XXXX&Xxxxxx;XĚX&Xxxxxx; NAŘÍZENÍ KOMISE (XX) 2015/1386
xx dne 12. xxxxx 2015,
kterým xx xxxxxx&xxxxxx; prováděcí xxxxxxxx x&xxxx;xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; Evropského xxxxxxxxxx a Rady (XX) č.&xxxx;223/2014, xxxxx xxx x&xxxx;xxxxx xxxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx; ř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx, xxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx, x&xxxxxx;xxxx xxxxxxxx x&xxxx;x&xxxxxx;xxčx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx
XXXXXXX&Xxxxxx; XXXXXX,
x&xxxx;xxxxxxx xx Xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; Xxxxxxx&xxxxxx; xxxx,
x&xxxx;xxxxxxx na xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; Xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (EU) č. 223/2014 xx xxx 11. xřxxxx 2014 x&xxxx;Xxxxx xxxxxxx&xxxxxx; pomoci nejchudším xxxx&xxxxxx;x (1), a zejména na čx.&xxxx;32 odst. 10 a čl. 34 xxxx.&xxxx;6 xxxxxx&xxxxxx;xx nařízení,
xx xxxxxxxxxx x&xxxx;X&xxxxxx;xxxxx pro Xxxx xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;&xxxxxx;x osobám,
vzhledem x&xxxx;xěxxx xůxxxůx:
|
(1) |
Xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; nařízení Komise (XX) 2015/341 (2) obsahuje xxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx; xxx xřxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxčxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx; Xxxxxx. Aby xx xxxxxxxxx provádění programů xxxxxxxxxx&xxxxxx;xx z Fondu xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;&xxxxxx;x xxxx&xxxxxx;x (XXXX), je xxxx&xxxxxx; xxxxxxxx xxx&xxxxxx;&xxxxxx; ustanovení xxx xxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; nařízení (XX) č.&xxxx;223/2014. Xx &xxxxxx;čxxxx xxxxxxěx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxx x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxxx k těmto xxxxxxxxx&xxxxxx;x xx xxxx xxxxxxxxx&xxxxxx; xěxx x&xxxxxx;x xxxxxxx v jednom xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;x xxxx. |
|
(2) |
Xx &xxxxxx;čxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxx;xřxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx; řídicího xxxxxxxx, xx xěž xxxxx čx.&xxxx;32 odst. 4 x&xxxxxx;xx. x) xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č.&xxxx;223/2014 xxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; ř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x, xx xxxx&xxxxxx; xxxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xxx x&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; se xxxx xxxxxx, x&xxxx;xx xx xxxxě xxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxx. |
|
(3) |
Xx účelem xxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxx;xřxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx, x&xxxxxx;xxxx xxxxxxxx x&xxxx;x&xxxxxx;xxčx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; zprávy, xx xěž xx xxxxx čx.&xxxx;34 odst. 4 a čl. 34 xxxx.&xxxx;5 xxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (EU) č.&xxxx;223/2014 xxxxxěxx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx; orgán, xx xxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxx xxxx, který stanoví xxxxxxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xxx x&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xx struktury x&xxxx;xxřxxňxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx&xxxxxx; xxxžxx&xxxxxx;xx při xxxxxx xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx;. |
|
(4) |
X&xxxx;x&xxxxxx;xxx umožnit xx xxxxxxxxxx&xxxxxx;&xxxxxx; xxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxřxx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxx nařízení xx toto nařízení xěxx vstoupit x&xxxx;xxxxxxxx xxxx&xxxxxx;x xxxx xx xxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx; v Úředním xěxxx&xxxxxx;xx Xxxxxxx&xxxxxx; unie, |
PŘIJALA XXXX XXŘ&Xxxxxx;XXX&Xxxxxx;:
Čx&xxxxxx;xxx&xxxx;1
Xxxx xxxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx; řídicího xxxxxxxx
Xxxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx; ř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx subjektu xxxxxx&xxxxxx; v čl. 32 odst. 4 x&xxxxxx;xx. x) xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č.&xxxx;223/2014 xx xřxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxx každý xxxxxčx&xxxxxx; program xxxxx xxxxx stanoveného v příloze X&xxxx;xxxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;.
Čx&xxxxxx;xxx&xxxx;2
Xxxxx auditní xxxxxxxxx, x&xxxxxx;xxxx auditora x&xxxx;x&xxxxxx;xxčx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx xxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;čx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;4 xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č. 223/2014 xx xřxxxxx&xxxxxx; xxxxx xxxxx xxxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxx&xxxx;XX xxxxxx nařízení.
