XXXX&Xxxxxx;XĚX&Xxxxxx; XXŘ&Xxxxxx;XXX&Xxxxxx; XXXXXX (XX) 2015/1386
ze dne 12. srpna 2015,
xxxx&xxxxxx;x xx xxxxxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; xxxxxxxx x&xxxx;xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; Evropského xxxxxxxxxx a Rady (XX) č.&xxxx;223/2014, xxxxx jde x&xxxx;xxxxx xxxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx; řídicího xxxxxxxx, xxxxxx&xxxxxx; strategie, x&xxxxxx;xxxx auditora x&xxxx;x&xxxxxx;xxčx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx
XXXXXXX&Xxxxxx; XXXXXX,
x&xxxx;xxxxxxx xx Xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; Xxxxxxx&xxxxxx; unie,
x&xxxx;xxxxxxx xx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; Xxxxxxx&xxxxxx;xx parlamentu x&xxxx;Xxxx (XX) č. 223/2014 xx dne 11. xřxxxx 2014 o Fondu xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;&xxxxxx;x xxxx&xxxxxx;x (1), x&xxxx;xxxx&xxxxxx;xx na čx.&xxxx;32 xxxx.&xxxx;10 x&xxxx;čx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;6 uvedeného xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;,
po xxxxxxxxxx x&xxxx;X&xxxxxx;xxxxx xxx Xxxx xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;&xxxxxx;x xxxx&xxxxxx;x,
xxxxxxxx x&xxxx;xěxxx xůxxxůx:
|
(1) |
Xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; nařízení Komise (XX) 2015/341 (2) xxxxxxxx xxxxxxxxx&xxxxxx; nezbytná xxx xřxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxčxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx; Xxxxxx. Xxx se xxxxxxxxx xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; xxxxxxxů xxxxxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;Xxxxx xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;&xxxxxx;x xxxx&xxxxxx;x (XXXX), je xxxx&xxxxxx; xxxxxxxx xxx&xxxxxx;&xxxxxx; xxxxxxxxx&xxxxxx; xxx xxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č.&xxxx;223/2014. Xx &xxxxxx;čxxxx xxxxxxěx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxx a přístupu x&xxxx;xěxxx xxxxxxxxx&xxxxxx;x by tato xxxxxxxxx&xxxxxx; xěxx být xxxxxxx v jednom xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;x xxxx. |
|
(2) |
Xx &xxxxxx;čxxxx harmonizace xxxxx xxx vypracování x&xxxx;xřxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; prohlášení ř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx, za xěž xxxxx čx.&xxxx;32 xxxx.&xxxx;4 x&xxxxxx;xx. x) xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č.&xxxx;223/2014 xxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; ř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x, xx xxxx&xxxxxx; xxxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xxx týkající xx xxxx xxxxxx, x&xxxx;xx xx xxxxě xxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxx. |
|
(3) |
Xx &xxxxxx;čxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxx vypracování x&xxxx;xřxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx, x&xxxxxx;xxxx xxxxxxxx a výroční xxxxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx, xx xěž xx xxxxx čx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;4 a čl. 34 xxxx.&xxxx;5 prvního xxxxxxxxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č. 223/2014 xxxxxěxx&xxxxxx; auditní xxx&xxxxxx;x, xx xxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxx xxxx, xxxx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xxx x&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xx xxxxxxxxx a upřesňuje xxxxxx a kvalitu xxxxxxxx&xxxxxx; xxxžxx&xxxxxx;xx xřx xxxxxx xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx;. |
|
(4) |
X&xxxx;x&xxxxxx;xxx umožnit xx xxxxxxxxxx&xxxxxx;&xxxxxx; xxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxřxx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xx xxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xěxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxx&xxxxxx;x dnem xx xxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx; x&xxxx;&Xxxxxx;řxxx&xxxxxx;x věstníku Xxxxxxx&xxxxxx; unie, |
PŘIJALA TOTO XXŘ&Xxxxxx;XXX&Xxxxxx;:
Čx&xxxxxx;xxx&xxxx;1
Xxxx prohlášení ř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx
Xxxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx; řídicího xxxxxxxx xxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;čx.&xxxx;32 odst. 4 x&xxxxxx;xx. x) xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č. 223/2014 xx xřxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxx každý xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxx podle xxxxx xxxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxx X&xxxx;xxxxxx nařízení.
Čx&xxxxxx;xxx&xxxx;2
Xxxxx xxxxxx&xxxxxx; strategie, x&xxxxxx;xxxx xxxxxxxx a výroční xxxxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx&xxxxxx; strategie xxxxxx&xxxxxx; v čl. 34 xxxx.&xxxx;4 xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (EU) č. 223/2014 xx xřxxxxx&xxxxxx; xxxxx xxxxx xxxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxx&xxxx;XX xxxxxx nařízení.
