Přestupky v oblasti financí
87/1995 Sb. - Zákon o spořitelních a úvěrních družstvech a některých opatřeních s tím souvisejících - účinnost od 11.1.2026
Přestupky fyzických osob
§27a/1 - Fyzická osoba
§27a/2 - Fyzická osoba jako osoba podléhající dohledu České národní banky
§27a/3 - Pracovník nebo člen voleného orgánu družstevní záložny
§27a/4 - Člen voleného orgánu družstevní záložny
§27a/5 - Člen úvěrové komise nebo člen družstevní záložny, jemuž byla podle stanov svěřena pravomoc rozhodovat o poskytnutí úvěru
§27a/6 - Insolvenční správce družstevní záložny
§27a/7 - Fyzická osoba
§27a/8 - Člen představenstva nebo člen kontrolní komise družstevní záložny
Přestupky družstevní záložny
§27b/1 - Družstevní záložna
§27b/2 - Družstevní záložna
§27b/3 - Družstevní záložna
§27b/4 - Družstevní záložna
Přestupky právnických a podnikajících fyzických osob
§27c/1 - Právnická osoba nebo podnikající fyzická osoba
§27c/2 - Právnická nebo podnikající fyzická osoba jako osoba podléhající dohledu České národní banky
§27c/3 - Právnická nebo podnikající fyzická osoba jako insolvenční správce družstevní záložny
§27c/4 - Právnická nebo podnikající fyzická osoba
Přestupky fyzických osob
|
§§ |
Název §§ - skutková podstata |
Sankce – peněžitý trest |
|
|
Od Kč |
Do Kč |
||
|
Subjekt: |
Fyzická osoba |
||
|
§27a/1 |
a) zahájí činnost, ke které je třeba povolení podle tohoto zákona, bez tohoto povolení |
130 000 000 *) |
|
|
b) nabude kvalifikovanou účast na družstevní záložně nebo ji zvýší tak, že dosáhne podílů na základním kapitálu nebo hlasovacích právech uvedených v §2b odst. 3, bez předchozího souhlasu České národní banky |
130 000 000 *) |
||
|
c) ovládne družstevní záložnu bez předchozího souhlasu České národní banky podle §2b odst. 3 |
130 000 000 *) |
||
|
d) užívá označení "spořitelní a úvěrní družstvo" nebo "družstevní záložna" nebo "úvěrní družstvo" v rozporu s §1 odst. 3 |
1 000 000 |
||
| e) opakovaně nesplní některou z povinností uloženou rozhodnutím České národní banky vydaným podle §28 odst. 6 nebo přímo použitelného předpisu Evropské unie upravujícího obezřetnostní požadavky |
130 000 000 *) |
||
|
Subjekt: |
Fyzická osoba jako osoba podléhající dohledu České národní banky |
||
|
§27a/2 |
nesplní některou z povinností stanovenou kontrolním řádem |
5 000 000 |
|
|
Subjekt: |
Člen úvěrové komise nebo člen družstevní záložny, jemuž byla podle stanov svěřena pravomoc rozhodovat o poskytnutí úvěru |
||
|
§27a/5 |
Stane se ručitelem úvěru, o jehož poskytnutí rozhoduje. |
200 000 |
|
|
Subjekt: |
Fyzická osoba jako osoba vykonávající funkci likvidátora |
||
|
§27a/7 |
poruší povinnost vykonávat funkci s péčí řádného hospodáře |
500 000 |
|
|
Subjekt: |
Člen představenstva nebo člen kontrolní komise družstevní záložny |
||
|
§27a/8 |
a) v rozporu s §7aa odst. 2 písm. c) současně zastává funkce ve větším než povoleném rozsahu |
5 000 000 |
|
| b) neprodleně neinformuje Českou národní banku podle §28ab | 5 000 000 | ||
*) dvojnásobek výše neoprávněného prospěchu; není-li možné výši neoprávněného prospěchu zjistit, lze uložit pokutu do 130 000 000 Kč
Přestupky družstevní záložny
| §§ | Název §§ - skutková podstata | Sankce – peněžitý trest | |
| Od Kč | Do Kč | ||
| Subjekt: | Družstevní záložna | ||
|
§27b/1 |
a) uskuteční činnost v rozporu s vydaným povolením [§1 odst. 5 písm. a)] |
20 000 000 |
|
|
b) nesplní povinnost stanovenou v rozhodnutí České národní banky podle §28 |
*) |
||
|
c) neuveřejní schválenou účetní závěrku, výroční zprávu nebo opis povolení (§1 odst. 6) |
5 000 000 |
||
|
d) neoprávněně nabude přímý nebo nepřímý podíl na základním kapitálu právnické osoby, stane se členem, společníkem nebo akcionářem právnické osoby nebo jiným způsobem nabude vliv na řízení právnické osoby (§1 odst. 9) |
20 000 000 |
||
|
e) připustí na členské schůzi účast osoby, které Česká národní banka pozastavila práva podle §2c odst. 1 |
20 000 000 |
||
|
f) zřídí pobočku na území hostitelského státu bez souhlasu České národní banky (§2d odst. 1) nebo změní skutečnosti týkající se činnosti pobočky na území hostitelského státu v rozporu s ustanovením §2e odst. 2 |
20 000 000 |
||
|
g) začne podnikat na území hostitelského státu bez založení pobočky, aniž by tento svůj záměr včetně specifikace vykonávané činnosti předem oznámila České národní bance (§2f) |
20 000 000 |
||
|
h) neposkytne na vyžádání hostitelského státu informace a pravidelná hlášení ve formě statistických údajů o podnikání své pobočky na území tohoto hostitelského státu v souladu s §2g odst. 2 |
20 000 000 |
||
|
i) svým jednáním nebo jednáním své pobočky na území hostitelského státu porušuje ustanovení právních předpisů hostitelského státu nebo přímo použitelného předpisu Evropské unie upravujícího obezřetnostní požadavky |
20 000 000 |
||
|
j) nabude majetek v rozporu s ustanovením §3 odst. 2 a 3 |
20 000 000 |
||
| k) poruší povinnosti stanovené zvláštním právním předpisem 48) pro uzavírání smluv o finančních službách uzavíraných na dálku | 20 000 000 | ||
| l) použije úvěrové hodnocení pro výpočet kapitálových požadavků v rozporu s tímto zákonem | 20 000 000 | ||
|
m) nevykonává činnost s odbornou péčí podle §7af |
20 000 000 |
||
|
Subjekt: |
Družstevní záložna |
||
|
§27b/2 |
a) její řídicí a kontrolní systém nesplňuje všechny požadavky stanovené tímto zákonem, právním předpisem jej provádějícím, rozhodnutím nebo opatřením obecné povahy vydaným podle tohoto zákona, přímo použitelným předpisem Evropské unie upravujícím obezřetnostní požadavky, nařízením nebo rozhodnutím Evropské komise |
*) |
|
|
b) neposkytne právnické osobě nebo fyzické osobě v souvislosti s jejím podnikáním bez zbytečného odkladu písemné vysvětlení jejího úvěrového hodnocení podle čl. 431 odst. 5 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013 |
*) |
||
|
c) nedodrží pravidla pro stanovení kapitálu, určení jednotlivých kapitálových požadavků a podmínky pro užívání interních přístupů a interních modelů pro výpočet kapitálových požadavků podle části druhé a třetí nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013 a opatření obecné povahy České národní banky podle §9a |
*) |
||
|
d) nepodá zprávu s informacemi o likvidních prostředcích v souladu s požadavky podle čl. 415 odst. 1 nebo 2 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013, nebo tuto zprávu podá s neúplnými nebo nepřesnými informacemi |
*) |
||
|
e) použije nebo změní interní přístup pro výpočet kapitálového požadavku bez předchozího souhlasu České národní banky nebo jiného orgánu dohledu členského státu, nebo tyto přístupy používá v rozporu se závaznými podmínkami stanovenými v tomto souhlasu podle čl. 143 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013, nařízení nebo rozhodnutí Evropské komise |
*) |
||
|
f) nepodá zprávu s informacemi o velké expozici v souladu s požadavky podle čl. 394 odst. 1 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013, nebo tuto zprávu podá s neúplnými nebo nepřesnými informacemi |
*) |
||
|
g) neplní ukazatel čistého stabilního financování v souladu s požadavky podle čl. 413 nebo 428b nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013 |
*) |
||
|
h) neudržuje opakovaně nebo po delší dobu likvidní prostředky podle čl. 412 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013 |
*) |
||
|
i) nezpřístupní informace v rozsahu a způsobem stanoveným v čl. 431 odst. 1, 2 nebo 3 nebo čl. 451 odst. 1 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013, nařízením nebo rozhodnutím Evropské komise nebo tyto informace zpřístupní s neúplnými nebo nesprávnými údaji |
*) |
||
|
j) rozdělí kmenový kapitál tier 1 v rozporu s tímto zákonem |
*) |
||
|
k) nesplní některou z informačních povinností podle §2c odst. 3 |
*) |
||
|
l) poskytne plnění držitelům nástrojů zahrnutých v kapitálu družstevní záložny v rozporu s čl. 28, 52 nebo 63 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013 |
*) |
||
|
m) umožní osobě, která nesplňuje požadavky tohoto zákona na člena představenstva, kontrolní komise nebo úvěrové komise družstevní záložny, stát se nebo zůstat členem tohoto orgánu |
*) |
||
|
Subjekt: |
Družstevní záložna |
||
|
§27b/3 |