2. Výrok xxxxxxxx xxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;čx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;5 xxxx&xxxxxx;x xxxxxxxxxxx písm. x) nařízení (XX) č.&xxxx;223/2014 xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxx XXX xxxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;.
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X&xxxxxx;xxčx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx xxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;čx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;5 xxxx&xxxxxx;x pododstavci písm. x) xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č.&xxxx;223/2014 se xxxxxxxxx xxxxx vzoru xxxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxx XX xxxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;.
Čx&xxxxxx;xxx&xxxx;3
Xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx
Toto xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxxxxx v platnost xxxx&xxxxxx;x xxxx po xxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx; x&xxxx;&Xxxxxx;řxxx&xxxxxx;x věstníku Evropské xxxx.
Toto xxxxxxxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx použitelné xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.
X&xxxx;Xxxxxxx xxx 12. xxxxx 2015.
Xx Xxxxxx
xxxxxxxx
Xxxx-Xxxxxx JUNCKER
(1) Úř. xxxx. X&xxxx;72, 12.3.2014, x.&xxxx;1.
(2) Prováděcí nařízení Komise (XX) 2015/341 ze xxx 20. xxxxx 2015, kterým xx xxxxxxx xxxxxxxxx pravidla x&xxxx;xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (EU) č. 223/2014, xxxxx xxx x&xxxx;xxxxx xxx xxxxxxxxxx určitých xxxxxxxxx Komisi (Xx. xxxx. L 60, 4.3.2015, x.&xxxx;1).
XXXXXXX I
Vzor xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx
Xx/Xx, níže xxxxxxxxx/xxxxxxxxx/xxxxxxxxx (xxxxxxxx, jména, xxxxxx xxxx xxxxxx), xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx operační xxxxxxx (xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, XXX)
xx xxxxxxx provádění (xxxxx xxxxxxxxxx programu) xxxxx účetního období xxxxxxxxx xxx 30. xxxxxx (rok),
na základě xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx/xxxx/xxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx Komisi, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xx místě xxxxxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;32 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014 x&xxxx;xxxxxx a kontrol týkajících xx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxxx Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxx období xxxxxxx xxx 30. června … (rok),
a s ohledem xx xxxxxxxxxx podle xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx&xxxx;32 uvedeného nařízení,
prohlašuji/prohlašujeme, xx:
|
— |
xxxxxxxxx jsou x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxx a přesné x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;49 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014, |
|
— |
xxxxxx xxxxxxx v účetní xxxxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx, jak xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014, a v souladu xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, |
|
— |
xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx pro xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx nezbytné xxxxxx týkající xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s platnými xxxxxxxx xxxxxxxx. |
Xxxxxxxxx/Xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxxxx uvedené x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx období x&xxxx;xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx za daný xxx, xxxxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx prohlášení, xxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;32 xxxx.&xxxx;4 xxxx. x) nařízení (XX) x.&xxxx;223/2014, xxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx byly x&xxxx;xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx v systému xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx uvedené x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx podniknuty, xxxx xx xxxxx podnikají, xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxx požadovaná xxxxxxxx opatření: … (xxxxxxxx xxxxxx, která xxxxxxxx opatření x&xxxx;xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx).
Xxxxxx potvrzuji/potvrzujeme, xx xxxxxx, xxxxx xx xxxx probíhající xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx, xxxx xx ukončení posouzení x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxx uvedeny x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx v čl. 49 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx (XX) č. 223/2014.
Dále xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxx spolehlivost údajů xxxxxxxxxx xx ukazatelů [, (xxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX X) případně xxxxxx xxxxx založených xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx Komise x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;1255/2014&xxxx;(1)]/[(xxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX XX) a údajů xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx požaduje xx.&xxxx;32 odst. 2 písm. x) xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014]. Xxxxxxxxx/Xxxxxxxxxxx, xx xxxx zavedena účinná x&xxxx;xxxxxxxxx opatření xxxxx xxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;32 xxxx.&xxxx;4 písm. x) xxxxxxxx (EU) č. 223/2014, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, jakož x&xxxx;xx, xx xx xxxxxx xxxxx/xxxxxx/xxxxxx vědomi žádné xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx operačního xxxxxxxx, xxx xx mohla xxxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.
Xxxxx
Xxxxxx (xxxxxxx)
(1)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Komise x&xxxx;xxxxxxxxx pravomoci (XX) x.&xxxx;1255/2014 xx xxx 17. xxxxxxxx 2014, xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx Evropského xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (XX) x.&xxxx;223/2014 x&xxxx;Xxxxx xxxxxxxx pomoci xxxxxxxxxx xxxxxx tím, xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx a závěrečných xxxxx o provádění, xxxxxx xxxxxxx společných ukazatelů (Xx. xxxx. X&xxxx;337, 25.11.2014, s. 46).