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X&xxxxxx;xxx auditora xxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;čx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;5 xxxx&xxxxxx;x pododstavci x&xxxxxx;xx. x) xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (EU) č.&xxxx;223/2014 xx xxxxxxxxx xxxxx vzoru xxxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxx XXX xxxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;.
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X&xxxxxx;xxčx&xxxxxx; kontrolní xxx&xxxxxx;xx xxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;čx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;5 xxxx&xxxxxx;x pododstavci písm. x) xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č.&xxxx;223/2014 xx vypracuje xxxxx xxxxx xxxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxx XX xxxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;.
Čx&xxxxxx;xxx&xxxx;3
Xxxxx v platnost
Toto xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxx&xxxxxx;x xxxx xx vyhlášení x&xxxx;&Xxxxxx;řxxx&xxxxxx;x xěxxx&xxxxxx;xx Evropské xxxx.
Toto nařízení xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx ve xxxxx členských státech.
V Bruselu xxx 12. srpna 2015.
Xx Komisi
předseda
Jean-Claude JUNCKER
(1)&xxxx;&xxxx;Xx. věst. L 72, 12.3.2014, s. 1.
(2)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx (XX) 2015/341 xx xxx 20. xxxxx 2015, xxxxxx xx xxxxxxx prováděcí xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx Evropského xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (EU) č. 223/2014, xxxxx jde o vzory xxx xxxxxxxxxx určitých xxxxxxxxx Xxxxxx (Xx. xxxx. X&xxxx;60, 4.3.2015, x.&xxxx;1).
PŘÍLOHA X
Xxxx prohlášení xxxxxxxx xxxxxxxx
Xx/Xx, níže xxxxxxxxx/xxxxxxxxx/xxxxxxxxx (xxxxxxxx, xxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxx), xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx (xxxxx operačního programu, XXX)
xx xxxxxxx provádění (xxxxx operačního xxxxxxxx) xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxx 30. xxxxxx (rok),
na xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx/xxxx/xxxx xxxx k dispozici xx xxx předložení xxxxxx xxxxxxx Xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx správního xxxxxxx a ověření xxxxxxx xx xxxxx provedeného xxxxx čl. 32 odst. 5 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014 x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xx výdajů uvedených x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx předložených Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx končící xxx 30. června … (xxx),
x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx na xxxxxxxxxx xxxxx nařízení (XX) x.&xxxx;223/2014, a zejména xxxxxx&xxxx;32 xxxxxxxxx xxxxxxxx,
xxxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxx, xx:
|
— |
xxxxxxxxx xxxx v účetní xxxxxxx řádně xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s čl. 49 odst. 1 xxxxxxxx (EU) č. 223/2014, |
|
— |
výdaje xxxxxxx v účetní xxxxxxx xxxx xxxxxxx k zamýšlenému xxxxx, xxx je xxxxxxx v nařízení (XX) x.&xxxx;223/2014, x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, |
|
— |
xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx uskutečněných xxxxxxx v souladu x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx. |
Xxxxxxxxx/Xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx v závěrečných xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx xxx, xxxxx je xxxxxxxxx k tomuto prohlášení, xxx xx vyžaduje x&xxxx;xx.&xxxx;32 odst. 4 písm. x) xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014, xxxx v účetní xxxxxxx xxxxxxxx vyřešeny. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xx zjištěné xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, nebo xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxx s ohledem xx xxxx požadovaná xxxxxxxx xxxxxxxx: … (xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxx opatření v době xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx).
Xxxxxx xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxx, že xxxxxx, jichž se xxxx probíhající xxxxxxxxx xxxxxxxx a správnosti, xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx závěrky vyjmuty x&xxxx;xxxxx xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx o průběžnou xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;49 odst. 2 xxxxxxxx (XX) č. 223/2014.
Dále xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx [, (xxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX X) xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx nařízení Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;1255/2014&xxxx;(1)]/[(xxxxx x&xxxx;xxxxxxx OP XX) x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xx pokroku xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xx.&xxxx;32 odst. 2 xxxx. x) xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;223/2014]. Potvrzuji/Potvrzujeme, že xxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx proti xxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;32 xxxx.&xxxx;4 xxxx. x) xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;223/2014, xxxxx zohledňují xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx i to, xx xx xxxxxx xxxxx/xxxxxx/xxxxxx xxxxxx žádné xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx související x&xxxx;xxxxxxxxxx operačního xxxxxxxx, xxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxx pomoci nejchudším xxxxxx.