a) neplní některý z kapitálových požadavků podle čl. 92 odst. 1 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013 |
*) | |
|
b) opakovaně nesplní některou z povinností uloženou rozhodnutím České národní banky vydaným podle §28 odst. 5 nebo přímo použitelného předpisu Evropské unie upravujícího obezřetnostní požadavky |
*) | ||
|
c) nesplní některý z požadavků na odměňování podle tohoto zákona nebo právního předpisu jej provádějícího |
*) | ||
|
d) pokud je třeba k jednání předchozí souhlas České národní banky podle tohoto zákona nebo podle přímo použitelného předpisu Evropské unie upravujícího obezřetnostní požadavky, jedná 1. bez tohoto souhlasu, 2. na základě souhlasu, který získala uvedením nepravdivých údajů, nebo 3. na základě souhlasu, aniž splňuje podmínky pro jeho vydání |
*) | ||
|
e) nesplní některý z požadavků týkajících se složení, podmínek, úprav nebo odpočtů souvisejících s kapitálem podle části druhé nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013 |
*) | ||
|
f) nesplní některý z požadavků týkající se jejích velkých expozic vůči klientovi nebo ekonomicky spjaté skupině klientů podle části čtvrté nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013 |
*) | ||
|
g) nesplní některý z požadavků týkající se výpočtu pákového poměru, včetně uplatnění odchylek, podle části sedmé nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013 |
*) | ||
|
h) neoznámí České národní bance některou z informací týkající se údajů podle čl. 430 odst. 1, 2 nebo 3 nebo čl. 430a nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013 |
*) | ||
|
i) poskytne České národní bance neúplnou nebo nepřesnou informaci týkající se údajů podle čl. 430 odst. 1, 2 nebo 3 nebo čl. 430a nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013 |
*) | ||
|
j) nesplní některý z požadavků na shromažďování nebo správu údajů podle části třetí hlavy III kapitoly 2 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013 |
*) | ||
| k) nesplní některý z požadavků na výpočet objemů rizikově vážených expozic | *) | ||
|
l) nesplní některý z požadavků na vlastní kapitál |
*) | ||
| m) nezavede pravidla správy a řízení podle části třetí hlav II až VI nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013 | *) | ||
| n) nesplní některý z požadavků na výpočet ukazatele krytí likvidity nebo ukazatele čistého stabilního financování podle části šesté hlav I a IV nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013 nebo nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2015/61 90), | *) | ||
|
o) neoznámí převod aktiv nebo závazků České národní bance podle §2ca odst. 1 |
*) | ||
| p) nepožádá o souhlas s provedením fúze podle §2cc odst. 1 | *) | ||
| q) nepožádá o souhlas s provedením rozdělení podle §2cc odst. 2 | *) | ||
|
Subjekt: |
Družstevní záložna |
||
|
§27b/4 |
a) nevypracuje výroční zprávu, nepředloží ji spolu s řádnou účetní závěrkou ke schválení členské schůzi do 6 měsíců po ukončení účetního období, za které je vypracovávána, nebo schválenou výroční zprávu nezašle České národní bance do 10 dnů od jejího schválení (§6 odst. 6) |
5 000 000 |
|
|
b) poskytne osobám uvedeným v §7 odst. 1 úvěr za výhodnějších podmínek, než jsou podmínky, za jakých poskytuje úvěry ostatním svým členům (§7 odst. 1) |
20 000 000 |
||
|
c) neuvede ve výroční zprávě údaje o poskytnutí úvěrů osobám uvedeným v §7 odst. 1 v souladu s ustanovením §7 odst. 4 |
5 000 000 |
||
|
d) nedoručí České národní bance do 10 pracovních dnů ode dne zvolení člena orgánu družstevní záložny žádost o posouzení podmínek pro výkon jeho funkce, včetně listin osvědčujících splnění těchto podmínek (§7 odst. 7) |
20 000 000 |
||
|
e) nabude pohledávku vázanou podmínkou podřízenosti v rozporu s §1 odst. 5 písm. e) |
20 000 000 |
||
|
f) neoznámí České národní bance vybraného auditora nebo nového auditora v případě, že původně navržený auditor byl Českou národní bankou odmítnut (§8b odst. 3) |
2 000 000 |
||
|
g) v rozporu s §9 odst. 2 1. nerozhodne při schvalování účetní závěrky za příslušné období o uhrazení vykázané ztráty z vlastních zdrojů, nebo 2. neuhradí ztrátu bez zbytečného odkladu po rozhodnutí členské schůze |
20 000 000 |
||
|
h) nevypočte řádně příspěvek do Fondu pojištění vkladů nebo příspěvek řádně a včas nezaplatí (§14) |
20 000 000 |
||
|
i) neprovede opravné zúčtování v souladu s ustanovením §13b odst. 1 |
2 000 000 |
||
|
j) poruší povinnost zachovávat v tajnosti a chránit před zneužitím údaje o svém členovi a jeho obchodech s družstevní záložnou (§25b) |
20 000 000 |
||
| k) nepodá zprávu o údajích, které je povinna zachovávat v tajnosti a chránit před zneužitím, subjektům uvedeným v §25b odst. 3, 4 nebo 6 | 20 000 000 | ||
|
l) nepředloží nebo neposkytne informace anebo podklady podle §27 odst. 1, 2 nebo 3 |
20 000 000 |
||
| m) nevede agendu každé smlouvy uzavírané s klientem podle §12a | 2 000 000 | ||
| n) v rozporu s §12 nezavede účinný postup pro vyřizování stížností klientů nebo o tomto postupu neinformuje | 5 000 000 | ||
|
o) nesplní některou z povinností podle §7aa odst. 1 , §7aaa odst. 2, §7aab odst. 1, §7aac odst. 1, §7aad odst. 1, §7aae nebo §7aaf odst. 2 |
5 000 000 |
||
*) dvojnásobku výše neoprávněného prospěchu, spáchala-li ho právnická osoba; není-li možné výši neoprávněného prospěchu zjistit, lze uložit pokutu do výše 10 % celkového ročního čistého obratu dosaženého právnickou osobou za bezprostředně předcházející účetní období,
dvojnásobku výše neoprávněného prospěchu, spáchala-li ho ovládaná osoba; není-li možné výši neoprávněného prospěchu zjistit, lze uložit pokutu do výše 10 % celkového ročního čistého obratu vyplývajícího z konsolidované účetní závěrky ovládající osoby za bezprostředně předcházející účetní období.
Přestupky právnických a podnikajících fyzických osob
| §§ | Název §§ - skutková podstata | Sankce – peněžitý trest | |
| Od Kč | Do Kč | ||
| Subjekt: | Právnická nebo podnikající fyzická osoba | ||
|
§27c/1 |
a) nabude nebo zvýší svoji kvalifikovanou účast na družstevní záložně bez předchozího souhlasu České národní banky podle §2b odst. 3 |
*) |
|
|
b) užívá označení "spořitelní a úvěrní družstvo" nebo "družstevní záložna" nebo "úvěrní družstvo" v rozporu s §1 odst. 3 |
10 000 000 |
||
|
c) zahájí činnost, ke které je třeba povolení podle tohoto zákona, bez tohoto povolení |
*) |
||
|
d) ovládne družstevní záložnu bez předchozího souhlasu České národní banky podle §2b odst. 3 |
*) |
||
|
e) nesplní oznamovací povinnost podle §2b odst. 12 |
*) |
||
| f) opakovaně nesplní některou z povinností uloženou rozhodnutím České národní banky vydaným podle §2c odst. 1, §8ao odst. 4, §8as odst. 2 nebo 4, §28 odst. 6 nebo přímo použitelného předpisu Evropské unie upravujícího obezřetnostní požadavky | *) | ||
|
g) v žádosti o souhlas podle tohoto zákona nebo přímo použitelného předpisu Evropské unie upravujícího obezřetnostní požadavky uvede nepravdivé údaje nebo zamlčí podstatné údaje nezbytné pro posouzení této žádosti |
10 000 000 |
||
|
Subjekt: |
Právnická nebo podnikající fyzická osoba jako osoba podléhající dohledu České národní banky |
||
|
§27c/2 |
nesplní některou z povinností stanovenou kontrolním řádem |
5 000 000 |
|
|
Subjekt: |
Právnická nebo podnikající fyzická osoba |
||
|
§27c/4 |
jako osoba vykonávající funkci likvidátora poruší povinnost vykonávat funkci s péčí řádného hospodáře |
1 000 000 |
|
*) dvojnásobek výše neoprávněného prospěchu, spáchala-li ho podnikající fyzická osoba; není-li možné výši neoprávněného prospěchu zjistit, lze uložit pokutu do 130 000 000 Kč,
dvojnásobek výše neoprávněného prospěchu, spáchala-li ho právnická osoba; není-li možné výši neoprávněného prospěchu zjistit, lze uložit pokutu do výše 10 % čistého ročního obratu dosaženého právnickou osobou za bezprostředně předcházející účetní období, který zahrnuje položky uvedené v čl. 316 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013,
dvojnásobek výše neoprávněného prospěchu, spáchala-li ho ovládaná osoba; není-li možné výši neoprávněného prospěchu zjistit, lze uložit pokutu do výše 10 % čistého ročního obratu vyplývajícího z konsolidované účetní závěrky ovládající osoby za bezprostředně předcházející účetní období.