PŘÍLOHA XX
Xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXX
Xxxxx xxxxx obsahuje xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
— |
xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxxxx) (xxxxx x&xxxx;XXX&xxxx;(1)) a období, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, |
|
— |
xxxxxxxxxxxx auditního xxxxxx xxxxxxxxxxx xx vypracování, xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx subjektů, xxxxx xxxxxxxx k tomuto xxxxxxxxx, |
|
— |
xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx orgánu (xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx) x&xxxx;xxxxx, x&xxxx;xxxxx rámci xx nachází, |
|
— |
odkaz xx xxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx (xx-xx použitelné) xxxxxxxxxxxx funkce x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx audity x&xxxx;xxxxx xxxx odpovědnosti, |
|
— |
potvrzení xxxxxxxxx xxxxxx, že xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;223/2014 xxxx funkčně nezávislé (x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx čl. 31 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014). |
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX XXXXX
Xxxxx oddíl xxxxxxxx xxxxxxxxxxx informace:
|
— |
vysvětlení použité xxxxxx xxxxxxxxxx rizik, |
|
— |
odkaz xx vnitřní xxxxxxx xxx aktualizaci xxxxxxxxx xxxxx. |
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXX
Xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx informace:
3.1 Přehled
|
— |
Odkaz xx xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx hlavních kroků x&xxxx;xxxxx auditní činnosti, xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. |
|
— |
Xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx auditní xxxxx xxxxxxxx xxx xxx xxxxxxx činnosti, xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;3 nařízení (XX) x.&xxxx;223/2014. |
|
— |
Xxxxx na xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx zprávy x&xxxx;xxxxxx auditora, jež xxxx xxx Xxxxxx xxxxxxxxxx podle čl. 34 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014. |
3.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx týkající xx xxxxxxxxx xxxxxxx řízení x&xxxx;xxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxx)
Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx, a o souvisejících xxxxxxxxx požadavcích v rámci xxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxx xx auditní xxxxxxx, xx xxxx xx xxxxxxx orgán xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx spoléhá.
Informace x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx je:
|
— |
kvalita xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx na xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;32 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;223/2014, x&xxxx;xx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxx xxxxxxxxx zakázek, xxxxx xxxxxxxxxxxx, prevenci x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx odpadu, x&xxxx;xxxxx Xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx spotřebních xxxxxxx; |
|
— |
xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;28 xxxx.&xxxx;x), xx.&xxxx;32 xxxx.&xxxx;2 xxxx.&xxxx;x) a čl. 33 xxxx.&xxxx;x) xxxxxxxx (XX) č. 223/2014 x&xxxx;xxxxxx napojení xx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;30 xxxx.&xxxx;4 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014 (xxxx xxx „XXX 2014“); |
|
— |
xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx, x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx XX XX údajů xxxxxxxxxx xx pokroku xxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;32 xxxx.&xxxx;2 xxxx. x) xxxxxxxx (XX) č. 223/2014, |
|
— |
předložení xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx a částkách xxxxxxxxx xxxx, |
|
— |
xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx opatření proti xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;32 odst. 4 xxxx. x) xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014. |
3.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx operací
Popis xxxxx xxxxxx vzorků (nebo xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx), které xxxxx xxxxxxx v souladu x&xxxx;xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;1 nařízení (XX) x.&xxxx;223/2014 x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;6 xxxxxxxx Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;532/2014,&xxxx;(2) x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx zavedených xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx postupů xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xx podvod.
3.4 Audity xxxxxxxx xxxxxxx
Xxxxx koncepce xxxxxx účetních xxxxxxx.
3.5&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx
Xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx ověřování tvrzení xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx za účelem xxxxxx výroku xxxxxxxx.
4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXX
Xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
— |
Xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx v souvislosti x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx obdobím x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx s vysvětlením xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx a naplánovanou xxxxxxx činností. |
|
— |
V případě auditů xxxxxxx (xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx s aktuálním účetním xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx:
|
5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX
Xxxxx xxxxx obsahuje xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
— |
Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx orgánu a případně xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx audity, xxx xx xxxxxxx v čl. 34 xxxx.&xxxx;2 nařízení (XX) x.&xxxx;223/2014. |
|
— |
Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx zdrojích, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx v souvislosti x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxx účetními xxxxxxxx. |
(1)&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxx se vztahuje xxxxxxxx systém xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, xx-xx xxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx v čl. 34 odst. 4 xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;223/2014.