Xxxxx
Xxxxxx (podpisy)
(1) Nařízení Komise x&xxxx;xxxxxxxxx pravomoci (XX) x.&xxxx;1255/2014 xx xxx 17. xxxxxxxx 2014, xxxxxx xx doplňuje xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (XX) č. 223/2014 x&xxxx;Xxxxx evropské xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx tím, xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx (Xx. xxxx. X&xxxx;337, 25.11.2014, s. 46).
XXXXXXX II
Vzor xxxxxxx xxxxxxxxx
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXX
Xxxxx oddíl obsahuje xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
— |
xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxxxx) (xxxxx x&xxxx;XXX&xxxx;(1)) x&xxxx;xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, |
|
— |
xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx orgánu xxxxxxxxxxx xx vypracování, xxxxxxxxxxxx a aktualizaci xxxxxxx xxxxxxxxx a jiných xxxxxxxx, xxxxx přispěly k tomuto xxxxxxxxx, |
|
— |
xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx) x&xxxx;xxxxx, x&xxxx;xxxxx rámci xx nachází, |
|
— |
odkaz xx xxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxx vnitrostátní xxxxxx xxxxxxxx (xx-xx xxxxxxxxxx) xxxxxxxxxxxx funkce x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx orgánu x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, |
|
— |
xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, že xxxxxxxx xxxxxxxxxxx audity xxxxx čl. 34 odst. 2 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014 xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx (x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;31 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014). |
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX XXXXX
Xxxxx oddíl obsahuje xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
— |
xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx posuzování xxxxx, |
|
— |
xxxxx xx xxxxxxx postupy xxx aktualizaci xxxxxxxxx xxxxx. |
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXX
Xxxxx xxxxx obsahuje xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
3.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx
|
— |
Xxxxx xx xxxxxxxx nebo postupy xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx auditní xxxxxxxx, xxxxxx klasifikace a řešení xxxxxxxxxx xxxx. |
|
— |
Xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx auditorské xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx při xxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxx je stanoveno x&xxxx;xx.&xxxx;34 odst. 3 xxxxxxxx (XX) č. 223/2014. |
|
— |
Odkaz na xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx auditora, xxx xxxx xxx Komisi xxxxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;5 nařízení (XX) x.&xxxx;223/2014. |
3.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx (audity systémů)
Informace x&xxxx;xxxxxxxxxx, u nichž xxxx xxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx, xx nějž xx xxxxxxx xxxxx xxx provádění těchto xxxxxx xxxxxxx.
Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx tematické xxxxxxx, jako je:
|
— |
kvalita xxxxxxxxx ověření x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xx místě xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;32 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014, x&xxxx;xx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx na xxxxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxx veřejných zakázek, xxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxx Xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx spotřebních xxxxxxx; |
|
— |
xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;28 xxxx.&xxxx;x), čl. 32 xxxx.&xxxx;2 xxxx.&xxxx;x) x&xxxx;xx.&xxxx;33 písm. d) xxxxxxxx (EU) č. 223/2014 x&xxxx;xxxxxx napojení na xxxxxxxxxx systém, xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;30 odst. 4 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014 (dále xxx „XXX 2014“); |
|
— |
xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx, a v případě XX XX xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx čl. 32 odst. 2 xxxx. a) nařízení (XX) č. 223/2014, |
|
— |
předložení zpráv x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx zpět, |
|
— |
provedení účinných x&xxxx;xxxxxxxxxxx opatření xxxxx xxxxxxxx podpořených xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;32 xxxx.&xxxx;4 xxxx. x) xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014. |
3.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxx
Xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx (xxxx xxxxx xx interní xxxxxxxx upřesňující xxxx xxxxxx), které xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s čl. 34 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014 x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;6 nařízení Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) č. 532/2014, (2) x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx zavedených xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx a opravou xxxxxxxxxx xxxx, včetně xxxxxxxxx xx podvod.
3.4 Audity xxxxxxxx xxxxxxx
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx závěrek.
3.5 Ověření xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx
Xxxxx xx vnitřní postupy, xxxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx řídicího xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx výroku xxxxxxxx.
4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXX
Xxxxx xxxxx xxxxxxxx následující informace:
|
— |
Popis x&xxxx;xxxxxxxxxx priorit x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx auditu x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx účetním obdobím x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx výsledky xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx činností. |
|
— |
V případě xxxxxx xxxxxxx (xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxx xxxxxxxxx oblasti) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx s aktuálním xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx:
|
5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX
Xxxxx xxxxx obsahuje xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
— |
Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx orgánu a případně xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx subjektem, xxxxx xxxxxxx audity, xxx xx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014. |
|
— |
Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx zdrojích, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx. |
(1)&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, xx-xx xxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxx je xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;34 odst. 4 xxxxxxxx (EU) č. 223/2014.
(2) Nařízení Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;532/2014 xx xxx 13. března 2014, xxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (XX) x.&xxxx;223/2014 x&xxxx;Xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx (Xx. věst. X&xxxx;148, 20.5.2014, x.&xxxx;54).
PŘÍLOHA III
Vzor xxxxxx xxxxxxxx
Xxxxxxxx komise, Generální xxxxxxxxxxx …
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXX
Xx, xxxx xxxxxxxxx/xxxxxxxxx, zastupující …[xxxxx xxxxxxxxx orgánu xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx], xxxxx xxxxxxxxx xx smyslu xx.&xxxx;31 xxxx.&xxxx;4 [a případně xxxx.&xxxx;5] xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014, xxxx xxxxxxx/x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxx pro xxxxxx xxxxxx začínající xxx 1. xxxxxxxx … [xxx] a končící xxx 30. června … [rok] (1) ze xxx … [xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx] (xxxx xxx „xxxxxx závěrka“), xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx uhrazení xxxx Xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx), xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx/x&xxxx;xxxx prohlášení řídicího xxxxxxxx xxx xxxxx xx.&xxxx;59 odst. 5 nařízení Xxxxxxxxxx parlamentu x&xxxx;Xxxx (XX, Euratom) x.&xxxx;966/2012&xxxx;(2)
xx xxxxxx k operačnímu xxxxxxxx …[xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx XXX] (xxxx xxx „program“),
za xxxxxx xxxxxx xxxxxx auditora xxxxx čl. 34 xxxx.&xxxx;5 xxxx. x) xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014.
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXXXXXX XXXXXX
…[xxxxx xxxxxxxx xxxxxx], xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;…[xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx], xxxxxx jako xxxxxxxxxxxx orgán programu, xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx fungování systému xxxxxx a kontroly, pokud xxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 32 a 33 xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;223/2014.
Xxxxxxxxxx [xxxxx certifikačního orgánu], xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx programu, xx xxxxxxx sestavit xxxxxx xxxxxxx (x&xxxx;xxxxxxx s článkem 49 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014) x&xxxx;xxxxxxxx její xxxxxxx, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx, jak xx stanoví v čl. 33 xxxx. b) x&xxxx;x) xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014.
X&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;33 xxxx. x) xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014 xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxx jsou x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx právem x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx&xxxx;(3).
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX
Xxx je xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;5 xxxx. x) xxxxxxxx (XX) č. 223/2014, xxx xxxxxxxxxx xx vydat xxxxxxxxx xxxxx ohledně xxxx, xxx účetní xxxxxxx xxxxxx věrný x&xxxx;xxxxxxx obraz, zda xxxx výdaje, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxx Xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx jsou xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx&xxxx;(4) x&xxxx;xxxxxxx a zda xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx. Xxx xxxxxxxxxx je xx xxxxxx xxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx zpochybňuje xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx subjektu (5).
Audity programu xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx strategií x&xxxx;xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx uznaným auditorským xxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxxx dodržoval etické xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx za xxxxxx xxxxxx výroku xxxxxxxx.
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx postupů x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx na xxxxxxx níže xxxxxxxxx xxxxxx. Provedené xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx významných (xxxxxxxxxxxx) xxxxxxxxxxxx, ať xx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx. Mám xx to, xx xxxxxxxxx auditorské postupy xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.
Xxxxxxxx xx, xx xxxxxxx důkazní xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxx, abych xx xxxxxx xxxxxxx xxxx/x&xxxx;xxxxx svůj výrok, [x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx:] xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx v oddíle 4 „Xxxxxxx rozsahu“.
Hlavní xxxxxxxx xxxxxxxx z auditů programu xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx.&xxxx;34 odst. 5 xxxx. b) xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014.
4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX XXXXXXX
Xxx
Xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx.
Xxxx
Xxxxxx xxxxxx xxx xxxxxx xx xxxx faktory:
|
a) |
… |
|
b) |
… |
|
c) |
…. |
[Uveďte xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, například xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, případy, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx řízení, x&xxxx;xx „xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx“ odhadněte xxxxxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx Unie a dopad xxxxxxx xxxxxxx na xxxxx auditora. Xxxxx xxxxxxxxxx v tomto xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.]
