Plné znění - 32015R1386

—

xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxx předloženy x&xxxx;xxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s čl. 49 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx (EU) č. 223/2014,

—

výdaje xxxxxxx v účetní xxxxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx, xxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;223/2014, x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx finančního xxxxxx,

—

xxxxxxxx systém xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxx operační xxxxxxx poskytuje xxxxxxxx xxxxxx týkající xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

—

identifikace xxxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxxxx) (xxxxx x&xxxx;XXX&xxxx;(1)) x&xxxx;xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx,

—

xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx orgánu xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx k tomuto xxxxxxxxx,

—

xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx veřejné správy) x&xxxx;xxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxx xx xxxxxxx,

—

xxxxx na xxxxxx, chartu xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx (je-li použitelné) xxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx provádějících xxxxxx x&xxxx;xxxxx jeho odpovědnosti,

—

potvrzení xxxxxxxxx xxxxxx, že xxxxxxxx provádějící xxxxxx xxxxx čl. 34 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;223/2014 xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx (x&xxxx;xxxxxxxx organizačně xxxxxxxxx xxxxx čl. 31 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014).

—

xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx posuzování rizik,

—

odkaz xx vnitřní postupy xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

—

Odkaz xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx hlavních xxxxx x&xxxx;xxxxx auditní činnosti, xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

—

Xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx auditorské xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxx zohlední při xxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxx je stanoveno x&xxxx;xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;3 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014.

—

Xxxxx xx xxxxxxxx postupy pro xxxxxxxxxxx kontrolní xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxx xxx Komisi xxxxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;5 nařízení (EU) x.&xxxx;223/2014.

—

kvalita xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx v čl. 32 odst. 5 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014, x&xxxx;xx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx na xxxxxxxxxx pravidel xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx, prevenci x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxx Unie v oblasti xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx;

—

xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx podle xx.&xxxx;28 xxxx.&xxxx;x), čl. 32 odst. 2 xxxx.&xxxx;x) x&xxxx;xx.&xxxx;33 písm. d) xxxxxxxx (EU) č. 223/2014 x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;30 odst. 4 xxxxxxxx (XX) č. 223/2014 (xxxx xxx „SFC 2014“);

—

xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx se xxxxxxxxx, a v případě OP XX xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx operačního xxxxxxxx v dosahování xxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;32 xxxx.&xxxx;2 xxxx. x) nařízení (XX) x.&xxxx;223/2014,

—

xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx,

—

xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx opatření xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx podvodů x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;32 xxxx.&xxxx;4 xxxx. x) xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;223/2014.

—

Popis x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx s vysvětlením xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx rizik x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx činností.

—

V případě xxxxxx xxxxxxx (xxxxxx auditů xxxxxxxxxx na určité xxxxxxxxx xxxxxxx) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx a dvěma následujícími xxxxxxxx xxxxxxxx:

—

Organizační schéma xxxxxxxxx xxxxxx a případně xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx subjektem, který xxxxxxx xxxxxx, jak xx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;223/2014.

—

Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx zdrojích, xxxxx xxxx být xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx s aktuálním xxxxxxx xxxxxxx a dvěma xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx obdobími.

x)

…

x)

…

x)

….

—

xxxxxx xxxxxxx xxxxxx věrný a poctivý xxxxx, jak xx xxxxxxxxx v čl. 7 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx pravomoci (XX) č. 532/2014,

—

výdaje x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxx Xxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx a správné,

—

zavedený xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx,

—

xxxxxx xxxxxxx xxxxxx věrný x&xxxx;xxxxxxx xxxxx, xxx xx stanoveno x&xxxx;xx.&xxxx;7 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (EU) č. 532/2014,

—

výdaje x&xxxx;xxxxxx závěrce, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxx Xxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx,

—

xxxxxxxx xxxxxx řízení x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx.

—

xx vztahu x&xxxx;xxxxxxxxx záležitostem xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx: …

x/xxxx [xxxxxxxx xx xxxxxxxx]

—

xx xxxxxx k významným xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx a správností xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxx Xxxxxx požádána: …

—

x/xxxx [xxxxxxxx xx xxxxxxxx] xx vztahu x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx s fungováním xxxxxxx řízení x&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;(6): ….

—

xxxxxx xxxxxxx xxxxxx/xxxxxxxx [xxxxxxxx se xxxxxxxx] xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx, jak je xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;7 odst. 5 xxxxxxxx v přenesené xxxxxxxxx (XX) č. 532/2014,

—

výdaje x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, o jejichž xxxxxxxx xxxx Komise xxxxxxxx, xxxx/xxxxxx [nehodící xx xxxxxxxx] xxxxxxx a správné,

—

zavedený xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx/xxxxxxxxx [xxxxxxxx xx xxxxxxxx] xxxxx.

—

xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx záležitostem xxxxxxxxxxxx s účetní závěrkou: ….

x/xxxx [xxxxxxxx se xxxxxxxx]

—

xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx souvisejícím x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx výdajů x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, o jejichž uhrazení xxxx Xxxxxx požádána: …

x/xxxx [xxxxxxxx xx xxxxxxxx]

—

xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx řízení x&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;(7): ….

1.1

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx subjektů, které xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx zprávy.

1.2

Referenční období (xx. účetní xxxxxx&xxxx;(1)).

1.3

Xxxxxx xxxxxx (během xxxxx xx uskutečnila xxxxxxx xxxxxxx).

1.4

Xxxxxx operačního xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx se zpráva xxxx, x&xxxx;xxxx/xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx. [Xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx jednotlivých xxxxxxxx, přičemž x&xxxx;xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx xxxx 10.2, xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx v oddíle 5.]

1.5

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx a vypracování xxxxxx xxxxxxxx.

2.1

Xxxxx o případných xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx souvisejících x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx s ohledem xx xxxxxxxxx xxxxxx xx nové zprostředkující xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxx souladu x&xxxx;xxxxxx 28 a 29 xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;223/2014 xx xxxxxxx auditní xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxx xxxxx provedl xxxxx xxxxxx&xxxx;34 xxxxxxxxx xxxxxxxx.

2.2

Xxxxxxxxx xxxxxxxx xx sledování xxxxxxxx orgánů xxxxx xx.&xxxx;35 xxxx.&xxxx;5 x&xxxx;6 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014.

2.3

Xx xxxxx xxxxx xxxx, xx xxx xxxx xxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxx auditnímu xxxxxx a rovněž xxxxx xxxxxx změn xx xxxxxxx xxxxxxx.

3.1

Údaje x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx auditní xxxxxxxxx a vysvětlení xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx výběru xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxx auditu xxxxxxx (xxx oddíl 5).

3.2

Xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx v referenčním xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx provedenými xxxxx xxxxxxxxxxxx období, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx. Xxxxxxx xxxx xxxxx změny xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.

4.1

Xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx (včetně xxxxxxxxx xxxxxx), xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx řízení x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx (xxx xx uvedeno x&xxxx;xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;1 nařízení (EU) x.&xxxx;223/2014) – dále xxx „xxxxxx systémů“.

4.2

Popis xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx, včetně xxxxxx xx použitelnou auditní xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx rizik x&xxxx;xxxxxxxx, které xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxx systémů. Xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx, bude xxxx popsáno v oddíle 3 xxxxxxxxx se xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.

4.3

Xx xxxxxx k tabulce v bodě 10.1 popis xxxxxxxx xxxxxxxx a závěrů vyvozených x&xxxx;xxxxxx systémů, xxxxxx xxxxxx zaměřených na xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxx je xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx 3.2 přílohy XX tohoto nařízení.

4.4

Údaj x&xxxx;xxx, xxx byly xxxxxxx ze zjištěných xxxxxxxx označeny xx xxxxxxxxx, a o přijatých xxxxxxxxxx, xxxxxx vyčíslení xxxxxxxxxxxxx xxxxxx a s nimi xxxxxxxxx xxxxxxxxxx oprav, x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;5 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;532/2014.

4.5

Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx účetních xxxxxxxx.

4.6

Xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx systémů (xxxxx/xxxxxxxx/xxxxxx) a odůvodnění.

5.1

Xxxxxxxxx o subjektech (včetně xxxxxxxxx xxxxxx), které xxxxxxxx audity xxxxxxx (xxx je xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;1 nařízení (XX) č. 223/2014 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx pravomoci (XX) x.&xxxx;532/2014).

5.2

Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx o tom, xxx xx xxxxxxxx v souladu x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx.

5.3

Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx statistickému xxxxxx xxxxxx a vysvětlení xxxxxxxxxxx xxxxxxx a odborného xxxxxx. X&xxxx;xxxxxxxxxx výběru xxxxxx xxxxx: xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx spolehlivosti, xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, velikost základního xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx (xx-xx xxxxxxxxxx). Xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx (xxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;6 xxxx.&xxxx;14 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;532/2014) xxxx uvedeny x&xxxx;xxxx 10.3, x&xxxx;xx xx xxxxxxx, xxxxx umožňuje xxxxxxxx základní xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx.

5.4

Xxxxxxxxxxxx celkových xxxxxx x&xxxx;xxxxxx vykázaných Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx (xxxxxxx „A“ x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxx 10.2). Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx jednotky xxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxx s ohledem xx xxxx účetní xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx.

5.5

Xxxxx existují záporné xxxxxxxx vzorku, xxxxxxxxx, xx s nimi bylo xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx základním xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;6 xxxx.&xxxx;7 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;532/2014. Analýza xxxxxxxx výsledků xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xx xx xxxxxxxxx xx xx xxxxxxx, zda xxxx xxxxxxxxxx o použití xxxxxxxxxx xxxxx (která xxxxxx xxxxxxx stát xxxx Komise) x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx jako xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx zpět.

5.6

Pokud xx použije xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxxx důvody xxxxxxx metody xxxxx xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx (XX) č. 223/2014, procentní xxxxx operací/výdajů, xxxxx xx xxxxxx týkaly, xxxxxxxx xxxxxxx k zajištění xxxx, xxx xxx xxxxxx xxxxxxx (x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx), a k zajištění xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxx auditní xxxxx xxxxxxxxxx platný xxxxx xxxxxxxx. V případě xxxxxx xxx statistického xxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

5.7

Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx auditů xxxxxxx popisující xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;(2) xxxx podle xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx&xxxx;(3) xxxxxxxxxx xxxx, chybovost xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx nedostatky xxxx xxxxxxxxxxxxx&xxxx;(4), xxxxx xxx xxxxxxxxxx (xx-xx xxxxxxxxxx), xxxxxxx, navrhovaná xxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx mají xxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx žádostech o platbu) x&xxxx;xxxxx xx výrok xxxxxxxx. V případě potřeby xxxxxxxxxx k údajům uvedeným x&xxxx;xxxxxx 10.2 x&xxxx;10.3 xxxxxx vysvětlení, xxxxxxx xx xx týká xxxxxxx xxxxxxxxxx.

5.8

Xxxxxxxxxx finančních xxxxx v souvislosti s účetním xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx/xxxxxx xxxxx provedl xxxx předložením xxxxxx xxxxxxx Xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx z auditů xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx sazby xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxx 10.2.

5.9

Srovnání celkové xxxxxxxxxx a zbytkové xxxxxxx xxxxxxxxxx&xxxx;(5) (jak je xxxxxxx x&xxxx;xxxx 10.2) xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx nesprávnosti x&xxxx;xxxx xx xx dopad xx výrok xxxxxxxx.

5.10

Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx případného xxxxxxxxxxx vzorku (xxx xx stanoveno x&xxxx;xx.&xxxx;6 xxxx.&xxxx;12 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) č. 532/2014).

5.11

Údaj x&xxxx;xxx, xxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx, x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxx spojených xxxxxxxxxx xxxxx.

5.12

Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx v předchozích xxxxxx, xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

5.13

Xxxxxx vyvozené xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxx o účinnost xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx.

6.1

Údaj x&xxxx;xxxxxxxx/xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx závěrek.

6.2

Popis koncepce xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx podle xxxxxx&xxxx;49 xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;223/2014. To xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx v rámci xxxxxx xxxxxxx (jak xx xxxxxxxx uvedeno x&xxxx;xxxxxx 4) x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx (jak xx xxxxxxxx uvedeno v oddíle 5) x&xxxx;xxxxxxxxxxx pro xxxxxxx, jež se xxxxxxxx u účetních závěrek.

6.3

Informace x&xxxx;xxxxxxxx, xxxxx byly xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxxx xx výsledky xxxxxx systémů a/nebo xxxxxx xxxxxxx.

6.4

Xxxx x&xxxx;xxx, xxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx za systémové, x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

7.1

X&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx orgánem x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, jak xx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx (EU) č. 223/2014.

7.2

Popis xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx, který xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx subjektů.

8.1

Xxxxxxxx informace x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xx xxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx auditů xxxxxxxxxxx xxxxxxxx orgánem (xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx Xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx s operacemi, xxxxx xxxxxx xxxxxxx orgán), xxxxx s přijatými xxxxxxxxxx.

8.2

Xxxxxxxx xxxxxxxx události, k nimž xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx závěrky xxxxxxxxx xxxxxx a před xxxxxxxx xxxxxxx kontrolní xxxxxx xxxxx čl. 34 odst. 5 xxxx. x) xxxxxxxx (XX) č. 223/2014 Xxxxxx x&xxxx;xxxxx xx berou x&xxxx;xxxxx při xxxxxxxxxx xxxx jistoty x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

9.1

Informace x&xxxx;xxxxxxx xxxx jistoty xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx řízení x&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;(6) x&xxxx;xxxxxxxxxx, xxx bylo xxxx míry xxxxxxx xxxxxxxx na základě xxxxxxxxx výsledků xxxxxx xxxxxxx (xxx je xxxxxxx x&xxxx;xxxx 10.2) x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx (jak xx uvedeno x&xxxx;xxxx 10.3). Auditní xxxxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx výsledky xxxx xxxxxxx činnosti na xxxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xx xxxxxx Xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

9.2

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx provedených xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxx finanční xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx opatření, xxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx i finančního xxxxxxxx.