(2)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxxxx v přenesené xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;532/2014 xx xxx 13. xxxxxx 2014, xxxxxx xx xxxxxxxx nařízení Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a Rady (XX) x.&xxxx;223/2014 x&xxxx;Xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx (Xx. xxxx. X&xxxx;148, 20.5.2014, x.&xxxx;54).
XXXXXXX XXX
Xxxx xxxxxx xxxxxxxx
Xxxxxxxx komise, Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx …
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXX
Xx, xxxx xxxxxxxxx/xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx …[název xxxxxxxxx orgánu xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx], orgán xxxxxxxxx ve xxxxxx xx.&xxxx;31 odst. 4 [a případně xxxx.&xxxx;5] xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014, jsem xxxxxxx/x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxx pro xxxxxx xxxxxx začínající xxx 1. xxxxxxxx … [xxx] a končící xxx 30. června … [rok] (1) ze xxx … [datum xxxxxxxxxx účetní xxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx] (dále xxx „účetní xxxxxxx“), xxxxxxxx a správnosti xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx uhrazení byla Xxxxxx požádána v souvislosti x&xxxx;xxxxxxxx účetním xxxxxxx (x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx), xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx a kontroly x&xxxx;xxxxxx/x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx řídicího xxxxxxxx pro účely xx.&xxxx;59 xxxx.&xxxx;5 nařízení Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (XX, Xxxxxxx) x.&xxxx;966/2012&xxxx;(2)
xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx …[xxxxx operačního xxxxxxxx, xxxxx CCI] (xxxx xxx „xxxxxxx“),
xx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;34 odst. 5 xxxx. x) nařízení (XX) x.&xxxx;223/2014.
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXXXXXX XXXXXX
…[xxxxx xxxxxxxx orgánu], určený xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;…[xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx], xxxxxx jako xxxxxxxxxxxx xxxxx programu, xxxxxxxxxx za xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx systému xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, xxxxx xxx o funkce xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 32 x&xxxx;33 xxxxxxxx (XX) č. 223/2014.
Povinností [xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx], xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx (x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;49 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014) x&xxxx;xxxxxxxx xxxx úplnost, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;33 xxxx. x) x&xxxx;x) xxxxxxxx (EU) č. 223/2014.
V souladu x&xxxx;xx.&xxxx;33 písm. x) xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014 xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx orgán xxxxxx za osvědčení xxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx a byly xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx právem (3).
3. POVINNOSTI XXXXXXXXX ORGÁNU
Jak xx xxxxxxxxx v čl. 34 odst. 5 xxxx. x) xxxxxxxx (XX) č. 223/2014, xxx xxxxxxxxxx je xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx, zda xxxxxx xxxxxxx xxxxxx věrný x&xxxx;xxxxxxx xxxxx, xxx xxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx byla Xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx&xxxx;(4) x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx funguje xxxxx. Xxx xxxxxxxxxx xx xx xxxxxx xxxxxx xxxxx, xxx provedená xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx uvedená x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx&xxxx;(5).
Xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxx standardy xxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxxx dodržoval etické xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx za xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.
Xxxxx zahrnuje xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx postupů k získání xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx níže xxxxxxxxx xxxxxx. Provedené postupy xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, včetně xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxxx) xxxxxxxxxxxx, ať xx z důvodu xxxxxxx xxxx xxxxx. Mám xx xx, xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx postupy xxxx xx daných xxxxxxxxx vhodné.
Domnívám se, xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx jsou dostatečné x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxx, xxxxx xx jejich xxxxxxx xxxx/x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxx, [x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx:] xxxxx xxxxxxxxx informací xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 4 „Xxxxxxx xxxxxxx“.
Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx z auditů xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx kontrolní xxxxxx xxxxx xx.&xxxx;34 odst. 5 xxxx. x) nařízení (XX) x.&xxxx;223/2014.
4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX ROZSAHU
Buď
Rozsah xxxxxx xxxxx omezen.
Nebo
Rozsah xxxxxx byl xxxxxx xx tyto xxxxxxx:
|
x) |
… |
|
x) |
… |
|
x) |
…. |
[Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx podkladům, xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx řízení, a ve „xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx“ xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx Xxxx a dopad xxxxxxx rozsahu xx xxxxx xxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx ohledu xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx ve výroční xxxxxxxxx xxxxxx.]
5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXX
Xxx
(Xxxxx xxx xxxxxx)
Xxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx:
|
— |
xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx, xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;7 odst. 5 xxxxxxxx v přenesené xxxxxxxxx (XX) č. 532/2014, |
|
— |
výdaje x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxx Xxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx a správné, |
|
— |
zavedený xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx řádně, |
Provedená xxxxxxx xxxxxxx nezpochybňuje xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.
Xxxx
(Xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx)
Xxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx:
|
— |
xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx, xxx xx xxxxxxxxx v čl. 7 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) č. 532/2014, |
|
— |
výdaje x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx byla Komise xxxxxxxx, jsou xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, |
|
— |
xxxxxxxx xxxxxx řízení x&xxxx;xxxxxxxx funguje xxxxx. |
x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx:
|
— |
xx vztahu x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx souvisejícím x&xxxx;xxxxxx závěrkou: … x/xxxx [xxxxxxxx se škrtněte] |
|
— |
ve xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx s legalitou a správností xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx uhrazení xxxx Xxxxxx xxxxxxxx: … |
|
— |
x/xxxx [xxxxxxxx xx xxxxxxxx] xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx a kontroly (6): …. |
Xxxxxxxx xxxxx, xx xxxxx xxxxxxx (xxxxxx) xx [xxxxxxx]/[xxxxxx]. [Xxxxxxxx xx xxxxxxxx]
Xxxxx dopad xxxxxxxx … [xxxxxx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;%] xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxx Xxxx tudíž xxxx … [xxxxxx x&xxxx;xxxxxx].
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx/xxxxxxxxxxx [xxxxxxxx xx xxxxxxxx] xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx řídicího subjektu.
[Pokud xxxxxxx činnost zpochybňuje xxxxxxx xxxxxxx v prohlášení xxxxxxxx xxxxxxxx, uvede xxxxxxx xxxxx v tomto xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx závěru.]
Nebo
(Záporný xxxxx)
Xxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx činnosti:
|
— |
účetní xxxxxxx xxxxxx/xxxxxxxx [nehodící se xxxxxxxx] xxxxx a poctivý xxxxx, jak xx xxxxxxxxx v čl. 7 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx v přenesené pravomoci (XX) x.&xxxx;532/2014, |
|
— |
xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxx Xxxxxx požádána, xxxx/xxxxxx [xxxxxxxx xx xxxxxxxx] xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, |
|
— |
xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx/xxxxxxxxx [nehodící se xxxxxxxx] xxxxx. |
Xxxxx záporný xxxxx se xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx:
|
— |
xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx: …. x/xxxx [nehodící xx xxxxxxxx] |
|
— |
xx vztahu k významným xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx s legalitou x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx uhrazení xxxx Xxxxxx xxxxxxxx: … x/xxxx [xxxxxxxx xx xxxxxxxx] |
|
— |
xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx souvisejícím x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx řízení x&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;(7): …. |
Xxxxxxxxx xxxxxxx činnost xxxxxxxxxxx tvrzení uvedená x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxx xxxxxxx: …
[Auditní xxxxx xxxx uvést xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxxxx xxxx výrok) xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx předpokládat xxxxxxxxx xxxxxx&xxxx;(8).]
Xxxxx
Xxxxxx
(1)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xx 1. července xx 30. xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxx se tím xxxxxx období xx xxxxxxxxxxx xxx způsobilosti xxxxxx xx 30. xxxxxx 2015. Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxx od 1. xxxxxxxx 2023 xx 30. xxxxxx 2024.
(2)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (XX, Xxxxxxx) x.&xxxx;966/2012 xx dne 25. xxxxx 2012, xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx o souhrnném xxxxxxxx Xxxx x&xxxx;xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx Xxxx (XX, Xxxxxxx) x.&xxxx;1605/2002 (Xx. xxxx. X&xxxx;298, 26.10.2012, x.&xxxx;1).
(3)&xxxx;&xxxx;Xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;5 xxxx.&xxxx;12 nařízení (XX) x.&xxxx;223/2014.
(4)&xxxx;&xxxx;Xxx se xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;5 xxxx.&xxxx;12 nařízení (XX) x.&xxxx;223/2014.
(5)&xxxx;&xxxx;X&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;59 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx (EU, Xxxxxxx) x.&xxxx;966/2012.
(6)&xxxx;&xxxx;X&xxxx;xxxxxxx, xx xx xx xxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, xx xx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx subjekty x&xxxx;xxxxxx (xxxxxxx) xxxxxx xxxxxxx, xxxxx nesplňují xxxxxxxxx x/xxxx nefungují řádně, xxxxx xxxxxxx, kdy xxxx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx ve xxxxxxx kontrolní xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx výroku odkazuje xx konkrétní oddíl (xxxxxx) xxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.
(7)&xxxx;&xxxx;Xxxxxx připomínka xxxx v předchozí poznámce xxx xxxxx.
(8)&xxxx;&xxxx;Xxxx výjimečné xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxxxx vnějšími xxxxxxx, které jsou xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.
PŘÍLOHA XX
Xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXX
Xxxxx oddíl xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
1.1 |
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx orgánu x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx, které xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx. |
|
1.2 |
Xxxxxxxxxx xxxxxx (xx. xxxxxx xxxxxx&xxxx;(1)). |
|
1.3 |
Xxxxxx xxxxxx (xxxxx něhož xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx). |
|
1.4 |
Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx programů, xxxxx se xxxxxx xxxx, a jeho/jejich xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx. [Xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxx jednoho xxxxxxxx, xx nutno xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx jednotlivých xxxxxxxx, přičemž x&xxxx;xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, které xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx bodu 10.2, xxxxx xxxx tyto xxxxxxxxx uvedeny v oddíle 5.] |
|
1.5 |
Xxxxx xxxxxxxx přijatých x&xxxx;xxxxxxxx zprávy x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx. |
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXX XXXXX X&xxxx;XXXXXXX (XXXXXXXXX) ŘÍZENÍ X&xxxx;XXXXXXXX
Xxxxx oddíl xxxxxxxx xxxxxxxxxxx informace:
|
2.1 |
Údaje x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx změnách x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx xx nové zprostředkující xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 28 x&xxxx;29 xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;223/2014 xx základě xxxxxxx xxxxxxxx, kterou auditní xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;34 xxxxxxxxx nařízení. |
|
2.2 |
Informace xxxxxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx.&xxxx;35 odst. 5 x&xxxx;6 xxxxxxxx (EU) č. 223/2014. |
|
2.3 |
Je xxxxx uvést xxxx, xx kdy xxxx xxxxx platí, xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx na xxxxxxx xxxxxxx. |
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXX AUDITNÍ XXXXXXXXX
Xxxxx oddíl xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
3.1 |
Xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx auditní xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx důvodů. Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx, která se xxxxxxx při auditu xxxxxxx (xxx xxxxx 5). |
|
3.2 |
Xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx fázi, které xx nedotýkají xxxxx xxxxxxxxx v referenčním období, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx během xxxxxxxxxxxx období, které xx dotýkají auditní xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx. Uvedeny xxxx pouze změny xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. |
4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX SYSTÉMŮ
Tento xxxxx obsahuje následující xxxxxxxxx:
|
4.1 |
Xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx (včetně xxxxxxxxx orgánu), xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx systému xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx programu (xxx xx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014) – xxxx xxx „xxxxxx xxxxxxx“. |
|
4.2 |
Xxxxx xxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, konkrétně xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx. Xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx, bude xxxx xxxxxxx v oddíle 3 týkajícím se xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. |
|
4.3 |
Xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxx 10.1 popis hlavních xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx 3.2 přílohy XX xxxxxx xxxxxxxx. |
|
4.4 |
Xxxx x&xxxx;xxx, xxx byly xxxxxxx ze xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx, x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;5 odst. 5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;532/2014. |
|
4.5 |
Xxxxxxxxx o opatřeních xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xx doporučení xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx systémů x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx. |
|
4.6 |
Xxxx xxxxxxx získaná xx xxxxxxx auditů xxxxxxx (xxxxx/xxxxxxxx/xxxxxx) a odůvodnění. |
5. AUDITY XXXXXXX
Xxxxx xxxxx obsahuje xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
5.1 |
Xxxxxxxxx o subjektech (xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx), které xxxxxxxx audity operací (xxx je uvedeno x&xxxx;xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx pravomoci (XX) x.&xxxx;532/2014). |
|
5.2 |
Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxx, xxx xx metodika x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx strategií. |
|
5.3 |
Informace x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx a vysvětlení xxxxxxxxxxx výpočtů x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx. K parametrům xxxxxx xxxxxx patří: úroveň xxxxxxxxxxx, úroveň xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx jednotka, očekávaná xxxx xxxx, výběrový xxxxxxxx, xxxxxxx základního xxxxxxx, xxxxxxxx základního xxxxxxx, velikost vzorku, xxxxxxxxx o stratifikaci (xx-xx xxxxxxxxxx). Xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxx vzorku x&xxxx;xxxxxxxx chybovost (jak xx xxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;6 xxxx.&xxxx;14 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (EU) č. 532/2014) xxxx uvedeny x&xxxx;xxxx 10.3, x&xxxx;xx xx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx základní xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx. |
|
5.4 |
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx výdajů x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, z něhož xxx xxxxxx náhodný xxxxxx (xxxxxxx „X“ x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxx 10.2). Xxxxxxxxxxx položky zahrnují xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxx uloženy xxxxxxxx xxxxxx. |
|
5.5 |
Xxxxx existují xxxxxxx xxxxxxxx vzorku, xxxxxxxxx, xx x&xxxx;xxxx xxxx xxxxxxxxx jako xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s čl. 6 xxxx.&xxxx;7 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx pravomoci (XX) x.&xxxx;532/2014. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xx xx zaměřením xx xx xxxxxxx, zda xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx (xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx Xxxxxx) x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx jako xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx. |
|
5.6 |
Xxxxx xx xxxxxxx jiný xxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xx.&xxxx;34 odst. 1 nařízení (XX) č. 223/2014, xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx/xxxxxx, xxxxx xx xxxxxx týkaly, xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx, xxx byl xxxxxx xxxxxxx (x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx), x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx vzorku, aby xxxx auditní xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx výrok xxxxxxxx. V případě jiného xxx statistického xxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx promítnutá chybovost. |
|
5.7 |
Analýza xxxxxxxx xxxxxxxx auditů xxxxxxx xxxxxxxxxx počet xxxxxxxxxxxx položek xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;(2) xxxx podle xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx&xxxx;(3) xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx hlavní xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx&xxxx;(4), xxxxx xxx xxxxxxxxxx (xx-xx xxxxxxxxxx), příčiny, xxxxxxxxxx xxxxxxxx opatření (včetně xxxxxxxx, která mají xxxxx xxxxxx zamezit x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx o platbu) x&xxxx;xxxxx na xxxxx xxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 10.2 a 10.3 xxxxxx xxxxxxxxxx, zejména xx se xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx. |
|
5.8 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx certifikační xxxxx/xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx Xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx z auditů xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xxx je uvedeno x&xxxx;xxxx 10.2. |
|
5.9 |
Srovnání celkové xxxxxxxxxx a zbytkové xxxxxxx xxxxxxxxxx&xxxx;(5) (xxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxx 10.2) xx stanovenou xxxxxx xxxxxxxxxxx k zjištění, zda xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx nesprávnosti x&xxxx;xxxx xx xx dopad xx xxxxx xxxxxxxx. |
|
5.10 |
Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx auditu xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx vzorku (xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;6 xxxx.&xxxx;12 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;532/2014). |
|
5.11 |
Xxxx x&xxxx;xxx, xxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxxxxx, a o přijatých xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx a s nimi spojených xxxxxxxxxx xxxxx. |
|
5.12 |
Xxxxxxxxx o opatřeních xxxxxxxxx v návaznosti xx xxxxxx operací, které xxxx provedeny x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx, zejména x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx. |
|
5.13 |
Xxxxxx vyvozené xx xxxxxxx xxxxxxxxx výsledků xxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxxx systému xxxxxx a kontroly. |
6. AUDITY XXXXXXXX XXXXXXX
Xxxxx oddíl xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
6.1 |
Xxxx x&xxxx;xxxxxxxx/xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx audity xxxxxxxx xxxxxxx. |
|
6.2 |
Xxxxx koncepce xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx prvků xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;49 xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;223/2014. To xxxxxxxx xxxxx na xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxx (xxx xx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 4) a auditů xxxxxxx (xxx xx xxxxxxxx xxxxxxx v oddíle 5) x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxx, jež xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx. |
|
6.3 |
Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxxxxxx a pravdivost xxxxxx závěrky, xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx finančních xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx závěrce, x&xxxx;xxxxxxxxxx xx výsledky xxxxxx xxxxxxx a/nebo xxxxxx operací. |
|
6.4 |
Údaj o tom, xxx xxxx některé xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx, x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxx opatřeních. |
7. KOORDINACE XXXX XXXXXXXXX XXXXXXXX X&xxxx;XXXXX XX STRANY XXXXXXXXX XXXXXX (xx-xx použitelné)
Tento xxxxx obsahuje xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
7.1 |
X&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx a auditními xxxxxxxx, xxxxx provádějí xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014. |
|
7.2 |
Xxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx auditní xxxxx uplatňuje u těchto xxxxxxxxx subjektů. |
8. OSTATNÍ INFORMACE
Tento xxxxx obsahuje xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
8.1 |
Xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx na xxxxxx, xxx byly xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx auditním xxxxxxx (xxxxxx xxxxxxx nahlášených xxxxxx vnitrostátními xxxxxx xxxx institucemi Unie x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx, které xxxxxx xxxxxxx xxxxx), xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx. |
|
8.2 |
Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxx xxxxx xx předložení xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx a před předáním xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx čl. 34 odst. 5 xxxx. x) nařízení (XX) č. 223/2014 Xxxxxx x&xxxx;xxxxx se berou x&xxxx;xxxxx při xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxx auditního orgánu. |
9. CELKOVÁ XXXX XXXXXXX
Xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
9.1 |
Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx jistoty xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx řízení a kontroly (6) x&xxxx;xxxxxxxxxx, jak bylo xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx výsledků auditů xxxxxxx (xxx je xxxxxxx x&xxxx;xxxx 10.2) x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx (jak xx xxxxxxx x&xxxx;xxxx 10.3). Xxxxxxx orgán xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx činnosti na xxxxxxxxxxxx úrovni nebo xx xxxxxx Xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx účetním xxxxxxx. |
|
9.2 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxx xxxxxxxx opravy, x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx. |
10.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX
10.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx:
|
Xxxxxxxxxx subjekt |
Název xxxxxx |
Xxxxx xxxxxxxxxx závěrečné xxxxxx o auditu |
Operační program: [XXX x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx] |
Xxxxxxx hodnocení (xxxxxxxxx 1, 2, 3, 4) [xxx xx stanoveno x&xxxx;xxxxxxx 2 xxxxxxx XX nařízení x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;532/2014] |
Xxxxxxxxxx |
|||||||||||||
|
Xxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxxxx) [xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 1 přílohy XX xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) č. 532/2014] |
||||||||||||||||||
|
KP 1 |
XX 2 |
XX 3 |
KP 4 |
KP 5 |
XX 6 |
XX 7 |
KP 8 |
XX 9 |
XX 10 |
XX 11 |
XX 12 |
KP 13 |
||||||
|
Xxxxxx xxxxx |
||||||||||||||||||
|
Xxxxxxxxxxxxxxx subjekt(y) |
||||||||||||||||||
|
Certifikační xxxxx |
||||||||||||||||||
|
Xxxx.: Xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx xx týkají xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx nevztahují na xxxxxxxxxx xxxxxxx. |
||||||||||||||||||
10.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx:
|
Xxxxx XXX xxxxxxxx |
Xxxxx xxxxxxxx |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
|
|
Xxxxxx x&xxxx;xxxxxx odpovídající xxxxxxxxxx souboru, x&xxxx;xxxxx xxx vzorek vybrán &xxxx;(7) |
Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx s účetním xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxx neoprávněných xxxxxx v náhodném xxxxxx |
Xxxxxxx xxxxxxxxx &xxxx;(8) |
Xxxxxx provedené x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxxx xxxxxxx chybovost |
Ostatní xxxxxxxxxx xxxxxx (9) |
Částka xxxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx výdajů |
|||
|
Částka (10) |
% &xxxx;(11) |
|||||||||
10.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx, xx xxxxx xx zakládá náhodný xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx
(1)&xxxx;&xxxx;Xx xxxxxx definice xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;2 odst. 14 xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;223/2014.
(2)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxxx.
(3)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx: xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx veřejných xxxxxxx.
(4)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxx v případě, xx-xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;6 odst. 10 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx pravomoci (EU) x.&xxxx;532/2014, která xxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx příspěvků xx položky xxxxxx xxxxxxx.
(5)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx chyby mínus xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx 5.8 xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.
(6)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx čtyř xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 2 xxxxxxx XX xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx pravomoci (XX) x.&xxxx;532/2014.
(7)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx „X“ xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xx. xxxxxxxx xxxx způsobilých xxxxxxxxx výdajů xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx systémech xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxxx Komisi (xxx xx uvedeno x&xxxx;xx.&xxxx;49 xxxx.&xxxx;1 xxxx. a) xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;223/2014), xx odečtení případných xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xx případně xxxxx x&xxxx;xxxx 5.4.
(8)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx. Xxxxx xxxxxxx vzorek xxxxxxxx xxxx než jeden xxxx xxxx xxxxxxx, xxxx xx celková (xxxxxxxxxx) xxxxxxxxx uvedená xx xxxxxxx „X“ xxxxxx základního xxxxxxx. Xx-xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx v bodě 5.7.
(9)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx „X“ xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.
(10)&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx (xx-xx xxxxxx dílčí xxxxxxxx xxxxxx xxxxx čl. 6 xxxx.&xxxx;9 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;532/2014, xxxxx xx v tomto xxxxxxx pouze xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, které xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, x&xxxx;xx xxxxx článku 5 xxxxxxxxx nařízení x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx).
(11)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx.