XXXX&Xxxxxx;XĚX&Xxxxxx; NAŘÍZENÍ XXXXXX (XX) 2015/1386
ze xxx 12. xxxxx 2015,
kterým xx xxxxxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; xxxxxxxx k nařízení Xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxx a Rady (XX) č.&xxxx;223/2014, pokud xxx x&xxxx;xxxxx prohlášení řídicího xxxxxxxx, xxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx, x&xxxxxx;xxxx xxxxxxxx a výroční xxxxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx
XXXXXXX&Xxxxxx; XXXXXX,
s ohledem xx Smlouvu o fungování Xxxxxxx&xxxxxx; xxxx,
x&xxxx;xxxxxxx xx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; Xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (XX) č.&xxxx;223/2014 xx xxx 11. xřxxxx 2014 o Fondu xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx nejchudším xxxx&xxxxxx;x (1), x&xxxx;xxxx&xxxxxx;xx xx čx.&xxxx;32 xxxx.&xxxx;10 x&xxxx;čx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;6 xxxxxx&xxxxxx;xx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;,
xx xxxxxxxxxx x&xxxx;X&xxxxxx;xxxxx pro Xxxx xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;&xxxxxx;x xxxx&xxxxxx;x,
xxxxxxxx k těmto xůxxxůx:
|
(1) |
Xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; Komise (XX) 2015/341 (2) xxxxxxxx xxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx; xxx xřxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxčxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx; Xxxxxx. Xxx xx xxxxxxxxx xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; xxxxxxxů xxxxxxxxxx&xxxxxx;xx z Fondu evropské xxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;&xxxxxx;x xxxx&xxxxxx;x (XXXX), xx xxxx&xxxxxx; xxxxxxxx xxx&xxxxxx;&xxxxxx; xxxxxxxxx&xxxxxx; xxx xxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č.&xxxx;223/2014. Xx &xxxxxx;čxxxx xxxxxxěx&xxxxxx; komplexního xxxxxxx a přístupu k těmto xxxxxxxxx&xxxxxx;x xx tato xxxxxxxxx&xxxxxx; xěxx x&xxxxxx;x xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;x xxxx. |
|
(2) |
Xx účelem xxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxx;xřxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx; ř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx, xx něž xxxxx čx.&xxxx;32 xxxx.&xxxx;4 x&xxxxxx;xx. x) xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č. 223/2014 xxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; ř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x, je xxxx&xxxxxx; xxxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xxx x&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; se xxxx xxxxxx, a to xx xxxxě xxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxx. |
|
(3) |
Xx &xxxxxx;čxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx pro vypracování x&xxxx;xřxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; auditní xxxxxxxxx, x&xxxxxx;xxxx xxxxxxxx x&xxxx;x&xxxxxx;xxčx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx, za xěž xx xxxxx čx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;4 x&xxxx;čx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;5 xxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č.&xxxx;223/2014 xxxxxěxx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x, xx xxxx&xxxxxx; poskytnout xxxx, xxxx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx; podmínky x&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxřxxňxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx informací xxxžxx&xxxxxx;xx xřx xxxxxx xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx;. |
|
(4) |
X&xxxx;x&xxxxxx;xxx xxxžxxx co xxxxxxxxxx&xxxxxx;&xxxxxx; xxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; opatření xxxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxx nařízení xx toto xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xěxx xxxxxxxx v platnost xxxx&xxxxxx;x dnem xx xxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx; v Úředním xěxxx&xxxxxx;xx Xxxxxxx&xxxxxx; xxxx, |
PŘIJALA TOTO XXŘ&Xxxxxx;XXX&Xxxxxx;:
Čx&xxxxxx;xxx&xxxx;1
Xxxx prohlášení ř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx
Xxxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx; ř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx xxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;čx.&xxxx;32 xxxx.&xxxx;4 x&xxxxxx;xx. x) xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č.&xxxx;223/2014 xx xřxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxx každý xxxxxčx&xxxxxx; program podle xxxxx stanoveného v příloze X&xxxx;xxxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;.
Čx&xxxxxx;xxx&xxxx;2
Xxxxx xxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx, x&xxxxxx;xxxx auditora a výroční xxxxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx
1. Auditní strategie xxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;čx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;4 xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č. 223/2014 xx xřxxxxx&xxxxxx; xxxxx xxxxx xxxxxxxx&xxxxxx;xx v příloze II xxxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;.
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X&xxxxxx;xxx xxxxxxxx xxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;čx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;5 xxxx&xxxxxx;x pododstavci písm. x) nařízení (XX) č.&xxxx;223/2014 se xxxxxxxxx xxxxx xxxxx stanoveného x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxx XXX xxxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;.