5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXX
Xxx
(Xxxxx xxx xxxxxx)
Xxxxx xxxx názoru x&xxxx;xx základě provedené xxxxxxx xxxxxxxx:
|
— |
xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx, xxx xx xxxxxxxxx v čl. 7 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;532/2014, |
|
— |
xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, o jejichž uhrazení xxxx Xxxxxx xxxxxxxx, xxxx legální a správné, |
|
— |
zavedený xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, |
Xxxxxxxxx auditní xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.
Xxxx
(Xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx)
Xxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx:
|
— |
xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx, xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;7 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx v přenesené xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;532/2014, |
|
— |
xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, o jejichž xxxxxxxx byla Xxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, |
|
— |
xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx funguje xxxxx. |
x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx:
|
— |
xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx záležitostem xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx závěrkou: … x/xxxx [xxxxxxxx xx xxxxxxxx] |
|
— |
xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx byla Xxxxxx xxxxxxxx: … |
|
— |
x/xxxx [xxxxxxxx se xxxxxxxx] xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx řízení x&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;(6): …. |
Xxxxxxxx xxxxx, xx xxxxx xxxxxxx (xxxxxx) xx [xxxxxxx]/[xxxxxx]. [Nehodící xx xxxxxxxx]
Xxxxx dopad xxxxxxxx … [xxxxxx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;%] xxxxxxxxx xxxxxxxxxx výdajů. Xxxxxxx xxxxxxxxx Xxxx tudíž xxxx … [částka x&xxxx;xxxxxx].
Xxxxxxxxx auditní xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx/xxxxxxxxxxx [xxxxxxxx xx xxxxxxxx] xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx řídicího subjektu.
[Pokud xxxxxxx činnost xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx orgán x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, které xxxxx k tomuto xxxxxx.]
Xxxx
(Xxxxxxx xxxxx)
Xxxxx xxxx názoru x&xxxx;xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx činnosti:
|
— |
účetní xxxxxxx xxxxxx/xxxxxxxx [nehodící xx xxxxxxxx] xxxxx a poctivý xxxxx, xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;7 odst. 5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx pravomoci (XX) x.&xxxx;532/2014, |
|
— |
xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxx Xxxxxx xxxxxxxx, xxxx/xxxxxx [xxxxxxxx se xxxxxxxx] legální a správné, |
|
— |
zavedený xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx/xxxxxxxxx [nehodící se xxxxxxxx] xxxxx. |
Xxxxx záporný xxxxx xx xxxxxxx xx xxxxxx aspektech:
|
— |
ve xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx: …. x/xxxx [xxxxxxxx se xxxxxxxx] |
|
— |
xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx uhrazení xxxx Xxxxxx xxxxxxxx: … x/xxxx [xxxxxxxx xx xxxxxxxx] |
|
— |
xx vztahu k významným xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;(7): …. |
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx tvrzení xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxx xxxxxxx: …
[Xxxxxxx orgán xxxx xxxxx rovněž xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx) podle xxxxxxxxxxx uznaných xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx&xxxx;(8).]
Xxxxx
Xxxxxx
(1)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xx 1. xxxxxxxx xx 30. xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx účetního xxxxxx programového xxxxxx, x&xxxx;xxxx se xxx xxxxxx období xx xxxxxxxxxxx dne způsobilosti xxxxxx xx 30. xxxxxx 2015. Xxxxxxxx xxxxxx období je xxxxxx xx 1. xxxxxxxx 2023 xx 30. xxxxxx 2024.
(2)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxxxxxxxx parlamentu x&xxxx;Xxxx (XX, Euratom) x.&xxxx;966/2012 xx dne 25. xxxxx 2012, xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxx x&xxxx;xxxxxx xx xxxxxxx nařízení Xxxx (XX, Euratom) x.&xxxx;1605/2002 (Xx. xxxx. L 298, 26.10.2012, x.&xxxx;1).
(3)&xxxx;&xxxx;Xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;5 xxxx.&xxxx;12 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014.
(4)&xxxx;&xxxx;Xxx se xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;5 xxxx.&xxxx;12 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014.
(5)&xxxx;&xxxx;X&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;59 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx (XX, Xxxxxxx) x.&xxxx;966/2012.
(6)&xxxx;&xxxx;X&xxxx;xxxxxxx, xx xx xx xxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, xx xx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx (xxxxxxx) jejich xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx požadavky x/xxxx xxxxxxxxx řádně, xxxxx xxxxxxx, xxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx (xxxxxx) xxxx zprávy, x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.
(7)&xxxx;&xxxx;Xxxxxx připomínka xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx.
(8)&xxxx;&xxxx;Xxxx výjimečné xxxxxxx by xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxxxx vnějšími xxxxxxx, které xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.
XXXXXXX XX
Xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXX
Xxxxx oddíl xxxxxxxx následující xxxxxxxxx:
|
1.1 |
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx auditního xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx podílely xx xxxxxxxxxxx xxxxxx. |
|
1.2 |
Xxxxxxxxxx období (xx. účetní xxxxxx&xxxx;(1)). |
|
1.3 |
Xxxxxx xxxxxx (během něhož xx uskutečnila xxxxxxx xxxxxxx). |
|
1.4 |
Xxxxxx xxxxxxxxxx programu xxxx xxxxxxxxxx programů, xxxxx xx zpráva xxxx, x&xxxx;xxxx/xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx orgánů. [Pokud xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx více xxx xxxxxxx programu, xx nutno xxxxxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, přičemž v každém xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx bodu 10.2, xxxxx xxxx tyto xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 5.] |
|
1.5 |
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx zprávy x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx. |
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXX XXXXX X&xxxx;XXXXXXX (XXXXXXXXX) ŘÍZENÍ X&xxxx;XXXXXXXX
Xxxxx oddíl xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
2.1 |
Xxxxx o případných xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx a certifikačních xxxxxx, xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxxx funkcí xx xxxx zprostředkující xxxxxxxx, a potvrzení souladu x&xxxx;xxxxxx 28 x&xxxx;29 xxxxxxxx (XX) č. 223/2014 xx základě xxxxxxx xxxxxxxx, kterou auditní xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;34 xxxxxxxxx xxxxxxxx. |
|
2.2 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx.&xxxx;35 xxxx.&xxxx;5 x&xxxx;6 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014. |
|
2.3 |
Xx xxxxx uvést data, xx kdy tyto xxxxx xxxxx, data xxxxxxxx xxxx auditnímu xxxxxx x&xxxx;xxxxxx dopad xxxxxx změn xx xxxxxxx xxxxxxx. |
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXX XXXXXXX XXXXXXXXX
Xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx informace:
|
3.1 |
Údaje x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx uveďte xxxxxxxxx xxxxx metody xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxx auditu xxxxxxx (xxx oddíl 5). |
|
3.2 |
Xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx fázi, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx provedenými během xxxxxxxxxxxx xxxxxx, které xx xxxxxxxx auditní xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx. Xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxx předchozí verzi xxxxxxx xxxxxxxxx. |
4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX XXXXXXX
Xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
4.1 |
Xxxxx o subjektech (včetně xxxxxxxxx xxxxxx), xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx (xxx xx xxxxxxx v čl. 34 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;223/2014) – dále xxx „xxxxxx xxxxxxx“. |
|
4.2 |
Xxxxx xxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxx xx použitelnou xxxxxxx xxxxxxxxx, konkrétně na xxxxxxxx posuzování rizik x&xxxx;xxxxxxxx, xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxx audity systémů. Xxxxx xxxx posouzení xxxxx xxxxxxxxxxxxx, bude xxxx xxxxxxx v oddíle 3 xxxxxxxxx se xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. |
|
4.3 |
Xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxx 10.1 xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx systémů, xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxx je xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx 3.2 xxxxxxx XX tohoto xxxxxxxx. |
|
4.4 |
Xxxx x&xxxx;xxx, xxx byly xxxxxxx xx zjištěných xxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxxxxx, x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx vyčíslení xxxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, v souladu x&xxxx;xx.&xxxx;5 odst. 5 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (EU) x.&xxxx;532/2014. |
|
4.5 |
Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx na xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx z auditů xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx. |
|
4.6 |
Xxxx xxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx (xxxxx/xxxxxxxx/xxxxxx) x&xxxx;xxxxxxxxxx. |
5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX XXXXXXX
Xxxxx xxxxx obsahuje xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
5.1 |
Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx), xxxxx xxxxxxxx audity xxxxxxx (xxx xx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;532/2014). |
|
5.2 |
Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx vzorků x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxx, zda xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx strategií. |
|
5.3 |
Informace x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx a vysvětlení xxxxxxxxxxx xxxxxxx a odborného xxxxxx. X&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx: xxxxxx xxxxxxxxxxx, úroveň xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx jednotka, xxxxxxxxx xxxx xxxx, výběrový xxxxxxxx, hodnota základního xxxxxxx, xxxxxxxx základního xxxxxxx, xxxxxxxx vzorku, xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx (xx-xx xxxxxxxxxx). Xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx chybovost (xxx xx vymezena v čl. 6 xxxx.&xxxx;14 xxxxxxxx v přenesené xxxxxxxxx (XX) č. 532/2014) xxxx xxxxxxx v bodě 10.3, a to xx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx základní xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx s konkrétní xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx. |
|
5.4 |
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx vykázaných Komisi x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx účetním xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx (xxxxxxx „X“ x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxx 10.2). Xxxxxxxxxxx položky xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx vzorku, x&xxxx;xxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx. |
|
5.5 |
Xxxxx existují záporné xxxxxxxx vzorku, xxxxxxxxx, xx x&xxxx;xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s čl. 6 odst. 7 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;532/2014. Xxxxxxx xxxxxxxx výsledků auditů xxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xx xx xxxxxxxxx xx xx xxxxxxx, zda xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx oprav (která xxxxxx xxxxxxx stát xxxx Xxxxxx) v účetní xxxxxxx vykázána xxxx xxxxxx xxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxx zpět. |
|
5.6 |
Pokud xx použije jiný xxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xx.&xxxx;34 odst. 1 nařízení (XX) x.&xxxx;223/2014, procentní xxxxx operací/výdajů, xxxxx xx xxxxxx týkaly, xxxxxxxx přijatá k zajištění xxxx, xxx xxx xxxxxx xxxxxxx (x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx), a k zajištění dostatečné xxxxxxxxx vzorku, xxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. |
|
5.7 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx položek xxxxxx, xxxxxxxxxx částku a druhy (2) xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx&xxxx;(3) xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx vrstvy x&xxxx;xxxxxxxxx hlavní xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx&xxxx;(4), xxxxx xxx xxxxxxxxxx (xx-xx xxxxxxxxxx), příčiny, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx) x&xxxx;xxxxx na xxxxx xxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx potřeby xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 10.2 a 10.3 xxxxxx vysvětlení, xxxxxxx xx se týká xxxxxxx chybovosti. |
|
5.8 |
Vysvětlení xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx s účetním xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx/xxxxxx orgán xxxxxxx xxxx předložením xxxxxx xxxxxxx Xxxxxx a které xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xxx xx uvedeno x&xxxx;xxxx 10.2. |
|
5.9 |
Xxxxxxxx celkové xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx celkové xxxxxxxxxx&xxxx;(5) (xxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxx 10.2) xx xxxxxxxxxx úrovní xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx soubor xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a jaký xx xx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx. |
|
5.10 |
Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx auditu případného xxxxxxxxxxx xxxxxx (xxx xx xxxxxxxxx v čl. 6 xxxx.&xxxx;12 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;532/2014). |
|
5.11 |
Xxxx x&xxxx;xxx, xxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx, x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxx opatřeních, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx a s nimi xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx. |
|
5.12 |
Xxxxxxxxx o opatřeních xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx na xxxxxx xxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx, zejména x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx. |
|
5.13 |
Xxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx operací, xxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx. |
6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX ÚČETNÍCH XXXXXXX
Xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx informace:
|
6.1 |
Údaj o orgánech/subjektech, xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx závěrek. |
|
6.2 |
Popis xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxx závěrky xxxxx xxxxxx&xxxx;49 nařízení (XX) x.&xxxx;223/2014. Xx xxxxxxxx xxxxx xx auditní xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxx (xxx xx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 4) x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx (xxx xx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 5) x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxx, jež se xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx. |
|
6.3 |
Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, xxxxx byly xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxx, přesnost x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx o uložených finančních xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx v účetní závěrce, x&xxxx;xxxxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxxx systémů a/nebo xxxxxx operací. |
|
6.4 |
Údaj x&xxxx;xxx, xxx byly některé xx zjištěných xxxxxxxx xxxxxxxx xx systémové, x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx. |
7.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXXX XXXX XXXXXXXXX XXXXXXXX A DOZOR XX STRANY XXXXXXXXX XXXXXX (xx-xx použitelné)
Tento xxxxx xxxxxxxx následující xxxxxxxxx:
|
7.1 |
X&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx koordinace xxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx provádějí xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014. |
|
7.2 |
Xxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx u těchto xxxxxxxxx xxxxxxxx. |
8.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX INFORMACE
Tento xxxxx xxxxxxxx následující xxxxxxxxx:
|
8.1 |
Xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a podezřeních na xxxxxx, xxx byly xxxxxxxx v rámci xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxx xxxxxxx nahlášených xxxxxx vnitrostátními xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx Xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx), xxxxx s přijatými xxxxxxxxxx. |
|
8.2 |
Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx a před xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;5 xxxx. x) nařízení (XX) č. 223/2014 Komisi x&xxxx;xxxxx xx xxxxx x&xxxx;xxxxx xxx zjišťování xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxx auditního orgánu. |
9. CELKOVÁ XXXX XXXXXXX
Xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
9.1 |
Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx fungování xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;(6) x&xxxx;xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx auditů xxxxxxx (xxx xx xxxxxxx v bodě 10.2) x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx (jak xx xxxxxxx v bodě 10.3). Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx vezme v úvahu xxxxxx xxxxxxxx jiné xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxx Unie, xxxxx xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx s daným xxxxxxx xxxxxxx. |
|
9.2 |
Xxxxxxxxx případných provedených xxxxxxxxxxxx opatření, xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx ze xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx. |
10.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX XXXXXXX KONTROLNÍ ZPRÁVY
10.1 Výsledky xxxxxx xxxxxxx:
|
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxx xxxxxx |
Xxxxx xxxxxxxxxx závěrečné xxxxxx x&xxxx;xxxxxx |
Xxxxxxxx program: [XXX a název xxxxxxxxxx xxxxxxxx] |
Xxxxxxx xxxxxxxxx (kategorie 1, 2, 3, 4) [xxx je xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 2 přílohy XX nařízení v přenesené xxxxxxxxx (XX) č. 532/2014] |
Připomínky |
|||||||||||||
|
Klíčové xxxxxxxxx (použitelné) [stanovené v tabulce 1 přílohy II xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx pravomoci (XX) x.&xxxx;532/2014] |
||||||||||||||||||
|
XX 1 |
XX 2 |
XX 3 |
KP 4 |
KP 5 |
XX 6 |
KP 7 |
XX 8 |
XX 9 |
XX 10 |
XX 11 |
XX 12 |
XX 13 |
||||||
|
Xxxxxx xxxxx |
||||||||||||||||||
|
Xxxxxxxxxxxxxxx subjekt(y) |
||||||||||||||||||
|
Certifikační xxxxx |
||||||||||||||||||
|
Xxxx.: Xxxxx xxxxxxxx v tabulce xxxx se týkají xxxxxxxxx požadavků, xxxxx xx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx subjekt. |
||||||||||||||||||
10.2 Výsledky xxxxxx xxxxxxx:
|
Xxxxx XXX programu |
Název xxxxxxxx |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
|
|
Xxxxxx x&xxxx;xxxxxx odpovídající xxxxxxxxxx xxxxxxx, z něhož xxx vzorek xxxxxx &xxxx;(7) |
Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx s účetním xxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx vzorku |
Částka neoprávněných xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx xxxxxxxxx (8) |
Opravy provedené x&xxxx;xxxxxxxx celkové xxxxxxxxxx |
Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx auditované xxxxxx (9) |
Částka xxxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx ostatních xxxxxxxxxxxx výdajů |
|||
|
Částka &xxxx;(10) |
% &xxxx;(11) |
|||||||||
10.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx, na xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx a celková xxxxxxxxx
(1)&xxxx;&xxxx;Xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;2 xxxx.&xxxx;14 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014.
(2)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx, xxxxxxxxx, ojedinělé.
(3) Například: způsobilost, xxxxxxxx xxxxxxxxx zakázek.
(4) Chybovost xxxxxx je xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xx-xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;6 odst. 10 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;532/2014, která xxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx jsou operace xxxxxxxxxxx z finančních příspěvků xx položky xxxxxx xxxxxxx.
(5)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx 5.8 xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx souborem.
(6) Celková xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx v tabulce 2 xxxxxxx XX xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (EU) x.&xxxx;532/2014.
(7)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx „X“ xxxxxxxx xx základní xxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, tj. xxxxxxxx výši xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx systémech certifikačního xxxxxx, xxxxx byla xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxxx Xxxxxx (xxx xx uvedeno x&xxxx;xx.&xxxx;49 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) xxxxxxxx (EU) č. 223/2014), xx odečtení xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxx 5.4.
(8)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxxx xx vypočítána xxxx použitím xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx ve xxxxxx k auditovanému xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx souboru, x&xxxx;xxxxx xxx vybrán xxxxxxx xxxxxx. Xxxxx xxxxxxx xxxxxx zahrnuje xxxx xxx xxxxx xxxx xxxx program, xxxx se celková (xxxxxxxxxx) xxxxxxxxx uvedená xx sloupci „X“ xxxxxx základního xxxxxxx. Xx-xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxx bližší informace xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx 5.7.
(9)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx „X“ odkazuje xxxxxxxx xx xxxxxx auditované x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.
(10)&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxxxxxx výdajů (xx-xx xxxxxx xxxxx výběrový xxxxxx xxxxx čl. 6 xxxx.&xxxx;9 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;532/2014, xxxxx se x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxx částka xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, x&xxxx;xx podle xxxxxx&xxxx;5 xxxxxxxxx xxxxxxxx v přenesené xxxxxxxxx).
(11)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx auditovaných výdajů x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx.