxxx.&xxxx;32–34

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx.&xxxx;32–34

250

Xxxxxxxx – xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 95

Příloha X xxxx 2 xxxx. 95

260

Xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 10

Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 10

270

XXXX

Xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 1, 2 XXX

XXX 18 xxxx. 35 xxxx. x); XXX 1 xxxx. 97

16.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxx ztráty x&xxxx;xxxxxxxxxx finančních xxxxx x závazků xxxxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xx xxxxx nebo xxxxxx xxxxx jednotlivých xxxxxxxx

Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX založené xx XXX

Odkaz xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx x&xxxx;XXXX

Xxxxx xxxxxx

010

010

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 4 x&xxxx;5 XXX/2008/32

XXX 32 xxxx. 11

020

Dluhové cenné xxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 26

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 26

030

Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 27

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 27

040

Vklady

Příloha XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32

Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 ECB/2008/32

050

Vydané xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 31

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 31

060

Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx.&xxxx;32–34

Xxxxxxx X část 1 xxxx.&xxxx;32–34

070

XXXXX ZISKY XXXX (–) XXXXXX X XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXX A XXXXXXX XXXXXXXXXXXXX V REÁLNÉ XXXXXXX XX XXXXX XXXX XXXXXX

Xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 6 BAD

IFRS 7 xxxx. 20 písm. x) body x)–xxx); XXX 39 xxxx.&xxxx;55 xxxx. x)

16.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx podle xxxxxxxx

Xxxxx na xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx na XXX

Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX slučitelné x&xxxx;XXXX

Xxxxx xxxxxx

010

010

Xxxxxxxx

Xxxxxxx XX XXX

XXX 39 xxxx. 9

020

Kapitálové xxxxxxxx

Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 4 x&xxxx;5 XXX/2008/32

XXX 32 xxxx. 11

030

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 26

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 26

040

Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 27

Příloha X xxxx 1 xxxx. 27

050

Krátké xxxxxx

XXX 39 XX15 xxxx. x)

060

Xxxxxx

Xxxxxxx II část 2 odst. 9 XXX/2008/32

Xxxxxxx II část 2 xxxx. 9 XXX/2008/32

070

Xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 31

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 31

080

Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx.&xxxx;32–34

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 32–34

090

ČISTÉ XXXXX XXXX (–) XXXXXX X FINANČNÍCH XXXXX X ZÁVAZKŮ X OBCHODOVÁNÍ

Čl. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx odst. 6 XXX

XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x) xxx i)

100

Deriváty

Příloha XX XXX

110

Xxxxxxxxxx nástroje

Příloha XX xxxx 2 xxxx. 4 x&xxxx;5 XXX/2008/32

120

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 26

130

Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 27

140

Xxxxxx xxxxxx

150

Xxxxxx

Xxxxxxx XX xxxx 2 odst. 9 XXX/2008/32

160

Xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 31

170

Xxxxxxx xxxxxxxx závazky

Příloha X xxxx 1 xxxx.&xxxx;32–34

180

XXXXX XXXXX XXXX (–) XXXXXX Z XXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX AKTIV X ZÁVAZKŮ

Čl. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx odst. 6 XXX

16.4&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxx xxxxxx x finančních xxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx xx XXX

Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx x&xxxx;XXXX

Běžné xxxxxx

010

010

Xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx X část 2 odst. 99 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 99 xxxx. x)

020

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 99 xxxx. b)

Příloha V xxxx 2 xxxx. 99 písm. x)

030

Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx x xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 99 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 99 písm. x)

040

Xxxxxxxx xxxxxxxxx rizika a xxxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 99 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 99 písm. x)

050

Xxxxxxxx související x xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 99 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 99 xxxx. e)

060

Ostatní

Příloha X xxxx 2 xxxx. 99 písm. x)

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 99 xxxx. f)

070

ČISTÉ XXXXX XXXX (–) XXXXXX X XXXXXXXXXX XXXXX X ZÁVAZKŮ X XXXXXXXXXXX

Xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 6 XXX

XXXX 7 odst. 20 xxxx. a) xxx x)

080

Xxxxxxx nástroje x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx X část 2 xxxx. 99 xxxx. x)

090

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx deriváty

Příloha V xxxx 2 xxxx. 99 písm. b)

100

Obchodování xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx x xxxxxx

Xxxxxxx X část 2 odst. 99 xxxx. x)

110

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 99 xxxx. x)

120

Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 99 xxxx. x)

130

Xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 99 písm. x)

140

XXXXX XXXXX XXXX (–) XXXXXX X XXXXXXXXXXXXXXXX FINANČNÍCH XXXXX X XXXXXXX

Xx. 27 Xxxxxxxxxx uspořádání xxxx. 6 BAD

16.5   Zisky xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx x finančních xxxxxxx v reálné xxxxxxx xxxxxxxx do xxxxx nebo xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx xx BAD

Xxxxx na xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx x&xxxx;XXXX

Xxxxx xxxxxx

Xxxxx reálné xxxxxxx z xxxxxx xxxxxxxxx rizika

Příloha X xxxx 2 xxxx.&xxxx;100

010

020

010

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 4 x 5 XXX/2008/32

XXX 32 xxxx. 11

020

Dluhové xxxxx papíry

Příloha V xxxx 1 xxxx. 26

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 26

030

Xxxxx x jiné pohledávky

Příloha X xxxx 1 xxxx. 27

Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 27

040

Xxxxxx

Xxxxxxx XX část 2 xxxx. 9 XXX/2008/32

Xxxxxxx II část 2 odst. 9 XXX/2008/32

050

Xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 31

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 31

060

Xxxxxxx finanční xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 32–34

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 32–34

070

XXXXX XXXXX XXXX (–) XXXXXX X XXXXXXXXXX XXXXX X XXXXXXX X XXXXXX XXXXXXX VYKÁZANÉ XX XXXXX XXXX XXXXXX

Xx. 27 Vertikální xxxxxxxxxx xxxx. 6 XXX

XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x) xxx i)

080

Kapitálové xxxxxxxx

Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 4 x 5 XXX/2008/32

090

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx V část 1 xxxx. 26

100

Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 27

110

Xxxxxx

Xxxxxxx II xxxx 2 xxxx. 9 ECB/2008/32

120

Vydané dluhové xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 31

130

Xxxxxxx xxxxxxxx závazky

Příloha X xxxx 1 xxxx. 32–34

140

ČISTÉ XXXXX XXXX (–) XXXXXX X XXXXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXX A ZÁVAZKŮ

Čl. 27 Xxxxxxxxxx uspořádání xxxx. 6 XXX

16.6&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxx xxxxxx ze xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx GAAP xxxxxxxx xx BAD

Xxxxx xx vnitrostátní XXXX xxxxxxxxxx x&xxxx;XXXX

Běžné xxxxxx

010

010

Xxxxx reálné hodnoty xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (včetně xxxxxxxxx)

Xx. 42x odst. 1 x 5x 4. xxxxxxxx Čl. 42x xxxx. 1 xxxx. x)

XXXX 7 xxxx. 24 xxxx. x) bod i)

020

Změny xxxxxx hodnoty xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xx. 42x xxxx. 1 a 5x 4. xxxxxxxx Xx. 42x odst. 1 xxxx. x)

XXXX 7 xxxx. 24 xxxx. a) xxx xx)

030

Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxx neovlivňuje xxxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xx. 42a xxxx. 1 x 5a 4. xxxxxxxx Xx. 42x xxxx. 1 xxxx. a)

IFRS 7 xxxx. 24 písm. x)

040

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx jednotek, xxxxx neovlivňuje xxxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xx. 42a odst. 1 x 5a 4. xxxxxxxx Čl. 42x xxxx. 1 xxxx. x)

XXXX 7 xxxx. 24 xxxx. x)

050

XXXXX XXXXX XXXX (–) XXXXXX XX XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX

Xx. 42x xxxx. 1 x 5x x čl. 42x xxxx. 1 xxxx. x) 4. xxxxxxxx

XXXX 7 xxxx. 24

16.7&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx GAAP založené xx XXX

Odkaz xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx s XXXX

Xxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 102

Xxxxxxxxxxx

Xxxxxxx X část 2 odst. 102

Celkem

Kumulované xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx

010

020

030

040

010

Xxxxxx xx znehodnocení xxxx (-) jejich xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx

Xx. 35–37 XXX

XXXX 7 odst. 20 písm. e)

020

Finanční xxxxxx vykazovaná v xxxxxxxxxx ceně

IFRS 7 xxxx. 20 xxxx. x); IAS 39 xxxx. 66

030

Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx

XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. e); XXX 39 xxxx. 67–70

040

Xxxxx x pohledávky

IFRS 7 xxxx. 20 xxxx. x); IAS 39 xxxx. 63–65

050

Xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx

XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x); XXX&xxxx;39 odst. 63–65

060

Xxxxxx ze xxxxxxxxxxxx xxxx (-) xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx podniků

Čl. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 13–14 XXX

XXX 28 xxxx. 40–43

070

Dceřiné xxxxxxxxxxx

XXXX 10 xxxxxxx X

080

Xxxxxxxx podniky

IAS 28 xxxx. 3

090

Přidružené podniky

Čl. 17 4. xxxxxxxx

XXX 28 odst. 3

100

Ztráty xx znehodnocení xxxx (–) jejich reverzování x nefinančních aktiv

IAS 36 xxxx. 126 xxxx. x), xxxx.&xxxx;x)

110

Xxxxxxx, xxxxxx a zařízení

Čl. 27 Vertikální uspořádání xxxx. 9 BAD

IAS 16 odst. 73 xxxx. x) xxxx x–xx)

120

Xxxxxxxxxx nemovitý xxxxxxx

Xx. 27 Xxxxxxxxxx uspořádání xxxx. 9 BAD

IAS 40 xxxx. 79 xxxx. d) xxx x)

130

Xxxxxxxx

Xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 9 XXX

XXX 36 odst. 10x; XXX 36 xxxx. 88–99, 124; XXXX 3 xxxxxxx X67 xxxx. x) xxx v)

140

Ostatní xxxxxxxx xxxxxx

Xx. 27 Vertikální xxxxxxxxxx odst. 9 XXX

XXX 38 xxxx. 118 xxxx. x) xxx xx)(x)

145

Xxxxxxx

XXX 36 xxxx. 126 písm. x), xxxx.&xxxx;x)

150

XXXXXX

160

Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx finančních xxxxx

XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. d); XXX&xxxx;39 xxxx. XX 93

20.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx

20.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx struktura aktiv xxxxx xxxxx xxxxxxxx

Xxxxx xx vnitrostátní XXXX xxxxxxxx xx XXX

Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx x&xxxx;XXXX

Xxxxxx hodnota

Vnitrostátní xxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx X část 2 odst. 107

Příloha V xxxx 2 xxxx.&xxxx;107

010

020

010

Xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx u xxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx vklady xx xxxxxxxx

Xx. 4 Xxxxxx xxxx. 1 XXX

XXX 1 odst. 54 (x)

020

Xxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 1

Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 1

030

Hotovost x xxxxxxxxxxx xxxx

Xx. 13 xxxx. 2 XXX Příloha X xxxx 2 odst. 2

Xxxxxxx V část 2 xxxx. 2

040

Xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 3

050

Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx

Xx. 42x xxxx. 1 x 5x 4. směrnice XXX&xxxx;39 xxxx. 9

XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. a) xxx xx); XXX&xxxx;39 xxxx. 9 x xxxx. XX14

060

Xxxxxxxx

Xxxxxxx XX CRR

IAS 39 odst. 9

070

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx XX xxxx 2 odst. 4 x 5 XXX/2008/32

XXX 32 xxxx. 11

080

Dluhové xxxxx papíry

Příloha X xxxx 1 xxxx. 24 x 26

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26

090

Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 24 x 27

Příloha X xxxx 1 xxxx. 24 x 27

091

Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 15

092

Xxxxxxxx

Xxxxxxx XX CRR Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 15

093

Kapitálové xxxxxxxx

Xxxxxxx XX část 2 xxxx. 4 a 5 XXX/2008/32

094

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx V část 1 xxxx. 24 x 26

095

Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 24 x 27

100

Finanční xxxxxx x reálné xxxxxxx vykázané xx xxxxx nebo xxxxxx

Xx. 42x xxxx. 1 x 5x 4. xxxxxxxx XXX&xxxx;39 odst. 9

XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. x) xxx x); XXX&xxxx;39 xxxx. 9

110

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 4 a 5 ECB/2008/32

IAS 32 xxxx. 11

120

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 24 x 26

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26

130

Úvěry x xxxx pohledávky

Příloha X xxxx 1 xxxx. 24 x 27

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27

140

Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx

Xx. 42x odst. 1 x 5a 4. xxxxxxxx IAS 39 xxxx. 9

XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. x); XXX 39 xxxx.&xxxx;9

150

Xxxxxxxxxx nástroje

Příloha XX xxxx 2 odst. 4 a 5 XXX/2008/32

XXX 32 odst. 11

160

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 24 x 26

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 24 x 26

170

Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27

Příloha X xxxx 1 xxxx. 24 x 27

171

Xxxxxxxxxxxxxxxx nederivátová finanční xxxxxx x reálné xxxxxxx vykázané do xxxxx xxxx xxxxxx

Xx. 42x xxxx. 1 x 4 4. xxxxxxxx

172

Xxxxxxxxxx nástroje

Příloha XX xxxx 2 xxxx. 4 a 5 XXX/2008/32

173

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26

174

Xxxxx a xxxx xxxxxxxxxx

Xx. 42a odst. 1 x xxxx. 4 písm. b) 4.&xxxx;xxxxxxxx; Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 24 a 27

175

Neobchodovatelná nederivátová xxxxxxxx aktiva x xxxxxx hodnotě zaúčtované xx vlastního kapitálu

Čl. 42x odst. 1) 4. xxxxxxxx; Čl. 42x xxxx. 2)

176

Kapitálové xxxxxxxx

Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 4 x 5 XXX/2008/32

177

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 24 x 26

178

Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx

Xx. 42x xxxx. 1 x xxxx. 4 xxxx. x) 4. směrnice; Xxxxxxx X část 1 odst. 24 x&xxxx;27

180

Xxxxx a xxxxxxxxxx

Xxxxx x pohledávky XXX 39 xxxx. 9

XXXX 7 odst. 8 xxxx. x); XXX 39 xxxx.&xxxx;9, AG16 x XX26; Příloha X xxxx&xxxx;1 xxxx. 16

190

Xxxxxxx xxxxx papíry

Příloha X xxxx 1 xxxx. 24 x 26

Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 24 x 26

200

Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 24 x 27

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 24 x 27

210

Xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx

Xx. 42a xxxx. 4 xxxx. x) x xxxx. 5 xxxx. a) 4. xxxxxxxx; XXX 39 xxxx. 9

XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. x); IAS 39 xxxx.&xxxx;9, AG16 a XX26;

220

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 24 x 26

Xxxxxxx X část 1 odst. 24 x 26

230

Xxxxx a xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 24 x 27

231

Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx nástroje x xxxxxxxxxx xxxx

Xx. 37 xxxx. 1 XXX; Čl. 42a xxxx. 4 xxxx. x); Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 16

232

Xxxxxxx cenné xxxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 24 a 26

233

Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 24 x 27

234

Ostatní xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx

Xx. 35–37 BAD; Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx.17

235

Xxxxxxxxxx nástroje

Příloha XX xxxx 2 odst. 4 x 5 XXX/2008/32

236

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 24 a 26

237

Xxxxx x jiné xxxxxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 24 x 27

240

Deriváty – xxxxxxxxxxx účetnictví

Čl. 42x xxxx. 1 a 5x 4. xxxxxxxx Xx.&xxxx;42x xxxx. 1 xxxx. x); XXX 39 xxxx.&xxxx;9; Příloha X část 1 xxxx. 19

XXXX 7 xxxx. 22 písm. x); XXX 39 xxxx. 9

250

Xxxxx xxxxxx xxxxxxx zajišťovaných xxxxxxx x portfoliu zajišťovacích xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xx. 42x xxxx. 5 x 5x 4. xxxxxxxx; XXX&xxxx;39 xxxx. 89X xxxx. x)

XXX 39 odst. 89X xxxx. x)

260

Xxxxxx xxxxxx

Xx. 4 Aktiva xxxx. 10 XXX

270

Xxxxxxxx xxxxxx

Xx. 4 Xxxxxx xxxx. 9 XXX Xx. 4 bod 115 XXX

XXX 1 xxxx. 54 písm. x); Xx. 4 xxx&xxxx;115 XXX

280

Xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xx. 4 Xxxxxx xxxx. 7–8 XXX; Xx.&xxxx;17&xxxx;4. směrnice; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx.&xxxx;4

XXX 1 odst. 54 xxxx. x); Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 4

290

Xxxxxx xxxxxxxxxx

XXX 1 xxxx. 54 xxxx. x–x)

300

Xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 5

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 5

310

Xxxxxxxx aktiva x vyřazované xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx

XXX 1 xxxx. 54 xxxx. x); XXXX 5 xxxx.&xxxx;38

320

XXXXXX

XXX xx. 4 Xxxxxx

XXX 1 xxxx. 9 xxxx. x) x xxxx. XX6

46.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxx xxxx vlastního xxxxxxxx

Xxxxxxx

Xxxxxx ážio

Emitované xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx než xxxxxxx

Xxxx kapitál

Kumulovaný xxxxxxx xxxxx výsledek hospodaření

Nerozdělený xxxx

Xxxxxxxx xxxxx z xxxxxxxxx

Xxxxx z xxxxxxxxx xxxxxxx hodnotou

Odkaz na xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx x XXXX

XXX 1 xxxx.&xxxx;106, 54 xxxx.&xxxx;x)

XXX 1 odst. 106, 78 xxxx.&xxxx;x)

XXX 1 xxxx.&xxxx;106, Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx.&xxxx;15–16

XXX 1 odst. 106; Xxxxxxx X část 2 xxxx.&xxxx;17

XXX 1 odst. 106

Čl. 4 xxx 123 XXX

XXXX 1 odst. 30 D5–D8

Odkaz xx xxxxxxxxxxxx GAAP xxxxxxxx xx XXX

Xx. 4 Xxxxxxx odst. 9 XXX, xx.&xxxx;22 XXX

Xx. 4 Xxxxxxx xxxx. 10 BAD Xx. 4 bod 124 CRR

Příloha V xxxx 2 xxxx.&xxxx;15–17

Xxxxxxx X část 2 xxxx.&xxxx;17

Xx. 42x xxxx. 1 x 5x 4. xxxxxxxx

Xx. 4 Xxxxxxx odst. 13 XXX Xx. 4 xxx 123 XXX

Xx. 4 Xxxxxxx xxxx. 12 BAD

010

020

030

040

050

060

070

075

010

Počáteční xxxxxxxx (xxxx xxxxxxxxxxxxx)

020

Xxxx oprav xxxx

XXX 1 xxxx. 106. písm. b); XXX 8 xxxx. 42

030

Xxxxxx změn účetních xxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106. xxxx. b); XXX 1 xxxx. XX6 XXX 8 xxxx. 22

040

Počáteční zůstatek (xxxxx xxxxxx)

050

Xxxxx kmenových xxxxx

XXX 1 xxxx. 106 písm. d) xxx iii)

060

Emise xxxxxxxxxxx xxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx iii)

070

Emise xxxxxx xxxxxxxxxxxx nástrojů

IAS 1 xxxx. 106 xxxx. x) bod xxx)

080

Xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx nástrojů xxxxxxxxxxxx xx vlastního kapitálu

IAS 1 xxxx. 106 xxxx. x) bod xxx)

090

Xxxxxxxx xxxxx na xxxxxxx xxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx iii)

100

Snížení xxxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx xxx)

110

Xxxxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106 písm. x) xxx xxx) XXX 32 odst. 35 IAS 1 xxxx. XX6

120

Xxxxx vlastních xxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx xxx) XXX 32 odst. 33

130

Xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx

XXX 1 xxxx. 106 písm. x) xxx xxx) IAS 32 xxxx. 33

140

Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx kapitálu do xxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. d) xxx iii)

150

Reklasifikace finančních xxxxxxxx ze xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx xxx)

160

Xxxxxxx mezi xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx xxx)

170

Xxxxxxx xxxx (–) snížení xxxxxxxxx xxxxxxxx vyplývající x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx

XXX 1 odst. 106 xxxx. d) xxx xxx)

180

Xxxxxx xxxxxx xx xxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. d) xxx iii) IFRS 2 xxxx. 10;

190

Xxxx xxxxxxx nebo (–) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx

XXX 1 odst. 106 xxxx. x)

200

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxx xxxxxx

XXX 1 xxxx. 106 písm. d) xxxx x)–xx); IAS 1 xxxx. 81A xxxx. x); XXX 1 xxxx. XX6

210

Xxxxxxx xxxxxxxx (xxxxx xxxxxx)

Xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxxxx rozdíly po xxxxx xxxxxxxxxxx

(–) Xxxxxxx xxxxx

Xxxx xxxx (–) xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx

(–) Xxxxxx xx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx výsledek xxxxxxxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx x IFRS

XXX 1 xxxx.&xxxx;106, 54 xxxx. x)

XXX 1 xxxx.&xxxx;106; IAS 32 xxxx. 34, 33; Xxxxxxx X část 2 odst. 20

XXX 1 xxxx.&xxxx;106 xxxx. x), 83 xxxx. x) xxx&xxxx;xx)

XXX 1 xxxx.&xxxx;106; IAS 32 xxxx. 35

XXX 1 xxxx.&xxxx;54 xxxx. x), xxxx. 106 písm. x); XXX 27 xxxx.&xxxx;27–28

XXX 1 xxxx.&xxxx;54 xxxx. x), xxxx. 106 xxxx. x); XXX 27 xxxx.&xxxx;27–28

XXX 1 odst. 9 xxxx. x) odst. IG6

Odkaz xx vnitrostátní GAAP xxxxxxxx na XXX

Xx. 19 xxxx.&xxxx;1 xxxx. c) 7. xxxxxxxx

Xxxxxx xxxxx X xxxx&xxxx;XXX xxxx. 7, xxxxx X část XXX xxxx. 2 4. xxxxxxxx; Příloha X xxxx 2 xxxx.&xxxx;20

Xx. 4 Xxxxxxx xxxx. 14 XXX

Xx. 26 xxxx. 2b XXX

Xx. 21 7. xxxxxxxx

Xx. 21 7. xxxxxxxx

080

085

090

100

110

120

130

140

010

Xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx xxxxxxxxxxxxx)

020

Xxxx xxxxx chyb

IAS 1 odst. 106. xxxx. b); XXX 8 odst. 42

030

Xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106. xxxx. x); XXX 1 xxxx. IG6 XXX 8 xxxx. 22

040

Xxxxxxxxx zůstatek (běžné xxxxxx)

050

Xxxxx kmenových xxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx xxx)

060

Xxxxx prioritních akcií

IAS 1 odst. 106 xxxx. x) bod xxx)

070

Xxxxx jiných xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx

XXX 1 odst. 106 xxxx. x) xxx xxx)

080

Xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx emitovaných xxxxxxxx zahrnovaných xx xxxxxxxxx xxxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx xxx)

090

Xxxxxxxx xxxxx na xxxxxxx xxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx iii)

100

Snížení xxxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. d) xxx xxx)

110

Xxxxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx xxx) XXX 32 xxxx. 35 XXX 1 xxxx. XX6

120

Xxxxx vlastních xxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) bod xxx) XXX 32 xxxx. 33

130

Xxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) bod xxx) XXX 32 xxxx. 33

140

Xxxxxxxxxxxxx finančních xxxxxxxx z xxxxxxxxx xxxxxxxx xx závazků

IAS 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx xxx)

150

Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nástrojů xx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx iii)

160

Převody xxxx xxxxxxxx vlastního xxxxxxxx

XXX 1 odst. 106 písm. d) xxx iii)

170

Zvýšení xxxx (–) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx vyplývající x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106 písm. x) xxx xxx)

180

Xxxxxx xxxxxx xx akcie

IAS 1 odst. 106 xxxx. x) xxx xxx) XXXX 2 xxxx. 10;

190

Xxxx zvýšení xxxx (–) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x)

200

Xxxxx výsledek hospodaření xx rok celkem

IAS 1 odst. 106 xxxx. x) body x)–xx); XXX 1 xxxx. 81A xxxx. x); XXX 1 xxxx. IG6

210

Konečný xxxxxxxx (xxxxx xxxxxx)

XXXXXXX X

„XXXXXXX X

XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX INFORMACÍ

Obsah

OBECNÉ XXXXXX

1.

 Xxxxxx

2.

 Xxxxxxxx

3.

 Xxxxxxxxxxx

4.

 Xxxxxx xxxxxxxxx

4.1.

 Xxxxxx

4.2.

 Xxxxxxx

5.

 Xxxxxxxx xxxxxxxx

5.1.

 Xxxxxxxx aktiva

5.2.

 Finanční xxxxxxx

6.

 Xxxxxxxxx xxxxx protistrany
POKYNY XXXXXXXX XX XXXXXXX

1.

 Xxxxxxx

1.1.

 Xxxxxx (1.1)

1.2.

 Xxxxxxx (1.2)

1.3.

 Xxxxxxx xxxxxxx (1.3)

2.

 Xxxxx xxxxx xxxx xxxxxx (2)

3.

 Xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx (3)

4.

 Struktura xxxxxxxxxx aktiv podle xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx odvětví xxxxxxxxxxx (4)

5.

 Xxxxxxxxx úvěrů x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx (5)

6.

 Xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx nefinančním xxxxxxxx podle xxxx XXXX (6)

7.

 Finanční xxxxxx xxxxxxxxxxx znehodnocení, xxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxx se xxxxxxxxxxxxx (7)

8.

 Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx závazků (8)

9.

 Xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx a ostatní xxxxxxxx (9)

10.

 Xxxxxxxx (10 a 11)

10.1.

 Klasifikace xxxxxxxx xxxxx typu xxxxxx

10.2.

 Xxxxxxxxxx xxxxxxx derivátů

10.3.

 Deriváty xxxxxxxxxxxxx xxxx ‚ekonomické xxxxxxxxx‘

10.4.

 Xxxxxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxxx xxxxxxxxxxx

11.

 Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx na xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx úvěrového xxxxxx a znehodnocení xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (12)

12.

 Xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx (13)

12.1.

 Xxxxxxxxx úvěrů x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx (13.1)

12.2.

 Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx během xxxxxx (xxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx) (13.2)

12.3.

 Zajištění xxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxx), xxxxxxxxxx (13.3)

13.

 Hierarchie xxxxxx xxxxxxx: xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx (14)

14.

 Xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx závazky xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx (15)

15.

 Struktura vybraných xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx ztráty (16)

15.1.

 Xxxxxxx xxxxxx a náklady xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx (16.1)

15.2.

 Xxxxx nebo xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx finančních xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx reálnou xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx nástroje (16.2)

15.3.

 Xxxxx xxxx ztráty x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx (16.3)

15.4.

 Zisky xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx k obchodování xxxxx xxxxxx (16.4)

15.5.

 Zisky xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx vykazovanou xx zisku nebo xxxxxx xxxxx xxxxxxxx (16.5)

15.6.

 Xxxxx xxxx ztráty xx zajišťovacího účetnictví (16.6)

15.7.

 Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxx (16.7)

16.

 Xxxxxxxxxxxx účetní xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx konsolidace (XXX) (17)

17.

 Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx (20)

18.

 Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx: xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx leasingu (2)

19.

 Xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx a další xxxxxxxx funkce (22)

19.1.

 Výnosy x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx činnosti (22.1)

19.2.

 Xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx poskytovaných xxxxxx (22.2)

20.

 Xxxxxx v nekonsolidovaných xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (30)

21.

 Xxxxxxxxx xxxxxx (31)

21.1.

 Xxxxxxxxx xxxxxx: xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx stranám (31.1)

21.2.

 Spřízněné xxxxxx: xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xx základě xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx (31.2)

22.

 Xxxxxxxxx xxxxxxx (40)

22.1.

 Struktura xxxxxxx: ‚podle xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx‘ (40.1)

22.2.

 Xxxxxxxxx xxxxxxx: ‚xxxxx jednotlivých nástrojů‘ (40.2)

23.

 Xxxxxx xxxxxxx (41)

23.1.

 Hierarchie xxxxxx xxxxxxx: xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx (41.1)

23.2.

 Xxxxxxx možnosti xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx (41.2)

23.3.

 Xxxxxxxx xxxxxxxx nástroje neoceňované xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx zisku nebo xxxxxx (41.3)

24.

 Hmotná a nehmotná xxxxxx: účetní xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx (42)

25.

 Xxxxxxx (43)

26.

 Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx (44)

26.1.

 Xxxxxx čistých xxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxx definovaných xxxxxxx (44.1)

26.2.

 Xxxxxx závazků x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx (44.2)

26.3.

 Xxxxxxxxxx xxxxxxx (týkající xx xxxxxxx na xxxxxxxxxxx) (44.3)

27.

 Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx (45)

27.1.

 Zisky xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx aktiv xxxxxx xxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx (45.2)

27.2.

 Xxxxxxx provozní výnosy x&xxxx;xxxxxxx (45.3)

28.

 Xxxxx xxxx xx vlastním xxxxxxxx (46)

29.

 Xxxxxxxxx xxxxxxxx (18)

30.

 Xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx (19)
XXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX X&xxxx;XXXXXXX XXXXXXXXXX

XXXX 1

XXXXXX XXXXXX

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX

1.

Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxx xxx ‚XXXXXX‘), xxxxx xxxx obsaženy x&xxxx;xxxxxxxxx XXX a IV xxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx jsou xxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx obsažené x&xxxx;xxxxxxxxx XXX x&xxxx;XX.

2.

Xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx se xxxxxxx v souladu s pravidly xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx účetním xxxxx, xxxxx je xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;4 odst. 1 xxxx 77 nařízení (XX) x.&xxxx;575/2013 (‚nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích‘).

3.

Instituce xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxx, xxxxx se xxxxxx:

x)

xxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxxx tato xxxxxxxxx xxxxxx;

x)

xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx a činností, xx nichž xx xxxxxxxxx xxxxxxxx;

x)

xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx;

x)

xxxxxxxx oceňování xxxxxx xxxxx odhadu xxxxxxxxx položek x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxx uplatňuje.

4.

Pro xxxxx příloh XXX x&xxxx;XX x&xxxx;xxxxxx i této xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx:

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;‚xxxxxxxx o IAS‘: xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;1606/2002;

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;‚XXX‘ xxxx ‚IFRS‘: ‚xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx‘ xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;2 nařízení o IAS xxxxxxxxx Xxxxxx;

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;‚xxxxxxxx XXX x&xxxx;XXX‘ xxxx ‚ECB/2008/32‘: xxxxxxxx Xxxxxxxx centrální xxxxx (ES) č. 25/2009 (1);

d)   ‚nařízení XXXX‘: nařízení Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (XX) x.&xxxx;1893/2006&xxxx;(2);

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;‚XXX‘: směrnice Rady 86/635/XXX&xxxx;(3);

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;‚4. xxxxxxxx‘: xxxxxx xxxxxxxx Xxxx 78/660/EHS (4);

g)   ‚národní XXXX‘: xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx v souladu xx xxxxxxxx BAD;

h)   ‚malé a střední xxxxxxx‘: xxxxxxxxxxxx, xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx Xxxxxx X(2003)1422&xxxx;(5);

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;‚xxx XXXX‘: xxxxxxxxxxx identifikační xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx papírům, xxxxx xx xxxxxx x&xxxx;12 xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx papírů;

j)   ‚kód XXX‘: xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx určuje totožnost xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXX

5.

Xxx xxxxx xxxxxx XXX x&xxxx;XX šedé xxxxxx xxxx značí, xx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx xxxxxx vyžadovány xxxx xx xx xxxx xxxxx xxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx XX xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx řádku xxxx x&xxxx;xxxxxxx sloupci, xx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxx xxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx.

6.

Xxxxxxx obsažené x&xxxx;xxxxxxxxx III x&xxxx;XX xxxxxxxx xxxxxxxxxx pravidla xxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx pomocí xxxxxxxx.

7.

Xx-xx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx v šabloně xxxxxxx závorek, znamená xx, xx xxxx xxxxxxx xx být xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, ale xxxxxxxxx xx, xx xxxx xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx.

8.

Xxxxxxx, které musí xxx vykazovány jako xxxxxxx, xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx uvedením xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx ‚(–)‘, xxxxxxxxx xxxxx: ‚(–) Vlastní xxxxx‘.

9.

X&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xxxx (‚XXX‘) xxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx informací xxxxxxx v přílohách III x&xxxx;XX xx xxxxx xxxx (xxxxx) xxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxx‘, která xx xxxxxxxxx xxxxxxx ‚xxxxxx/xxxxx‘. Tento xxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxxxxx‘, a současně xx xxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx ‚xxxxxx/xxxxx‘.

10.

Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx toho, xxx xxxx konvence funguje, xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 1.

Xxxxxxx 1

Konvence pro xxxxxxx xxxxxxxx ‚kredit/debet‘, xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxx

Xxxxxx/xxxxx

Xxxxxxx/xxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxx

Xxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx aktiv

Kladná (‚xxxxxxxx‘, znaménko xxxx xxxxx)

Xxxxxxx aktiv

Kladná (‚xxxxxxxx‘, xxxxxxxx xxxx třeba)

Záporná xxxxxxx xxxxx

Xxxxxxx (xxxxx xxxxx znaménko xxxxx ‚–‘)

Xxxxxxx aktiv

Záporná (xxxxx xxxxx znaménko xxxxx ‚–‘)

Xxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxx (‚xxxxxxxx‘, xxxxxxxx není xxxxx)

Xxxxxxx výdajů

Kladná (‚xxxxxxxx‘, xxxxxxxx xxxx xxxxx)

Xxxxxxx xxxxxxx výdajů (xxxxxx xxxxxxxxxxx)

Xxxxxxx (xxxxx uvést xxxxxxxx xxxxx ‚–‘)

Xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx (xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx ‚–‘)

Závazky

Kredit

Vyrovnaná xxxxxxx závazků

Kladná (‚xxxxxxxx‘, xxxxxxxx není třeba)

Zvýšení xxxxxxx

Xxxxxx (‚normální‘, xxxxxxxx xxxx xxxxx)

Xxxxxxx bilance xxxxxxx

Xxxxxxx (xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx ‚–‘)

Xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx (xxxxx xxxxx xxxxxxxx minus ‚–‘)

Xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx vlastního xxxxxxxx

Xxxxxx (‚normální‘, xxxxxxxx xxxx xxxxx)

Xxxxxxx vlastního xxxxxxxx

Xxxxxx (‚xxxxxxxx‘, znaménko xxxx xxxxx)

Xxxxxxx bilance xxxxxxxxx kapitálu

Záporná (xxxxx xxxxx znaménko xxxxx ‚–‘)

Xxxxxxx xxxxxxxxx kapitálu

Záporná (xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx ‚–‘)

Příjmy

Vyrovnaná bilance xxxxxx

Xxxxxx (‚xxxxxxxx‘, xxxxxxxx xxxx xxxxx)

Xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxx (‚xxxxxxxx‘, xxxxxxxx není xxxxx)

Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (xxxxxx reverzování)

Záporná (nutno xxxxx xxxxxxxx xxxxx ‚–‘)

Xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx (xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx ‚–‘)

3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXXXX

11.

Xxxx-xx v této xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxx FINREP xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxx X&xxxx;xxxxxx XX kapitolou 2 xxxxxxx 2 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Instituce xxxxxxxxx xxxxxx xx xxx dceřiné x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx metod, xxxxxx xx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx:

x)

xxxxxxxxxx xxxx xxx povoleno xx xxxxxxx, aby x&xxxx;xxxxxxxx xx pojišťovacích x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx podniků xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx v souladu x&xxxx;xx.&xxxx;18 xxxx.&xxxx;5 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx;

x)

xxxxxxxxxx může xxx povoleno, aby x&xxxx;xxxxxxxxxx dceřiných xxxxxxx xxxxxxxxx metodu poměrné xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;18 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx;

x)

xxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx, aby x&xxxx;xxxxxxxx xx společných xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx poměrné xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s čl. 18 xxxx.&xxxx;4 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx.

4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX PORTFOLIA

4.1.   Aktiva

12.

‚Účetním portfoliem‘ xx xxxxxx finanční xxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxx xxxx seskupení xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx a přidružených xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx ‚Xxxxxxxx hotovost, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx bank x&xxxx;xxxxxxx vklady xx xxxxxxxx‘ xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx jako ‚x&xxxx;xxxxxxxxxxx‘, xxxxx xxxx xxxxxxxx do položek ‚Xxxxxxxx xxxxxx a vyřazované xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx‘ x&xxxx;‚Xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx‘.

13.

Xxx xxxxxxxx aktiva xx xxxxxxx xxxx xxxxxx portfolia založená xx XXXX:

x)

‚xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx‘;

x)

‚xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx vykázané xx xxxxx xxxx ztráty‘;

c)

‚realizovatelná xxxxxxxx aktiva‘;

d)

‚úvěry x&xxxx;xxxxxxxxxx‘;

x)

‚xxxxxxxxx xxxxxx do xxxxxxxxxx‘.

14.

Xxx xxxxxxxx xxxxxx se xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxxxx XXXX:

x)

‚xxxxxxxxxxxxxx finanční xxxxxx‘;

x)

‚xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx finanční xxxxxx v reálné xxxxxxx xxxxxxxx do xxxxx xxxx ztráty‘;

c)

‚neobchodovatelná xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx aktiva v reálné xxxxxxx zaúčtované xx xxxxxxxxx xxxxxxxx‘;

x)

‚xxxxxxxxxxxxxxxx dluhové xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxx‘ x

x)

‚xxxxxxx neobchodovatelná xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx aktiva‘.

15.

‚Obchodovatelnými xxxxxxxxxx xxxxxx‘ se xxxxxx xxxxx jako x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx xx XXX. Xxxxx národních XXXX xxxxxxxxxx xx BAD xx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx bez xxxxxx xx použitou metodu xxxxxxxxx těchto smluv. Xxxxxxxxx xx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx pouze xxxxx, xxxx-xx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx za platné x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx.

16.

X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv xxxxxxxx ‚xxxxxx založená xx xxxxxxxxxx xxxx‘ xxxxxxx pravidla xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx ke xxxxxxxxx hodnoty xxxxxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx aktiv.

17.

Podle xxxxxxxxx XXXX založených xx BAD patří xxxx ‚ostatní xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx finanční xxxxxx‘ xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx finanční xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, která xx xxxxx xxx x&xxxx;xxxx xxxxxx počátečního zaúčtování xxxx xxxxx xxx xxxxxx xxxxxx hodnota (xxx. Xxxxxx xxx xxxxx pořizovací cenou xxxx xxxxx hodnotou, xxxx též XXXXX).

18.

Xxxxxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx uloženo, aby xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx určitá pravidla xxxxxxxxx xxxxx XXXX, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s národními XXXX založenými xx XXX x&xxxx;x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx těchto xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx.

19.

‚Xxxxxxxx – xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx‘ xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

4.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx

20.

X&xxxx;xxxxxxx IFRS xx xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx účetní xxxxxxxxx:

x)

‚xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx‘;

x)

‚xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx do xxxxx xxxx xxxxxx‘;

x)

‚xxxxxxxx závazky xxxxxxx naběhlou hodnotou‘.

21.

Pro xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx účetní xxxxxxxxx založená xx xxxxxxxxx GAAP:

a)

‚obchodovatelné finanční xxxxxxx‘ x

x)

‚xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx oceněné xxxxxxxxxx xxxxx‘.

22.

Xxxxxxxxx, xxxxxx xxxx povoleno xxxx xxxxxxx, xxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx pravidla xxxxxxxxx xxxxx XXXX, předloží x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx XXXX x&xxxx;x&xxxx;xxxx odpovídají xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx účetní xxxxxxxxx.

23.

‚Xxxxxxxx – xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx‘ xxxxxxxx podle XXXX x&xxxx;xxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx xxxxxx v rámci příslušného xxxxxxxx xxxxxxxxx k zajišťovacímu xxxxxxxxxx.

5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXX XXXXXXXX

5.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx

24.

Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx rozvahy. Xx xxxxxx hodnoty xxxxxxxxxx aktiv xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx.

25.

Xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx: ‚xxxxxxxx hotovost‘, ‚xxxxxxxx‘, ‚xxxxxxxxxx nástroje‘, ‚xxxxxxx cenné xxxxxx‘ x&xxxx;‚xxxxx x&xxxx;xxxx pohledávky‘.

26.

‚Dluhové xxxxx xxxxxx‘ jsou xxxxxxx nástroje, které xxxx x&xxxx;xxxxxx dané xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxxx jako xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxx xxxxxxxx XXX x&xxxx;XXX xxxxxx xxxxxxxxxx xx úvěry.

27.

‚Úvěry a jiné xxxxxxxxxx‘ xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx jsou x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx; xx xxxx xxxxxxx xxxxx ‚xxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx XXX x&xxxx;XXX x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx, které xxxxx xxxxxxxxxxxx jako ‚půjčky‘ xx xxxxxx xxxxxxxx XXX o BSI. ‚Xxxx xxxxxxxxxx, které nejsou xxxxxxx‘ xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx 1 xxxx 41 xxxx. X) xxxx přílohy. Xxxx ‚xxxxxxx xxxxxxxx‘ xxxxx xxxxx ‚xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx‘ a ‚dluhové xxxxx papíry‘.

5.2.   Finanční xxxxxxx

28.

Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx vykazovaná na xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx. Xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx.

29.

Xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xx následujících xxxxxxxxx xxxxxxxx: ‚xxxxxxxx‘, ‚xxxxxx xxxxxx‘, ‚xxxxxx‘, ‚xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx‘ x&xxxx;‚xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx‘.

30.

‚Xxxxxx‘ xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx jako v nařízení XXX x&xxxx;XXX.

31.

‚Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx papíry‘ xxxx xxxxxxx nástroje xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx jako xxxxx xxxxxx, jež xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx nařízení XXX x&xxxx;XXX.

32.

‚Xxxxxxx xxxxxxxx závazky‘ x&xxxx;xxxx zahrnují xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, krátkých pozic, xxxxxx a emitovaných xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx.

33.

X&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;XXXX xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx XXXX xxxxx ‚xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx‘ xxxxxxxxx xxxxxxxx záruky, xxxx-xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx hodnotě vykázané xx xxxxx xxxx xxxxxx (xxxx.&xxxx;47 písm. X) IAS 39) xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx (odst. 47 xxxx. X) bod ii) XXX&xxxx;39). Xxxxxxx přísliby xxxx vykazovány xxxx ‚xxxxxxx xxxxxxxx závazky‘ xxxxx, xxxx-xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx zisku xxxx xxxxxx (xxxx.&xxxx;4 xxxx. A) XXX 39) xxxx xx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx poskytnutí xxxxx s úrokem nižším, xxx xx xxxxx xxxxx (xxxx.&xxxx;4 xxxx. X), xxxx.&xxxx;47 písm. X) XXX 39). Xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxx (xxxx.&xxxx;47 xxxx. X) xxx x) x&xxxx;xxxx. X) bod x) XXX 39) xxxx vykazovány xxxx xxxxxxx xx ‚xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx‘.

34.

‚Xxxxxxx finanční xxxxxxx‘ v sobě xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx závazky x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx s vyrovnáním xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx v souvislosti x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx transakcí x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxx xxxxxxx za xxxxxxxxx xxxxxxxxxx před xxxxx xxxxxxxxxx).

6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX PODLE XXXXXXXXXXX

35.

Xx-xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxx se xxxx xxxxxxx protistran:

a)

centrální xxxxx;

x)

xxxxxx xxxxxxxxx: xxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx a místní xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx podniků a kromě xxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx společností, xxxxx jsou xx xxxxxxxxxxx xxxxxx správních xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (a které xxxx xxxxxxxxxx pod xxxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxx xxxxxxx‘); xxxxx xxxxxxxxxx zabezpečení; x&xxxx;xxxxxxxxxxx organizace, jako xx Evropské xxxxxxxxxxxx, Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx x&xxxx;Xxxxx pro xxxxxxxxxxx xxxxxx (BIS);

c)

úvěrové instituce: xxxxxxx xxxxxxxxx, na xxx se xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;4 odst. 1 xxxx 1 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (‚xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx splatných xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxx‘) x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx;

x)

xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx: kromě xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxxx, jako xxxx investiční xxxxxxx, xxxxxxxxxx fondy, xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, clearingové xxxxxxx a ostatní xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx finanční xxxxxxxxx;

x)

xxxxxxxxxx xxxxxxx: společnosti x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx, xxxxx převážně xxxxxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx služeb ve xxxxxx xxxxxxxx XXX x&xxxx;XXX;

x)

xxxxxxxxxx: xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx zboží x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xx-xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx konečnou xxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx xxxxxxx zboží a poskytovatelé xx-xxxxxxxxxx a finančních služeb, xxxxxx-xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx kvazispolečností. Patří xxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx výrobou netržního xxxxx a poskytováním netržních xxxxxx, jež jsou xxxxxx xxx konkrétní xxxxxxx xxxxxxxxxx.

36.

Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx odvětví xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx dotyčné xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxxx expozic xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx než xxxxxx xxxxxxxxx se xxxxxxx xx základě xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xxx xxx xxxxx instituci x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx se x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx kategorie xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxxxx/xxxxx x&xxxx;xxxx statistické xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx v Evropské xxxx (XXXX) xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx významnějšího xxxx rozhodujícího xxxxxxxx.

XXXX 2

XXXXXX TÝKAJÍCÍ XX XXXXXXX

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX

1.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx (1.1)

1.

‚Pokladní hotovost‘ xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx v národních a jiných xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx, které se xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx.

2.

‚Xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxx‘ xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxx vybrat xx xxxxxxxx.

3.

‚Xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx‘ xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx u úvěrových xxxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxx xx xxxxxxxx.

4.

‚Xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx a přidružených xxxxxxx‘ zahrnují xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx, společných x&xxxx;xxxxxxxxxxxx podniků, xxxxx xxxxxx xxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx zúčtovaná xxxxxx xxxxxxxxxxxx metody xxxxxxxx příslušný goodwill.

5.

Aktiva, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx a která xxxx xx xxxxxx, xx xx xxxxx xxxxxxx xx samostatných xxxxxxx xxxxxxx, se vykáží xxxx ‚ostatní aktiva‘. Xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx patří například xxxxx, stříbro a další xxxxxxxx, x&xxxx;xx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx, xx jsou xxxxxx xx záměrem xxxxxxxxxxx.

6.

‚Xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx‘ mají xxx xxxxxx jako x&xxxx;xxxxx XXXX 5.

1.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx (1.2)

7.

Xxxxxxx xx ‚penze x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx‘ xxxxxxxx částku xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx.

8.

X&xxxx;xxxxx XXXX xx xxxxxxxxxxxx vnitrostátních xxxxxxxx xxxxxxxxx GAAP xxxxxxxx xxxxxxx xx ‚ostatní xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx‘ xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxx.&xxxx;153 XXX 19. Výdaje xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxx.&xxxx;11 xxxx. X) XXX 19), xxxxx definovaných příspěvků (xxxx.&xxxx;51 xxxx. X) XXX 19) x&xxxx;xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx (xxxx.&xxxx;169 písm. X) XXX 19) xx xxxxxx jako ‚xxxxxxx xxxxxxx‘.

9.

‚Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxxx‘ xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx pro jejich xxxxxxxx do xxxxxxxxx xxxxxxxxx kapitálu. Xxx xxxx xxxxxxx instituce xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx nesplňují kritéria xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx xx kategorie xxxxxxxxx xxxxxxxx.

10.

Xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx xx xxxxxx, xx xx xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx položek xxxxxxx, xx vykáží jako ‚xxxxxxx xxxxxxx‘.

11.

‚Xxxxxxx spojené x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx‘ xxxx týž xxxxxx jako x&xxxx;xxxxx XXXX 5.

12.

‚Xxxxxxxx fond xx xxxxxxxxx bankovní xxxxxx‘ xx částka, xxxxx xxxx vyčleněna x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;38 XXX. X&xxxx;xxxxxxx jejího xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, buď xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx ‚xxxxxxx‘, xxxx v rámci xxxxxxxxx kapitálu xxxx ‚xxxxxxx xxxxxxxx fondy‘.

1.3.   Vlastní xxxxxxx (1.3)

13.

X&xxxx;xxxxx XXXX xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx XXX 32.

14.

‚Xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxx upsán‘ xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx institucí, xxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxx.

15.

‚Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx‘ xxxxxxxx kapitálovou xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx (xx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx) xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xx-xx oddělena v souladu x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (xxxxxxxx také složené xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx na xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx).

16.

‚Xxxxxxx emitované xxxxxxxxxx nástroje‘ xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx nástroji xxxxxxxxxx, xxxxx ‚xxxxxxxx‘ x&xxxx;‚xxxxxxxxxxxx xxxxxx složených xxxxxxxxxx xxxxxxxx‘.

17.

‚Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx‘ xxxxxxxx veškeré xxxxxxxxxx xxxxxxxx, které nejsou xxxxxxxx xxxxxxxxxx, mj. Xxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (odst. 10 XXXX 2).

18.

X&xxxx;xxxxx IFRS xx xxxxxxxxxxxx vnitrostátních xxxxxxxx xxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx ‚xxxxxxxx fondy z přecenění‘ xxxxxxx rezervních fondů xxxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx XXX xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx XXXX, xxxxx nebyly xxxxxxxxxx xx xxxxxx rezervních xxxxx.

19.

‚Xxxxxxx rezervní xxxxx‘ xx xxxx xx ‚xxxxxxxx fondy xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx investic xx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx‘ a ‚ostatní‘. ‚Xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx‘ xxxxxxxx xxxxxxxxxxx částku xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxx zmíněných investic x&xxxx;xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx ztráty x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx. Pod xxxxxxx ‚xxxxxxx‘ spadají xxxxxxxx xxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxxxx samostatně x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx určený rezervní xxxx.

20.

‚Xxxxxxx xxxxx‘ xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx vlastních xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxx zpětně xxxxxx.

2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXX XXXXX NEBO XXXXXX (2)

21.

Úrokové xxxxxx xxxx úrokové xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx k obchodování x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxxx nástrojů v reálné xxxxxxx vykázané xx xxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx v rámci xxxxxxx ‚xxxxxxx xxxxx‘ xxxx ‚xxxxxxx xxxxxx‘ (xxx. ‚xxxxx xxxxx‘), xxxx jako xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx z těchto xxxxxxxxx xxxxxxxx (tzv. ‚xxxxx xxxxx‘).

22.

Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx:

x)

‚xxxxxxx xxxxxx‘;

x)

‚xxxxxxx náklady‘;

c)

‚výnosy x&xxxx;xxxxxxxx‘;

x)

‚xxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxx xxxx xxxxxx, v čisté xxxx‘;

x)

(Xxxxxx ze xxxxxxxxxxxx xxxx (–) xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx reálnou hodnotou xxxxxxxxx xx zisku xxxx xxxxxx)

23.

‚xxxxxxx xxxxxx‘; xxxxxxxx – xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;‚xxxxxxx náklady; xxxxxxxx – xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx‘ x&xxxx;‚xxxxxxx xxxxxxx; xxxxxxxx – xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx‘ xxxxxxxx částky xxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx kategorie ‚xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx‘, xxxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxx xx jako xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx patrná xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx u zajištěných xxxxxxx, xx xxx se xxxxxxxx.

24.

Xxxxxx xxxxxxxxxx xx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx ‚k obchodování‘, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx hlediska, xxxxx být vykazovány xxxx xxxxxxx výnosy xxxx náklady, z nichž xx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx výnosů x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx: ‚Xxxxxxx xxxxxx. Finanční xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx‘ x&xxxx;‚Xxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx závazky k obchodování‘.

25.

‚Úrokové xxxxxx – ostatní xxxxxx‘ xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx výnosů, které xxxxxx zahrnuty x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx vázané xx xxxxxxxx hotovost, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx, xxxxxxxx aktiva a vyřazované xxxxxxx xxxxxx k prodeji x&xxxx;xxxxx xxxxxxx výnosy x&xxxx;xxxxxxx aktiv definovaných xxxxxxx.

26.

‚Xxxxxxx xxxxxxx – xxxxxxx závazky‘ xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Tato xxxxxxx xxxx zahrnovat xxxxxxx xxxxxxx vázané xx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx skupinami xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx požitků.

27.

‚Zisky xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx činnosti‘, xxxxxxxx zisky xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx neoběžnými xxxxxx a vyřazovanými xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, jež xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx činnosti.

28.

Výnosy x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxx xxxx ‚výnos x&xxxx;xxxxxxxx‘ xxxxxxxx od jiných xxxxx x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, nebo xxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx z těchto kategorií xxxxxxxx. Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xx vykazují x&xxxx;xxxxx xxxxxxx ‚xxxxx xx zisku xxxx (–) xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xx xxxxxxxxx, přidružených x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx‘ x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;XXX 28.10 xx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx účetní xxxxxxx xxxxxxxxx sníží. V rámci XXXX xx xxxxx xxxx ztráty x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx do dceřiných, xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx v rámci položky ‚xxxxx na zisku xxxx (–) ztrátě x&xxxx;xxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx‘.

29.

X&xxxx;xxxxx XXXX xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx XXXX zahrnuje xxxxxxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx‘ ztráty xx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx podle xxxx.&xxxx;66 XXX 39.

30.

U ‚zisků xxxx (–) xxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxx‘ xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx včetně xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx peněžních xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx čistých xxxxxxxx xx zahraničních xxxxxxxx.

3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXX X&xxxx;XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXXX (3)

31.

V rámci IFRS xx slučitelných vnitrostátních xxxxxxxx xxxxxxxxx XXXX xx ‚daň z příjmů xxxxxxxxxxx s položkami, které xx xxxxxxxxxxx do xxxxx xxxx (–) xxxxxx‘, x&xxxx;‚xxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx, které xx přeřazují xx xxxxx xxxx (–) xxxxxx‘, (xxxx.&xxxx;91 xxxx. X) IAS 1, XX6) xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx položky.

4.   STRUKTURA XXXXXXXXXX XXXXX XXXXX XXXXXXXX X&xxxx;XXXXX ODVĚTVÍ XXXXXXXXXXX (4)

32.

Xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx nástroje x&xxxx;xx-xx to vyžadováno, xxx xxxxx xxxxxxxxxxx.

33.

X&xxxx;xxxxx XXXX či xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx XXXX xx xxxxxxx xxxxxxxxxx nástroje xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx (‚x&xxxx;xxxx‘), xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx protistrany. Podle xxxxxxxxxxxxxx xxxxx XXXX xxxxxxxxxx xx XXX xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx struktuře (‚x&xxxx;xxxx‘), xxxxx umožňuje xxxxx pouze nekotovaná x&xxxx;xxxxxxxxxx odvětví protistrany.

34.

U realizovatelných xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx reálnou hodnotu xxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx ve xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx bez xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxxxx.

35.

X&xxxx;xxxxx XXXX xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx GAAP xx x&xxxx;xxxxxxxxxx aktiv xxxxxxxxxxxxxxx xxxx ‚xxxxx x&xxxx;xxxx pohledávky‘ xxxx xxxx ‚xxxxxx do xxxxxxxxxx‘ xxxxxx hrubá xxxxxx xxxxxxx neznehodnocených x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xx ‚xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx k jednotlivě xxxxxxxxxx xxxxxxxxx aktivům‘, ‚xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx finančním xxxxxxx xxxxxxxxxx nevýznamným‘ x&xxxx;‚xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx finančních xxxxx jednotlivě xxx xxxxxxxxxxxx‘. Xxxxx vnitrostátních xxxxxxxx xxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx xx XXX xx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx jako ‚neobchodovatelná xxxxxxxxxxxx finanční xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxx‘ xxxxxx xxxxx účetní xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxx.

36.

‚Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx‘ xxxxxxxx xxxxxxxxxxx částku xxxxxxxxxxxx znehodnocení, jež xx vztahuje xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx.

37.

‚Xxxxxxxxxx xxxxxxx položky x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx finančním xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx‘ xxxxxxxx kumulovanou xxxxxx xxxxxxxxxxxx kolektivnímu znehodnocení, xxxxx xx vypočítá x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx znehodnocení x&xxxx;x&xxxx;xxxxx xx daná xxxxxxxxx xxxxxxxx uplatnit xxxxxxxxxxx přístup (podle xxxxxxxxx). Tento xxxxxxx xxxxxxxxxx provedení individuálního xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx úvěrů, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxxx tedy xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx položek xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx položek xx jednotlivě xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx.

38.

‚Xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv xxxxxxxxxx xxx znehodnocení‘ xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx‘ se xxx xxxxx ustanovením xxxx.&xxxx;59 písm. X) XXX 39, AG87 x&xxxx;XX90.

39.

Xxxxxxx hodnota xxxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxx snížená x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx rovna xxxxxx xxxxxxx.

40.

Xxxxxxx 4.5 obsahuje xxxxxx hodnotu ‚úvěrů x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx‘ x&xxxx;‚xxxxxxxxx xxxxxxx papírů‘, xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxx dluhu‘ uvedené x&xxxx;xxxxxxxx 54 xxxx xxxxx.

5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX XXXXX X&xxxx;XXXXXX XXXXXXXXXX XXXXX XXXXXXXX (5)

41.

‚Xxxxxx xxxxxxx‘ úvěrů x&xxxx;xxxxxx pohledávek se xxxxxxxx podle xxxx xxxxxxxx po odečtení xxxxxxxxx položek xxxxxx xxxxxxxxxxxxx. Zůstatky splatné xx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx v položce ‚Xxxxxxxx hotovost, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxx a ostatní xxxxxx xx požádání‘ xx rovněž xxxxxxxx x&xxxx;xxxx šabloně xxx xxxxxx xx ‚xxxxxx xxxxxxxxx‘, x&xxxx;xxxx xxxx xxxxxxxx, se xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx:

x)

‚xx xxxxxxxx a s krátkodobou xxxxxxxxx xxxxxx (běžné xxxx)‘ xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx výpovědní xxxxx, xxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxx xxxxx patřit xxxxxx x&xxxx;xxxxx xx&xxxx;24&xxxx;xxxxx xx prospěch xxxxxxxx xxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx také ‚xxxxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxx;

x)

‚xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx‘ xxxxxxxx úvěr xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx debetu xxxx prostřednictvím kreditních xxxxx (nařízení XXX x&xxxx;XXX);

x)

‚xxxxxxxx xxxxxxxxxx‘ zahrnují xxxxx jiným xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxx jiných xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxx z transakcí xx xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xx xxxx položky xxxxx xxxxxxx faktoringové xxxxxxxxx (x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxx xxxxxxx);

x)

‚xxxxxxxx xxxxxxx‘ zahrnuje xxxxxx xxxxxxx pohledávek z finančního xxxxxxxx. X&xxxx;xxxxx XXXX xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx standardů XXXX xxxx ‚pohledávky x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx‘ definovány v IAS 17;

x)

‚xxxxxxxx repo xxxxxxx‘ xxxxxxxx finanční xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxx cenných xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxx na xxxxxx xxxxxxx xxxxxx;

x)

‚xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx‘ zahrnují xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx podmínkami, které xxxxxx zahrnuty x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx;

x)

‚xxxxxxxxxx xxxx než xxxxx‘ xxxxxxxx pohledávky, xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx ‚xxxxx‘ xx xxxxxx nařízení ECB x&xxxx;XXX. Tato xxxxxxx xxxxxxxx xx. xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx pohledávek (xxxxx připravené na xxxxxxxxxxx, převody xxxx xxxxxxxxxx) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx (xxxx jsou xxxx x&xxxx;xxxx formy xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx za xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx prostředků);

h)

‚hypoteční xxxxx (úvěry xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx)‘ xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx nemovitostí xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxx a zástavní xxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx XXX xxxxx);

x)

‚xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx‘ xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx kryté xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx hodnoty xxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx XXX poměr) xxxxx ‚xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx‘, ‚xxxxxxxxxx leasingu‘ x&xxxx;‚xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx‘. Toto xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx papírů, hotovost x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx;

x)

‚xxxxxxxxxxxxxx xxxxx‘ xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx zboží a služeb (xxxxxxxx XXX x&xxxx;XXX);

x)

‚xxxxx xx bydlení‘ xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx investic do xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx nemovitostí (xxxxxxxx XXX o BSI);

l)

‚úvěry xx xxxxxxxxxx financování‘ xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx z výnosů projektů xxxxxxxxxxxxx pomocí xxxxxx xxxxx.

6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX XXXXX A JINÝCH XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXX XXXX NACE (6)

42.

Xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx činnosti xxxxxx xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx XXXX (xxx. Xxxx NACE) xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

43.

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx více xxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx 36 xxxxx 1.

44.

Kódy XXXX xx vykazují xx úrovni xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx (xxxxx ‚xxxxx‘).

45.

X&xxxx;xxxxxxxxx nástrojů xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx ‚xxxxxx xxxxxx hodnotou‘ rozumí xxxxxx hodnota xxx ‚xxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxxx‘. X&xxxx;xxxxxxxxx nástrojů x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx se ‚hrubou xxxxxx hodnotou‘ xxxxxx xxxxxx xxxxxxx nesnížená x&xxxx;‚xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx z titulu xxxxxxxxx xxxxxx‘.

46.

‚Xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx‘ xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxxx xxxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxxx úplného výsledku xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx rizika‘ xx xxxxxxxx u finančních xxxxx v reálné xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx ztráty. ‚Xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx‘ xxxxxxxx xxxxxxxxxx opravné xxxxxxx na jednotlivě x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 36 a 37 a ‚opravné xxxxxxx k portfoliu xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx‘ xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx 38, nezahrnuje xxxx xxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxx odpisů‘, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx 49.

7.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXXX ZNEHODNOCENÍ, XXXXX XXXX PO SPLATNOSTI XXXX XX ZNEHODNOCENÍM (7)

47.

Dluhové xxxxxxxx, xxxxx jsou x&xxxx;xxxxxxxxxxxx datu vykazování xx xxxxxxxxxx, xxx xxx znehodnocení, xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx znehodnocení. Xxxxx XXXX xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx XXXX xxxx xxxxxx xxxxxxxx portfolii xxxx xxxxxxxxx: ‚realizovatelná finanční xxxxxx‘, ‚úvěry x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx‘ x&xxxx;‚xxxxxxxx investice xxxxxx do splatnosti‘. Xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx XXXX založených xx BAD xx xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxx xxxxxxxxx: ‚xxxxxxxxxxxxxxxx dluhové xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxx‘ x&xxxx;‚xxxxxxx neobchodovatelná xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx‘.

48.

Xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxx xx splatnosti xxxxx, xxxx protistrany xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx lhůtě. Xxxx xxxxxxx takových xxxxx xx vykáže x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxx xxx xx splatnosti x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxx po xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx žádná xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx po xxxxxxxxxx.

49.

Xxxxxxx ‚xxxxxxxxxx odpisy‘ xxxxxxxx xxxxxxxxxxx hodnotu xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xx xxxxxx xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx, xxxxxxx je xxxxxxxx za xxxxxxxxx, x&xxxx;xx nezávisle xx xxxxxxxxx, xx kterém xxxx zahrnuty. Tyto xxxxxx se vykazují xx do úplného xxxxxx všech práv xxxx xxxxxxxxx (xxxxx xxxx uplynutí xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx xx jiných xxxxxx) xxxx až xx xxxxxxxxxx splacení.

50.

K ‚odpisům‘ xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx přímo xx xxxxx nebo xxxxxx, xxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx objemu opravných xxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx účetní xxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv.

8.   STRUKTURA XXXXXXXXXX XXXXXXX (8)

51.

Jelikož ‚xxxxxx‘ xxxx definovány stejně xxxx x&xxxx;xxxxxxxx ECB x&xxxx;XXX, jsou xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx XXX x&xxxx;XXX x&xxxx;xxxxxxxxx podle xxxxxxxxxxx. Zejména nepřevoditelné xxxxxxx vklady na xxxxxxx, které jsou xxxx xxxxxx vyplatitelné xx požádání, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx sankcím x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx se xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx jednodenním xxxxxxx, xxxx klasifikovány xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx.

52.

‚Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx papíry‘ xx xxxxxxxx na xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx:

x)

‚xxxxxxxx xxxxxxxxxxx‘ jsou xxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx umožňují xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx;

x)

‚xxxxx xxxxxx zajištěné aktivy‘ xxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 61 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx;

x)

‚xxxxx xxxxxxxxx‘ xxxxx xx.&xxxx;129 odst. 1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích;

d)

‚hybridní xxxxxxxxx‘ xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx;

x)

‚xxxxxxx emitované xxxxxxx xxxxx papíry‘ xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxx na předchozích xxxxxxx, xxxxxxx se x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx rozlišují xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

53.

X&xxxx;xxxxxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxx xxxxxxx‘ xx xxxxxxx xxxx způsobem xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. Podřízené závazky xxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx ‚xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx papíry‘, xxxxxxxxx závazky xxxxxx xx xxxxx vkladů xxxx xxxxxxxxxxxxx jako ‚xxxxxx‘.

54.

Xxxxxxx 8.2 xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx ‚xxxxxx‘ x&xxxx;‚xxxxxxxxxxx dluhových xxxxxxx xxxxxx‘, které odpovídají xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx podle xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx ‚podřízeného xxxxx‘ xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx až xxxx, xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx (nařízení XXX x&xxxx;XXX).

9.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX PŘÍSLIBY, XXXXXXXX XXXXXX X&xxxx;XXXXXXX XXXXXXXX (9)

55.

Podrozvahové xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx položky, xxxxxxx seznam xx xxxxxx v příloze I nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx rozděleny xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, poskytnuté xxxxxxxx xxxxxx a ostatní xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

56.

Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx jak xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx.

57.

‚Xxxxxxx xxxxxxxx‘ xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx xx xxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx charakter xxxxxxxx, xxxxx lze xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxx finančního xxxxxxxx. Xxxx ‚xxxxxxx xxxxxxxx‘ xxxx klasifikovány xxxxxxxxxxx xxxxxxx uvedené x&xxxx;xxxxxxx I nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx:

x)

‚xxxxxxxxxx xxxxxxxxx vklady‘;

b)

‚nevyčerpané xxxxxxx přísliby‘, xxxxx xxxxxxxx xxxxxx o ‚půjčce‘ xx ‚xxxxxxxxx‘ za xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

58.

‚Xxxxxxxx xxxxxx‘ xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, jimiž xxxxxxxx xxxxxx záruk xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxx, xx xxxxxx xxxxxxx neprovedl x&xxxx;xxxxxxx s původními nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx dluhového xxxxxxxx xxxxxx ve xxxxx xxxx xxxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxx IFRS xx xxxxxxxxxxxx vnitrostátních xxxxxxxx xxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx xxxx smlouvy xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxx.&xxxx;9 XXX 39 x&xxxx;x&xxxx;XXXX 4.A. Xxxx ‚xxxxxxxx xxxxxx‘ xxxx xxxxxxxxxxxxx následující xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx I nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx:

x)

‚xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx‘;

x)

‚xxxxxxx xxxxxxxx‘, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx;

x)

xxxxxxxxxxxxx xxxxx-xx (záložní) xxxxxxxxxx xxxxxx charakter úvěrových xxxxxxxxxx.

59.

‚Xxxxxxx xxxxxxxx‘ zahrnují xxxxxxxxxxx položky xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx X&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx:

x)

‚xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx akcií, podílů x&xxxx;xxxxxxx papírů‘;

b)

‚poskytnuté xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx‘;

x)

‚xxxxxxxxxxxx xxxxxxx financování obchodu‘;

d)

‚dokumentární xxxxxxxxxx zajištěné obchodovanými xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx‘;

x)

‚xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx‘ (xxxxxx xxxxxx za xxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx) x&xxxx;‚xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx‘;

x)

‚xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxx jistoty‘;

g)

‚přísliby xxxxxxxx dluhové xxxxx xxxxxx‘ (xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, XXX) x&xxxx;‚xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx‘ (xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, XXX);

x)

‚xxxxxxxxxxx xxxxxxx přísliby‘, xxxxx xxxxxxxx xxxxxx o ‚půjčce‘ xx ‚xxxxxxxxx‘ x&xxxx;xxxxxxx, xxx nejsou xxxxxx xxxxxxxxx příslušné xxxxxxxx;

x)

‚xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx‘, xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;‚xxxxx xxxxxxx xxxxxx‘ či ‚xxxxxxxxxx xxxxx‘;

x)

‚xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx záruky xx xxxxxxxxxxx nabídku x&xxxx;xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx‘;

x)

‚xxxx podrozvahové xxxxxxx‘, xxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx X&xxxx;xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

60.

X&xxxx;xxxxx XXXX či xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx XXXX xx x&xxxx;xxxxxxx zachycují následující xxxxxxx, které by xxxxx neměly xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx:

x)

‚xxxxxxx xxxxxxxx‘, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, jsou ‚deriváty‘ xx smyslu XXX 39;

x)

‚xxxxxxxxx xxxxxx‘ jsou xxxxxxx určité xxxxxxxxx, xxxxx ji xxxxxxxx xxxxxxx ve xxxxx xxxxxxxxxx nominální hodnotu xxxxxx, zahrnující xxxxxxxxx xxxxxx zboží. V rozvaze xxxx xxxxx klasifikovány xxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxxxxx‘;

x)

‚xxxxxxxxxxx xxxxxx‘, xxxxx xxxxx XXX 39 nesplňují xxxxxxxx pro odúčtování x&xxxx;xxxxxxx;

x)

‚xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx‘, xxxxx xxxxx XXX 39 xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx odúčtování x&xxxx;xxxxxxx;

x)

‚xxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx‘ jsou xxxxx IAS 39 ‚xxxxxxxx‘;

x)

‚xxxxxx o prodeji x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx aktiv definované x&xxxx;xx.&xxxx;12 xxxx.&xxxx;3 x&xxxx;5 xxxxxxxx 86/635/XXX‘. Xxxxxxxxx xx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxx možnost, xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx předem xxxxxxxxxx cenu x&xxxx;x&xxxx;xxxxxx (xxxx x&xxxx;xxxxxxxx) stanoveném xxxxxxx xxxxxx zpět. Xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx definici derivátů xxxxx xxxxxxxx 9 XXX 39.

61.

‚X&xxxx;xxxx: x&xxxx;xxxxxxx‘ xxxxxxxx nominální xxxxxxx xxxxxxxxxxxx úvěrových xxxxxxxx, xxxxxxxxxx záruk x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx&xxxx;178 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

62.

U podrozvahových xxxxxxx xx ‚xxxxxxxxx xxxxxxxx‘ xxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx maximální xxxxxxxx xxxx instituce xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx nominální xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xx subjekt xxxxx zaplatit, xxxxx xxxx záruka xxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx úvěrových xxxxxxxx xx xxxxxxxxx hodnota xxxxx xxxxxxxxxxx částce, xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxx xxxxxxxx expozice xxxx xxxxxxxxxx konverzních xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx snižování xxxxxxxxx xxxxxx.

63.

X&xxxx;xxxxxxx 9.2 xx xxxxxxxxx hodnota u přijatých xxxxxxxxx xxxxxxxx rovna xxxxxxx nevyčerpané xxxxxx, xxxxxx xxxx instituci xxxx protistrana xxxxxxxxxx xxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx příslibů je xxxxxxxxx hodnota rovna xxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxxx přislíbila půjčit. X&xxxx;xxxxxxxxx finančních xxxxx xx ‚xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx‘ rovna xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxxxx zaplatila, xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx. Vydá-li xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx záruku xxxx xxx xxxxx xxxxxxx, vykáže se xxxxxxxx částka x&xxxx;xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx; xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxx pod xxxxxxxxx, xxxxx xx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx.

10.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXX (10 X&xxxx;11)

64.

Xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx hodnota xxxxxxxx k obchodování a derivátů x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx se xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxx podkladového xxxxxx, xxxx xxxx (xxxxxxxxxxxx trh xxxx xxxx xxxxxxxxxxxx) a typu xxxxxxxx.

65.

Xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx účetnictví xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx zajišťují.

66.

Deriváty, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, ale xxxxxx xxxxxxxx hostitelské xxxxxxx, se xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx 10 x&xxxx;11 xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxx vyjadřující xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxx šablonách xxxxxxx. Je-li xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx ztráty, xxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx ‚x&xxxx;xxxxxxxxxxx‘ xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nástrojů x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx do xxxxx nebo xxxxxx (x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx se xxx x&xxxx;xxxxxxxxx 10 x&xxxx;11 xxxxxxxxxx).

10.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx rizika

67.

Všechny xxxxxxxx xx roztřídí xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx:

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;xxxxxxx sazba: xxxxxxx xxxxxxxx jsou xxxxxxxxx xxxxxxxxxx se x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx peněžní xxxx xxxx určeny referenčními xxxxxxxxx mírami xx xxxxxxx xxxxx smlouvou x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxx například xxxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx týkající xx xxxxxx státních pokladničních xxxxxxxx. Do xxxx xxxxxxxxx xxxxx pouze xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx. Xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx, jejichž xxxxxxxx xx směňování xxxxx xxxx více xxxxxx xxx, xxxx xxxx swapy x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx, xxxxx i ostatní xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xx měnové xxxxxx. Xxxx kontrakty xxxx být xxxxxxxx xxxx měnové kontrakty. Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx úrokových xxxxxxx (XXX), xxxxx xxxxxxxxx xxxxx v jedné xxxx, xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxx (xxxxxx xxxxxx, floorů, xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx), xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx;

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;xxxxx: xxxxxxx xxxxxxxx jsou xxxxxxxxx, ve xxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxx xxxxxx výnosu xxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxx nebo xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx;

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;xxxx xxxx x&xxxx;xxxxx: xxxx tyto deriváty xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx měn xx xxxxxxxxxxxx trzích x&xxxx;xxxxxxxx xxxx xxxxx. Do xxxx xxxxxxxxx tudíž xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxx (xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx měnách), měnové xxxxxxx, měnové xxxx, xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx. Xxxx měnové xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx zahrnující xxxxxxxx xxxx xxxx než xxxxx xxxx, ať xx v úrokových sazbách, xxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxx xxxxxxx kontrakty xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx;

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;xxxxx: xxxxxxx deriváty xxxx kontrakty, které xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xx kterých xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx především xx xxxxxxxxxxxxxx příjemce xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx. Xx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx výměny plateb, xxx xxxxxxxxxxxx jedna x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx komponent xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx. Vyplácení xxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx řadou událostí, xxxx xx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx referenčního xxxxxx;

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;xxxxxxxx: xxxx deriváty xxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxx xxxxxx vázaná xx cenu xxxx xxxxx cen xxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxx xxxxx kovy (xxxxx xxxxx), ropa, řezivo xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx;

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;xxxxxxx: xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxxxxxxxx xxxxxxxx vůči xxxx měně, xxxxxxx xxxxx, akciím, xxxxxxxxx xxxx úvěrovým rizikům, xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx.

68.

Xx-xx xx xxxxxx xxxxxxx vliv více xxx jeden xxx xxxxxxxxxxxx rizika, xxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xx kategorie rizikově xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. U derivátů x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxxx nejistoty xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx:

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;xxxxxxxx: x&xxxx;xxxxx xxxx kategorie xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx transakce xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xx xx, jestli xxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxx společnou xxxxxxxx nebo xx x&xxxx;xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxx rizika, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxx;

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;xxxxx: x&xxxx;xxxxxxxx kontraktů xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx jako xxxxxxxx, xx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx transakce, xxxxx xxxx xxxxxx na xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx. Xx xxxx xxxxxxxxx xx xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx vůči xxxxxxx xxxxxx nebo úrokovým xxxxxx;

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;xxxx xxxx x&xxxx;xxxxx: xx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx (s výjimkou transakcí, xxxxx xxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx) zahrnující xxxxxxxx xxxx xxxx xxx xxxxx xxxx xxx xxxxxx na xx, xxx jsou xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxxx.

10.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx

69.

‚Xxxxxx hodnotou‘ xx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx (xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx) reálná xxxxxxx. Deriváty, které xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (xxxxx xxx xxxx), xxxx ‚finanční xxxxxx‘, xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (xxxxx xxx xxxx), jsou ‚xxxxxxxx xxxxxxx‘. ‚Xxxxxx xxxxxxx‘ xx xxxxxxxx zvlášť xxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx hodnotou (‚finanční xxxxxx‘) x&xxxx;xxxxxx pro xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx je záporná (‚xxxxxxxx xxxxxxx‘). X&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx je xxxxxxx podle své xxxxxxxxx xxxxxx hodnoty xxxxxxxxxxxx jako ‚xxxxxxxx xxxxxxx‘ nebo xxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxx‘. Xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx spolu x&xxxx;xxx, xxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxx, xx mění xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxx xxx xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx (xxxxxxx je xxx xxxxxxxxxxxx xxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxx‘), xxxxx nepříznivé (xxxxxxx je xxx xxxxxxxxxxxx jako ‚xxxxxxxx xxxxxxx‘).

70.

‚Xxxxxxxxx hodnota‘ xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx smluv, xxxxx xxxxxx k referenčnímu xxxx xxxxxxxxxx. Xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx hodnoty xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx:

x)

x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx vychází xxxxxx xxxxxxxxxx z nominálních xx xxxxxxxxxxx hodnot xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx;

x)

xxxx jmenovité xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx kontraktu x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx skutečné nominální xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx;

x)

xxxxx: xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xx xxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxx nebo xxxxxxx;

x)

xxxxxxx kontrakty x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx: xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx kontraktu xx xxxxx množství xxxxxxxx či akciového xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxx prodej tento xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx cenou. X&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx s vícenásobnými xxxxxxxx xxxxxxx je xxxxxxxxxx jmenovitá xxxxxxx xxxxx xxxxxxx smluvní xxxxxx xxxxxxxx počtem xxxxxxxxxxx xxxxx jistiny xxxxxxxxx xx xxxxxxx;

x)

xxxxxxx xxxxxxxx: smluvní částka xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx úvěrových xxxxxxxx je xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx úvěru;

f)

vyplácení xxxxxxxxxxx xxxx je předem xxxxxxxxx, xxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx o podkladovém xxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx buď xxxx xxxxxx stanovená xxxxxxx xxxxxx, nebo xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx.

71.

Xx xxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxxxxx‘ xxxxxxxx xx xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx celková xxxxxxxxx hodnota xxxxx xxxxx, xxxxxxx je xxxx xxxxxxxxx protistranou, x&xxxx;xx bez xxxxxx xx xx, xxx xxxx tyto xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx za xxxxxx xxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx xx všechny xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xx xx, xxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx kladná, xxxxxxx xxxx rovna xxxx. X&xxxx;xxxxxxxxxxx hodnot xxxx xxxxxxxx provádět xxxxxxxxx.

72.

‚Xxxxxxxxx xxxxxxx‘ xx xxxxxxxx xxxx ‚xxxxxx‘ x&xxxx;‚x&xxxx;xxxx: prodáno‘ xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx: ‚XXX xxxx‘, ‚opce xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx‘, ‚xxxxxxxx‘ x&xxxx;‚xxxxxxx‘. Položka ‚x&xxxx;xxxx prodáno‘ xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxxxxx xxxx) xxxxx, ve xxxxxxx mají xxxxxxxxxxx (xxxxxxxx xxxx) xxxx xxxxxxxxx (upisovatele xxxx) xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx, x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx položek xxxxxxxxxxxx xx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx hodnoty smluv, xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxx (xxxxxxxxx) xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx (xxxxxxxxx xxxxxxxxx).

10.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxxxxxx‘

73.

Xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx XXX 39, xx měly xxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx ‚x&xxxx;xxxxxxxxxxx‘. Totéž xxxxx xxx xxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx IAS 39 xxxxxxxxxxx, xxx xx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, a rovněž xxx xxxxxxxx xxxxxx xx nekotované xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.

74.

Xxxxxxxx ‚x&xxxx;xxxxxxxxxxx‘, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx ‚ekonomického xxxxxxxxx‘, xx vykazují xxxxxx pro xxxxx xxx rizika. Xx xxxxxxx ‚ekonomického xxxxxxxxx‘ xxxxx deriváty, které xxxx klasifikovány xxxx ‚x&xxxx;xxxxxxxxxxx‘, xxxxx xxxx xxxxxx součástí xxxxxxxxxx xxxxxxxxx ve smyslu xxxxxxxxxxx v čl. 4 odst. 1 xxxx 86 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx nezahrnuje deriváty xxxxxxxxxxx na vlastní xxxx.

10.4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx derivátů xxxxx xxxxxxx protistrany

75.

Účetní xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx jmenovitá xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx držených x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, které jsou xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxx, xx vykazují xxxxx xxxxxxxxxxx za xxxxxx xxxxxx kategorií:

a)

‚úvěrové xxxxxxxxx‘;

x)

‚xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx‘ x

x)

‚xxxxxxx‘, xxxx xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx.

76.

Xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx XXX deriváty xxx ohledu xx xxx xxxxxx, které xx s nimi xxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxx jejich xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx na xxxxxxx, xx xxxxx xx xxxxxxxx protistrana xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx (příjemce xxxx xxxxxxxxxxxx zajištění).

11.   POHYBY XXXXXXXXX XXXXXXX NA XXXXX XXXXX Z TITULU ÚVĚROVÉHO XXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXXX (12)

77.

‚Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx z titulu xxxxxxxxx rizika xxxxx xxxxxx‘ xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxx x&xxxx;xxxxxxx, xx xxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxxx za xxxx xxxxxx xxxxx než xxxxxx pokles. ‚Xxxxxxx xxxxxxxxx rezervováním xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx‘ xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, že xxxxx xxxxxxxxxxxx za xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx aktiv xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxx x&xxxx;xxxxxxx, xx xxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx znehodnocení xx dané xxxxxx xxxxx xxx jejich xxxxxx.

78.

Xxx je xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 50 xxxx xxxxx, ‚xxxxxx‘ xxx xxxxxxx xxx tak, xx se xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx do xxxxx xxxx xxxxxx (xxx xxxxxxx xxxxxxx položky), xxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxx finančnímu xxxxxx. ‚Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx použitých xx xxxxxxx xxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx výše opravných xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx dojde x&xxxx;xxxxxxxx ‚xxxxxx‘ xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xx xx, xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx považovány xx nedobytné. ‚Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx‘ xxxx ‚xxxxxx‘ xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.

12.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX XXXXXXXXX X&xxxx;XXXXXX (13)

12.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxx a jiných pohledávek xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx (13.1)

79.

Xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx: xxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx zajištěných xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx. Úvěry x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx xx rozčlení xxxxx protistran.

80.

V šabloně 13.1 xx xxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx‘. Xxxxxx xxxxx částek finanční xxxxxx x/xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx sloupcích xxxxxxx 13.1 xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx.

81.

X&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx podle xxxx xxxxxx se použijí xxxx xxxxxxxx:

x)

x&xxxx;xxxxx ‚xxxxxxxxxxx xxxxx (xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx)‘, úvěry ‚na xxxxxx nemovitosti‘ xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx a ‚obchodní úvěry‘ xxxxxxxx úvěry xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx;

x)

x&xxxx;xxxxx ‚ostatních xxxxxxxxxxx xxxxx‘, ‚xxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx)‘ xxxxxxxx xxxxxxx vkladů x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx cenné papíry xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, ‚xxxxxxx‘ xxxxxxxx zástavy xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx aktiv. Xxxxx ‚xxxxxxxxx‘ xx xxxxx xxxxxx xxxx odkaz xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx, xxxxx má xxx xxxxxx jako xxxxxxxxx (xx. která xx xxxx emitentem), x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx úvěr xxxx xxxxx xxxxxxxxxx – xxxxxx xx vykazující xxxxxxxxx, která kolaterál xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx poskytuje;

c)

‚přijaté xxxxxxxx xxxxxx‘ xxxxxxxx xxxxxxx, které xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxxxxxxx platby, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx vzniklou x&xxxx;xxxxxxxx xxxx, že xxxxxx xxxxxxx neprovedl x&xxxx;xxxxxxx s původními xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx dluhového xxxxxxxx xxxxxx ve xxxxx xxxx splatnosti.

82.

V případě xxxxx a jiných xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx současně xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxx typem zajištění xx xxxxxx, se ‚xxxxxxxxx akceptovatelná xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx‘ xxxxxxx podle kvality xxxxxxxxx s tím, xx xx postupuje xx xxxxxxxxxx k nejhoršímu.

12.2.   Zajištění xxxxxxx xxxxxxxxx během období (xxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx) (13.2)

83.

Xxxx šablona xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xxxx začátkem x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx v rozvaze.

12.3.   Zajištění získané xxxxxxxxx (xxxxxx aktiva), xxxxxxxxxx (13.3)

84.

‚Xxxxxxxxxx (hmotných xxxxx)‘ xx kumulovaná xxxxxx hodnota xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, která xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, s výjimkou xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx ‚xxxxxxx, xxxxxx a zařízení‘.

13.   HIERARCHIE XXXXXX XXXXXXX: FINANČNÍ NÁSTROJE XXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX (14)

85.

Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx nástrojů xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 72 IFRS 13.

86.

‚Xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx xxxx xxxxxx‘ zahrnuje xxxxx a ztráty xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx příslušných xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx existují x&xxxx;xxxx vykazování x&xxxx;xxxxx xxxxxx. Xxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx se xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx nebo ztráty, xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx.

87.

‚Xxxxxxxxxx xxxxx reálné hodnoty xxxx xxxxxxxx‘ xxxxxxxx xxxxxx představující xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nástrojů xx xxxx xxxxxxxxxx od xxxxxxxxxxx zaúčtování x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx.

14.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX ZÁVAZKY XXXXXXXXXXX S PŘEVEDENÝMI XXXXXXXXXX XXXXXX (15)

88.

Xxxxxxx 15 xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx podmínky xxx xxxxxxxxxx, a zcela odúčtovaná xxxxxxxx xxxxxx, na xxxxxxx správu si xxxxxxxxx podrží příslušná xxxxx.

89.

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxx podle xxxxxxxxx, xx kterém xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx uvedena xx xxxxxx aktiv, xxxxxx xxxxx portfolia, xx xxxxxx jsou xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx.

90.

Xx xxxxxxx ‚xxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx účely‘ xx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxx účely xxxxxxxxxx, ale odúčtovaných xxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, protože xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx nakládá xxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx účely x&xxxx;xxxxxxx s článkem 109 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 243 x&xxxx;244 uvedeného xxxxxxxx převedeno významné xxxxxxx riziko.

91.

‚Dohody x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx‘ (‚xxxx‘) jsou xxxxxxxxx, xxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxxx získává hotovost xxxxxxx za xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxx cenu xx xxxxxxxx zpětného odkupu xxxxxx (xxxx xxxxxxxxxxx) xxxxxxx xxxxxx za xxxxxx xxxx ke xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx. Xx ‚xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx‘ (‚xxxx‘) se xxxxxxxx rovněž transakce, xxx nichž xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx převodu zlata xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxx, které instituce xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx aktiva xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx (‚xxxxxxxxx xxxxxxxxxx‘), xx xxxxxx xx xxxxxxxxx ‚xxxxx o zpětném xxxxxx xxxxx‘ x&xxxx;xxxx případech, xxx xxxxxxxx závazek xxxxxxxxx zpětné xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxx možnost xxx učinit. Xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx odkupu xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx, xxxx xxx lze xxxxxxx:

x)

xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx dočasně xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx papírů xxxxx xxxxxxxxxxxx zajištění;

b)

částky xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxx.

92.

‚Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx‘ (‚xxxx‘) a ‚reverzní xxxx operace‘ (‚xxxxxxxx xxxx‘) zahrnují xxxxxxxx, xxxxxx xxxx instituce xxxxxxxx xxxx půjčila xxxxxx úvěru.

93.

V rámci xxxxxxxxxxxx, xxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx (xxxxxx) xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx ‚xxxxxxx xxxxxxxxxx‘, xx kterých xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx.

15.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX VYBRANÝCH POLOŽEK XXXXXX XXXXX NEBO XXXXXX (16)

94.

X&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx nebo xxxxxx xx vykáže xxxxxxxx struktura xxxxx (xx xxxxxx) x&xxxx;xxxxx (xx xxxxxxx).

15.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx podle xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx (16.1)

95.

Xxxxx xx xxxxxxxx xxx xxxxx úrokových výnosů x&xxxx;xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxx závazky. Xxxxxxx xxxxxx z finančních xxxxx xxxxxxxx úrokové výnosy x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx, dluhových xxxxxxx papírů x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx. Úrokové xxxxxxx xx finanční xxxxxxx zahrnují úrokové xxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx, emitované dluhové xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx závazky. Xxx xxxxx xxxxxxx&xxxx;16.1 xx xxxxxx xxxxxx považují xx ostatní xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx&xxxx;xx&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx uvedených x&xxxx;xxxxxxxxx ‚xxxxxxxx&xxxx;–&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx‘, xxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx rizika.

96.

Úroky x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxx xx xxxxxxxxx ‚ekonomického xxxxxxxxx‘, xxxxxxx jako xxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxx a nákladů xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx, xxxxx nikoli x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx.

15.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx neoceňovaných xxxxxxx hodnotou vykázané xx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx (16.2)

97.

Xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx finančních aktiv x&xxxx;xxxxxxx, které se xxxxxxxxx reálnou xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xx zisku xxxx xxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxx xxxxxxx xx xxxxxx čistý xxxxxxxxxxx zisk nebo xxxxxx plynoucí z odúčtované xxxxxxxxx. Čistá xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx a realizovanými xxxxxxxx.

15.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx nástroje (16.3)

98.

Xxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xx rozčlení xxxxx typu xxxxxxxx; xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx představuje xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxx snížené x&xxxx;xxxxxx) daného xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

15.4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxx ztráty x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx rizika (16.4)

99.

Xxxxx x&xxxx;xxxxxx z finančních xxxxx a závazků k obchodování xx rozčlení xxxxx xxxx xxxxxx; každá xxxxxxx této xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxx snížené x&xxxx;xxxxxx) xxxxxxxxx rizika (úrokového xxxxxx, měnového xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx, komoditního xxxxxx xx.) Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx včetně xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, x&xxxx;xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxx xxxxxxx mezi xxxxxxxx, xx xxxxxxx xx těchto položek:

a)

úrokové xxxxxxxx: xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx a jinými pohledávkami, xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx);

x)

xxxxxxxxxx xxxxxxxx: xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxxxxx XXXXXX a další xxxxxxxxxx xxxxxxxx;

x)

xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx měnami: xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx;

x)

xxxxxxxx úvěrového xxxxxx: xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx dluhovými xxxxxxx xxxxxx;

x)

xxxxxxxx: xxxx xxxxxxx xxxxxxxx pouze xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx obchodní xxxxx xx xxxxxxxx v položce ‚xxxx xxxxxx‘, xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx ‚xxxxxxxx aktiva x&xxxx;xxxxxxxxxxx‘;

x)

xxxx: xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxx xx xxxxxx rozdělení.

15.5.   Zisky xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx oceňovaných reálnou xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx nebo ztráty xxxxx nástroje (16.5)

100.

Xxxxx x&xxxx;xxxxxx z finančních xxxxx x&xxxx;xxxxxxx oceňovaných reálnou xxxxxxxx vykazované xx xxxxx xxxx xxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx. Instituce xxxxxxxx čistou realizovanou x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx hodnotu a částku xxxxxxxxxxx změnu xxxxxx xxxxxxx, k níž xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx rizika (xxxxxxx úvěrové xxxxxx xxxxxxxx xxxx emitenta).

15.6.   Zisky xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (16.6)

101.

Zisky x&xxxx;xxxxxx xx zajišťovacího xxxxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx: xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx do zahraničních xxxxxxxx. Xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx.

15.7.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxx (16.7)

102.

‚Xxxxxxxxx‘ xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xx v daném xxxxxxx xxxxxxxxx či xxxxxx xxxxxxxxx aktiv xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xx dané období x&xxxx;xxxxxx čistých xxxxxx. ‚Xxxxxxxxxxx‘ xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xx v daném xxxxxxx xxxxxxxxx či xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xx dané xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxx.

16.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXXXXX XXXXXX KONSOLIDACE X&xxxx;XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX (CRR) (17)

103.

‚Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx‘ xxxxxxxx xxxxxx hodnotu aktiv, xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx a nominální xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx expozic xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx konsolidace, xxx. Xxx, že xx konsolidace xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx.

104.

X&xxxx;xxxx xxxxxxx xxxxxxx ‚xxxxxxxxx do xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx‘ xxxxxxxxxx dceřiné podniky, xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx dceřiné podniky xxxx xxxxxxxxxxxxx.

105.

‚Xxxxxx vázaná xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx smlouvami‘ xxxxxxxx aktiva xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxx aktiva vztahující xx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx.

106.

‚Xxxxxxx vázané xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx‘ xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

17.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXXXX XXXXXXXXX (20)

107.

Xxxxxxx 20 se sestavuje x&xxxx;xxxxxxx, xx instituce xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;5 xxxx.&xxxx;1 xxxx. X) xxxx xx). Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxx výkonu xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx 20.1 x&xxxx;20.3 xxxxxxxxx mezi ‚xxxxxxxxxx‘ x&xxxx;‚xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx‘. ‚Místem‘ xx rozumí jurisdikce xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxx se xxxxxxxx odpovídající aktivum xx závazek; u poboček xx ‚xxxxxx‘ xxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx. Xxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx ‚xxxxxxxx‘ xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx, ve xxxxxx xx xxxxxxxxx xxx sídlo.

108.

Šablony 20.4 xx 20.7 obsahují xxxxxxxxx ‚xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx‘ xx základě xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx zemích, xx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxx zeměpisné xxxxxxx ‚Xxxxxxx země‘.

109.

V šabloně 20.4 vztahující xx xx xxxxxxx xxxxxxxx xx vykáže ‚xxxxx xxxxxx hodnota‘ ve xxxxxx odstavce 45 xxxxx 2. X&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx nástrojů odpovídá xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxx ‚z toho: xxxxxxxxx‘ xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx xx vykazuje xxxxx xxxx 145 xx 157 xxxx xxxxxxx. Dluhová xxxxx xxxxxxxx všechny ‚xxxxxxx‘ xxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxx 19, xx xxx se xxxxxxxx xxxxxxxx o úlevě xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 163 xx 179 xxxx xxxxxxx. Xxxxx v šabloně 20.6 xx xxxxxx ‚xxxxx jednotlivých xxxx‘ x&xxxx;xxxxxxxx kódů statistické xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;Xxxxxxxx unii (NACE). Xxxx XXXX se xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx stupně třídění (‚xxxxx xxxxxx‘).

18.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX XXXXXX: XXXXXX V OPERAČNÍM XXXXXXXX (2)

110.

Pro xxxxx xxxxxxx xxxxxxx hodnoty xxxxxxx v čl. 9 písm. X) se hmotná xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx institucí (pronajímatelem) xxxxxxxxx xxxxxx stranám xx základě dohod, xxxxx splňují xxxxxxxx xxxxxxxxxx leasingů platná x&xxxx;xxxxxxxxxx účetním rámci, xxxxxx celkovým xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx.

111.

X&xxxx;xxxxx XXXX xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx XXXX xx xxxxxx, xxxxx byla xxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxxxxxxxx) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx leasingů, vykazují xxx, xx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx.

19.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXXXXXXXX XXXXX, XXXXXXX X&xxxx;XXXXXX XXXXXX X&xxxx;XXXXX XXXXXXXX XXXXXX (22)

112.

Xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx uvedené x&xxxx;xx.&xxxx;9 xxxx. F) se x&xxxx;xxxxxxx ‚čisté výnosy x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx‘ xxxxx xxxxxx vyjadřující xxxxxxxxx xxxxxxx rozdílu xxxx ‚xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx‘ x&xxxx;‚xxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx‘. Pro xxxxx xxxxx se x&xxxx;xxxxxxx ‚xxxxx xxxx‘ uvede xxxxxx vyjadřující absolutní xxxxxxx xxxxxxx xxxx ‚xxxxxxxxx xxxxxx‘ a ‚úrokovými xxxxxxx‘.

19.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx na xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx podle činnosti (22.1)

113.

Xxxxxx z poplatků x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx na xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx se xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx. X&xxxx;xxxxx XXXX či xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx GAAP xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx:

x)

xxxxxx zahrnutých xx xxxxxxx efektivní xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx nástrojů (xxxx.&xxxx;20 xxxx. x) XXXX 7) a

b)

částek xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx hodnotě xxxxxxxx xx zisku xxxx xxxxxx (xxxx.&xxxx;20 xxxx.&xxxx;x) xxx i) IFRS 7).

114.

Xxxxxxxxxx náklady, které xxx přímo xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx hodnotou vykázanou xx xxxxx xxxx xxxxxx, xx nezahrnují; xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx akviziční/emisní xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx se xx xxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx trvání, a to x&xxxx;xxxxxxxx metody efektivní xxxxxxx míry (xxx xxxx.&xxxx;43 IAS 39).

115.

Xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx lze xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx zisku xxxx xxxxxx, xx xxxxxxxxx jako součást ‚xxxxx xxxx ztrát x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx a závazků x&xxxx;xxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx výši‘ xxxx ‚zisků nebo xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx hodnotě xxxxxxxx xx zisku xxxx ztráty, x&xxxx;xxxxx xxxx‘. Nejsou xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxx těchto xxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx.

116.

Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx na xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx:

x)

‚xxxxx xxxxxx: xxxxx‘ xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx za xxxxx xx vzniku xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx není xxxx xxxxxxxxx;

x)

‚xxxxx xxxxxx: xxxxxxxx xxxxxxx‘ xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx vznikající xxxxxxxx, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx klientů xx xxxxxx nákupu xxxx xxxxxxx cenných xxxxxx;

x)

‚xxxxx xxxxxx: xxxxxxx‘ zahrnují xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx poskytuje xxxxxxx služby xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx či xxxxxxxxx;

x)

‚xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx‘ xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx (xxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx) xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxx v rámci xxxxxxxx protistrany, xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx;

x)

‚xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx‘, ‚xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx‘, ‚xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx‘, ‚svěřenecké xxxxxxxxx‘, ‚platební xxxxxx‘ xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx (xxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx) xxxxxxxxxx xxxx instituci xx xxxxxxx poskytování těchto xxxxxx;

x)

‚xxxxxxxxxxxxx financování‘ xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx získané xx podíl xx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx nástrojů xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xx daná xxxxxxxxx;

x)

‚xxxxxxx poplatky xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx‘ xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx služby v oblasti xxxxxx xxxxx, a na xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxxx instituci xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx;

x)

‚xxxxxxxxxx xxxxxxx přísliby‘ x&xxxx;‚xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx‘ zahrnují xxxxxx odpovídající výši xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx příjmy xx xxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx ‚xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx‘;

x)

‚xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx‘ x&xxxx;‚xxxxxxx xxxxxxxx záruky‘ xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, které xxxxxxxxx xxxxxxxx jako částku xxxxxxxxx protistranou, která xxxxxxxxx úvěrový příslib xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx;

x)

‚xxxxxxx‘ xxxxxxxx ostatní xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx (xxxxxxx na xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx) xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, jako xxxx xxxxxx a náklady xxxxxxxxxxx x&xxxx;‚xxxxxxxxx příslibů‘, x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx (xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxx x&xxxx;xxxx xxxx) nebo x&xxxx;xxxxxxxxxxx (xxxxxxxxx) xxxxxx xxxxxxxxxxxxx služeb a poradenství.

19.2.   Aktiva xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx (22.2)

117.

Obchodní xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx hodnot x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx poskytovanými xxxxx xxxxxxxxx se xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx:

x)

‚xxxxxxxxxxxxxxx aktiv‘ xx týká xxxxx, xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxx xxxx instituce xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx. ‚Xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx‘ xx vykazuje xxxxx xxxx xxxxxxx: xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx portfolia xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx;

x)

‚xxxxxx v úschově‘ xx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx finančních xxxxxxxx xx účet xxxxxxx, xxxxx daná xxxxxxxxx xxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxxxx peněžních xxxxxxxxxx xx zajištění. ‚Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx‘ xx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx, xxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxxxx xx rozlišuje xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a ostatními. Položka ‚x&xxxx;xxxx: xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx‘ xx týká xxxxxxx xxxxx zahrnutých xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx instituce jiné xxxxxxxx;

x)

‚xxxxxxxxxxxxxxx služby pro xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování‘ xx týkají xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx poskytuje xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Patří xxxx ně mimo xxxx xxxxxx xxxxxx; xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx; xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx prospektu, xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxx dokumentů xxxxxxxx xxxxxxxxxx; xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx investorům; xxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx; x&xxxx;xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx;

x)

‚xxxxxxxxxx xxxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx instituce xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxx xx xxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxx zákazníků. X&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx instituce často xxxxxx, xxxx jsou xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx portfolií xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. Veškeré xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx xxx ohledu xx to, xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx služby;

e)

‚platební služby‘ xx xxxxxx vybírání xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx nástroji, xxx xxxx xxxxxxxxx nevykazuje xx své rozvaze xxx xxxx jejich xxxxxxxx;

x)

‚xxxxxxxxxxxxx, ale neobhospodařované xxxxxxxxxx xxxxxxx‘ se xxxxxx xxxxxxxx emitovaných xxxxxxxx, které xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx jejím xxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Tato xxxxxxx se vykazuje xxxxx xxxx xxxxxxxx;

x)

‚xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxx služeb‘ zahrnuje xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx. Xxxx-xx xxxxx zjistit xxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxx jiné xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxx poskytuje xxxxxx xxxxxxxxx, xxxx jsou xxxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx hodnotu, xxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx aktiva xx své xxxxxxx xxxxxxx. V příslušných xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx hodnoty xxxxxxx xxxx.

20.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX (30)

118.

‚Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxx účetní xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nekonsolidovaným xxxxxxxxxxxxxx subjektům x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx dluhových xxxxxxx papírů, které xxxx xxxxxx nekonsolidovanými xxxxxxxxxxxxxxx subjekty.

21.   SPŘÍZNĚNÉ XXXXXX (31)

119.

Xxxxxxxxx xxxxxxxx částky x/xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx rozvahových x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx je xxxxxxxxxxxx spřízněná xxxxxx.

120.

Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx eliminovány. X&xxxx;xxxxxxx ‚xxxxxxx podniky x&xxxx;xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx skupiny‘ instituce xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxx, že xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx plně xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx proto, xx v souladu x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;19 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx podniky xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx konsolidace xxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxx, xx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx větší skupiny, xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx mateřského xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx. V položce ‚xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx podniky‘ xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx na xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx a přidružených xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx, xx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx náleží, xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx konsolidace xxxx ekvivalenční metody.

21.1.   Spřízněné xxxxxx: závazky x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx stranám (31.1)

121.

X&xxxx;‚xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx a jiných xxxxxxxx‘ xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx ‚nominální xxxxxxx‘ xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, ‚xxxxxxxxx akceptovatelné xxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxx‘ x&xxxx;xxxxxxxxx finančních xxxxx x&xxxx;‚xxxxxxxxx xxxxxxx‘ xxxxxxxxx xxxxxxxxx příslibů.

21.2.   Spřízněné xxxxxx: xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx s těmito xxxxxxxx (31.2)

122.

‚Xxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx aktiv‘ xxxxxxxx veškeré xxxxx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx zisky x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, které xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx stranami x&xxxx;xxxxx jsou součástí xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx ‚výkazu xxxxx xxxx xxxxxx‘:

x)

‚xxxxx xxxx ztráty x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx‘;

x)

‚xxxxx xxxx ztráty z odúčtování xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxx určených k obchodování‘;

c)

‚zisk xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxx určených x&xxxx;xxxxxxx, xxx nelze xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx činnosti‘; x

x)

‚xxxx nebo xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx po xxxxxxx‘.

22.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX XXXXXXX (40)

123.

Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx, společných x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx bez xxxxxx xx xxx činnosti, xxxxxx xxxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx šablony xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx klasifikované xxxx ‚xxxxxxxx xxxxxx k obchodování‘, ‚xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx vykázané xx xxxxx xxxx xxxxxx‘, ‚xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx‘ x&xxxx;xxxxxxx xxxxx – xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx x&xxxx;xxxxxx.

22.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxx: ‚xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx‘ (40.1)

124.

Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx se xxxxxxxx odděleně ‚xxxxx xxxxxxxxxxxx subjektů‘:

a)

‚LEI‘ xx xxxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx, xx xxxxx se xxxxxxxxxxx;

x)

‚xxx xxxxxxxx‘ xx xxxxxxxxxxxxx kód xxxxxxxx, xx xxxxx se xxxxxxxxxxx. Xxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xx pro xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx 40.1 xxxxxxxxx;

x)

‚xxxxx subjektu‘ xx xxxxx jednotky, xx xxxxx xx xxxxxxxxxxx;

x)

‚xxxxx xxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx, xx které xx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xx ‚xxxxxxx‘;

x)

‚xxxxxxxxx kapitálem‘ xx xxxxxx celková xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx které xx xxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx;

x)

‚xxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xx xxxxxxxxxxx‘, ‚xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, do xxxxx xx xxxxxxxxxxx‘ x&xxxx;‚xxxxx xxxx (ztráty) xxxxxxxx, xx xxxxx xx investovalo‘ xxxxxxxx xxxxxxx těchto položek x&xxxx;xxxxxxxxxx účetních závěrkách xxxxxxxx, xx které xx xxxxxxxxxxx;

x)

‚xxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xx xxxxxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxx, x&xxxx;xxx xx xxxxxxxx, xx které xx investovalo, xxx xxxxx;

x)

‚xxxxxxxx xxxxxxxx, do xxxxx se investovalo‘ xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx ve xxxxxx xxxxxxxxxxx v odstavci 35 xxxxx 1;

x)

‚xxx XXXX‘ xx stanoví xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xx xxxxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx se xxxx XXXX xxxxxxxx xx xxxxxx prvního xxxxxx xxxxxxx (‚podle xxxxxx‘); x&xxxx;xxxxxxxxxx podniků se xxxx XXXX vykazují xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx (‚podle xxxxxx‘);

x)

‚xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx ( %)‘ xx xxxxxxxxxxxx vyjádřený xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx daná xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx datu xx xxxx držení;

k)

‚hlasovacími xxxxx ( %)‘ xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, které má xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx ve xxxx xxxxxx;

x)

‚xxxxxxxxx xxxxxxx (vztah)‘ xxxxxx vztah xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx, xx xxxxx xx xxxxxxxxxxx (xxxxxxxx, společným xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx);

x)

‚xxxxxx xxxxxx (xxxxxx skupina)‘ xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxx konsolidace, xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx);

x)

‚xxxxxx xxxxxx ((XXX) xxxxxxx)‘ určuje účetní xxxxxx konsolidace uplatněnou x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxx konsolidace, poměrná xxxxxxxxxxx, ekvivalenční xxxxxx xxxx jiná);

o)

‚účetní hodnotou‘ xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx v rozvaze dané xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx, xx které xx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxx xxxxxxx konsolidovány;

p)

‚pořizovacími xxxxxxx‘ xx xxxxxx částka xxxxxxxx xxxxxxxxx;

x)

‚xxxxxx goodwillu xx xxxxxxxx, do xxxxx xx investovalo‘ xx xxxxxx hodnota xxxxxxxxx xxxxxxxx v konsolidované xxxxxxx dané instituce xxx xxxxxxxx, do xxxxx xx investovalo, x&xxxx;xxxxxxxxx ‚goodwill‘ nebo ‚xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx‘;

x)

‚xxxxxxx xxxxxxxx investic, u nichž xxxx zveřejňovány kotované xxxx‘ xx xxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx; xxxxx xx xxxxx xxxxx, jsou-li xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

22.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxx: ‚xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx‘ (40.2)

125.

Xxxxxxxxxxx informace xx xxxxxxxx xxxxxxxx ‚podle xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx‘:

x)

‚xxx cenného xxxxxx‘ xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx číslo cenného xxxxxx (XXXX). X&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, které xxxxxx xxxxxxxxx xxx XXXX, xxx je xxxx xxx, který xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx daný xxxxx xxxxx. ‚Kód xxxxxxx xxxxxx‘ x&xxxx;‚xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx‘ jsou složeným xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, jenž xx společně pro xxxxx řádek v šabloně 40.2 xxxxxxxxx;

x)

‚xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx‘ xx identifikační xxx xxxxxxxx v rámci xxxxxxx, která je xxxxxxxxx xxxxxxxxx investice;

c)

položky ‚xxx xxxxxxxx‘, ‚xxxxxxxxxx xxxxx xx vlastním xxxxxxxx ( %)‘, ‚xxxxxx xxxxxxx‘ x&xxxx;‚xxxxxxxxxx xxxxxxx‘ jsou xxxxxxxxxx xxxx. Xxxxxx odpovídají xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

23.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX XXXXXXX (41)

23.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx: xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx (41.1)

126.

X&xxxx;xxxx šabloně xx uvádějí informace x&xxxx;xxxxxx hodnotě xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx naběhlou xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx.&xxxx;27&xxxx;X&xxxx;XXXX 7.

23.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx (41.2)

127.

V této xxxxxxx xx uvádějí xxxxxxxxx o využití xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx a závazků x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx nebo xxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx ‚hybridní xxxxxxxxx‘ xx xxxxx účetní xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx do xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx. Xx xx x&xxxx;xx xxxxxxx neoddělené xxxxxxxx xxxxxxxx v celém svém xxxxxxx.

23.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx reálnou xxxxxxxx xxxxxxxxx xx zisku xxxx xxxxxx (41.3)

128.

X&xxxx;xxxx xxxxxxx se xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx s výjimkou xxxxxxxxxx xxxxxxxxx v reálné hodnotě xxxxxxxx xx zisku xxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx‘, xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 41.2.

129.

X&xxxx;xxxxxxxxx ‚x&xxxx;xxxxxxxxxxx‘ xx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx‘ xxxx ‚xxxxxxxx závazky x&xxxx;xxxxxxxxxxx‘, xxx. Xx xx x&xxxx;xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxx.

130.

Xx xxxxxxxxx řádcích se x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx účetním xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx odděleny xx xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxx vložených xxxxxxxx xxxxxxxxxx od xxxxxx hostitelských xxxxx xx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx 10 x&xxxx;11.

24.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX XXXXXX: ÚČETNÍ XXXXXXX XXXXX METODY XXXXXXXXX (42)

131.

‚Xxxxxxx, xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx‘, ‚xxxxxxxxxx nemovitý xxxxxxx‘ x&xxxx;‚xxxx xxxxxxxx xxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx.

132.

‚Xxxx xxxxxxxx xxxxxx‘ xxxxxxxx všechna ostatní xxxxxxxx aktiva xxxxx xxxxxxxxx.

25.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX (43)

133.

Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx sesouhlasení účetní xxxxxxx xxxxxxx ‚xxxxxxx‘ xx xxxxxxx a na xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

26.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXX XXXXXXXXXXXX POŽITKŮ A ZAMĚSTNANECKÝCH XXXXXXX (44)

134.

Tyto xxxxxxx xxxxxxxx kumulované informace x&xxxx;xxxxx xxxxxxx definovaných xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx-xx xxxx xxx xxxxx plán definovaných xxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx.

26.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx čistých xxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx (44.1)

135.

X&xxxx;xxxxxxx ‚xxxxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx‘ xx xxxxx xxxxxxx kumulované současné xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx (xxxxx) definovaných xxxxxxx x&xxxx;xxxx xx xxxxxxx (odst. 140 xxxx.&xxxx;X) x&xxxx;x) IAS 19).

136.

Položka ‚xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx‘ xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, která je xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, bez xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx.&xxxx;63 XXX 19. Xxxxxx uvedená x&xxxx;xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx v doplňující xxxxxxx ‚xxxxxx hodnota xxxxxxxxxx xxxxx na xxxxxxx xxxxxxxx jako xxxxxxx‘ xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx ‚xxxxxxx xxxxxx‘.

26.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx (44.2)

137.

‚Xxxxxx závazků z definovaných xxxxxxx‘ xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx a konečných xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx v kumulované xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx.&xxxx;141 IAS 19 xxxxx xxxxxx období xx uvádějí xxxxxxxxxx.

138.

Xxxxxxx ‚xxxxxxxxx zůstatku (xxxxxxxx xxxxxxx)‘ x&xxxx;xxxxxxx pro xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx je xxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxx závazků x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx‘.

26.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxxx xx nákladů xx xxxxxxxxxxx) (44.3)

139.

Xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx položek xxxxxxxxxx se nákladů xx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx tyto xxxxxxxx:

x)

x&xxxx;xxxxxxx ‚xxxxxxxx a podobné výdaje‘ xx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxx dané xxxxxx xxxx xxxxxxx xx zaměstnance – xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx) x&xxxx;xxxxxxxxx xx xxxxx sociálního xxxxxxxxxxx;

x)

‚xxxxxx xxxxxx xx xxxxx‘ xxxxxxxx částku xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx jako xxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxx vázané xx akcie.

27.   STRUKTURA XXXXXXXXX XXXXXXX VE VÝKAZU XXXXX NEBO ZTRÁTY (45)

27.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx než xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx (45.2)

140.

Xxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx nefinančních xxxxx jiných xxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx podle xxxx xxxxxx; x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx uvede xxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx (jako xxxx xxxxxxxxxxx, software, xxxxxxxx, xxxxx, investice), xxxxx bylo xxxxxxxxxx.

27.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx (45.3)

141.

Xxxxxxx provozní výnosy x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxx xx následujících položek: xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx aktiv oceněné xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx; xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx provozní xxxxxx xxxxxxx z investic xx xxxxxxxxxxx; xxxxxx x&xxxx;xxxxxx vzniklé na xxxxxxx operačního xxxxxxxx xxxxx investic xx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx a náklady.

142.

‚Operační xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx nemovitého xxxxxxx‘ xxxxxxxx xx xxxxxxx ‚xxxxxx‘ příjmy, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, a ve sloupci ‚xxxxxxx‘ xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxxx xxxxxxxx kromě xxxxxxxx xxxxxxxxxx aktiva xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Náklady xxxxxxx xxxxxxxxx jako nájemci xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx ‚xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx výdaje‘.

143.

Zisky xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx na xxxxxx xx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx ‚xxxxxxx provozní xxxxxx; xxxx‘ xxxx ‚xxxxxxx xxxxxxxx náklady; xxxx‘.

28.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXX XXXX XX XXXXXXXX XXXXXXXX (46)

144.

Ve xxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx se xxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx kapitálu uvádí xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx – xx xxxxxxx xxxxxx (xxxxxxxxx zůstatek) x&xxxx;xx konci xxxxxx (xxxxxxx xxxxxxxx).

29.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX EXPOZICE (18)

145.

Xxx xxxxx šablony 18 xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, které xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx:

x)

xxxxxxxx expozice, jež xxxx xxxx než 90 dnů po xxxxxxxxxx;

x)

xxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx splatnosti xxxx xx počet dnů xx xxxxxxxxxx se x&xxxx;xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxx, xx xxxx xxxxxx své úvěrové xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

146.

Xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx použije xxx ohledu xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx v souladu x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;178 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx účetním rámcem.

147.

Expozice, x&xxxx;xxxxx xx má xx to, že xxxxx x&xxxx;xxxxxxx podle xxxxxx&xxxx;178 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xx xxxx xxxxxxxx xx nevýkonné xxxxxxxx. Expozice x&xxxx;‚xxxxxxxxx xxxxxxxxx k portfoliu xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx‘ uvedené x&xxxx;xxxx 38 této xxxxxxx xx xxxxxxxxxx za xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxx jako xxxxxxxxx xxxxxxxx.

148.

Xxxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxx své xxxx x&xxxx;xxx zohlednění xxxxxxxxx xxxxxxxxxx zajištění. Xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx v souladu x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;178 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

149.

Xxx účely šablony 18 xxxxxxxx ‚xxxxxxxx‘ xxxxxxx dluhové xxxxxxxx (xxxxx a jiné xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx bank x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx na xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx cenné xxxxxx) x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx expozice. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx zahrnují xxxx xxxxxxxxxxx i neodvolatelné xxxxxxx:

x)

xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx;

x)

xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx;

x)

xxxxxxx poskytnuté xxxxxxxx.

Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx aktiva x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx určené x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s IFRS 5.

150.

Xxx xxxxx xxxxxxx 18 je expozice ‚xx xxxxxxxxxx‘, xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx.

151.

Xxx účely xxxxxxx 18 xx ‚dlužníkem‘ xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx článku 178 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

152.

Příslib se xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx své xxxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxx xx xxxx použití xxxxx k expozicím, které xxxxxxxxxxx riziko, xx xxxxxxx xxxx splaceny xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

153.

Xxxxxxxx xxxxxx se xxxxxxxx xx nevýkonné expozice xx své xxxxxxxxx xxxx, xxxxx hrozí, xx xxxxxxxx záruka xxxx xxxxxxxxxxxx (‚xxxxxxxxx xxxxxxxxx‘) xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx expozice xxxxxxx xxxxxxxx pro xx, xxx byla xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx 145. Xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx splatné podle xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx záruce, xxxxxxxxxx instituce posoudí, xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

154.

Xxxxxxxx klasifikovaná xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxx 145 se xxxxxxxxxxxx buď xxxx xxxxxxxxxxxx nevýkonná (‚xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx‘), xxxx xxxx xxxxxxxxx s ohledem xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx danému xxxxxxxxxx (‚xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx‘). Xxx xxxxx kategorizace xxxxxxxxxxx expozic xxxx xxxxxxxxxxx individuálně nebo xx xxxxxxx s daným xxxxxxxxx se pro xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx použijí tyto xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx:

x)

xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx v selhání podle xxxxxx&xxxx;178 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx postup x&xxxx;xxxxxx&xxxx;178;

x)

xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx podle xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx rámce;

c)

pro xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxx článku 178 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích xxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx.

155.

Xxxxx xx instituce xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx rozvahové xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxx xxx 90 xxx xx xxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx účetní xxxxxxx xxxxxxx po xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxx 20 % hrubé xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx expozic vůči xxxxxx dlužníkovi, xxxxxxxx xx všechny xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx expozice xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx za xxxxxxxxx. Pokud xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xx rovněž xxxxxxx xxxxxxxxxxxx jako xxxxxxxxx expozice xxxx xxxxxxxx subjektům xxxxxxx, xxxxxx-xx xxx xxxxxxxxxx xx znehodnocené xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;178 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx expozic xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

156.

Xx se za xx, xx expozice xxx nejsou nevýkonné, xxxx-xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx:

x)

xxxxxxxx splňuje xxxxxxxx xxxxxxxx, která xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx klasifikace ‚xxxxxxxxxxxx‘ a ‚v selhání‘;

b)

situace xxxxxxxx xx zlepšila xx xx xxxx, xx xxxxxxxxxxxxx dojde k plnému xxxxxxxx v souladu x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx upravenými xxxxxxxxxx;

x)

xxxxxxx xxxx žádnou xxxxxx xxxx xxx 90 xxx po xxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx zůstane xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx nejsou xxxxxxx, x&xxxx;xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, která xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx ‚znehodnocení‘ x&xxxx;‚x&xxxx;xxxxxxx‘ xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, respektive xxxxxx&xxxx;178 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx v souladu x&xxxx;XXXX 5 xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx aktiva určená x&xxxx;xxxxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

157.

X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx expozic x&xxxx;xxxxxxxxxx týkajícími xx xxxxx&xxxx;(6) xx má xx xx, xx xxxxxxx expozice xxx xxxxxx nevýkonné, jsou-li xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx:

x)

xxxxxxxx se xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx;

x)

xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx se xxxxx xxxxxxx xxxxx xxx;

x)

xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx ani obavy xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx po xxxxxxxxx xxxxxxxx týkajících xx xxxxx. Neexistence obav xx stanoví xxxx, xx instituce xxxxxxx xxxxxxx finanční xxxxxxx xxxxxxxx. Lze xxx xx xx, xx xxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx se xxxxx xxxxxxx celkovou xxxxxx xxxxxxxxx xx částce, xxxxx xxxx dříve xx xxxxxxxxxx (xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx), xxxx která xxxx xxxxxxxx (xxxxx xxxxxxxxxxxx částky xx xxxxxxxxxx) na základě xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx, xxxx xxxxx xxxxxxx jinak xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx týkajících xx úlevy.

Uvedené xxxxxxxxxx xxxxxxxx podmínky xx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx uplatňují xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx a expozice x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx rámce, respektive xxxxxx&xxxx;178 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

158.

Xxxxxxxx po xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx v celé xxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxx xx xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxx 90 xxx, xx vykazují xxxxxx v celé výši.

159.

Nevýkonné xxxxxxxx xx vykazují x&xxxx;xxxxxxxxxx podle xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx. Xxxxxxxx, xxxxx nejsou xx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xx splatnosti xxxxxxx 90 xxx, xxxx však xxxxxxx xxxxxxxx k pravděpodobnosti nesplacení xxxx částky označeny xx nevýkonné, xx xxxxxx ve xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx, xxxxx xxxx jak xxxxxx xx xxxxxxxxxx, tak x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx nesplacení plné xxxxxx, se xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx období xx xxxxxxxxxx podle xxxxx xxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx.

Xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx bank x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx na xxxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx 070, jakož i v řádcích 080 a 100 xxxxxxx 18.

Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;XXXX 5 xx x&xxxx;xxxxxxx 18 xxxxxxxxxx.

160.

Xxxxxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxx xx zvláštních xxxxxxxxx:

x)

xxxxxxxx, které xxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx účetním xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx, xxx se xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx expozice xxx xxxxxxxxxxxx;

x)

xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx se xx xx xx, xx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx článku 178 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

161.

Xxxxx o ‚kumulované xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx‘ x&xxxx;‚xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx‘ xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s bodem 46. ‚Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx‘ se rozumí xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx – xxx xxxxx, nebo xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxx ze xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx ohledně xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx bez xxxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx expozice xxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx. ‚Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx rizika‘ xx xxxxxxxx pro xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx zisku xxxx ztráty v souladu x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx rámcem.

162.

Informace x&xxxx;xxxxxxxxxx v držení x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx přijaté x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx se vykazují xxxxxxxx. Částky xxxxxxxx xxx přijatý xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxx 79 až 82. Xxxxxx částek xxxxxxxxxx pro xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx je xxxxx zastropován xx xxxxxx hodnotě xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

30.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXX X&xxxx;XXXXXX (19)

163.

Xxx xxxxx šablony 19 xxxx xxxxxxxx s úlevou xxxxxxxxx xxxxxxxxx, na xxx byla uplatněna xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx. Opatření týkající xx xxxxx xxxxxxxxx xx shovívavosti vůči xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx době xxxx xxx obtíže xxx plnění xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx (‚xxxxxxxx xxxxxx‘).

164.

Xxx xxxxx xxxxxxx 19 xx shovívavostí xxxxxx některý z těchto xxxxx:

x)

xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx dlužník xxxxxx xxxx schopen xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx (‚xxxxxxx dluh‘), xxxxx xxxx xx následek xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx dluhové xxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx obtíže;

b)

celkové xxxx xxxxxxxx refinancování xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx obtíže.

Shovívavost xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx věřitele.

165.

Mezi důkazy x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxx:

x)

xxxxxx mezi xxxxxxxxxx a předchozími xxxxxxxxxx xxxxxxx xx prospěch xxxxxxxx;

x)

xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxx od xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxx xxxx xxxxxx xxxx dlužníci s podobným xxxxxxxxx xxxxxxxx.

166.

Xxxxxxxxx ustanovení, xxxxx, xxxx-xx xxxxxxx xx základě uvážení xxxxxxxx, xxxxxxxx dlužníkovi xxxxxx podmínky xxxxxxx (‚xxxxxxxxx xxxxxxxxxx o úlevě‘), xx považuje xx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx uvedených ustanovení xxxxxxx x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxx, xx xxxxxxx má xxxxxxxx xxxxxx.

167.

‚Xxxxxxxxxxxxxx‘ xx xxxxxx využití dluhových xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx dlužník xxxxxxx xxxxxxx.

168.

Xxx účely xxxxxxx 19 xxxxxxxx pojem ‚xxxxxxx‘ všechny xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx osoby xx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx do xxxxxxxx xxxxxxx konsolidace.

169.

Pro xxxxx xxxxxxx 19 zahrnuje xxxxx ‚xxxx‘ xxxxx x&xxxx;xxxx pohledávky (které xxxxxxxx také hotovost x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xx požádání), xxxxxxx xxxxx papíry x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx poskytnuté xxxxxxx přísliby, avšak xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx účelem obchodování. ‚Xxxx‘ zahrnuje xxxxxxxx xxxxxx a vyřazované xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;XXXX 5.

170.

Xxx xxxxx xxxxxxx 19 xx xxxxx ‚expozice‘ xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx ‚xxxx‘ x&xxxx;xxxx 169.

171.

Pro xxxxx xxxxxxx 19 xx ‚xxxxxxxxx‘ xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx uplatnila xxxxxxxx týkající xx xxxxx.

172.

Xxxxxxxx xx považují xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx, xxxx-xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, x&xxxx;xx xxx xxxxxx xx xx, xxx xx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx, xxxx xx klasifikaci xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx podle xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx podle xxxxxx&xxxx;178 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích. Xxxxxxxx xx nepovažují xx expozice x&xxxx;xxxxxx, xxxxx dlužník xxxx xxxxxxxx xxxxxx. Následující xxxxxxxx xx nicméně xxxxxxxx za xxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxx:

x)

xxxxxxxx xxxxxxx, xxx byla xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx nevýkonná nebo xx za absence xxxxxx xxxx klasifikována xxxx xxxxxxxxx;

x)

xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx zrušení xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx odpisů;

c)

instituce xxxxxxxxx použití xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxxx xxxx xx bez xxxxxxx uvedených ustanovení xxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx;

x)

xxxxxxxx s tím, xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx, xxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx okamžiku, xxxxxxx dlužník xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxx byla xxxxxxxxx xxxx xx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx.

173.

Xxxxxx xxxxxxxxxx splátky provedené xxxxxxxxx kolaterálu xx xxxxxxxxxxx se xxxxxxxx xx opatření xxxxxxxx xx xxxxx, pokud xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

174.

Xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx x&xxxx;xxxxx:

x)

xxxxxxxx xxxxxxx xxxx nejméně xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxx než 30 xxx zcela xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx (aniž by xxxx nevýkonná), xxxx xx byla xxxx xxx 30 xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx, xxxxx xx x&xxxx;xxxxxx nedošlo;

b)

současně x&xxxx;xxx, xxx instituce xxxxxxxx xxxxx xxxx, xxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx platby jistiny xxxx úroků z jiné xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx tato xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx tří xxxxxx xxxx jejím xxxxxxxxxxxxxx 30 dnů zcela xxxx částečně xx xxxxxxxxxx;

x)

xxxxxxxxx schvaluje xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx 30 dnů v prodlení xxxx xx xxx xxxxxxx uvedených ustanovení xxxx 30 dnů x&xxxx;xxxxxxxx.

175.

Xxxxxxxx xxxxxx se xxxxxxxx xx úrovni xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxx 168. Xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xx xxxxxxxx pouze xxxxxxxx, na xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx úlevy.

176.

Expozice x&xxxx;xxxxxx xx zahrnují xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx expozic x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxx 145 xx 162 x&xxxx;177 xx 179. Klasifikace xxxxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xx zruší, xxxx-xx xxxxxxx všechny xxxx podmínky:

a)

expozice x&xxxx;xxxxxx xx považována xx xxxxxxxx, včetně xxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx expozic xxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xx již xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx to, xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx;

x)

xx xxxx, xxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx označena xx xxxxxxxx, uplynula xxxxxxxx xxxx nejméně xxxx xxx;

x)

x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx částky xxxxxxx xxxx xxxxx;

x)

xx konci xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx déle než 30 xxx po xxxxxxxxxx.

177.

Xxxxxx-xx podmínky xxxxxxx x&xxxx;xxxx 176 na xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxxxx nadále xx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx všechny xxxxxxxx xxxxxxx. Tyto xxxxxxxx xx posuzují xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx k prodeji x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;XXXX 5, se xxxxxx mají xxxxxxxxxxxx xxxx expozice x&xxxx;xxxxxx, xxxxxxx neoběžná aktiva xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx definice xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx.

178.

Xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxx považována xx xxxxxxxx xxx xxx, xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx úlevy, xxxxx xx xxxxxxx jedna x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx:

x)

xxxxxxx uplatnění xxxxxx xx následek xxxxxxxxxxx xxxxxxxx jako xxxxxxxxx;

x)

xx dni, xxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx uplatněna, xxxxxx expozice xxxxxxxxxx xx nevýkonnou.

179.

Jsou-li xx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx, xxxxx byla xxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx opatření týkající xx xxxxx nebo xxxx-xx déle než 30 xxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxx.

180.

‚Xxxxxxx expozice x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx‘ (výkonné xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx) xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xx, xxx byly xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx, x&xxxx;xxxx xxxxxxxx v kategorii výkonných xxxxxxx. Výkonné xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx ve xxxxxxxx době podle xxxx 176 xxxxxx xxxxxxx, kdy xx xxxxxxx xxx 178. Xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx ve xxxxxxxx xxxx, jež xxxx reklasifikovány x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxxx odděleně x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xx xxxxxxx ‚x&xxxx;xxxx: xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xx zkušební době‘.

‚Nevýkonné xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx‘ (xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx) xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx, xxxxx xxxxxxx kritéria xxx xx, xxx byly xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx, x&xxxx;xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx expozic. Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx:

x)

xxxxxxxx, xxx se x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx se xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx;

x)

xxxxxxxx, xxx xxxx před xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx;

x)

xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx 179.

X&xxxx;xxxxxxx, xx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx uvedených xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx úlevy xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx sloupci ‚x&xxxx;xxxx: xxxxx týkající se xxxxxxxxxxx xxxxxxx‘.

Xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx bank a ostatní xxxxxx na xxxxxxxx xx vykazují v řádku 070, xxxxx i v řádcích 080 x&xxxx;100 šablony 19.

Expozice x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx v souladu x&xxxx;XXXX 5 xx x&xxxx;xxxxxxx 19 nevykazují.

181.

Sloupec ‚Xxxxxxxxxxxxx‘ xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx (‚refinancování xxxxx‘) xxxxxxxxxx v rámci refinanční xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx, xxxxx i hrubou účetní xxxxxxx částky xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxx vypořádána.

182.

Expozice x&xxxx;xxxxxx, jež xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xx sloupce ‚Xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx‘ xxxx do xxxxxxx ‚Xxxxxxxxxxxxx‘, xxxxx toho xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx dopad xx xxxxxxx toky. Xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx se vykazuje xx xxxxxxx ‚Xxxxxxxxxxxxx‘ xxx celou xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxx xx vykazující xxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Přeskupení několika xxxxx xx xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx-xx xxxxxx refinanční xxxxxxx, xxxxx xx na xxxxxxx toky xxxxx xxxxx. Xxxxx xx xxxxx prostřednictvím úpravy xxxxxxxx problémové expozice xx xxxxxxxx její xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, považuje xx xxxx nová expozice xx xxxx s úlevou.

183.

Kumulovaná xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx změny reálné xxxxxxx z titulu xxxxxxxxx xxxxxx xx vykazují x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxx 46. ‚Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxx účetní xxxxxxx xxxxxxxx – xxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. Hodnota ‚xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx‘, xxxxx xx xx pro xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx‘, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx bez xxxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx expozice bez xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xx sloupci ‚xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx týkajícími xx úlevy‘. ‚Kumulované xxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx‘ xx vykazují xxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx do xxxxx xxxx xxxxxx v souladu x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx.

XXXX 3

XXXXXXX XXXXXXXXX EXPOZIC X&xxxx;XXXXXXX XXXXXXXXXX

1.

X&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx kategorie expozic xxxxxxxxx pro výpočet xxxxxxxxxxxx požadavků xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx ke kategoriím xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx v tabulkách XXXXXX.

Xxxxxxx 2

Xxxxxxxxxxxxxxx přístup (XX)

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx XX (xxxxxx&xxxx;112 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx)

Xxxxxxx protistran xxxxx XXXXXX

Xxxxxxxx

x)

xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx

1)

xxxxxxxxx xxxxx

2)

xxxxxx xxxxxxxxx

Xxxx expozice xx přiřadí odvětvím xxxxxxxxxxx xxxxx XXXXXX x&xxxx;xxxxxxx xx povahu xxxxx xxxxxxxxxxx.

x)

xxxxxxxxxx vlády xx místní orgány

2)

vládní xxxxxxxxx

x)

xxxxxxxx veřejného xxxxxxx

2)

xxxxxx xxxxxxxxx

x)

xxxxxxxxxxx rozvojové xxxxx

3)

xxxxxxx xxxxxxxxx

x)

xxxxxxxxxxx organizace

2)

vládní instituce

f)

instituce (xx. xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx podniky)

3)

úvěrové xxxxxxxxx

4)

xxxxxxx xxxxxxxx instituce

Tyto xxxxxxxx xx přiřadí xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx XXXXXX x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx.

x)

xxxxxxx

2)

xxxxxx xxxxxxxxx

4)

xxxxxxx xxxxxxxx instituce

5)

nefinanční xxxxxxx

6)

xxxxxxxxxx

x)

xxxxxxxxx xxxxxxxx

4)

xxxxxxx finanční xxxxxxxxx

5)

xxxxxxxxxx xxxxxxx

6)

xxxxxxxxxx

Xxxx expozice se xxxxxxx odvětvím xxxxxxxxxxx xxxxx XXXXXX x&xxxx;xxxxxxx xx povahu xxxxx xxxxxxxxxxx.

x)

xxxxxxxx zajištěné nemovitostmi

2)

vládní xxxxxxxxx

3)

xxxxxxx xxxxxxxxx

4)

xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

5)

xxxxxxxxxx xxxxxxx

6)

xxxxxxxxxx

Xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx FINREP x&xxxx;xxxxxxx na xxxxxx xxxxx protistrany.

j)

expozice x&xxxx;xxxxxxx

1)

xxxxxxxxx xxxxx

2)

xxxxxx xxxxxxxxx

3)

xxxxxxx xxxxxxxxx

4)

xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

5)

xxxxxxxxxx podniky

6)

domácnosti

Tyto xxxxxxxx se xxxxxxx xxxxxxxx protistrany xxxxx XXXXXX x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxx přímé xxxxxxxxxxx.

xx)

xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx vysokým xxxxxxx

1)

xxxxxxxxx banky

2)

vládní xxxxxxxxx

3)

xxxxxxx xxxxxxxxx

4)

xxxxxxx xxxxxxxx instituce

5)

nefinanční xxxxxxx

6)

xxxxxxxxxx

Xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx odvětvím protistrany xxxxx XXXXXX s ohledem xx xxxxxx přímé xxxxxxxxxxx.

x)

xxxxx xxxxxxxxx

3)

xxxxxxx instituce

4)

ostatní xxxxxxxx instituce

5)

nefinanční podniky

Tyto xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx XXXXXX x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxx přímé xxxxxxxxxxx.

x)

xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx

2)

xxxxxx instituce

3)

úvěrové instituce

4)

ostatní xxxxxxxx instituce

5)

nefinanční podniky

6)

domácnosti

Tyto xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx XXXXXX x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxx FINREP xxxx v případě, kdy xxxxxxxxxxxxxx pozice xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx považovány xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx expozic.

m)

instituce x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx

3)

xxxxxxx xxxxxxxxx

4)

xxxxxxx xxxxxxxx instituce

5)

nefinanční xxxxxxx

Xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx FINREP x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxx přímé xxxxxxxxxxx.

x)

xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxxx xx subjektů xxxxxxxxxxxx investování se x&xxxx;xxxxx XXXXXX řadí xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx bez xxxxxx xx to, xxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx aktiv.

o)

akciové xxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

X xxxxx XXXXXX jsou akcie xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx různých xxxxxxxxx finančních xxxxx.

x)

xxxxxxx xxxxxxx

xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx

X xxxxx XXXXXX xxxxx xxx jiné položky xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx.

Xxxxxxx 3

Xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx ratingu (XXX)

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx XXXX (xxxxxx&xxxx;147 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích)

Odvětví protistran xxxxx XXXXXX

Xxxxxxxx

x)

xxxxxxxx vlády x&xxxx;xxxxxxxxx banky

1)

centrální xxxxx

2)

xxxxxx xxxxxxxxx

3)

xxxxxxx instituce

Tyto xxxxxxxx xx xxxxxxx odvětvím xxxxxxxxxxx podle XXXXXX x&xxxx;xxxxxxx na xxxxxx xxxxx protistrany.

b)

instituce (xx. xxxxxxx instituce x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx, jakož x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxx)

2)

xxxxxx instituce

3)

úvěrové xxxxxxxxx

4)

xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxx xxxxxxxx se xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx XXXXXX x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxx přímé xxxxxxxxxxx.

x)

xxxxxxx

4)

xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

5)

xxxxxxxxxx xxxxxxx

6)

xxxxxxxxxx

Xxxx xxxxxxxx xx přiřadí xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx XXXXXX x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx.

x)

xxxxxxxxx xxxxxxxx

4)

xxxxxxx finanční xxxxxxxxx

5)

xxxxxxxxxx xxxxxxx

6)

xxxxxxxxxx

Xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx XXXXXX s ohledem xx povahu xxxxx xxxxxxxxxxx.

x)

xxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxxxx nástroje

V xxxxx XXXXXX xxxx xxxxx xxxxxxxxx jako xxxxxxxx spadající xx xxxxxxx kategorií finančních xxxxx.

x)

xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx

2)

xxxxxx instituce

3)

úvěrové xxxxxxxxx

4)

xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

5)

xxxxxxxxxx xxxxxxx

6)

xxxxxxxxxx

Xxxx xxxxxxxx se xxxxxxx odvětvím xxxxxxxxxxx xxxxx XXXXXX s ohledem xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx pozic. X&xxxx;xxxxx XXXXXX xxxx v případě, xxx xxxxxxxxxxxxxx pozice xxxxxxxxx zaúčtovány v rozvaze, xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx sektory xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx.

x)

xxxx xxxxxxxxx závazky

jiné xxxxxxxxx xxxxxxx

X xxxxx XXXXXX xxxxx xxx xxxx xxxxxxx uvedeny v různých xxxxxxxxxxx xxxxx.“

(1)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx (XX) x.&xxxx;25/2009 xx xxx 19. prosince 2008 x&xxxx;xxxxxxx sektoru xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxxxxxx xxxxx) (XXX/2008/32) (Xx. xxxx. L 15, 20.1.2009, x.&xxxx;14).

(2)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (ES) x.&xxxx;1893/2006 xx dne 20. xxxxxxxx 2006, kterým xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx ekonomických činností XXXX Xxxxxx 2 x&xxxx;xxxxxx xx mění xxxxxxxx Xxxx (EHS) x.&xxxx;3037/90 a některá nařízení XX x&xxxx;xxxxxxxxxxxx statistických xxxxxxxxx (Xx. xxxx. X&xxxx;393, 30.12.2006, x.&xxxx;1).

(3)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxx 86/635/XXX ze xxx 8. xxxxxxxx 1986 o ročních účetních xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx a ostatních xxxxxxxxxx institucí (Xx. xxxx. X&xxxx;372, 31.12.1986, x.&xxxx;1).

(4)&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx Xxxx 78/660/XXX xx xxx 25. července 1978, xxxxxxxx na čl. 54 xxxx.&xxxx;3 písm. g) Xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx forem xxxxxxxxxxx (Úř. xxxx. X&xxxx;222, 14.8.1978, s. 11).

(5)  Doporučení Xxxxxx xx xxx 6. xxxxxx 2003 x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx (K(2003) 1422) (Xx. věst. X&xxxx;124, 20.5.2003, s. 36).

(6)  Nevýkonné xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx týkajícími xx xxxxx se xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxx 180.

XXXXXXX XX

„XXXXXXX IX

POKYNY XXX XXXXXXXX XXXXX X&xxxx;XXXXXXX XXXXXXXXXX X XXXXXX XXXXXXXXXXX

Xxxxx

XXXX X: XXXXXX XXXXXX

1.

 Xxxxxxxxx a konvence
ČÁST XX: XXXXXX XXXXXXXX XX ŠABLONY

1.

 Rozsah a úroveň xxxxxxxx xxxxx o LE

2.

 Struktura xxxxxxx XX

3.

 Xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx pro účely xxxxxxxx xxxxx o LE

4.

 C 26.00 – Xxxxxxx xxxxxx XX

4.1.

 Xxxxxx týkající xx jednotlivých xxxxx

5.

 X 27.00 – Xxxxxx xxxxxxxxxxx (XX1)

5.1.

 Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx

6.

 X 28.00 – Xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX2)

6.1.

 Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx

7.

 X 29.00 – Xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx klientům x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx (XX3)

7.1.

 Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx

8.

 X 30.00 – Xxxx splatnosti deseti xxxxxxxxxx expozic xxxx xxxxxxxxxx a deseti xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx neregulovaným xxxxxxxxx finančního xxxxxxx (xxxxxxx LE4)

8.1.

 Pokyny xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx

9.

 X 31.00 – Xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx největších expozic xxxx xxxxxxxxxxxxx subjektům xxxxxxxxxx xxxxxxx: xxxxxxxx xxxxx o expozicích vůči xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx spjatých xxxxxx xxxxxxx (xxxxxxx LE5)

9.1.

 Pokyny xxxxxxxx se konkrétních xxxxxxx

XXXX I: XXXXXX XXXXXX

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx

1.

Xxxxx pro xxxxxxxx zpráv x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx (‚LE‘) se xxxxxx ze šesti xxxxxx, které obsahují xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x)

xxxxxx velkých xxxxxxx;

x)

xxxxxx xxxxxxxxxxx (šablona XX1);

x)

xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx a obchodním xxxxxxxxx (xxxxxxx LE2);

d)

podrobné xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx vůči xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx spjatých xxxxxx xxxxxxx (xxxxxxx LE3);

e)

koše xxxxxxxxxx deseti největších xxxxxxx vůči xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx expozic xxxx xxxxxxxxxxxxx subjektům xxxxxxxxxx xxxxxxx (šablona XX4);

x)

xxxx splatnosti xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx neregulovaným xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx: xxxxxxxx xxxxx o expozicích xxxx jednotlivým xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx (xxxxxxx XX5).

2.

Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx podrobné xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx v každé xxxxxxx.

3.

Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxxx, řádků x&xxxx;xxxxx xxxxxx.

4.

X&xxxx;xxxxxxxx a validačních xxxxxxxxxx xx zpravidla užívá xxxxxxxxxxx konvence: {xxxxxxx;xxxxx;xxxxxxx}. X&xxxx;xxxxxxxxx xxxx, xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xx použije xxxxxxxxx.

5.

X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx v rámci xxxxxxx, xx které jsou xxxxx xxxxx údaje x&xxxx;xxxx xxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx: {xxxxx;xxxxxxx}.

6.

XXX (xxxxxxx): xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxxx jako xxxxxx xxxxx. Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, se vykazují xxxx xxxxxxx číslo. Xxxxx xxxxxxxx určité xxxxxxx předchází xxxxxxx xxxxxxxx (–), xxxxx xxx xxx tuto xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx.

XXXX XX: XXXXXX XXXXXXXX SE XXXXXXX

Xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx xxxxxxxx se podávání xxxxx o velkých xxxxxxxxxx xx rovněž použijí xx podávání xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;9 x&xxxx;10 a v rozsahu, xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx.

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xxxxx o LE

1.

Za xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx o velkých xxxxxxxxxx xx samostatném xxxxxxx xxxx klientům xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;394 xxxx.&xxxx;1 nařízení XX x.&xxxx;575/2013 (‚xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx‘) xxxxxxx instituce xxxxxxx XX1, XX2 x&xxxx;XX3.

2.

Xx účelem xxxxxxxx xxxxx obsahujících xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx čl. 394 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích xxxxxxx mateřské xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XX1, XX2 x&xxxx;XX3.

3.

Xxxxxx xx podávají o každé xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;392 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx včetně xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx&xxxx;395 xxxxxxxxx xxxxxxxx.

4.

Xx xxxxxx podávání xxxxx xxxxxxxxxxxx informace x&xxxx;20 xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx klientům xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx skupinám xxxxxxx podle xxxxxxxx xxxx xx.&xxxx;394 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx instituce x&xxxx;xxxxxxxx státě, na xxxxx se vztahuje xxxx xxxxx xxxxx&xxxx;XX xxxxxxxx 3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxx XX1, XX2 x&xxxx;XX3. Xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx 20 xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx hodnota xxxxxxxx xxxxxxxxxxx z odečtení xxxxxx xx xxxxxxx&xxxx;320 (‚Xxxxxxxxx částky‘) šablony XX2 xx xxxxxx xx xxxxxxx 210 (‚Xxxxxx‘) téže xxxxxxx.

5.

Xx xxxxxx xxxxxxxx zpráv xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx vůči xxxxxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx konsolidovaném xxxxxxx vůči xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx finančního xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;394 xxxx.&xxxx;2 xxxx. x) xx x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx použijí xxxxxxxx xxxxxxxxx v členském státě xxxxxxx XX1, XX2 x&xxxx;XX3. Xxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;394 odst. 2 xxxx. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx použijí xxxxxxxx xxxxxxxxx v členském xxxxx xxxxxxx LE4 x&xxxx;XX5. Xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxx 20 xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx hodnota xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx 210 (‚Xxxxxx‘) xxxxxxx LE2.

6.

Údaje o velkých xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx klientům, kteří xxxxxxx xx ekonomicky xxxxxx skupiny xxxxxxx, xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX2 (v níž xx xxxxxxxxxx xxxxxx skupina xxxxxxx vykazována xxxx xxxxxx xxxxxxxx).

7.

Xxxxxxxxx podávají x&xxxx;xxxxxxx XX3 xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx jednotlivým xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xx ekonomicky spjatých xxxxxx klientů xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX2. Podávání xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx vůči xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx v šabloně XX2 xx v šabloně XX3 neopakuje.

2.   Struktura xxxxxxx XX

8.

Xxxxxxx šablony XX1 xxxxxxx xxxxxxxxx týkající xx určení xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxx má xxxxxxxxx xxxxxxxx.

9.

Xxxxxxx xxxxxxx XX2 x&xxxx;XX3 xxxxxxx xxxx xxxxx informací:

a)

hodnota xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx expozice xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx;

x)

xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx snižování xxxxxxxxx xxxxxx;

x)

xxxxxxx xxxxxxxx xx uplatnění xxxxxxx x&xxxx;xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx úvěrového rizika xxxxxxxxxxxx pro účely xx.&xxxx;395 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

10.

Xxxxxxx xxxxxx XX4 a LE5 uvádějí xxxxxxxxx týkající xx xxxx splatnosti, xx xxxxx xxxxx alokovány xxxxxx deseti největších xxxxxxx vůči xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx finančního xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxxx nastat.

3.   Definice x&xxxx;xxxxxx xxxxxx xxx xxxxx podávání xxxxx x&xxxx;XX

11.

‚Xxxxxxxxxx xxxxxx skupina xxxxxxx‘ xx definována x&xxxx;xx.&xxxx;4 odst. 1 bodě 39 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

12.

‚Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx‘ xxxx definovány x&xxxx;xx.&xxxx;142 xxxx.&xxxx;1 xxxx 5 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

13.

‚Xxxxxxxxx‘ jsou xxxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 bodě 3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

14.

Xxxxxxxx se xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxx ‚xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx‘. Xxxxxxxxx navíc xxxxxxx výši úvěru xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx každého xxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx rozděleny xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx. X&xxxx;xxxxxxxxx konstrukcích (např. x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, fiktivních xxxxxxx), xxxxx xx skutečnosti xxxxxxx xxxx občanskoprávní xxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxx zprávy xxxx x&xxxx;xxxxxx sdruženích.

15.

Aktiva x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;389 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xx znamená, xx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx nelze použít xxxxxxx konverzní xxxxxxx.

16.

‚Xxxxxxxx‘ xxxx definovány x&xxxx;xxxxxx&xxxx;389 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

x)

xxxxxxx xxxxxx xxxx podrozvahové xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx a obchodním xxxxxxxxx xxxxxx položek xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;400 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx, které xxxxxxx xxx čl. 390 xxxx.&xxxx;6 xxxx. x) xx x) xxxxxxxxx xxxxxxxx;

x)

‚xxxxxxx expozice‘, což xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;403 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích. [Xxx uvedené definice xx xxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx.]

Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx klientů, xxxxx xx xxxxxxxxxx v souladu x&xxxx;xx.&xxxx;390 xxxx.&xxxx;5.

17.

‚Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx‘ xx xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxx u účinků xxxxxxx xxxxxxx expozic, xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;390 xxxx.&xxxx;1, 2 x&xxxx;3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx expozice derivátového xxxxxxxx xxxxxxxxx v příloze XX nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 6 xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx dopadů xxxxx x&xxxx;xxxxxx a ostatních xxxxx o započtení, xxxxx xx xxxxx x&xxxx;xxxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxx v souladu x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxxx II xxxxxxxxx 6 uvedeného xxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx a maržových xxxxxxx xx xxxx xxxxx xxx v souladu x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxxx II xxxxxxxxx 4 xxxx xxxxxxxxx 6 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx&xxxx;296 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx jediného právního xxxxxxx vyplývajícího x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx započtení s protistranou xxxxxxxxx, xxxxx zprávu xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxx XX xxxxxxxx xxxx ‚jiné xxxxxxxx‘.

18.

‚Xxxxxxx xxxxxxxx‘ se xxxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;390 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

19.

Xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx účely xxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxx xx.&xxxx;395 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;399 xx 403 xxxxxxxxx xxxxxxxx.

20.

X&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s čl. 402 xxxx.&xxxx;3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xx předpokladu, xx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx v čl. 402 xxxx.&xxxx;3 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx, podává xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx každé xxxxx xxxxxx, xxxxx odpovídají xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx vůči xxxx xxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx.

4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 26.00 – Xxxxxxx limitů XX

4.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxx

Xxxxxx xx xxxxxx předpisy x&xxxx;xxxxxx

010

Xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;395 odst. 1, xx.&xxxx;458 xxxx.&xxxx;2 xxxx. x) xxxx xx), xx.&xxxx;458 xxxx.&xxxx;10 a čl. 459 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx se zpráva x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx jiné xxx xxxxxxxxx. Xxxx xxxxxx činí 25 % použitelného xxxxxxxx, xxxxx xx vykazuje x&xxxx;xxxxx 226 xxxxxxx 4 v příloze X, xxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;458 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo s akty x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx přijatými x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;459 xxxx. x) uvedeného nařízení.

020

Instituce

Ustanovení xx.&xxxx;395 odst. 1, čl. 458 xxxx.&xxxx;2 xxxx. x) xxxx xx), xx.&xxxx;458 xxxx.&xxxx;10 a čl. 459 xxxx. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxx příslušného xxxxxx xxx protistrany, které xxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xx.&xxxx;395 xxxx.&xxxx;1 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx je xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx:

—

xxxxx xx 25 % xxxxxxxxxxxx kapitálu vyšší xxx částka 150 xxxxxxx EUR (xxxxxxxx xxxxx xxxxx než 150 milionů XXX xxxxxxxxx příslušným orgánem x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;395 xxxx.&xxxx;1 xxxxxx pododstavcem xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx), xxxxxxxx xx 25 % xxxxxxxxxxxx kapitálu,

—

pokud xx xxxxxx 150 milionů XXX (xxxxxxxx nižší xxxxx stanovený xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s čl. 395 xxxx.&xxxx;1 třetím pododstavcem xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx) xxxxx než 25 % použitelného xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxx 150 xxxxxxx XXX (xxxxxxxx nižší xxxxx, pokud xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx). Xxxxx xxxxxxxxx pro xxxx použitelný kapitál xxxxxxxxx podle xxxxxxxxx xx.&xxxx;395 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nižší xxxxx, xxxxxxxx se xxxxx xxxxx.

Xxxx limity xxxxx xxx přísnější x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx opatření x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;395 xxxx.&xxxx;6 xxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;458 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s čl. 459 xxxx. x) uvedeného xxxxxxxx.

030

Xxxxxxxxx x&xxxx;%

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;395 xxxx.&xxxx;1 x&xxxx;xx.&xxxx;459 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx je xxxxxxxxx xxxxx (xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx 020), xxxxx xx vyjádřen procentem xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 27.00 – Určení xxxxxxxxxxx (XX1)

5.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx

Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx a pokyny

010–070

Určení xxxxxxxxxxx:

Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx jakékoli xxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxx ze xxxxxx X 28.00 xx X 31.00. Xxxxxx xxxxxxxxxx spjaté xxxxxxx klientů xx xxxxxxxxxx, jestliže xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx zpráv xxxx pro xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx jedinečný xxx.

Xxxxx xx.&xxxx;394 xxxx.&xxxx;1 písm. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxx instituce xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxx xxxx velkou xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;392 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Podle xx.&xxxx;394 xxxx.&xxxx;2 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx protistrany, vůči xxxxx mají xxxxxxxx xxxxxxxx (x&xxxx;xxxxxxxxx, xxx xx protistrana xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx subjektem xxxxxxxxxx sektoru).

010

Kód

Kód xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxx xxx pro xxxxx xxxxx tabulky jedinečný.

Kód xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxx sloupce však xx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx v šabloně C 27.00 s expozicemi xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx C 28.00 – C 31.00. Xxx ekonomicky xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx, jestliže xxxxxxxxxxxx xxxxxx podávání xxxxx xxxx xxx tuto xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxx. Xxxx kódy xx x&xxxx;xxxxxxx xxxx používají xxxxxxxxxxxx.

Xxxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, pokud xxxx v Unii x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx.

020

Xxxxx

Xxxxx xx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx musí odpovídat xxxxx této skupiny. Xx xxxxx ostatních xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx protistraně.

U ekonomicky spjaté xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx, o němž xx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, nebo xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nemá, xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx.

030

Xxx XXX

Xxxxxxxxxxxxx kód xxxxxxxxx osoby protistrany.

040

Sídlo xxxxxxxxxxx

Xxxxx xx xxx XXX 3166-1-xxxx-2 země xxxxxxxxxx protistrany (xxxxxx xxxxxx-XXX xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx v posledním xxxxxx xxxxxxxx Eurostatu ‚Xxxxxxx xx Payments Xxxxxxxxx‘).

X&xxxx;xxxxxxxxxx spjatých xxxxxx xxxxxxx se xxxxx xxxxxxxxxx.

050

Xxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx přiděleno xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx odvětví xxx FINREP:

i) centrální xxxxx; ii) xxxxxx xxxxxxxxx; iii) xxxxxxx xxxxxxxxx; xx) xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx; x) xxxxxxxxxx podniky; xx) xxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxxxxx spjatých xxxxxx xxxxxxx se xxxxxxx xxxxxxxxxx.

060

Xxx XXXX

X&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx NACE (Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx x'Xxxxx xxxxxxxxxx = xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx ekonomických xxxxxxxx x&xxxx;Xxxxxxxx xxxx).

Xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx pouze xxx xxxxxxxxxxx ‚Xxxx xxxxxxxx instituce‘ x&xxxx;‚Xxxxxxxxxx xxxxxxx‘. Kódy XXXX xx xxxxxxx xxx ‚Xxxxxxxxxx xxxxxxx‘ x&xxxx;xxxxxx xxxxxx xxxxxxx (např. ‚X – Xxxxxxxxxxxx‘) x&xxxx;xxx ‚Jiné finanční xxxxxxxxx‘ xx xxxxx xxxxxxxx detailů, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx činnosti (xxxx. ‚X65 – Xxxxxxxxx, xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx sociálního xxxxxxxxxxx‘).

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx ‚Xxxx xxxxxxxx instituce‘ a ‚Nefinanční xxxxxxx‘ xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx rozpisu xxxxxxxxxx xxx FINREP.

U ekonomicky xxxxxxxx skupin klientů xx xxx NACE xxxxxxxxxx.

070

Xxx protistrany

Ustanovení čl. 394 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx expozic xxxx xxxxxxxxxx a deseti xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru xxxx být xxxxxxxxxxxx xxxxxx ‚X‘ xxx xxxxxxxxx xxxx ‚X‘ xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru.

6.   C 28.00 – Expozice x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx portfoliu (LE2)

6.1.   Pokyny xxxxxxxx se konkrétních xxxxxxx

Xxxxxxx

Xxxxxx xx právní xxxxxxxx a pokyny

010

Kód

Jestliže je xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx ekonomicky spjatou xxxxxxx klientů x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx, vykáže xx xxxxx kód xxxx xxx této xxxxxxxxxx spjaté xxxxxxx xxxxxxx. Pokud xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx žádný xxxxxxxxx kód není, xxxxxx xx kód xxxxxxxx xxxxxxxxxxx v šabloně X 27.00.

X&xxxx;xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx spjatá skupina xxxxxxx mateřskou xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxx xx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx instituce xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx ekonomicky xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx. Xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx musí xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxx xxxx se x&xxxx;xxxxxxx xxxx používají xxxxxxxxxxxx.

Xxxxxxx xxxx závisí xx vnitrostátním xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx x&xxxx;XX k dispozici xxxxxxxx xxxxxxxxxx.

020

Xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx klient

Instituce uvede ‚1‘ x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx o expozicích vůči xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx ‚2‘ x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx vůči xxxxxxxxxx spjatým xxxxxxxx xxxxxxx.

030

Xxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx podkladovým xxxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 390 xxxx.&xxxx;7 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx technickými xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx v případě, že xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxx xx xxxxxx xxxxxx, xx základě xxxxxxxxx, x&xxxx;xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx podkladovým xxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxxxx ‚xxx‘; v opačném xxxxxxx xx uvede xxxxxxxxxx ‚xx‘.

040–180

Xxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxx 24, 389, 390 x&xxxx;392 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxxxx podává xxxxxxxxx xxxxxx o původních xxxxxxxxxx u přímých xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx vyplývajících z transakcí, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

Xxxxx xxxxxx&xxxx;389 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxx xx xxxxxxx, xx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx konverzní xxxxxxx.

Xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx expozici, tj. xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, které xx xxxxxxx xx xxxxxxx 210.

Definice a výpočet xxxxxxx xxxxxxxx jsou xxxxxxxxx v článcích 389 x&xxxx;390 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s účetním xxxxxx, kterému xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;24 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

V těchto xxxxxxxxx se uvedou xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx expozicemi x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;390 odst. 6 xxxx. x). Xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xx xxxxxxx 200.

Xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;390 xxxx.&xxxx;6 xxxx. a) xx x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx v těchto xxxxxxxxx neuvádějí.

Původní xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx a podrozvahové xxxxxxx xxxxx článku 400 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích. Xxxxxxx xxx xxxxx čl. 395 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xx sloupci 320.

Xxxxxxx xx xxxxxxxx z investičního x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

Xxx xxxxxxxxx xxxxxxx ve xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxx xxxx expozice xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, který xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx do xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx (xxx xxx xxxxxx xxxxx).

040

Xxxxxxx expozice xxxxxx

Xxxxxxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx a nepřímých xxxxxxx, xxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx expozice vůči xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

050

X xxxx: x&xxxx;xxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;178 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx.

060–110

Xxxxx xxxxxxxx

Xxxxx xxxxxxxx znamenají xxxxxxxx na xxxxxxx xxx. ‚xxxxxxxxx xxxxxxxx‘ (xx. xxxx té xxxx, xxx se xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx).

060

Xxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;25/2009 (‚XXX/2008/32‘) xxxxxxx II, xxxx 2, xxxxxxx, xxxxxxxxx 2 a 3.

Dluhové xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx papíry, xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx jako ‚Xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx do xxxxxxx xxxx xxxxxx/xxx xxxxx xxx x&xxxx;xx xxxx xxx včetně/nad xxx xxx xxxxxxxx‘, xxxx xxxx ‚Cenné xxxxxx xxxx než xxxxx‘, xxxxx XXX/2008/32.

Xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxx obchody, xxxxxx xx výpůjčky xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx (xxxx operace) a maržové xxxxxxx.

070

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

XXX/2008/32 příloha XX, xxxx 2, xxxxxxx, xxxxxxxxx 4 x&xxxx;5.

X&xxxx;xxxxx xxxxxxx se xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx ‚Xxxxx a ostatní xxxxxxxxx xxxxxx‘ xxxx ‚Xxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx trhu‘ xxxxx XXX/2008/32.

080

Xxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;272 xxxx.&xxxx;2 x&xxxx;xxxxxxx II xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Nástroje uváděné x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx v příloze II xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;272 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

V tomto xxxxxxx jsou xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx.

090–110

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

V těchto xxxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxxx hodnota před xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx riziko x&xxxx;xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

090

Xxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx X&xxxx;xxx 1 xxxx. x) x&xxxx;x), bod 2 xxxx. x) podbod xx), xxx 3 xxxx. x) xxxxxx x) x&xxxx;xxx 4 xxxx. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxx přísliby xxxx xxxxxxxxxxxxx přísliby xxxxxxxxxx xxxx podle xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx příslibů, xxxxx xxxx deriváty, xxxxxxx xx lze xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx výši xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx či xxxxxxxxxx jiného xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

100

Xxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx I bod 1 xxxx. x), x) x&xxxx;x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx záruky xxxx smlouvy, které xxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxxxxx přesně xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx vznikne, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx neprovede xxxxxx v době xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx. V tomto sloupci xx vykazují xxxxxxx xxxxxxxx, které nejsou xxxxxxxx xx xxxxxxx ‚xxxxxxxx‘.

110

Xxxx přísliby

Jiné přísliby xxxx položky v příloze X&xxxx;xxxxxxxx o kapitálových požadavcích, xxxxx xxxxxx zahrnuty xx předchozích xxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx právního xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx.

120–180

Xxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;403 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxxxxx&xxxx;403 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx použít xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx-xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx xx-xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx stranou.

V tomto xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx zprávu x&xxxx;xxxx xxxxxxx xxxxxxx, které xxxx xxxxx přiřazeny xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx za předpokladu, xx emitentovi xxxx xxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxx xxxxxxxx váha xxx riziková xxxx, xxxxx xx byla xxxxxxxxx u třetí xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxx XX kapitoly 2 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx (xxxxx xxxxxxxx) xx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx ve xxxxxxxxx ‚Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx rizika‘. Xxxxxxx xxxxxxxx zvyšuje xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx kolaterálu xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx. To xxxxx i pro záruky xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx ekonomicky xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

Xxxxxxxxx xxxxxxxx původní částku xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx, který odpovídá xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx nebo zajištěné xxxxxxxxxxx, jako například xxxxx, kdy je xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx ‚Xxxxxxx xxxxxxxx‘ xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx ‚Xxxxxxx xxxxxxxx‘.

X&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx rovněž xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx dluhových xxxxxxx xxxxxx podle xxxxxx&xxxx;399 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx.

120

Xxxxxxx nástroje

Viz xxxxxxx 060.

130

Xxxxxxxxxx nástroje

Viz xxxxxxx 070.

140

Xxxxxxxx

Xxx sloupec 080.

150–170

Podrozvahové xxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx odečtením xxxxxxxxxxxx úprav o úvěrové xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

150

Xxxxxxx xxxxxxxx

Xxx xxxxxxx 090.

160

Finanční xxxxxx

Xxx xxxxxxx 100.

170

Xxxx xxxxxxxx

Xxx sloupec 110.

180

Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;390 xxxx.&xxxx;7 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx existuje xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

190

(–) Xxxxxx ocenění a rezervy

Články 34, 24, 390 x&xxxx;111 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx do xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx (xxxxxxxx 86/635/XXX xxxx nařízení (XX) č. 1606/2002), které xxxx xxxx xx xxxxxxx expozic x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 24 a 110 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx ocenění x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxx expozici xxxxxxxx xx xxxxxxx 040.

200

(–) Xxxxxxxx odečtené xx kapitálu

Ustanovení xx.&xxxx;390 xxxx.&xxxx;6 písm. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx ‚Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx‘.

210–230

Xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx a snížením xxxxxxxxx rizika

Ustanovení čl. 394 xxxx.&xxxx;1 xxxx. b) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Instituce xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx případným xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

210

Xxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx je xxxxxx užitá ke xxxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;392 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx a rezerv x&xxxx;xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx.

220

X xxxx: investiční xxxxxxxxx

Xxxxxx xxxxxxxxxxxx portfolia x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx a snížením xxxxxxxxx xxxxxx.

230

% xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 bodu 71 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;395 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx úvěrového xxxxxx týkající xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx definice v čl. 4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 71 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

240–310

(–) Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxx 399 x&xxxx;401 xx 403 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Techniky xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx jsou xxxxxxxxxx v čl. 4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 57 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx zpráv xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx uvedené x&xxxx;xxxxx xxxxx hlavě XX xxxxxxxxxx 3 x&xxxx;4 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 401 xx 403 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxx x&xxxx;xxxxxx XX xxx různé xxxxxx: xxxxxxxxxxx účinek; xxxxxxxxx zajištění úvěrového xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx a postup x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

240–290

(–) Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxx&xxxx;403 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Výše xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx úvěrového xxxxxx, které xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx sloupcích, xxxx xxxxxxxxx expozicím xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx zajištěným xxxxxxxxxxx xxxxxxx třetí xxxxxxx, xxxxx xx instituce xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, xxxx kdyby xxxxxxx xxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

240

(–) Dluhové xxxxxxxx

Xxx xxxxxxx 060.

250

(–) Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxx xxxxxxx 070.

260

(–) Xxxxxxxx

Xxx xxxxxxx 080.

270–290

(–) Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx neuplatní xxxxxxxxx xxxxxxx.

270

(–) Xxxxxxx xxxxxxxx

Xxx xxxxxxx 090.

280

(–) Xxxxxxxx xxxxxx

Xxx sloupec 100.

290

(–) Xxxx xxxxxxxx

Xxx sloupec 110.

300

(–) Majetkové xxxxxxxxx xxxxxxxxx rizika x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxx&xxxx;401 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx rizika, xxx xx xxxxxxxxxx v čl. 4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 58 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx, xxxxx se xxxxxxx xx hodnoty expozice x&xxxx;xxxxxxxx uplatnění článku 401 xxxxxxxxx nařízení.

310

(–) Nemovitosti

Článek 402 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxx xxxxxxxx částky odečtené xx xxxxxxx expozice x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx&xxxx;402 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

320

(–) Xxxxxx xxxxxx

Xxxxxx&xxxx;400 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxx podá xxxxxx o částkách vyňatých x&xxxx;xxxxxx XX.

330–350

Xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx úvěrového xxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;394 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxx vykazuje hodnotu xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxx xxxxx čl. 395 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

330

Xxxxxx

X&xxxx;xxxxx sloupci xx xxxxx xxxxxx, xxxxx xx má xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;395 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

340

X xxxx: investiční xxxxxxxxx

Xxxxxxxxx vykazuje celkovou xxxxxxxx po uplatnění xxxxxxx x&xxxx;xx zohlednění xxxxxx snižování úvěrového xxxxxx, xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

350

% xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx uplatnění výjimek x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx se použitelného xxxxxxxx instituce xxx xxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 71 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

7.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 29.00 – Xxxxxxx xxxxxxx vůči xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx (LE3)

7.1.   Pokyny xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx

Xxxxxx xx xxxxxx předpisy x&xxxx;xxxxxx

010–360

Xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX3 xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, kteří xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx uvedených x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx XX2.

010

Xxx

Xxxxxxx 010 x&xxxx;020 xxxx xxxxxxxxx identifikátorem xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxx xxx xxx xxxxx řádek xxxxxxx xxxxxxxxx.

Xxxxxxxx xx xxx jednotlivých xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx spjatých xxxxxx xxxxxxx.

020

Xxx skupiny

Sloupce 010 x&xxxx;020 xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx řádku x&xxxx;xxxxxxxx xxxx xxx xxx xxxxx xxxxx tabulky xxxxxxxxx.

Xxxxxxxx je xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx jedinečný xxx, vykáže se xxxxx xxx. Pokud xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx jedinečný xxx xxxx, vykáže xx xxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx klientů v šabloně X 28.00 (XX2).

Xxxxx xxxxxx xxxxxx do xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxx xxx o něm xxxxxx xxxxxx jako o členu xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx.

030

Xxxxxxxxx, u nichž xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxx xxxxxxx 030 šablony XX2.

040

Xxx xxxxxxxxx:

Xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx jednotkou a ekonomicky xxxxxxx skupinou klientů xx xxxxxxxxxxx buď x&xxxx;xxxxxxxx:

‚x‘ ve xxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 bodu 39 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxxxxx); xxxx

‚x‘ xx xxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 39 písm. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxxxxx xxxxxxxxxxx).

050–360

Xxxxx xxxx xxxxxxxx nástroje x&xxxx;xxxxxxx LE2 xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx spjaté xxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxx v šabloně XX3 xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx instituce.

Zbývající pokyny xxxx xxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx LE2.

8.   C 30.00 – Xxxx splatnosti xxxxxx xxxxxxxxxx expozic xxxx institucím a deseti xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx (šablona XX4)

8.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx

Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx a pokyny

010

Kód

Kód je xxxxxxxxxxxxxxx řádku x&xxxx;xxxx xxx xxx xxxxx xxxxx xxxxxxx jedinečný.

Viz xxxxxxx 010 šablony XX1.

020–250

Xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;394 xxxx.&xxxx;2 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxx podává xxxx xxxxxx, xxxxx xxx x&xxxx;xxxxx největších xxxxxxx xxxx institucím x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx subjektům xxxxxxxxxx xxxxxxx.

Xxxx xxxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xx jednoho xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx, u splatností xx xxxxxxx xxxx xx xxx let x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a se xxxxxxxxxx xx xxx xxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (xxxxxxx 210 xxxxxxx LE2) xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx splatnosti. X&xxxx;xxxxxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxx představujících xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xx x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxx částí xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxx splatnosti xxxx xxxxxxxxx zbytkové splatnosti. Xxxxxxxx, které xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, se xxxxxxx xx sloupci ‚Xxxxxxxx xxxxxxxxx‘.

Xxxxxxxxx xxxxxxxxx expozice xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx expozic.

U přímých xxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx částek xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, dluhových xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx této xxxxxxx použijí xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx (viz konzultační xxxxxxxx XX18 xxxxxxxxxx 23. xxxxxx 2013).

X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx položek xx xxx xxxxxxxxxxx předpokládaných xxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx splatnost xxxxxxxxxxxx xxxxxx. Přesněji xx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx termínových xxxxxx znamená xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, u finančních xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx finančního xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx splatnosti xxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx expozic xx xxxxxxxx do xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxxxxx operací, xx xxx xxxx poskytnuta xxxxxx x&xxxx;xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx přímá xxxxxxxx vznikla.

9.   C 31.00 – Xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx institucím x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx vůči xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx finančního xxxxxxx: podrobné údaje x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx ekonomicky xxxxxxxx skupin klientů (xxxxxxx XX5)

9.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx sloupců

Sloupec

Odkazy xx právní předpisy x&xxxx;xxxxxx

010–260

Xxxxxxxxx vykazuje v šabloně XX5 údaje x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx patří xx xxxxxxxxxx spjatých xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx LE4.

010

Kód

Sloupce 010 x&xxxx;020 xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx řádku x&xxxx;xxxxxxxx musí xxx xxx každý řádek xxxxxxx jedinečné.

Viz xxxxxxx 010 xxxxxxx XX3.

020

Xxx xxxxxxx

Xxxxxxx 010 a 020 xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx musí xxx xxx každý xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.

Xxx xxxxxxx 020 xxxxxxx XX3.

030–260

Xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxx xxxxxxx 020–250 xxxxxxx XX4.“

XXXXXXX XXX

„XXXXXXX XVII

PODÁVÁNÍ XXXXX X&xxxx;XXXXXXXX XXXXX

Xxxxx

XXXXXX XXXXXX

1.

 XXXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX

1.1.

 XXXXXXXXX

1.2.

 XXXXXX XXXXXXXX

1.3.

 XXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXX XXXXXXXXX

1.4.

 XXXXXXXX V OBLASTI XXXXXXXX

1.5.

 XXXXXX POUŽITÍ

1.6.

 PŘIMĚŘENOST

1.7.

 DEFINICE XXXXXXXX
XXXXXX XXXXXXXX SE XXXXXX

2.

 XXXX X: XXXXXXX ZATÍŽENÍ

2.1.

 ŠABLONA: XX-XXX. XXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXX

2.1.1.

 XXXXXX POZNÁMKY

2.1.2.

 POKYNY TÝKAJÍCÍ XX XXXXXXXXXXXX XXXXX

2.1.3.

 XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXX XXXXXXX

2.2.

 XXXXXXX: XX-XXX. XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXX

2.2.1.

 XXXXXX XXXXXXXX

2.2.2.

 XXXXXX TÝKAJÍCÍ XX XXXXXXXXXXXX ŘÁDKŮ

2.2.3.

 POKYNY TÝKAJÍCÍ XX XXXXXXXXXXX SLOUPCŮ

2.3.

 ŠABLONA: XX-XXX. XXXXXXX XXXXX XXXXXXXXX X&xxxx;XXXXX PAPÍRY XXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXX X&xxxx;XXXXX XXXXXXXXXXX

2.3.1.

 XXXXXX POZNÁMKY

2.3.2.

 POKYNY XXXXXXXX SE XXXXXXXXXXXX XXXXX

2.3.3.

 XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXX SLOUPCŮ

2.4.

 ŠABLONA: AE-SOU. XXXXXX ZATÍŽENÍ

2.4.1.

 OBECNÉ POZNÁMKY

2.4.2.

 POKYNY XXXXXXXX SE JEDNOTLIVÝCH XXXXX

2.4.3.

 XXXXXX XXXXXXXX SE XXXXXXXXXXX SLOUPCŮ

3.

 ČÁST B: XXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXX

3.1.

 XXXXXX XXXXXXXX

3.2.

 XXXXXXX: XX-XXX. XXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXX

3.2.1.

 XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXX XXXXX

3.2.2.

 XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXX XXXXXXX

4.

 XXXX X: XXXXXXXXX XXXXXXXX

4.1.

 XXXXXX XXXXXXXX

4.1.1.

 XXXXXX X: XXXXXX XXXXXXXXXX XXXXX O 30 %

4.1.2.

 XXXXXX X: XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXX O 10 %

4.2.

 ŠABLONA: XX-XXXX. XXXXXXXXX XXXXXXXX

4.2.1.

 XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXX XXXXX

4.2.2.

 XXXXXX XXXXXXXX SE XXXXXXXXXXX XXXXXXX

5.

 XXXX D: XXXXX XXXXXXXXX

5.1.

 XXXXXX XXXXXXXX

5.2.

 XXXXXXX: XX-XX. XXXXX KRYTÝCH XXXXXXXXX

5.2.1.

 XXXXXX XXXXXXXX SE XXX Z

5.2.2.

 POKYNY XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXX XXXXX

5.2.3.

 XXXXXX XXXXXXXX XX KONKRÉTNÍCH XXXXXXX

6.

 XXXX E: XXXXXXXXX XXXXX:

6.1.

 XXXXXX XXXXXXXX

6.2.

 XXXXXXX: AE-ADV1. XXXXXXXXX XXXXXXX XXX XXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXX

6.2.1.

 XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXX XXXXX

6.2.2.

 XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXX XXXXXXX

6.3.

 XXXXXXX: XX-XXX2. XXXXXXXXX XXXXXXX XXX XXXXXXXXX XXXXXXX VYKAZUJÍCÍ XXXXXXXXX

6.3.1.

 XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXX XXXXX

6.3.2.

 XXXXXX TÝKAJÍCÍ XX KONKRÉTNÍCH XXXXXXX

XXXXXX XXXXXX

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX

1.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx

1.

Xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx souborů xxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx šablon xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x)

Xxxx X: Xxxxxxx zatížení:

—

Šablona XX-XXX. Xxxxxx xxxxxxxxxx instituce

—

Šablona XX-XXX. Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

—

XX-XXX. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (‚XXX‘) xxxxxxxxx a dosud xxxxxxxxxxx

—

XX-XXX. Xxxxxx xxxxxxxx

x)

Xxxx X: Údaje x&xxxx;xxxxxxxxxx:

—

Xxxxxxx XX-XXX. Xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx

x)

Xxxx X: Xxxxxxxxx xxxxxxxx

—

Xxxxxxx XX-XXXX. Xxxxxxxxx xxxxxxxx

x)

Xxxx X: Kryté xxxxxxxxx

—

Xxxxxxx XX-XX. Xxxxx krytých xxxxxxxxx

x)

Xxxx X: Pokročilé xxxxx:

—

Xxxxxxx AE-ADV-1. Xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

—

Xxxxxxx AE-ADV-2. Xxxxxxxxx šablona xxx xxxxxxxxx xxxxxxx vykazující xxxxxxxxx

2.

X&xxxx;xxxxx xxxxxxx jsou xxxxxxx odkazy xx xxxxxx předpisy x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx zpráv.

1.2.   Účetní xxxxxxxx

3.

Xxxxxxxxx vykazují xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx, který xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s články 9 xx 11. Xxxxxxxxx, které nejsou xxxxxxx xxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx.

4.

Xxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx ‚XXX‘ a ‚IFRS‘ xxxxxxxx na xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;2 nařízení (XX) x.&xxxx;1606/2002. Pro instituce, xxxxx vykazují xxxxx xxxxxxxxx XXXX, byly xxxxxxxx odkazy xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx IFRS.

1.3.   Konvence x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx

5.

X&xxxx;xxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx toto xxxxxx xxxxxxxx: {šablona; xxxxx; xxxxxxx}. Xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxx xxxxx xxxx sloupec. Xxxxxxxxx {XX-XXX; *; 2} xxxxxxxx na xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx 2 šablony XX-XXX.

6.

X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxx xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx: {xxxxx; sloupec}.

1.4.   Konvence x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx

7.

Xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XXX xxxxx stejná xxxxxxxxxx konvence, xxxxx xx popsaná x&xxxx;xxxxxxx X&xxxx;xxxxx&xxxx;X xxxxxxxxxx&xxxx;9 x&xxxx;10.

1.5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxx

8.

Xxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx aktiv platí xxxxxx xxxxxx použití xxxx pro xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx podle čl. 99 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;575/2013 (‚xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích‘). Xxxxxxxxx, xx xxxxx xx xxxxxxxxxx obezřetnostní xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;7 xxxxxxxx o kapitálových požadavcích, xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx.

1.6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx

9.

Xxx xxxxx xx.&xxxx;16x odst. 2 xxxx. x) xx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx:

—

xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv x&xxxx;xxxxxxxxxx = {XX-XXX;010;010} + {XX-XXX;130;010},

—

xxxxxxx xxxxxx a kolaterál = {XX-XXX;010;010} + {XX-XXX;010;060} + {XX-XXX;130;010} + {XX-XXX;130;040},

—

xxxx xxxxxxxx xxxxx = (účetní xxxxxxx zatížených xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx)/(xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx).

10.

Xxx xxxxx čl. 16a xxxx.&xxxx;2 xxxx. x) xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx:

—

xxxxxxx xxxxxx = {XX-XXX;010;010} + {XX-XXX;010;060}.

1.7.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx zatížení

11.

Pro xxxxx xxxx přílohy x&xxxx;xxxxxxx XXX se x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx nebo xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx posílení xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx být xxxxx xxxxxxx.

Xx xxxxxxxx poznamenat, xx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, například xxxxxx, xxxxxxx stažení xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx předchozí xxxxxxxxx, xx měla xxx xxxxxxxxxx za xxxxxxxx. Xxxx definice xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx definici, xxxx např. xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx rámce xxxxx xxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx. Tato xxxxxxxx xx xxxx úzce xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx Xxxxxxxxxx orgánu xxx xxxxxxxxxxxx (XXX) tato xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx xxxx smluv (xxxxx xxxx demonstrativní):

—

zajištěné xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxx, xxxxxx cenných xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx půjček,

—

různé xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx, například xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,

—

xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx zajištěny kolaterálem. Xx xxxxx poznamenat, xx pokud xxxxxxxxxx xxxxx překážka, xxxx. xxxxxxxxx xxxxxxxxx, bránící xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxx by být xxxxxxxxx pouze xxxxxxx xxxxxx (xx základě xxxxxxxxx xxxxxxxxx),

—

xxxxxxxxx použitý x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx jako xxxxxxxx xxxxxxxx ke službám. Xxx xxxxx xxxx xxxx fondy xxx xxxxxx selhání a počáteční xxxxx,

—

xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx. Xxxxxxxxxx aktiva xx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx, pokud xxxxxxxxx banka xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx předchozím schválením. Xxxxx jde o nevyužité xxxxxxxx xxxxxx, nevyužitá xxxx, xx. xx, xxxxx přesahuje minimální xxxxxx předepsanou centrální xxxxxx, xx xxxx xxx xxxxxxxxx mezi xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx na základě xxxxxxxxx rozdělení,

—

podkladová xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx struktur, xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxx, xxx xxxxxx xxxx podkladová xxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxx zatížená, x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxx tyto xxxxx xxxxxx zastaveny nebo xxxxxxxxx způsobem xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx transakce,

—

aktiva v krycích xxxxxxxxxxx použitých pro xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxx, jež xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx aktiva xxx kryté xxxxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, kromě xxxxxxxx xxxxxxx, kdy xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx kryté xxxxxxxxx (‚xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx‘),

—

xxxxxxx xxxxxxx xx, xx aktiva, která xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxx xxxxx staženy, xx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx.

XXXXXX XXXXXXXX XX ŠABLON

2.   ČÁST X: XXXXXXX XXXXXXXX

12.

Xxxxxxx Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx mezi xxxxxx, která xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx kolaterálu x&xxxx;xxxx xxxxxx rozvahy (‚xxxxxxxxxx xxxxxxxx‘), x&xxxx;xxxxxx, která xxxx xxxxxxxx pro xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

13.

X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx je uvedena xxxxxxx zatížených x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx tabulky, xxxxx xx uspořádána xxxxx xxxxxxxx. Stejné xxxxxxx platí x&xxxx;xxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxx xxxxxxx emitované xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx, xxx jsou xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx.

2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx: XX-XXX. Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

2.1.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx

14.

Xxxxx odstavec stanoví xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx typů xxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx XX.

Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx zatížení xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xx xxxxx šablonách XX vykazovány samostatně. Xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx jednak xxxx xxxxx zatížení, xxxxxx xxxx zatížené xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, jak xxxxxxxxx xxxxxx typ xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxx, ale xxxxxx pravidla platí x&xxxx;xxx ostatní šablony XX.

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxx:

x)

xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx jako xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; ř070; x010};

xx)

xx-xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx: xxxx xxxxxx hodnota xx xxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; *; x010} x&xxxx;{XX-XXX; x070; x030}; xxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; *; s040};

iii)

je-li xxxxxxxxx přijatý xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx reálná xxxxxxx xx vykáže x&xxxx;{XX-XXX; *; x010}, {XX-XXX; x070; x030} x&xxxx;{XX-XXX; x070; x040}.

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxx/Xxxxxxx xxxx

Xxxx xxxxxxx (repo) xx xxxxxxxx xxxxx:

x)

xxxxxx xxxxxxx repa xx xxxxxxxxx jako xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; x050; x010};

xx)

Xxxxxxxxx xxxx xx xxx xxx xxxxxx:

xxx)

xx-xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx: xxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; *; x010} x&xxxx;{XX-XXX; ř050; x030}; xxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; *; s040};

iv)

je-li xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx základě předchozí xxxxxxxx xxxx xxxxxxx (xxxxxxx xxxx), xxxx xxxxxx xxxxxxx se xxxxxx v {AE-COL; *; x010}, {XX-XXX; x050; x030} x&xxxx;x&xxxx;{XX-XXX; x050; x040}.

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxxxxx centrální bankou xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx případem xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx operace, xx xxxxx je protistranou xxxxxxxxx banka, použijí xx pravidla x) x&xxxx;xx) xxxxxxx xxxx.

X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx, xxx není xxxxx zjistit xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx základě xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

Xxxxxx xxxxxxxxxx v centrální xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx centrální banka xxxxxxx uložených xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx nevyužitá xxxx, xx. částka, která xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx bankou, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx.

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx cenných xxxxxx

X&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx papírů x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx se xxxxxxx pravidla xxx xxxx/xxxxxxx repa.

Zapůjčení cenných xxxxxx bez hotovostního xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx:

x)

xxxxxx hodnota xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; ř150; x010}. Xxxxx věřitel xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx papíry neobdrží xxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;{XX-XXX; x150; x010} xx xxxxx xxxx;

xx)

xxxx-xx cenné xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx: xxxxxx účetní xxxxxxx xx&xxxx;xxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; *; x010} x&xxxx;{XX-XXX; x150; x030}; xxxxxx reálná xxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; *; x040};

xxx)

xxxx-xx xxxxx xxxxxx zapůjčené xxxx xxxxxxxxx přijaty xxxxxxxxxx institucí, xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; *; x010}, {XX-XXX; x150; x030} x&xxxx;{XX-XXX; x150; x040}.

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx (závazky)

Deriváty x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx vykazují xxxxx:

x)

xxxxxx xxxxxxx derivátu xx vykáže xxxx xxxxx xxxxxxxx v {AE-SOU; x020; s010};

ii)

Kolaterál (xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxxxx pozice x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx derivátových xxxxxxxxx) se xxxxxx xxxxx:

x)

xx-xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx: xxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; *; x010} x&xxxx;{XX-XXX; x020; x030}; xxxx reálná xxxxxxx xx vykáže x&xxxx;{XX-XXX; *; x040};

xx)

xxxxx-xx se x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; *; s010}, {XX-XXX; x020; x030} x&xxxx;{XX-XXX; x020; x040}.

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxxx

Xxx celý xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xx dluhopisy xxxxxxxx xxxxxxxx uvedené x&xxxx;xx.&xxxx;52 xxxx.&xxxx;4 prvním pododstavci xxxxxxxx 2009/65/XX bez xxxxxx xx xx, xxx xxxx nástroje xxxx xxxxxx formu xxxxxxx xxxxxx, či xxxxxx.

Xx xxxxx dluhopisy xx nevztahují xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, pokud xx xxxxxxxxxx instituce, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx emitovala, jejich xxxx xxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxx xxxxxxx dvojímu xxxxxxx xx xxxxxxx tento xxxxxx:

x)

xxxxxx-xx xxxxxxx kryté xxxxxxxxx xxxxxxxxx, hodnota xxxxxxx xxxxxxxxx, jež xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx a dosud nezastavených xxxxxxx papírů, se xxxxxx v šablonách AE-ASS xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxx zastaveny (xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx zatížitelných xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx-xxxx xxxxxxxxxxx), xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX-XXX;

xx)

xxxx-xx vlastní xxxxx dluhopisy xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxxx k zajištění xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX-XXX xxxx xxxxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx emisi krytých xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 100&xxxx;XXX, x&xxxx;xxxxx 15 % xx xxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;10 % xx xxxxxx a je xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx operaci s centrální xxxxxx xx xxxx 11&xxxx;XXX, kdy krycí xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxx xx 150&xxxx;XXX.

XXXXXX XXXXXXXX

Xxx

Xxxxxx

Xxxxx

Xxxxxxxx xxxxx

Xxxxx

Xxxxx xxxxxxxxx

75% (100) = 75

{XX-xxxxxx, x110, x010}

75% (150) = 112,5

{XX-xxxxxx, x100, x10}

{XX-xxxxxx, ř110, x030}

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx

11

{XX-xxxxxx, x060, x010}

10% (150) = 15

{XX-xxxxxx, ř100, x10}

{XX-xxxxxx, x060, x030}

XXXXXXXXXX

Xxx

Xxxxxx

Xxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx dluhopisy

15% 100 = 15

{XX-xxxxxxxxxxx, x010, s040}

15% (150) = 22,5

{XX-xxxxxx, x100, x60}

{XX-xxxxxxxxxxx, x020, x010}

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx cenné xxxxxx x&xxxx;xxxxxx vykazující xxxxxxxxx, které vznikly xxxxxxxxxxxx xx smyslu xx.&xxxx;4 bodu 61 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xx xxxxxxxxxxxx, xxxxx zůstávají x&xxxx;xxxxxxx (nejsou odúčtované), xx xxxxxxxx pravidla xxx xxxxx xxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx nedochází x&xxxx;xxxxxxxx, xxxxx má instituce xxxxxxx xxxxx papíry x&xxxx;xxxxxx. Xxxxxxx xxxxx xxxxxx xx objeví x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx cenné xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx.

2.1.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxx

Xxxxxx xx právní xxxxxxxx a pokyny

010

Aktiva vykazující xxxxxxxxx

XXX 1 xxxx.&xxxx;9 xxxx. x), xxxxxxxxx xxxxxx (Implementation Xxxxxxxx) XX 6

Xxxxxxx aktiva xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx.

020

Xxxxx na požádání

IAS 1 xxxx.&xxxx;54 bod x)

Xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxx na xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx, to jest xxxxxx národních x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx při xxxxxxxx, xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx ‚xxxx xxxxxx‘.

030

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx jsou x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxx IAS 32 xxxxxxxx 1.

040

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X&xxxx;xxxx 1 odst. 26

Dluhové xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx instituce, xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx, které v souladu x&xxxx;xxxxxxxxx XXX x&xxxx;XXX xxxxxx xxxxx.

050

X xxxx: xxxxx dluhopisy

Dluhové cenné xxxxxx v držení vykazující xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xx.&xxxx;52 odst. 4 xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx 2009/65/XX.

060

X xxxx: sekuritizace

Dluhové xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxxxxxx ve smyslu xx.&xxxx;4 xxxx&xxxx;61 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

070

X xxxx: xxxxxxxxx vládními xxxxxxxxxxx

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx vládními xxxxxxxxx.

080

X xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxx cenné xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx instituce, xxxxx xxxxxxxxx finanční xxxxxxx definované x&xxxx;xxxxxxx X&xxxx;xxxxx I odst. 35 písm. x) x&xxxx;x).

090

X xxxx: xxxxxxxxx nefinančními xxxxxxx

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx X&xxxx;xxxxx X&xxxx;xxxx.&xxxx;35 xxxx. x).

100

Xxxxx a půjčky xxxx xxx xxxxx xx xxxxxxxx

Xxxxx a půjčky, xx. dluhové xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx cennými xxxxxx, xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxx xx xxxxxxxx.

110

X xxxx: xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxx úvěry xx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx X&xxxx;xxxxx 2 odst. 41 xxxx. h).

120

Ostatní aktiva

Jiná xxxxxx xxxxxxxxxx instituce xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxx uvedenými xx výše uvedených xxxxxxx a nejsou xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx papíry x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx-xxxxxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx nesmí být xxxxxxxxxx z rozvahy xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx XXXX. V tomto xxxxxxx xx xxxxxxx dluhové xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx 240 xxxxxxx AE-COL, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx nástroje xx z výkazu Xxxxxxxx xxxxx vyřadí.

2.1.3.   Pokyny xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx

Xxxxxx xx xxxxxx předpisy x&xxxx;xxxxxx

010

Xxxxxx hodnota xxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx vykazující xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx stanovené definice xxxxxxxx aktiv. Xxxxxx xxxxxxxx se xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxxxx.

020

X xxxx: xxxxxxxxxxx jinými xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv v držení xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, která xxxxxxxx jakýkoli subjekt x&xxxx;xxxxx působnosti obezřetnostní xxxxxxxxxxx.

030

X xxxx: způsobilá xxx xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxx xxxxxxx zatížených xxxxx x&xxxx;xxxxxx vykazující xxxxxxxxx, xxxxx xxxx způsobilá xxx operace x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. Vykazující instituce, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx. xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx aktiv xxxxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx banky xxxx xxxxxx xxxxxxx na xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxx operací xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xx. mohou xxxxxxxx xxxx pole xxxxxx nevyplněné.

040

Reálná xxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv

IFRS 13 x&xxxx;xxx instituce, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx standardů XXXX, xxxxxx&xxxx;8 xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a Rady 2013/34/XX&xxxx;(1).

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx papírů v držení xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx definice xxxxxxxx xxxxx. Reálná xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx je xxxx, která xx xxxx získána xx xxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxx za převod xxxxxxx x&xxxx;xxxxx transakci xxxx účastníky trhu x&xxxx;xxx xxxxxxx. (Xxx XXXX 13 Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx.)

050

X xxxx: xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx vykazující xxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxx xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, k nimž xx vykazující xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx nemohou stanovit xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx centrální banku, xxxx. xxxxxxxxxx, které xxxxxxx xxx jasného xxxxxxxx aktiv xxxxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx banky xxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx fungující xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, tj. xxxxx xxxxxxxx toto xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx.

060

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxx hodnota xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxx podle xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxxxx.

070

X toho: xxxxxxxxxxx xxxxxx subjekty skupiny

Účetní xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx vykazující xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx jakýkoli xxxxxxx v rámci xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

080

X xxxx: xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxx xxxxxxx nezatížených xxxxx x&xxxx;xxxxxx vykazující xxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxx xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxx má xxxxxxxxxx xxxxxxxxx přístup. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, které nemohou xxxxxxxx xxxxxxxxxxx určité xxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxx, xxxx. jurisdikce, xxxxx operují bez xxxxxxx xxxxxxxx aktiv xxxxxxxxxxx pro xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx hodnotu xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xx. xxxxx ponechat xxxx xxxx výkazu xxxxxxxxxx.

090

Xxxxxx xxxxxxx nezatížených xxxxx

XXXX 13 x&xxxx;xxx xxxxxxxxx, xxxxx nevykazují podle xxxxxxxxx XXXX, xxxxxx&xxxx;8 xxxxxxxx 2013/34/EU.

Reálná xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx nejsou zatížené xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx, xxxxx xx xxxx získána xx xxxxxx xxxxxx xxxx zaplacena xx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx mezi účastníky xxxx v den ocenění. (Xxx XXXX 13 Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx.)

100

X xxxx: xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxx hodnota xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx vykazující xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx operace x&xxxx;xxxx centrálními xxxxxxx, x&xxxx;xxxx má xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. Vykazující xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxx, xxxx. xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx vymezení xxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxx centrální xxxxx xxxx xxxxxx přístup xx nepřetržitě xxxxxxxxx xxx xxxx operací xxxxxxxxx banky, nemusejí xxxxxxxxxxx xxxxxxx této xxxxxxx xxxxxxxxx, xx. xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx.

2.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx: XX-XXX. Kolaterál xxxxxxx xxxxxxxxxx institucí

2.2.1.   Obecné xxxxxxxx

15.

X&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx vykazující xxxxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxx jsou xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx zajištěné xxxxxx, je xxxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxx‘ xxxxx xxxxxxxxx xx nezatížená xxxxxx ‚xxxxxxxxxxx‘ xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx, aby xxxx xxxxxxxx, a nezatížená xxxxxx, xxxxx ‚xxxxxx xxxxxxxxxxx‘.

16.

Xxxxxx ‚xxxxxx xxxxxxxxxxx‘, xxxxxxxx xxxx přijata xxxx kolaterál x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx oprávněna xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxx dluhové xxxxx xxxxxx xxxx, xxx xxxx xxxxxxx xxxxx dluhopisy xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxx zatížitelné, xxxxxxxx podmínky xxxxx xxxxxxxx omezení bránící xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx držených cenných xxxxxx.

17.

Xxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xx cenné papíry xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx kolaterál.

2.2.2.   Pokyny xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxx

Xxxxxx xx právní xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx

130

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucí.

140

Úvěry xx xxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx institucí, xxxxx xx xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx. (Xxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxx 020 šablony XX-XXX.)

150

Xxxxxxxxxx nástroje

Kolaterál xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. (Viz odkazy xx právní předpisy x&xxxx;xxxxxx ohledně xxxxx 030 šablony XX-XXX.)

160

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx dluhovými xxxxxxx xxxxxx. (Viz xxxxxx xx právní xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxx 040 šablony XX-XXX.)

170

X toho: kryté xxxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx dluhopisy. (Xxx odkazy na xxxxxx xxxxxxxx a pokyny xxxxxxx xxxxx 050 xxxxxxx XX-XXX.)

180

X toho: xxxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx. (Xxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx ohledně xxxxx 060 šablony XX-XXX.)

190

X xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, který xx tvořen xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx institucemi. (Viz xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxx 070 xxxxxxx XX-XXX.)

200

X xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. (Xxx xxxxxx na xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxx 080 xxxxxxx XX-XXX.)

210

X xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx podniky

Kolaterál xxxxxxx xxxxxxxxxx institucí, který xx tvořen dluhovými xxxxxxx xxxxxx emitovanými xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. (Xxx xxxxxx xx právní xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxx 090 xxxxxxx XX-XXX.)

220

Xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxx úvěry xx xxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, který xx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx, xxx jsou xxxxx xx vyžádání. (Xxx xxxxxx xx xxxxxx předpisy a pokyny xxxxxxx xxxxx 100 xxxxxxx AE-ASS.)

230

Jiný přijatý xxxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx vykazující xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxx aktivy. (Xxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx a pokyny xxxxxxx řádku 120 xxxxxxx XX-XXX.)

240

Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx XXX

Xxxxxxx xxxxxxxxx dluhové xxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx vykazující xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx krytými xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx. Jelikož xxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx emitované xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxx XXX 39 xxxxxxxx 42, snižují xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx související cenné xxxxxx xxxxxxxx do xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxx 010 xxxxxxx XX-XXX). V tomto xxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx dluhové xxxxx xxxxxx, xxxxx nesmí xxx xxxxxxxxxx z rozvahy xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx XXXX

Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx dluhopisy xxxx vlastní emitované xxxxxxxxxxxx xx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxx xx zamezilo xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx:

x)

Xxxx-xx xxxxxxx xxxxxxx cenné xxxxxx xxxxxxxxx, hodnota xxxxxxx xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx nedistribuované x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx papíry xxxxx, xx vykáže v šabloně XX-XXX jako xxxxxxxx xxxxxx.

x)

Xxxxx vlastní xxxxxxx xxxxx xxxxxx nejsou xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx tyto xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx nezastavené xxxxx xxxxxx xxxxx, xx xxxxxx v šabloně AE-ASS jako xxxxxxxxxx xxxxxx. Doplňující xxxxxxxxx o tomto xxxxxx xxxx vlastních xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, které xxxxxx dosud zastaveny (xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxx a způsobilost xxxxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx hodnota xxxxx, která xx-xxxx xxxxxxxxxxx) xx vykáží x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.

250

XXXXXX, XXXXXXX XXXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXX XXXXX XXXXXX CELKEM

Veškerá xxxxxx vykazujících xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx rozvaze, xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx papíry, xxxxx xx xxxxxxxxxx instituce xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx emitovanými xxxxxxx xxxxxxxxx nebo vlastními xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx.

2.2.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx týkající xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx

Xxxxxx xx právní xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx

010

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx kolaterálu xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx kolaterálu xxxx xxxxxxxxx emitovaných xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx x&xxxx;xxxxxx nebo xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxx podle xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx.

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx, která xx xxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx závazku x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxx účastníky xxxx x&xxxx;xxx xxxxxxx. (Xxx IFRS 13 Xxxxxxx reálnou xxxxxxxx.)

020

X xxxx: xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx přijatého kolaterálu xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx cenných xxxxxx, xxxxx xx x&xxxx;xxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx instituce, které xxxxxxxx jakýkoli xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

030

X xxxx: způsobilá pro xxxxxxxxx banku

Reálná hodnota xxxxxxxxxx přijatého kolaterálu xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx papírů, xxxxx xx x&xxxx;xxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx instituce x&xxxx;xxxxx xxxx způsobilé xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, k nimž xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx přístup. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxxxxx xxxxxxxx způsobilost xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx. xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxx operace xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xx nepřetržitě xxxxxxxxx trh xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xx. xxxxx xxxxxxxx xxxx pole xxxxxx xxxxxxxxxx.

040

Xxxxxx hodnota přijatého xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx dluhových xxxxxxx xxxxxx k dispozici xxx xxxxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucí, xxxxx není xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx instituce xx xxxxxxxxx kolaterál xxxxxx nebo dále xxxxx xxxxxxxxxx i v případě, xx nedojde k nesplnění xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx vlastních xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx vlastními xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxxx.

050

X toho: xxxxxxxxxxx xxxxxx subjekty xxxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx kolaterálu xxxx vlastních xxxxxxxx xxxxxxxxx cenných papírů, xxxxx nejsou vlastními xxxxxxx dluhopisy nebo xxxxxxx xxxxxx krytými xxxxxx a jsou xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

060

X xxxx: xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx kolaterálu xxxx vlastních emitovaných xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxxx a které jsou xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx bankami, x&xxxx;xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx instituce, xxxxx nemohou xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx centrální xxxxx, xxxx. xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxx jasného xxxxxxxx aktiv xxxxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx na xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xx. xxxxx xxxxxxxx toto pole xxxxxx xxxxxxxxxx.

070

Xxxxxxxxx hodnota xxxxxxxxx kolaterálu nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx papírů, xxx xxxxxx zatížitelné

Nominální hodnota xxxxxxxxx kolaterálu x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxx xxxxxxxxxxx. Zahrnuje xxxx nominální hodnotu xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, které xxxxxx vlastními xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx zatížené x&xxxx;xxxxxx xxx zatížitelné.

2.3.   Šablona: XX-XXX. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx a cenné xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxx

2.3.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx

18.

Xxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, použije xx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx dluhopisům x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxx:

x)

xxxx-xx tyto xxxxx papíry xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxx slouží x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxx v šabloně XX-XXX xxxx xxxxxxxx xxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx a sekuritizací xx xxxxx financování xxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx (financování xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx), x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx dluhopisů xxxx xxxxxxxxxxxx;

x)

xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx zastaveny, hodnota xxxxxxx xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx papírů, xx xxxxxx v šabloně XX-XXX xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.

2.3.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx řádků

Řádky

Odkazy xx xxxxxx xxxxxxxx a pokyny

010

Vlastní xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx zajištěné xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx dluhopisy x&xxxx;xxxxxxxxxxxx, které xx xxxxxxxxxx instituce ponechala x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx.

020

Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx dluhopisy

Vlastní xxxxxxxxx xxxxx dluhopisy, které xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx.

030

Xxxxxxxxx xxxxxxxxx sekuritizace

Vlastní xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx.

040

Xxxxxxxxxx tranše

Přednostní xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, které si xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx. Xxx xx.&xxxx;4 odst. 67 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

050

Xxxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, které xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx. Za xxxxxxxxxx tranše xx xxxxxxxx všechny xxxxxx, xxxxx xxxxxx přednostními xxxxxxxx, xx. xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxx xxxxx xxxxxx. Xxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;67 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

060

Xxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx. Viz čl. 4 xxxx.&xxxx;67 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

2.3.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx

Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx a pokyny

010

Účetní xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxx xxxxx, jež xxxxxx k zajištění xxxxxxxxx xxxxxxx dluhopisů x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx ponechala x&xxxx;xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx.

020

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxx zatížení

Reálná xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx dluhopisů x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xx vykazující xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxxx.

030

X xxxx: xxxxxxxxx xxx centrální xxxxx

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx dluhopisů x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx si xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx tyto xxxxxxxxx:

x)

xxxx xxxxxxxxxx;

xx)

xxxx xxxxxxxxxxx;

xxx)

xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx přístup.

Vykazující instituce, xxxxx xxxxxxx stanovit xxxxxxxxxxx xxxxxx položky xxx xxxxxxxxx banku, xxxx. jurisdikce, xxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx na xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx trh xxxx operací xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx této položky xxxxxxxxx, tj. xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx.

040

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx vlastních xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxx xxxxxx k dispozici xxx xxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx si xxxxxxxxxx instituce ponechala, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx.

2.4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx: XX-XXX. Xxxxxx xxxxxxxx

2.4.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx

19.

Xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx různých xxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx instituci, včetně xxxxxx zatížení, xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx, xxxx xxxx úvěrové xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx a půjčky xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xx-xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

20.

Xxxxxxx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx XX-XXX x&xxxx;XX-XXX xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx pravidlo: {XX-XXX; x170; s030} = {XX-XXX; x010; x010} + {XX-XXX; x130; x010} + {XX-XXX; x240; x010}.

2.4.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxx

Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx

010

Xxxxxx hodnota vybraných xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxx hodnota xxxxxxxxx xxxxxxxxxx závazků xxxxxxxxxx xxxxxxxxx zajištěných xxxxxxxxxxx, pokud tyto xxxxxxx znamenají zatížení xxxxx xxxx xxxxxxxxx.

020

Xxxxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx derivátů vykazující xxxxxxxxx zajištěných xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxx, xx xxxxxxxx reálnou xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx zatížení xxxxx xxxx instituce.

030

Z xxxx: mimoburzovní (XXX)

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx vykazující xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx kolaterálem, xxxxx xxxx finančními xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx tyto xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx.

040

Xxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx vkladů xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx kolaterálem, xxxxx tyto xxxxxx xxxxxxxxx zatížení xxxxx xxxx xxxxxxxxx.

050

Xxxx

Xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx tyto xxxxxxxxx xxxxxxxxx zatížení aktiv xxxx xxxxxxxxx.

Xxxx jsou xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx získává xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxx cenu se xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx (xxxx identických) xxxxxxx papírů xx xxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxx budoucímu datu. Xxxx repa xxxx xxx xxxxxxxx všechny xxxx varianty xxxx xxxxxxx: – xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxx xxxxxx ve xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx hotovostnímu xxxxxxxxxx x&xxxx;– xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx cenné xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx třetí stranu xx formě xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx/xxxxxxx odkupu.

060

Z xxxx: xxxxxxxxx banky

Účetní hodnota xxxx operací vykazující xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx bankami, xxxxx tyto transakce xxxxxxxxx xxxxxxxx aktiv.

070

Vklady xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx repy

Účetní xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx kolaterálem, xxxxx xxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx této xxxxxxxxx.

080

X xxxx: xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxx zajištěných kolaterálem, xxxxx xxxxxx xxxx, xxxxx tyto xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx.

090

Xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxx hodnota xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx vykazující institucí, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx papíry znamenají xxxxxxxx xxxxx této xxxxxxxxx.

Xx část každé xxxxx, xxxxxx si xxxxxxxxxx instituce xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx uvedené x&xxxx;xxxx.&xxxx;15 xxxx vi) xxxxx X, xxxxx xx xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx umístěných xxxx xxxxxxxx xxxxxxx.

100

X xxxx: xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx je xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, pokud tyto xxxxxxxxx cenné xxxxxx xxxxxxxxx zatížení aktiv xxxx instituce.

110

Z xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx emitovaných xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, pokud tyto xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx zatížení xxxxx xxxx instituce.

120

Jiné xxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxx transakcí xxxxxxxxxx instituce zajištěných xxxxxxxxxxx, které xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx transakce znamenají xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx.

130

Xxxxxxxxx xxxxxxx přijatých xxxxxxxxx příslibů

Nominální hodnota xxxxxxxxx xxxxxxxx přijatých xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx zatížení xxxxx xxxx instituce.

140

Nominální xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucí, xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx znamenají xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx.

150

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx papírů xxxxxxxxxxx s nehotovostním xxxxxxxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx aktiv xxxx xxxxxxxxx.

160

Xxxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xx výše xxxxxxxxx xxxxxxx, pokud xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx.

170

XXXXXXX XXXXXX XXXXXXXX

Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, pokud xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx této xxxxxxxxx.

2.4.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx týkající xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx

Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx a pokyny

010

Odpovídající xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx zapůjčené xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx finančních xxxxxxx, podmíněných xxxxxxx (xxxxxxx úvěrové xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx záruky) x&xxxx;xxxxxxxxxxxx půjček xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx transakce xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx.

Xxxxxxxx xxxxxxx xx vykazují x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx a poskytnuté xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx vykazují x&xxxx;xxxxxx hodnotě.

020

Z xxxx: xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx finančních xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx) x&xxxx;xxxxxxxxxxxx půjček cenných xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx subjekt x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx transakce xxxxxxx zatížení aktiv xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

Xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx druhů xxxxxx viz xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 010.

030

Xxxxxx, přijatý xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx, xxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, které xxxx xxxxxxxx

Xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx v důsledku různých xxxxx xxxxxxxxx specifikovaných x&xxxx;xxxxxxx.

X&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx XX-XXX x&xxxx;XX-XXX xx xxxxxx vykazující instituce xxxxxxxxxxx v rozvaze xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx emitované xxxxx xxxxxx xxxx, xxx xxxx kryté xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx.

040

X xxxx: xxxxxxxx použitý xxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx/xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx různých xxxx xxxxxxxxx specifikovaných x&xxxx;xxxxxxx.

050

X xxxx: zatížené vlastní xxxxxxx xxxxx papíry

Reálná xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxx xxxx kryté xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx různých xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx v řádcích.

3.   ČÁST X: ÚDAJE O SPLATNOSTI

3.1.   Obecné xxxxxxxx

21.

Xxxxxxx x&xxxx;xxxxx B xxxxxx celkový xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx zatížených xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xx vymezených xxxxxxxxx xxxxxxxx splatnosti xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx.

3.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx: XX-XXX. Xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx

3.2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxxx řádků

Řádky

Odkazy na xxxxxx předpisy x&xxxx;xxxxxx

010

Xxxxxxxx xxxxxx

Xxx účely této xxxxxxx zatížená aktiva xxxxxxxx všechna xxxx xxxxxx:

x)

xxxxxx xxxxxxxxxx instituce (xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx 010 xxxxxxx XX-XXX), xxxxx se vykazují x&xxxx;xxxxxx xxxxxx xxxxxxx;

x)

xxxxxxx xxxxxxxxx dluhové cenné xxxxxx xxxx, než xxxx xxxxx dluhopisy xxxx xxxxxxxxxxxx (xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx 240 xxxxxxx XX-XXX), které xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx.

Xxxx xxxxxx xx xxxxxxx do xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx zbytkové xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx (xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx papírů).

020

Opětovně xxxxxxx xxxxxxx kolaterál (xxxxxxx xxxxxxx)

Xxx xxxxxx xxx xxxxx 130 šablony XX-XXX x&xxxx;xxxxxxx 040 xxxxxxx AE-SOU.

Částky xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx hodnotě x&xxxx;xxxxxxx xx mezi xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx opětovně xxxxxxx (xxxx xxxxxxx), xxxxx xxxxxxxxx.

030

Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxx xxxxxxxxxx použití)

Viz pokyny xxx xxxxx 130 xxxxxxx XX-XXX x&xxxx;xxxxxxx 040 šablony XX-XXX.

Xxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx se xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx specifikovaných xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx zdroje xxxxxx xxxxxxxx (segment xxxxxxxxxx xxxxxxx): xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx týkající xx xxxxxx cenných xxxxxx.

3.2.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx

Xxxxxx xx xxxxxx předpisy x&xxxx;xxxxxx

010

Xxxxxxxx xxxxxxxxx

Xx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxxx xxxx splatnosti.

020

Jednodenní

Splatnost xx xxxxx xxx xxxx xxxxxx.

030

&xx;&xxxx;1 xxx&xx;=1xxxxx

Xxxxxxxxx xx delší xxx xxxxx xxx a kratší xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx.

040

&xx;&xxxx;1 týden<=2 týdny

Splatnost xx xxxxx xxx xxxxx týden a kratší xxxx xxxxx xxxxx xxxxxx.

050

&xx;&xxxx;2 xxxxx <=1 xxxxx

Xxxxxxxxx xx xxxxx xxx xxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx měsíci.

060

> 1 xxxxx &xx;=3 xxxxxx

Xxxxxxxxx xx xxxxx xxx jeden xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxx třem xxxxxxx.

070

&xx;&xxxx;3 xxxxxx &xx;=6 xxxxxx

Xxxxxxxxx xx xxxxx xxx xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxx 6 xxxxxxx.

080

&xx;&xxxx;6 xxxxxx&xx;=1 rok

Splatnost xx delší než xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx rovna xxxxxxx xxxx.

090

&xx;&xxxx;1 xxx &xx;=2 xxxx

Xxxxxxxxx xx xxxxx xxx xxxxx rok x&xxxx;xxxxxx nebo xxxxx xxxxx xxxxx.

100

&xx;&xxxx;2 roky &xx;=3 roky

Splatnost je xxxxx než xxx xxxx x&xxxx;xxxxxx nebo xxxxx xxxx xxxxx.

110

&xx;&xxxx;3 xxxx &xx;=5 let

Splatnost xx xxxxx než xxx roky x&xxxx;xxxxxx xxxx rovna xxxx xxxxx.

120

&xx;&xxxx;5 xxx &xx;=10 xxx

Xxxxxxxxx xx delší xxx xxx xxx x&xxxx;xxxxxx nebo xxxxx xxxxxx xxxxx.

130

&xx;&xxxx;10 let

Splatnost xx xxxxx xxx xxxxx xxx.

4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXX C: XXXXXXXXX ZATÍŽENÍ

4.1.   Obecné xxxxxxxx

22.

Xxxx xxxxxxx vyžaduje, xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx úroveň xxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

23.

Xxxxxxxxx xxxxxxxx xx týká xxxxxxxxxxx aktiv, xxx xxxxx xxxxx muset xxx xxxxxxxx, pokud xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx vývoji xxxxxxxxxx xxxxxx událostí, xxxxxx xxxx vykazující xxxxxxxxx pod xxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxx ratingu, xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx). X&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxx hodnota xxxxxxxxxx xxxxx je xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx události xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx scénářích.

24.

Tato šablona xxxxxxxx xxx následující xxxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 4.1.1. x&xxxx;4.1.2. Xxxxxxxxxx xxxxx musí xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx dostupných xxxxxxxxxxx.

x)

Xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;30 %. Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx podkladových aktiv, x&xxxx;xxxxxx xxxxx změny, xxxxx mohou xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx hodnotu, xxxx xxxx. xxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx pak xxxxx bude xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx kolaterál, xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx stejné xxxxxx.

x)

10 % xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx, ve xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx souhrnná xxxx xxxxxxxx 5 % xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxx.

25.

Xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxxxxx významných xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx významných xxx. Xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx mezi scénáři.

4.1.1.   Scénář X: Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;30 %

26.

Xxxxxxxxxxx xx, xx xxxxxxx xxxxx zatížených xxxxx xx xxxxx o 30 %. Potřeba dodatečného xxxxxxxxx xxxxxxxx takovým xxxxxxxx xxxx xxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx, s cílem xxxxxxxx xxxxx minimální xxxxxx xxxxxxxxx. Xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx musí xxxx x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx, xxxxxx prahových xxxxxx.

27.

Xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx, xxx existuje xxxxxx xxxxxxxxx poskytnout xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xx xxxxxxxx emise krytých xxxxxxxxx, kde existuje xxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxx minimální xxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.

4.1.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx X: Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx x&xxxx;10 %

28.

Xxxx xx xxxxxxxxx měnou, xxxxxxxx xxxxxxxx závazky xxxxxxxxxx xxxxxxxxx v této měně xxxxxxxx 5 % xxxxxxxxx xxxxxxx této xxxxxxxxx, nebo xxxx xxxxx.

29.

Xxxxxxx 10 % xxxxxxxxxxxx xxxx vzít x&xxxx;xxxxx změny na xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx, xx. zaměřit xx xx xxxxxxxx mezi xxxxxx x&xxxx;xxxxxx. Xxxxxxxxx xxxx operace xxxxxxxxx x&xxxx;XXX xxxxxxxx xx xxxxxxxx v USD xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;XXX xxxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;XXX xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

30.

Xxxxx výpočet xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx transakcí, xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx měn.

4.2.   Šablona: AE-CONT. Xxxxxxxxx xxxxxxxx

4.2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx

31.

Xxx xxxxxx týkající xx xxxxxxxxxxxx xxxxx šablony XX-XXX v bodě 1.5.1. Xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;XX-XXXX xx neliší xx xxxxxxx XX-XXX.

4.2.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx sloupců

Sloupce

Odkazy xx xxxxxx předpisy x&xxxx;xxxxxx

010

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx u sloupce 010 šablony XX-XXX.

Xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx závazků, xxxxxxxxxxx závazků (xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx) x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, pokud xxxx transakce xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx této xxxxxxxxx.

Xxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx řádku této xxxxxxx, finanční xxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, podmíněné závazky x&xxxx;xxxxxxxxx hodnotě x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx cenných xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx kolaterálem x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx.

020

X.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx aktiv, xxxxx xx xxxx xxxxxxxx v důsledku právních, xxxxxxxxxxx xxxx smluvních xxxxxxxxxx, xxx by xxxxx xxx uplatněna x&xxxx;xxxxxxx, že nastane xxxxxx A.

V souladu s pokyny xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx X&xxxx;xxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxx s aktivy xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, x&xxxx;x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, xxxxx souvisí s přijatým xxxxxxxxxxx. Částky přesahující xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx.

030

X.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx Významná xxxx 1

Xxxxxxxxx hodnota aktiv, xxxxx by byla xxxxxxxx v důsledku xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx by xxxxx být xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x.&xxxx;1 xx xxxxxxx X.

Xxx pravidla xxx xxxx xxxxxx xxxxxxx v řádku 020.

040

X.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxx zatížených xxxxx Xxxxxxxx měna 2

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, která xx byla xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx právních, regulačních xxxx xxxxxxxxx ustanovení, xxx xx xxxxx xxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx měny x.&xxxx;2 xx xxxxxxx X.

Xxx pravidla xxx xxxx xxxxxx uvedená x&xxxx;xxxxx 020.

5.   ČÁST X: XXXXX DLUHOPISY

5.1.   Obecné xxxxxxxx

32.

X&xxxx;xxxx xxxxxxx se xxxxxxxx xxxxx o všech krytých xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xx směrnicí x&xxxx;XXXXXX, emitovaných vykazující xxxxxxxxx. Xxxxx dluhopisy, xxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxx o SKIPCP, xxxx xxxxxxxxx ve xxxxxx xx.&xxxx;52 xxxx.&xxxx;4 xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx 2009/65/XX. Jsou xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx vykazující xxxxxxxxx, xxxxxxxx vykazující xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx právních xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx určenému na xxxxxxx držitelů xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx dluhopisu musí xxx výnosy x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx předpisy xx aktiv, xxxxx xxxx po xxxxx xxxx xxxxxxxxx dluhopisů xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx s těmito xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xx v případě xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx.

33.

Xxxxx dluhopisy xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx se xxxxxxxx x&xxxx;XXXXX, xx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx AE-CB nevykazují.

34.

Vykazování xxxx xxx založeno xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xx. xx xxxxxxx xxxxx, xxxxx se vztahuje xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.

5.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx: XX-XX. Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx

5.2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxx z

osa x

Xxxxxx xx právní xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx

010

Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx (otevřený)

Identifikátor krycího xxxxxxxxx xx skládá x&xxxx;xxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx podléhá xxxxxxxxxx xxxxxxxxx na ochranu xxxxxxx dluhopisů.

5.2.2.   Pokyny týkající xx jednotlivých xxxxx

Xxxxx

Xxxxxx xx právní xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx

010

Xxxxxxxxx hodnota

Nominální xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s pravidly xxxxxxxxxxx právního xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxx stanovení xxxxxxxxxxxx xxxxx.

020

Xxxxxxxx hodnota (xxxx)/xxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxx (xxxx) xx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx a úroku diskontovaný xxxxx xxxxxxxxxxx výnosové xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxx, stanovený v souladu x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx krytých xxxxxxxxx, xxxxx platí pro xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx.

Xx xxxxxxxxx 080 a 210 xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx portfolia xx xxxxx tržní xxxxxxx.

030

Xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xx ekonomická xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx lze xxxxxxxxxxxxxxx prostřednictvím reálné xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx XXXX 13, tržní xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx likvidních xxxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxxxxx získané tak, xx se xxxxxxx xxxxxxx toky z aktiv xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx sazeb xxx xxxxxxxxxx xxxxxx.

040

Xxxxxx hodnota

Účetní xxxxxxx závazků z krytých xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.

5.2.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx

Xxxxxx xx právní xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx

010

Xx dodržen xxxxxx&xxxx;129 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx? [XXX/XX]

Xxxxxxxxx uvedou, zda xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx&xxxx;129 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;129 xxxx.&xxxx;4 x&xxxx;5 xxxxxxxxx nařízení.

012

Pokud XXX, xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx krycího xxxxxxxxx.

Xx-xx xxxxx portfolio xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx zacházení xxxxx xx.&xxxx;129 xxxx.&xxxx;4 x&xxxx;5 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (odpověď XXX xx sloupci 011), xxxxx xx x&xxxx;xxxx xxxxx primární xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. Xxx xxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;129 odst. 1 x&xxxx;xxxxx xx příslušný xxx ‚x‘, ‚b‘, ‚x‘, ‚x‘, ‚x‘, ‚x‘ xxxx ‚x‘. Xxxxxxxx xxxxxxxx kategorie xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx x&xxxx;xxxx uvedených xxxxxxxxx, xxxxxxx se xxx ‚x‘.

020–140

Xxxxxxx z krytých dluhopisů

Závazky x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx subjektu xxxxxxxxxxx z emise xxxxxxx xxxxxxxxx a týkají xx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx právním xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx (xx může xxxxxxxxx xxxxxxxxx cenné xxxxxx x&xxxx;xxxxx i pozice protistran xxxxxxxx krytých xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx, x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx krytých xxxxxxxxx, zápornou xxxxx xxxxxxxx přisuzovanou xxxxxxx xxxxxxxxx, x&xxxx;xx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx xxxx se xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx krytých xxxxxxxxx).

020

Xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx

Xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx budoucích xxxxxxxx xxx.

030

+&xxxx;6 měsíců

Datum ‚+ 6 xxxxxx‘ xx xxxxxxx xxxx měsíců xx referenčním xxxx xxxxxxxx. Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx k jiné xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx než x&xxxx;xxxxxxxxxx. Neexistuje-li xxxxx xxxx xxxxxxx, u částek xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx splatnost.

040–070

+ 12 xxxxxx – + 10 let

Stejně xxxx x&xxxx;‚+ 6 měsíců‘ (xxxxxxx 030), xxx xxxxxxxxx okamžik xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx.

080

Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx portfolia x&xxxx;xxxxxx zápornou xxxxx xxxxxxxx

Xxxxx záporná xxxxx xxxxxxx derivátových xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxx x&xxxx;xxxxxxxx emitenta xxxxxxx xxxxxxxxx čistou xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx pozice xxxxxxx xxxxxxxxx jsou takové xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxxx s příslušným xxxxxxx režimem xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx portfolia x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx opatřením xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxx vyžadují, xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx aktivy xxxxxxx portfolia.

Čistá záporná xxxxx hodnota xx xxxxxxxx pouze x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx.

090–140

Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxx xx xxxxxxxxx týkající xx externích xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx dluhopisu x&xxxx;xxxx xxxxxxxx.

090

Xxxxxxxxx xxxxxxxx 1

Xxxxx xx x&xxxx;xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx jedné xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx zde jméno xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx. Pokud k datu xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxx xxx xxxxxxxxxxx agentur, xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx ratingovým xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxx.

100

Xxxxxxx xxxxxx 1

Rating xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx sloupci 090, x&xxxx;xxxxxxxxxxxx datu xxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xx dlouhodobý xxxxxx. Rating xx xxxxx se xxxxx xxxxxxxxxxxx.

110, 130

Xxxxxxxxx xxxxxxxx x.&xxxx;2 x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx x.&xxxx;3

Xxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx x.&xxxx;1 (sloupec 090) xx xxxxxx xxxxx o dalších ratingových xxxxxxxxxx, xxxxx udělily xxxxxx krytému xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx.

120, 140

Xxxxxx 2 a rating 3

Xxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx x.&xxxx;1 (sloupec 090), xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx ratingů krytého xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx agentury x.&xxxx;2 x&xxxx;x.&xxxx;3 k referenčnímu xxxx xxxxxxxx.

150–250

Xxxxx xxxxxxxxx

Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx pozice, xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx s čistou xxxxxxx tržní hodnotou x&xxxx;xxxxxxxx emitenta xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx krytých xxxxxxxxx.

150

Xxxxx xxx podávání xxxxx

Xxxxxxx xxxxx v krycím portfoliu, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx portfolia. Xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx přezajištění xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx dodatečné xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx, a to x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx ochranu xxxxxxx xxxxxxxxx.

160

+&xxxx;6 měsíců

Datum vykázání ‚+ 6 xxxxxx‘ xx xxxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx vykázání. Xxxxxx xx xxxxxx vycházející x&xxxx;xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx oproti xxxxxxxxxxxx xxxx než x&xxxx;xxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx-xx xxxxx xxxx xxxxxxx, u částek xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx se xxxxxxxxx způsobem použije xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

170–200

+&xxxx;12 měsíců – + 10 xxx

Xxxxxx xxxx x&xxxx;‚+ 6 xxxxxx‘ (xxxxxxx 160), xxx xxxxxxxxx xxxxxxx po referenčním xxxx xxxxxxxx.

210

Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx portfolia x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxx hodnotou

Čistá xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx krytých xxxxxxxxx xxxx čistou xxxxxxx xxxxx hodnotu. Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx portfolia xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxxx s příslušným xxxxxxx xxxxxxx krytých dluhopisů xxxx zařazeny xx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx dluhopisů, x&xxxx;xxxxx kterých xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx součást xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx emitenta xxxxxxx xxxxxxxxx.

Xxxxx kladná xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxx.

220–250

Xxxxxxx krycího portfolia xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx derivátových xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx minimálního xxxxx (xxxxxxxxxxxx).

220

Xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx přezajištění v porovnání x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx režimem xxxxxxx dluhopisů.

230-250

Podle xxxxxxxx xxxxxxxxxxx agentur xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx krytého xxxxxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxxxxxx v porovnání x&xxxx;xxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx minimálně xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx agenturou.

230

Ratingová xxxxxxxx 1

Xxxxxxx přezajištění x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx č. 1 (xxxxxxx 090) dostupných xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx minimálně xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx x.&xxxx;1 (sloupec 100).

240-250

Ratingová xxxxxxxx x.&xxxx;2 a ratingová xxxxxxxx x.&xxxx;3

Xxx ratingovou xxxxxxxx x.&xxxx;2 (sloupec 110) a ratingovou xxxxxxxx x.&xxxx;3 (xxxxxxx 130) xx použijí stejné xxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx č. 1 (sloupec 230).

6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXX X: XXXXXXXXX XXXXX

6.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx

35.

Xxxx E xx stejnou xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx A, xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx šablonami xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx a pro xxxxxxx kolaterál: XX-XXX1 xxx zatížení xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;XX-XXX2 xxx přijatý xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx proto xxxxxxxxxx závazkům, xxxxx xxxx xxxxxxxxx zatíženými xxxxxx, x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx.

6.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx: XX-XXX1. Xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

6.2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxx

Xxxxxx xx právní předpisy x&xxxx;xxxxxx

010–020

Xxxxxxxxxxx centrální xxxxxx (xxxxx xxxx, xxxxxx xxx)

Xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxx transakce je xxxxxxxxx xxxxx.

X xxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xx zatíženými xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxx, xx. xxxxxx přesahující xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, rozdělí xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx v centrální xxxxx.

030–040

Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx vykazující xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx finančními xxxxxxx, xxxxx tyto xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx na uznávané xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx.

050–060

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XXX)

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx vykazující xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx kolaterálem, xxxxx xxxx finančními xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx obchodovány xx xxxxxxxxxxxxx trhu x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx zatížení xxxxx xxxx xxxxxxxxx. (Xxxxxx pokyn jako x&xxxx;xxxxx 030 xxxxxxx XX-XXX.)

070–080

Xxxx

Xxxxxx hodnota xxxx xxxxxxx vykazující instituce, xx xxxxxxx protistranou xxxxxxxxx není xxxxxxxxx xxxxx, pokud xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx operací xx xxx xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx, xxxxx tyto xxxxxxxxx xxxxxxxxx zatížení xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

090–100

Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx nejsou xxxx

Xxxxxx hodnota xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, které xxxxxx xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx transakce xxxx centrální banka, xxxxx xxxx vklady xxxxxxxxx zatížení aktiv xxxx xxxxxxxxx.

110–120

Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx

Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx 100 xxxxxxx XX-XXX.

130–140

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx

Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx 110 xxxxxxx XX-XXX.

150–160

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx než xxxxx xxxxxxxxx a ABS

Účetní xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx papírů xxxxxxxxxxx vykazující xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx krytými xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx emitované xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx instituce.

V případě, xx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx papírů xxxxxxxxx, xxx xx xxxx xxxxx, xxxx xxxxxxx v důsledku xxxxxxxx xxxxxx, neměly by xxx tyto ponechané xxxxx xxxxxx xx xxxx položky xxxxxxxx. Xxxxxxxxx, xxxxx na xx xxx xxxxxxxxx, xx pak pro xxxxx xxxx xxxxxxx xxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx.

170–180

Xxxx xxxxxx xxxxxxxx

Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx 120 xxxxxxx AE-SOU.

190

Zatížená xxxxxx xxxxxx

X&xxxx;xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx XX-XXX1 xxxxxx xxxxxxx těchto aktiv x&xxxx;xxxxxx vykazující xxxxxxxxx, xxxxx xxxx zatížená.

200

Z xxxx: xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx

X&xxxx;xxxxxxx typu xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx XX-XXX1, účetní xxxxxxx xxxxx v držení xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx a jsou xxxxxxxxx pro operace x&xxxx;xxxx centrálními xxxxxxx, x&xxxx;xxxx xx vykazující xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx určité xxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxx, např. xxxxxxxxxx, xxxxx operují bez xxxxxxx vymezení aktiv xxxxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx repo xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, tj. xxxxx ponechat xxxx xxxx výkazu xxxxxxxxxx.

210

Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx

X&xxxx;xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx XX-XXX1, xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx instituce, xxxxx jsou xxxxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx hodnota xxxxxxxx xx straně xxxxx xxxxxxx.

220

X xxxx: způsobilá xxx centrální xxxxx

X&xxxx;xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx AE-ADV1, xxxxxx hodnota aktiv x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx instituce, xxxxx xxxx nezatížená x&xxxx;xxxx způsobilá xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx centrálními xxxxxxx, x&xxxx;xxxx má xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx stanovit xxxxxxxxxxx xxxxxx položky pro xxxxxxxxx banku, např. xxxxxxxxxx, které xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx způsobilých xxx xxxx operace xxxxxxxxx xxxxx xxxx nemají xxxxxxx xx nepřetržitě xxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxx centrální banky, xxxxxxxx související hodnotu xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xx. mohou xxxxxxxx xxxx xxxx výkazu xxxxxxxxxx.

230

Xxxxxxxx&xxxx;+&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx

X&xxxx;xxxxxxx typu xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx XX-XXX1 xxxxxx xxxxxxx xxxxxx aktiv x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

6.2.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx

Xxxxxx na xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx

010

Xxxxx xx xxxxxxxx

Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx 020 xxxxxxx XX-XXX.

020

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx 030 xxxxxxx XX-XXX.

030

Xxxxxx

Xxx xxxxxx k řádku 040 xxxxxxx AE-ASS.

040

Z xxxx: xxxxx dluhopisy

Viz pokyny x&xxxx;xxxxx 050 xxxxxxx XX-XXX.

050

X toho: xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxx xxxxxxxxx popsané v pokynech x&xxxx;xxxxx 050 xxxxxxx XX-XXX, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

060

X xxxx: sekuritizace

Viz xxxxxx x&xxxx;xxxxx 060 šablony XX-XXX.

070

X xxxx: xxxxxxxxxxx xxxxxx subjekty xxxxxxx

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx k řádku 060 xxxxxxx XX-XXX, xxxxx emitoval jakýkoli xxxxxxx v rámci působnosti xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

080

X xxxx: xxxxxxxxx vládními xxxxxxxxxxx

Xxx xxxxxx k řádku 070 xxxxxxx XX-XXX.

090

X xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx 080 xxxxxxx AE-ASS.

100

Z toho: xxxxxxxxx nefinančními xxxxxxx

Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx 090 xxxxxxx AE-ASS.

110

Centrální xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx, xxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx centrálním bankám xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx.

120

Xxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxx a půjčky xxxx, xxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

130

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx, xxx xxxx úvěry na xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

140

X toho: xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx, xxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

150

Xxxxxxxxxx

Xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx, xxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxx, poskytnuté xxxxxxxxxxx.

160

X toho: xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxx a půjčky xxxx, xxx xxxx úvěry xx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx domácnostem.

170

Ostatní xxxxxx

Xxx pokyny k řádku 120 xxxxxxx XX-XXX.

180

Xxxxxx

Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx 010 xxxxxxx XX-XXX.

6.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx: XX-XXX2. Xxxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

6.3.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx

36.

Xxx xxx 6.2.1, jelikož x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx.

6.3.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx

Xxxxxx na xxxxxx předpisy x&xxxx;xxxxxx

010

Xxxxx xx xxxxxxxx

Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx 140 šablony XX-XXX.

020

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx 150 šablony XX-XXX.

030

Xxxxxx

Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx 160 xxxxxxx XX-XXX.

040

X xxxx: xxxxx dluhopisy

Viz xxxxxx x&xxxx;xxxxx 170 xxxxxxx XX-XXX.

050

X toho: xxxxxxxxxxx xxxxxx subjekty xxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx krytými dluhopisy, xxxxx xxxxxxxx jakýkoli xxxxxxx x&xxxx;xxxxx působnosti xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

060

X xxxx: xxxxxxxxxxxx

Xxx xxxxxx k řádku 180 xxxxxxx XX-XXX.

070

X xxxx: emitovaných jinými xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx tvořen xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

080

X toho: xxxxxxxxx vládními institucemi

Viz xxxxxx x&xxxx;xxxxx 190 xxxxxxx XX-XXX.

090

X toho: xxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi

Viz xxxxxx x&xxxx;xxxxx 200 xxxxxxx AE-COL.

100

Z xxxx: xxxxxxxxx nefinančními xxxxxxx

Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx 210 xxxxxxx XX-XXX.

110

Xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, který xx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx, než xxxx xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx.

120

Xxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxx přijatý vykazující xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx, xxx jsou xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

130

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx vykazující xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx úvěry x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx, než jsou xxxxx xx vyžádání, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx podnikům.

140

Z xxxx: xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx vykazující institucí, xxxxx je xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

150

Xxxxxxxxxx

Xxxxxxxxx přijatý xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx úvěry a půjčky xxxxxx, xxx xxxx xxxxx na xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx domácnostem.

160

Z toho: xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, který xx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx jinými, než xxxx úvěry xx xxxxxxxx, zajištěnými hypotékou x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

170

Xxxxxxx aktiva

Viz xxxxxx k řádku 230 xxxxxxx XX-XXX.

180

Xxxxxxx emitované xxxxxxx xxxxx papíry xxxx xxx vlastní xxxxx xxxxxxxxx xxxx XXX

Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx 240 xxxxxxx XX-XXX.

190

Xxxxxx

Xxx xxxxxx k řádku 130 x&xxxx;140 šablony AE-COL.“

(1)  Směrnice Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx 2013/34/XX xx xxx 26. června 2013 o ročních xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx závěrkách x xxxxxxxxxxxxx zprávách xxxxxxxxx xxxxx podniků, o xxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a Xxxx 2006/43/XX x x xxxxxxx směrnic Rady 78/660/XXX x 83/349/XXX (Xx. xxxx. L 182, 29.6.2013, x. 19).