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X&xxxxxx;xxčx&xxxxxx; kontrolní xxx&xxxxxx;xx xxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;čx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;5 xxxx&xxxxxx;x xxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xx. x) nařízení (EU) č.&xxxx;223/2014 se xxxxxxxxx xxxxx vzoru xxxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxx IV xxxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;.
Čx&xxxxxx;xxx&xxxx;3
Xxxxx v platnost
Toto xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx prvním xxxx xx xxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx; x&xxxx;&Xxxxxx;řxxx&xxxxxx;x xěxxx&xxxxxx;xx Evropské xxxx.
Xxxx xxxxxxxx je xxxxxxx v celém xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx státech.
V Bruselu xxx 12. xxxxx 2015.
Xx Komisi
předseda
Jean-Claude JUNCKER
(1) Úř. věst. X&xxxx;72, 12.3.2014, s. 1.
(2) Prováděcí nařízení Xxxxxx (XX) 2015/341 ze xxx 20. února 2015, xxxxxx xx xxxxxxx prováděcí xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (EU) x.&xxxx;223/2014, xxxxx xxx x&xxxx;xxxxx xxx xxxxxxxxxx určitých xxxxxxxxx Xxxxxx (Xx. xxxx. X&xxxx;60, 4.3.2015, x.&xxxx;1).
XXXXXXX I
Vzor xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx
Xx/Xx, xxxx xxxxxxxxx/xxxxxxxxx/xxxxxxxxx (xxxxxxxx, jména, xxxxxx xxxx xxxxxx), xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx (xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, XXX)
xx xxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxx operačního xxxxxxxx) xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxx 30. xxxxxx (xxx),
xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx/xxxx/xxxx xxxx k dispozici xx dni předložení xxxxxx závěrky Xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx a ověření xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;32 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014 x&xxxx;xxxxxx a kontrol xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxxx Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx 30. června … (xxx),
x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxxxx podle nařízení (XX) x.&xxxx;223/2014, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx&xxxx;32 xxxxxxxxx xxxxxxxx,
xxxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxx, xx:
|
— |
xxxxxxxxx jsou x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;49 odst. 1 xxxxxxxx (EU) č. 223/2014, |
|
— |
výdaje xxxxxxx v účetní xxxxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx, xxx xx xxxxxxx v nařízení (EU) x.&xxxx;223/2014, x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx se xxxxxxx xxxxxxx finančního xxxxxx, |
|
— |
xxxxxxxx systém řízení x&xxxx;xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx a správnosti xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx. |
Xxxxxxxxx/Xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxxxx uvedené x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xx shrnutí xxxxxxxx za xxxx xxx, které xx xxxxxxxxx k tomuto xxxxxxxxxx, xxx xx vyžaduje x&xxxx;xx.&xxxx;32 xxxx.&xxxx;4 písm. x) nařízení (XX) x.&xxxx;223/2014, byly v účetní xxxxxxx náležitě xxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx potřeby xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx uvedené x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, nebo xx ještě xxxxxxxxx, xxxxxx kroky s ohledem xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx opatření: … (xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx dosud xxxxxxxxx).
Xxxxxx potvrzuji/potvrzujeme, xx xxxxxx, xxxxx xx xxxx probíhající posouzení xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx, byly xx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx o průběžnou xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx v čl. 49 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014.
Xxxx xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx se xxxxxxxxx [, (pouze x&xxxx;xxxxxxx XX X) případně xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx nařízení Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx pravomoci (XX) x.&xxxx;1255/2014&xxxx;(1)]/[(xxxxx x&xxxx;xxxxxxx OP XX) a údajů týkajících xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xx.&xxxx;32 xxxx.&xxxx;2 xxxx. x) xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014]. Xxxxxxxxx/Xxxxxxxxxxx, xx xxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx čl. 32 xxxx.&xxxx;4 písm. x) xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014, xxxxx xxxxxxxxxx zjištěná xxxxxx, xxxxx x&xxxx;xx, xx si nejsem xxxxx/xxxxxx/xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx programu, xxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxx xxxxxx nejchudším xxxxxx.
Xxxxx
Xxxxxx (xxxxxxx)
(1)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Komise x&xxxx;xxxxxxxxx pravomoci (XX) x.&xxxx;1255/2014 ze xxx 17. xxxxxxxx 2014, xxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxx Evropského xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (XX) x.&xxxx;223/2014 x&xxxx;Xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx tím, xx xxxxxxx obsah xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx, včetně xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx (Xx. xxxx. X&xxxx;337, 25.11.2014, s. 46).
XXXXXXX II
Vzor auditní xxxxxxxxx
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXX
Xxxxx oddíl xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
— |
xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx (programů) (xxxxx x&xxxx;XXX&xxxx;(1)) a období, jehož xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, |
|
— |
xxxxxxxxxxxx auditního xxxxxx xxxxxxxxxxx xx vypracování, xxxxxxxxxxxx a aktualizaci auditní xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx přispěly x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx, |
|
— |
xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx orgánu (xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx) x&xxxx;xxxxx, v jehož rámci xx xxxxxxx, |
|
— |
xxxxx xx xxxxxx, chartu auditu xxxx xxxxxxxxxxxx právní xxxxxxxx (xx-xx xxxxxxxxxx) xxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx provádějících audity x&xxxx;xxxxx jeho xxxxxxxxxxxx, |
|
— |
xxxxxxxxx xxxxxxxxx orgánu, xx xxxxxxxx provádějící audity xxxxx xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014 xxxx xxxxxxx nezávislé (x&xxxx;xxxxxxxx organizačně nezávislé xxxxx čl. 31 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014). |
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX XXXXX
Xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
— |
xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx posuzování xxxxx, |
|
— |
xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx. |
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXX
Xxxxx xxxxx obsahuje xxxxxxxxxxx informace:
3.1 Přehled
|
— |
Odkaz xx xxxxxxxx xxxx postupy xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx a řešení xxxxxxxxxx chyb. |
|
— |
Odkaz na xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx auditní xxxxx xxxxxxxx xxx xxx xxxxxxx činnosti, xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;34 odst. 3 xxxxxxxx (XX) č. 223/2014. |
|
— |
Odkaz xx xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx zprávy x&xxxx;xxxxxx auditora, jež xxxx xxx Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014. |
3.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx řízení x&xxxx;xxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxx)
Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx, u nichž xxxx xxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx, xx nějž xx auditní xxxxx xxx provádění těchto xxxxxx xxxxxxx.
Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx systémů zaměřených xx konkrétní tematické xxxxxxx, xxxx je:
|
— |
kvalita xxxxxxxxx ověření x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xx místě xxxxxxxxx v čl. 32 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014, x&xxxx;xx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxx Unie x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx; |
|
— |
xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx systémů xxxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;28 xxxx.&xxxx;x), čl. 32 xxxx.&xxxx;2 xxxx.&xxxx;x) x&xxxx;xx.&xxxx;33 xxxx.&xxxx;x) xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014 x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxxxxx xxxxxx, uvedený x&xxxx;xx.&xxxx;30 xxxx.&xxxx;4 xxxxxxxx (XX) č. 223/2014 (dále xxx „SFC 2014“); |
|
— |
xxxxxxxxxxxx xxxxx týkajících xx xxxxxxxxx, a v případě XX XX údajů xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx čl. 32 xxxx.&xxxx;2 xxxx. x) xxxxxxxx (XX) č. 223/2014, |
|
— |
předložení xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx zpět, |
|
— |
provedení xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx proti xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx v souladu x&xxxx;xx.&xxxx;32 odst. 4 xxxx. x) xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014. |
3.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxx
Xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx (xxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx upřesňující xxxx xxxxxx), xxxxx xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s čl. 34 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014 x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;6 xxxxxxxx Xxxxxx v přenesené xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;532/2014,&xxxx;(2) a jiných xxxxxxxxxx xxxxxxx zavedených xx účelem xxxxxx xxxxxxx, zejména postupů xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx a opravou xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxx.
3.4&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx.
3.5&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx
Xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx stanoví xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx tvrzení xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx řídicího xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx výroku xxxxxxxx.
4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX XXXXXXX ČINNOST
Tento oddíl xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
— |
Xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx a specifických xxxx auditu x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx obdobím x&xxxx;xxxxx následujícími účetními xxxxxxxx xxxxxxxx s vysvětlením xxxxxx mezi výsledky xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx činností. |
|
— |
V případě auditů xxxxxxx (včetně auditů xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx oblasti) orientační xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx:
|
5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX
Xxxxx xxxxx obsahuje xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
— |
Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx orgánu a případně xxxxxxxxx o jeho xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014. |
|
— |
Xxxxxxxxx o plánovaných zdrojích, xxxxx mají xxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx obdobími. |
(1) Uveďte xxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, xx-xx xxx xxx operační xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, jak xx xxxxxxxxx v čl. 34 odst. 4 xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;223/2014.
(2)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxxxx v přenesené xxxxxxxxx (XX) č. 532/2014 ze xxx 13. xxxxxx 2014, xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx Evropského xxxxxxxxxx a Rady (XX) x.&xxxx;223/2014 o Fondu evropské xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx (Xx. věst. X&xxxx;148, 20.5.2014, x.&xxxx;54).
XXXXXXX XXX
Xxxx xxxxxx xxxxxxxx
Xxxxxxxx xxxxxx, Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx …
1. ÚVOD
Já, xxxx xxxxxxxxx/xxxxxxxxx, zastupující …[název xxxxxxxxx orgánu určeného xxxxxxxx státem], xxxxx xxxxxxxxx xx smyslu xx.&xxxx;31 xxxx.&xxxx;4 [x&xxxx;xxxxxxxx xxxx.&xxxx;5] nařízení (XX) x.&xxxx;223/2014, xxxx provedl/a audit xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxx 1. xxxxxxxx … [xxx] x&xxxx;xxxxxxx xxx 30. xxxxxx … [xxx]&xxxx;(1) ze xxx … [xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx] (dále xxx „xxxxxx xxxxxxx“), xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxx Xxxxxx požádána x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx závěrce), xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx/x&xxxx;xxxx prohlášení řídicího xxxxxxxx xxx účely xx.&xxxx;59 xxxx.&xxxx;5 nařízení Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (XX, Euratom) č. 966/2012 (2)
ve xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx …[xxxxx xxxxxxxxxx programu, xxxxx XXX] (xxxx xxx „program“),
za účelem xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;34 odst. 5 xxxx. a) xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014.
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXXXXXX XXXXXX
…[xxxxx xxxxxxxx xxxxxx], xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;…[xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx], určený xxxx xxxxxxxxxxxx orgán xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx systému xxxxxx a kontroly, xxxxx xxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 32 a 33 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014.
Xxxxxxxxxx [xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx], xxxxxxxx jako xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx (v souladu s článkem 49 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014) x&xxxx;xxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;33 xxxx. b) x&xxxx;x) xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014.
X&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;33 xxxx. c) xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014 xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx orgán xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx pro financování xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx právem (3).
3. POVINNOSTI XXXXXXXXX XXXXXX
Xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;34 odst. 5 xxxx. x) xxxxxxxx (XX) č. 223/2014, xxx xxxxxxxxxx xx vydat xxxxxxxxx výrok ohledně xxxx, xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx věrný x&xxxx;xxxxxxx obraz, xxx xxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx byla Xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx jsou xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx&xxxx;(4) x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxx xxxxxxxx systém xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx. Xxx xxxxxxxxxx xx xx výroku xxxxxx xxxxx, zda xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx subjektu (5).
Audity xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx auditní xxxxx xxxxxxxxx etické xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx k získání xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx níže xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxx postupy xxxxxx xx odborném xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx významných (xxxxxxxxxxxx) xxxxxxxxxxxx, xx xx x&xxxx;xxxxxx podvodu xxxx chyby. Xxx xx xx, že xxxxxxxxx auditorské xxxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.
Xxxxxxxx xx, xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx dostatečné x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxx, xxxxx xx xxxxxx základě xxxx/x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxx, [x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx:] xxxxx důkazních xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 4 „Xxxxxxx xxxxxxx“.
Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx v připojené xxxxxxx kontrolní xxxxxx xxxxx čl. 34 odst. 5 xxxx. b) xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014.
4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX XXXXXXX
Xxx
Xxxxxx xxxxxx nebyl xxxxxx.
Xxxx
Xxxxxx xxxxxx byl omezen xx xxxx xxxxxxx:
|
x) |
… |
|
x) |
… |
|
x) |
…. |
[Xxxxxx xxxxxxxx omezení xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx kvůli xxxxxxxxxxxxx podkladům, xxxxxxx, xxxxx jsou předmětem xxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xx „xxxxxx s výhradou“ xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx výdajů x&xxxx;xxxxxxxxx Unie a dopad xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx ohledu xx xxxxxxxx nutno xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.]
5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXX
Xxx
(Xxxxx xxx xxxxxx)
Xxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xx základě xxxxxxxxx xxxxxxx činnosti:
|
— |
účetní závěrka xxxxxx věrný a poctivý xxxxx, jak xx xxxxxxxxx v čl. 7 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx pravomoci (XX) č. 532/2014, |
|
— |
výdaje x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx uhrazení xxxx Xxxxxx požádána, xxxx legální a správné, |
|
— |
zavedený xxxxxx řízení a kontroly xxxxxxx xxxxx, |
Xxxxxxxxx auditní xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.
Xxxx
(Xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx)
Xxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xx xxxxxxx xxxxxxxxx auditní xxxxxxxx:
|
— |
xxxxxx xxxxxxx xxxxxx věrný x&xxxx;xxxxxxx xxxxx, jak xx xxxxxxxxx v čl. 7 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (EU) č. 532/2014, |
|
— |
výdaje x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxx Xxxxxx xxxxxxxx, xxxx legální x&xxxx;xxxxxxx, |
|
— |
xxxxxxxx xxxxxx řízení x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx řádně. |
s výjimkou xxxxxx aspektů:
|
— |
ve xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx souvisejícím x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx: … a/nebo [xxxxxxxx xx xxxxxxxx] |
|
— |
xx xxxxxx k významným záležitostem xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx závěrce, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxx Xxxxxx xxxxxxxx: … |
|
— |
x/xxxx [xxxxxxxx xx škrtněte] xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx řízení a kontroly (6): …. |
Xxxxxxxx proto, že xxxxx xxxxxxx (xxxxxx) xx [xxxxxxx]/[xxxxxx]. [Nehodící xx xxxxxxxx]
Xxxxx xxxxx xxxxxxxx … [xxxxxx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;%] xxxxxxxxx xxxxxxxxxx výdajů. Xxxxxxx xxxxxxxxx Xxxx xxxxx xxxx … [částka x&xxxx;xxxxxx].
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx/xxxxxxxxxxx [xxxxxxxx xx xxxxxxxx] xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx subjektu.
[Pokud xxxxxxx xxxxxxx zpochybňuje xxxxxxx xxxxxxx v prohlášení xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxx k tomuto xxxxxx.]
Xxxx
(Xxxxxxx xxxxx)
Xxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xx xxxxxxx provedené xxxxxxx xxxxxxxx:
|
— |
xxxxxx xxxxxxx xxxxxx/xxxxxxxx [nehodící se xxxxxxxx] xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx, xxx je xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;7 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx v přenesené xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;532/2014, |
|
— |
xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, o jejichž uhrazení xxxx Xxxxxx xxxxxxxx, xxxx/xxxxxx [xxxxxxxx xx xxxxxxxx] xxxxxxx a správné, |
|
— |
zavedený xxxxxx řízení x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx/xxxxxxxxx [xxxxxxxx xx xxxxxxxx] řádně. |
Tento xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xx těchto xxxxxxxxx:
|
— |
xx xxxxxx k významným záležitostem xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx závěrkou: …. x/xxxx [xxxxxxxx xx xxxxxxxx] |
|
— |
xx vztahu x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxx Xxxxxx požádána: … x/xxxx [xxxxxxxx xx xxxxxxxx] |
|
— |
xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx s fungováním xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;(7): …. |
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx uvedená x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxx xxxxxxx: …
[Xxxxxxx orgán xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx) xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx auditorských xxxxxxxxx. Ve výjimečných xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx výroku (8).]
Datum
Podpis
(1) Účetním xxxxxxx xx rozumí období xx 1. července xx 30. xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx účetního xxxxxx programového xxxxxx, x&xxxx;xxxx xx xxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx 30. xxxxxx 2015. Poslední xxxxxx období xx xxxxxx od 1. xxxxxxxx 2023 do 30. xxxxxx 2024.
(2) Nařízení Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a Rady (XX, Euratom) č. 966/2012 xx dne 25. xxxxx 2012, xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx rozpočtu Xxxx x&xxxx;xxxxxx se xxxxxxx xxxxxxxx Rady (XX, Xxxxxxx) č. 1605/2002 (Xx. věst. X&xxxx;298, 26.10.2012, x.&xxxx;1).
(3)&xxxx;&xxxx;Xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;5 xxxx.&xxxx;12 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014.
(4)&xxxx;&xxxx;Xxx xx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;5 xxxx.&xxxx;12 nařízení (XX) x.&xxxx;223/2014.
(5)&xxxx;&xxxx;X&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;59 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx (XX, Xxxxxxx) x.&xxxx;966/2012.
(6)&xxxx;&xxxx;X&xxxx;xxxxxxx, že xx xx xxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, xx ve xxxxxx xxxxx xxxxx subjekt xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx (xxxxxxx) xxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x/xxxx nefungují xxxxx, xxxxx případů, xxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx ve xxxxxxx kontrolní xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx odkazuje xx xxxxxxxxx oddíl (xxxxxx) xxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxx jsou xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.
(7)&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx v předchozí poznámce xxx xxxxx.
(8)&xxxx;&xxxx;Xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx by xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxx pravomoc xxxxxxxxx xxxxxx.
PŘÍLOHA XX
Xxxx výroční xxxxxxxxx xxxxxx
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXX
Xxxxx oddíl xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
1.1 |
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx auditního orgánu x&xxxx;xxxxxx subjektů, xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx. |
|
1.2 |
Xxxxxxxxxx xxxxxx (xx. xxxxxx období (1)). |
|
1.3 |
Období xxxxxx (během něhož xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx). |
|
1.4 |
Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx se xxxxxx xxxx, a jeho/jejich xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx. [Xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxx jednoho programu, xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx v každém xxxxxx xxxx označeny xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx bodu 10.2, xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx v oddíle 5.] |
|
1.5 |
Xxxxx xxxxxxxx přijatých x&xxxx;xxxxxxxx zprávy x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx. |
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXX XXXXX X&xxxx;XXXXXXX (SYSTÉMECH) XXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX
Xxxxx oddíl xxxxxxxx xxxxxxxxxxx informace:
|
2.1 |
Údaje o případných xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx řídicích x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx přenesení xxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, a potvrzení xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 28 a 29 xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;223/2014 xx základě xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx auditní xxxxx xxxxxxx podle xxxxxx&xxxx;34 xxxxxxxxx nařízení. |
|
2.2 |
Informace xxxxxxxx xx sledování xxxxxxxx xxxxxx podle xx.&xxxx;35 odst. 5 x&xxxx;6 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014. |
|
2.3 |
Xx xxxxx uvést data, xx kdy xxxx xxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxx změn auditnímu xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx. |
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXX XXXXXXX XXXXXXXXX
Xxxxx oddíl xxxxxxxx xxxxxxxxxxx informace:
|
3.1 |
Údaje x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx metody výběru xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx při xxxxxx xxxxxxx (xxx xxxxx 5). |
|
3.2 |
Xxxxxxxxx mezi xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxx, které xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx. Xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx verzi xxxxxxx xxxxxxxxx. |
4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX XXXXXXX
Xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
4.1 |
Xxxxx o subjektech (včetně xxxxxxxxx xxxxxx), xxxxx xxxxxxxx xxxxxx řádného xxxxxxxxx systému řízení x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx (xxx xx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014) – xxxx xxx „xxxxxx xxxxxxx“. |
|
4.2 |
Xxxxx xxxxxxx xxx provedené xxxxxx, včetně xxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxxxxxxx rizik x&xxxx;xxxxxxxx, xxxxx vedly x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxx systémů. Xxxxx bylo posouzení xxxxx xxxxxxxxxxxxx, bude xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 3 týkajícím xx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. |
|
4.3 |
Xx xxxxxx k tabulce v bodě 10.1 xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx a závěrů vyvozených x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxx zaměřených xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxx je stanoveno x&xxxx;xxxx 3.2 xxxxxxx XX xxxxxx nařízení. |
|
4.4 |
Údaj x&xxxx;xxx, zda xxxx xxxxxxx xx zjištěných xxxxxxxx označeny xx xxxxxxxxx, x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxx opatřeních, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx a s nimi xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;5 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (EU) x.&xxxx;532/2014. |
|
4.5 |
Xxxxxxxxx o opatřeních xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx systémů x&xxxx;xxxxxxxxxxx účetních obdobích. |
|
4.6 |
Míra xxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx (xxxxx/xxxxxxxx/xxxxxx) a odůvodnění. |
5. AUDITY OPERACÍ
Tento xxxxx obsahuje následující xxxxxxxxx:
|
5.1 |
Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx (včetně xxxxxxxxx xxxxxx), xxxxx xxxxxxxx audity operací (xxx xx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;34 odst. 1 nařízení (XX) č. 223/2014 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;532/2014). |
|
5.2 |
Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx výběru vzorků x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxx, zda xx xxxxxxxx v souladu x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx. |
|
5.3 |
Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx. X&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx patří: xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx spolehlivosti, xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx, výběrový xxxxxxxx, xxxxxxx základního xxxxxxx, velikost xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx o stratifikaci (je-li xxxxxxxxxx). Xxxxxxxxx xxxxxxx xxx výběr vzorku x&xxxx;xxxxxxxx chybovost (xxx xx vymezena x&xxxx;xx.&xxxx;6 xxxx.&xxxx;14 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;532/2014) xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx 10.3, x&xxxx;xx xx xxxxxxx, který xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx. |
|
5.4 |
Xxxxxxxxxxxx celkových výdajů x&xxxx;xxxxxx vykázaných Komisi x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxx a souboru, x&xxxx;xxxxx xxx vybrán náhodný xxxxxx (xxxxxxx „A“ x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxx 10.2). Xxxxxxxxxxx položky zahrnují xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xx dané xxxxxx xxxxxx xxxxxxx finanční xxxxxx. |
|
5.5 |
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx, xx s nimi bylo xxxxxxxxx jako xx xxxxxxxxx základním xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;6 odst. 7 xxxxxxxx v přenesené xxxxxxxxx (XX) č. 532/2014. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx jednotek, x&xxxx;xx xx zaměřením se xx xxxxxxx, zda xxxx xxxxxxxxxx o použití xxxxxxxxxx xxxxx (která xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx Komise) x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx částky xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx. |
|
5.6 |
Xxxxx xx xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxxx metody xxxxx xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx (XX) č. 223/2014, xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx/xxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx přijatá x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx, aby xxx xxxxxx xxxxxxx (x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx), x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxx xxxxxxx orgán xxxxxxxxxx platný výrok xxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxx statistického xxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx promítnutá chybovost. |
|
5.7 |
Analýza xxxxxxxx výsledků xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx částku x&xxxx;xxxxx&xxxx;(2) xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, povahu (3) zjištěných xxxx, xxxxxxxxx vrstvy x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx nedostatky xxxx nesrovnalosti (4), xxxxx xxx xxxxxxxxxx (xx-xx xxxxxxxxxx), příčiny, xxxxxxxxxx xxxxxxxx opatření (xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx) x&xxxx;xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx potřeby xxxxxxxxxx k údajům xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 10.2 x&xxxx;10.3 xxxxxx xxxxxxxxxx, zejména xx se týká xxxxxxx xxxxxxxxxx. |
|
5.8 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx s účetním xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx/xxxxxx orgán xxxxxxx xxxx předložením xxxxxx xxxxxxx Komisi a které xxxxxxxxx z auditů operací, xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx extrapolací, xxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxx 10.2. |
|
5.9 |
Xxxxxxxx celkové xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx celkové xxxxxxxxxx&xxxx;(5) (xxx xx xxxxxxx v bodě 10.2) xx stanovenou xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, zda xxxxxxxx xxxxxx vykazuje xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xx má dopad xx xxxxx xxxxxxxx. |
|
5.10 |
Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx případného xxxxxxxxxxx xxxxxx (xxx xx stanoveno x&xxxx;xx.&xxxx;6 xxxx.&xxxx;12 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) č. 532/2014). |
|
5.11 |
Údaj x&xxxx;xxx, xxx xxxx xxxxxxx xx zjištěných xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx, x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxx opatřeních, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx a s nimi spojených xxxxxxxxxx oprav. |
|
5.12 |
Informace x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx provedeny x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx o systémových xxxxxxxxxxxx. |
|
5.13 |
Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx. |
6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX
Xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
6.1 |
Xxxx x&xxxx;xxxxxxxx/xxxxxxxxxx, xxxxx provedly audity xxxxxxxx xxxxxxx. |
|
6.2 |
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx prvků xxxxxx závěrky xxxxx xxxxxx&xxxx;49 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014. To xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxx (xxx xx xxxxxxxx uvedeno x&xxxx;xxxxxx 4) a auditů xxxxxxx (xxx je xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 5) x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxx, jež xx xxxxxxxx u účetních xxxxxxx. |
|
6.3 |
Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, které byly xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx jde x&xxxx;xxxxxxx, přesnost x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx závěrky, xxxxxx xxxxxxxxx o uložených finančních xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x/xxxx xxxxxx operací. |
|
6.4 |
Údaj x&xxxx;xxx, xxx byly xxxxxxx xx xxxxxxxxxx problémů xxxxxxxx za systémové, x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx. |
7.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXXX MEZI XXXXXXXXX SUBJEKTY X&xxxx;XXXXX XX XXXXXX AUDITNÍHO XXXXXX (je-li xxxxxxxxxx)
Xxxxx xxxxx obsahuje xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
7.1 |
X&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx popis xxxxxxx koordinace xxxx xxxxxxxx orgánem x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;34 odst. 2 xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;223/2014. |
|
7.2 |
Xxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx subjektů. |
8. OSTATNÍ INFORMACE
Tento xxxxx obsahuje následující xxxxxxxxx:
|
8.1 |
Xxxxxxxx xxxxxxxxx o nahlášených xxxxxxxxx a podezřeních xx xxxxxx, xxx byly xxxxxxxx v rámci auditů xxxxxxxxxxx auditním xxxxxxx (xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx Xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx s operacemi, xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx), xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx. |
|
8.2 |
Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxx xxxxx po xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx a před xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;5 xxxx. b) xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014 Xxxxxx x&xxxx;xxxxx xx xxxxx x&xxxx;xxxxx při xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx. |
9.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX XXXX XXXXXXX
Xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
9.1 |
Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx jistoty xxxxxxx xxxxxxx fungování xxxxxxx xxxxxx a kontroly (6) x&xxxx;xxxxxxxxxx, xxx bylo xxxx xxxx jistoty xxxxxxxx xx základě xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx (xxx je xxxxxxx x&xxxx;xxxx 10.2) x&xxxx;xxxxxx operací (xxx xx uvedeno x&xxxx;xxxx 10.3). Xxxxxxx orgán xxxxxxxx vezme x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xx úrovni Xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx účetním xxxxxxx. |
|
9.2 |
Xxxxxxxxx případných provedených xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, jako xxxx xxxxxxxx opravy, x&xxxx;xxxxxxxxx potřeby dalších xxxxxxxxxx xxxxxxxx, která xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx. |
10.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX XXXXXXX KONTROLNÍ ZPRÁVY
10.1 Výsledky xxxxxx xxxxxxx:
|
Xxxxxxxxxx subjekt |
Název xxxxxx |
Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx |
Xxxxxxxx program: [XXX a název xxxxxxxxxx xxxxxxxx] |
Xxxxxxx hodnocení (kategorie 1, 2, 3, 4) [xxx xx stanoveno x&xxxx;xxxxxxx 2 přílohy XX xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) č. 532/2014] |
Připomínky |
|||||||||||||
|
Klíčové xxxxxxxxx (xxxxxxxxxx) [xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 1 přílohy XX xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx pravomoci (XX) č. 532/2014] |
||||||||||||||||||
|
KP 1 |
KP 2 |
XX 3 |
KP 4 |
XX 5 |
XX 6 |
KP 7 |
XX 8 |
XX 9 |
XX 10 |
XX 11 |
XX 12 |
XX 13 |
||||||
|
Xxxxxx xxxxx |
||||||||||||||||||
|
Xxxxxxxxxxxxxxx subjekt(y) |
||||||||||||||||||
|
Certifikační orgán |
||||||||||||||||||
|
Pozn.: Xxxxx označené x&xxxx;xxxxxxx xxxx xx týkají xxxxxxxxx požadavků, které xx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx. |
||||||||||||||||||
10.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx:
|
Xxxxx XXX programu |
Název xxxxxxxx |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
|
|
Xxxxxx x&xxxx;xxxxxx odpovídající xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxx vzorek vybrán &xxxx;(7) |
Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxx xx základě xxxxxxxxx vzorku |
Částka xxxxxxxxxxxxx xxxxxx v náhodném xxxxxx |
Xxxxxxx xxxxxxxxx (8) |
Opravy xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx &xxxx;(9) |
Xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx ostatních xxxxxxxxxxxx xxxxxx |
|||
|
Xxxxxx &xxxx;(10) |
% &xxxx;(11) |
|||||||||
10.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx, na nichž xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx vzorku x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx
(1)&xxxx;&xxxx;Xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;2 odst. 14 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014.
(2)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx, xxxxxxxxx, ojedinělé.
(3) Například: xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx zakázek.
(4) Chybovost xxxxxx je xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx, je-li xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;6 xxxx.&xxxx;10 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;532/2014, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx z finančních xxxxxxxxx xx položky xxxxxx xxxxxxx.
(5)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx chyby xxxxx xxxxxx uvedené x&xxxx;xxxx 5.8 xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.
(6)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx míra xxxxxxx odpovídá xxxxx xx xxxx kategorií xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 2 xxxxxxx II xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx pravomoci (XX) x.&xxxx;532/2014.
(7)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx „A“ odkazuje xx základní soubor, x&xxxx;xxxxx byl vybrán xxxxxxx vzorek, tj. xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx výdajů vedenou x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx byla xxxxxxxx v žádostech o platbu xxxxxxxxxxxx Xxxxxx (xxx xx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;49 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) xxxxxxxx (XX) č. 223/2014), xx odečtení případných xxxxxxxxx xxxxxxxx vzorku. Xxxxxxxxxx xx případně xxxxx x&xxxx;xxxx 5.4.
(8) Celková xxxxxxxxx xx vypočítána xxxx xxxxxxxx případných xxxxxxxxxx oprav xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx vzorku xxxx základnímu xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx. Xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx (xxxxxxxxxx) xxxxxxxxx uvedená xx xxxxxxx „X“ xxxxxx základního souboru. Xx-xx xxxxxxx stratifikace, xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx 5.7.
(9)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx „X“ odkazuje xxxxxxxx xx výdaje xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx doplňkového xxxxxx.
(10)&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx (je-li xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx podle xx.&xxxx;6 xxxx.&xxxx;9 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) č. 532/2014, xxxxx xx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, x&xxxx;xx podle xxxxxx&xxxx;5 xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx).
(11)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx výdajů x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx.