Plné znění - 426/2013 Sb.

Vyhláška o předkládání výkazů spořitelními a úvěrními družstvy České národní bance

426/2013 Sb.

Vyhláška

Předmět úpravy §1

Vymezení pojmů §2

Výkazy družstevní záložny na individuálním základě §3

Výkazy družstevní záložny na konsolidovaném základě §4

Společná ustanovení k výkazům §5

Způsob a forma předkládání výkazů §6

Opravy chyb ve výkazech §7

Zajištění organizačních předpokladů pro předkládání výkazů §8

Doplňkové informace k předkládaným výkazům §9

Zvláštní ustanovení §10

Přechodné ustanovení §11

Účinnost §12

Příloha č. 1 - Obsah výkazů předkládaných prostřednictvím aplikací pro sběr dat

Příloha č. 2 - Obsah výkazu DZ (ČNB) 81-04

Příloha č. 3 - Doplňkové informace předkládané k výkazu DZ (ČNB) 80-01

INFORMACE

426

VYHLÁŠKA

ze xxx 6. xxxxxxxx 2013

x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx České xxxxxxx xxxxx

Xxxxx národní xxxxx xxxxxxx xxxxx §41 xxxx. 3 xxxxxx x. 6/1993 Xx., x Xxxxx xxxxxxx bance, ve xxxxx zákona x. 227/2013 Xx.:

§1

Xxxxxxx úpravy

Tato xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, formu, xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx spořitelními a xxxxxxxx xxxxxxxx (dále xxx "družstevní xxxxxxx").

§2

Vymezení xxxxx

Xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxx

x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx seskupení údajů x předem definovanými xxxxxxxx strukturami, které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx jako xxxxx,

x) zabezpečovací xxxxxxx xxxxx x elektronické xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx x datové xxxxxx x xxxxx xxxxxxx tyto xxxxxxxxx:

1. xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x označující osobou x umožňují xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

2. byly xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx pro vytváření xxxxxxxxxxxxxx značek, které xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx pod xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, x

3. xxxx x datové xxxxxx, xx xxxxx xx vztahují, připojeny xxxxxxx xxxxxxxx, xx xx xxxxx zjistit xxxxxxxxx následnou změnu xxx,

x) xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx cenný xxxxx.

§3

Výkazy družstevní xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxxxx sestavuje x předkládá xx xxxxxxxxxxxxx základě xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx¹⁾ x xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxx

x) xx 15 xxx xx xxxxxxxx kalendářního xxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxx XX (XXX) 26-12 "Xxxxxxx xxxxx o xxxxxxxxx závazcích xxx xxxxxxx XXX a x xxxxxxxxxxx vkladech" x

x) xx 29 xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx měsíce, x xxxxx xx vztahují, xxxx xxxxxx

1. XX (XXX) 10-12 "Měsíční xxxxxxx družstevní xxxxxxx",

2. XX (ČNB) 11-12 "Xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx,

3. XX (ČNB) 20-12 "Měsíční xxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx",

4. DZ (XXX) 41-12 "Xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx",

5. XX (XXX) 42-12 "Xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx zbytkové xxxxxxxxxx",

6. FIS (XXX) 10-12 "Rozvaha x xxxxxxxxxx",

7. FIS (XXX) 20-12 "Xxxxx xxxxx xxxx xxxxxx",

8. FIS (XXX) 40-12 "Doplňkové xxxxxxxxx x xxxxxxx" x

9. FIS (ČNB) 50-12 "Doplňkové informace x xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx".

(3) Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx k xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxx

x) xx 15 xxx xx skončení xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, k xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxx "DZ (XXX) 50-04 "Xxxxxxx x xxxxxxxxxxx struktuře družstevní xxxxxxx" x

x) xx 29 xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, x němuž se xxxxxxxx, xxxxx XX (XXX) 43-04 "Hlášení x xxxxxxxxxxx úvěrů x vkladů družstevní xxxxxxx".

(4) Družstevní xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx x 31. xxxxxxxx x předkládá do 15. xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx XX (XXX) 60-01 "Xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx".

(5) Xxxxxx podle odstavce 2 xxxx. x) xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xx 10. xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx.

§4

Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx konsolidovaném xxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx na xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx a xxxxxxxxx výkazy podle xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 dále xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxx xx 35 dnů xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx, tyto xxxxxx:

x) XX (XXX) 70-04 "Xxxxxxxxxx xxxxxxx xx konsolidovaném xxxxxxx",

x) XX (ČNB) 72-04 "Xxxxxxxxxx xxxxx zisku x ztráty na xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx" x

x) XX (ČNB) 71-04 "Xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxxxxxxxxx základě".

(3) Xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx družstevní xxxxxxxx xx skupině finanční xxxxxxxxxx osoby, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx instituce, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx ve xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx ovládanou xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx-xx xx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx zákona xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx dohled xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx x předkládá do 31. ledna xxxxx xxxxx k 1. xxxxx x dále xxx xxxxxxxxxx odkladu xx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx XX (ČNB) 80-01 "Xxxxxxx x xxxxxxxxx konsolidačního celku".

(4) Xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx ve xxxxxxx xxxxxxx holdingové xxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxx xx 35 xxx xx xxxxxxxx kalendářního xxxxxxxxx, k němuž xx vztahuje, xxxxx XX (ČNB) 81-04 "Xxxxxxx družstevní záložny x xxxxxxxxx uvnitř xxxxxxx smíšené xxxxxxxxxx xxxxx".

(5) Výkazy xxxxx xxxxxxxx 2 x 4 sestavené za 4. xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xx 25. xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx.

§5

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx

(1) Obsah xxxxxx xxxxx §3 x 4, x xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx upravujícího xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a předpisů xxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxx DZ (XXX) 81-04, je xxxxxx x příloze č. 1 xxxx xxxxxxxx. Obsah výkazu XX (XXX) 81-04 xx xxxxxx x příloze č. 2 xxxx vyhlášky.

(2) Xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx vycházejí x xxxxxxxxxxxx k jejich xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx upravujících xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx²⁾ xxxx x mezinárodních účetních xxxxxxxxx xxxxxxxxxx právem Xxxxxxxx xxxx³⁾.

(3) Xxxxx x xxxxxx xxxxxx xx uvedou xx xxxxxxxx v xxxxx xxxx, x xx x xxxxxxxx xxxxx xxxxx devizového xxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxx národní xxxxxx x xxxxxxxx xxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx-xx xxxx xxxxxx předpis xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx obezřetnostní xxxxxxxxx xxxxx.

(4) Výkazy xxxxx §3 a 4 xxxxx xxxxx xxxxxx DZ (XXX) 26-12 týkající se xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx rezerv x xxxxxx XX (XXX) 60-01 sestavuje x předkládá družstevní xxxxxxx x údaji, xxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxxxx družstevní xxxxxxx xx xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx i x xxxxxxxx jejích xxxxxxxxxxxxx složek v xxxxxxxxx. Xxxx výkazu XX (XXX) 26-12 xxxxxxxx se povinných xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxx XX (ČNB) 60-01 xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxx vztahujícími xx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx území České xxxxxxxxx.

§6

Způsob x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxxxx předkládá České xxxxxxx xxxxx výkazy xxxxx §3 a xxxxx §4 xxxx. 1 až 3 x elektronické xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx x ve xxxxxxxxx x formě datových xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx

x) programové xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx pro xxxx xxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (SDNS), xxxxx xx dostupná způsobem xxxxxxxxxxx dálkový přístup,

b) xxxxxxx xxxxxxxxxx aplikace xxxxxxxxxx záložny xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx výměnu informací (XXX/XXXXXXX), xxxx

x) vlastní xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx České xxxxxxx xxxxx xxx xxxx xxx (SDNS-WS).

(2) Xxxxxx xxxxxx předkládané prostřednictvím xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 1 xxxx. a) x x) xxxxxxxx kontaktní xxxxx uznávaným xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

(3) Datové zprávy xxxxxxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxxxx xxxxxxxx uvedené x xxxxxxxx 1 xxxx. x) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx zabezpečovací značkou xxxxxxxxx xx certifikátu xxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx.

(4) Xxxxx DZ (XXX) 81-04 xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx bez xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 1.

§7

Opravy xxxx xx xxxxxxxx

(1) Je-li xx xxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx ve xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx záložna Xxxxx xxxxxxx bance xxx xxxxxxxxxx odkladu xxxxxxxx výkaz. Xxxxx xxxxxx xxxxxxx údaje x v xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, opraví xxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx výkazy.

(2) Xxxxx xxxxx xx xxxxxx sestaveném x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxxx xxxx ke xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx ověření účetní xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx předloží výkaz xxxxxxxx s opravenými xxxxx, xxxxxxxxxx xx 30 dnů po xxxxxx xxxxxx xxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx v xxxxx xxxxxx xxxx výkazech x dalším xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx výkazy. Xxxxxxx xx postupuje x x konsolidovaných xxxxxx, xxxxx-xx xx xxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx zahrnutých xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxx obezřetnostních xxxxxxxxx.

(3) Xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx lhůtě xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx 2 Xxxxx xxxxxxx xxxxx způsobem stanoveným x §6 xxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxx x xxxxxx xxxxxx.

§8

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx uvedené x §6 odst. 1 xxxx. x) xxxx x), sdělí Xxxxx xxxxxxx bance

a) xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx x adresu elektronické xxxxx xxxxxx xxxx x

x) xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, na xxxx xx xxxxxxx uznávaný xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxx x identifikačního xxxxx xxxxx poskytovatele xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, který jej xxxxx.

(2) Xxxxxxxxxx záložna xxxxxxxxx Českou národní xxxxx bez zbytečného xxxxxxx o změnách xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 1.

§9

Doplňkové xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

X xxxxxx XX (XXX) 80-01 xxxxxxxxx družstevní xxxxxxx xxxxx informace, xxxxxxx xxxxx xx xxxxxx x příloze č. 3 této xxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxx xxxxxxx bance x elektronické podobě xxxxxxxxxxxxxxx datové xxxxxxxx xxxx na xxxxxxxxxxxxx xxxxxx podatelny Xxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx předložení tohoto xxxxxx.

§10

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx

(1) Výkazy xxxxx §3 odst. 2 xxxx. x) xxxx 1 xx 3 xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx naposledy k 31. xxxxx 2014.

(2) Xxxxxx xxxxx §4 xxxx. 2 xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x 30. xxxxxx 2014.

(3) Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx Xxxxx národní xxxxx xxxxxx podle §3 xxxx. 2 xxxx. x) bodů 6 xx 9 xxxxxxxxx poprvé x 30. xxxx 2014.

§11

Xxxxxxxxx ustanovení

Pro xxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx se xxxxxxxx k období xx 31. prosince 2013, xx xxxxxxx xxxxxxxx Xxxxx národní xxxxx č. 1/2010 Xxxx. XXX, o xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxx národní xxxxx, xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

§12

Xxxxxxxx

Xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx 1. xxxxx 2014.

Xxxxxxxx:

Xxx. Xxxxxx, Xx.X., v. x.

Příloha x. 1 x xxxxxxxx x. 426/2013 Sb.

Obsah výkazů xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxx xxx

1. XX (XXX) 10-12 "Xxxxxxx rozvaha xxxxxxxxxx xxxxxxx"

Xxxxx obsahuje údaje x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx záložny xx xxxxxxxxxxxxx základě, x xx x xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxx odvozeném z xxxxxxxxxxxxx účetních xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, zárukách, xxxxxxxxxxxx z derivátů x xxxxxxxxx příslibech, xxxxxxxx, xxxxxxxxx z xxxxxxxx x obdobných xxxxxxxxx.

2. XX (XXX) 11-12 "Xxxxxxxxx xxxxxxxxx x finančním výkazům xxxxxxxxxx xxxxxxx"

Xxxxx obsahuje xxxxxxxxx informace k xxxxxxx x xxxxxx xxxxx a ztráty. Xxxxxxxxxx a xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx členěny xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx a xxxxxxx xxxxxxxx. Dále xxxx xxxxxxxxx finanční xxxxxx podle znehodnocení, xxxx x xxxxx xxxxxxxxx položek a xxxxxx, úrokové výnosy x náklady podle xxxxxxx.

3. XX (XXX) 20-12 "Xxxxxxx výkaz xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx"

Xxxxx obsahuje xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx x účetního zisku, xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx z xxxxxxxxxxxxx účetních standardů.

4. XX (XXX) 26-12 "Xxxxxxx výkaz o xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx XXX x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxx pro xxxxxxx xxxxxxxxx minimálních xxxxxx xxx potřeby ČNB x družstevních xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx, x členění xxxxx xxxxxxx splatnosti xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx členění xxxxxxxx x xxxxx x výši pojištěných xxxxxxxxxx z vkladů xxxxxxx xxxxx zákona xxxxxxxxxxxx xxxxxxx spořitelních x xxxxxxxx družstev.

5. XX (XXX) 41-12 "Xxxxxxx o kategorizaci xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxx xx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx selhání xxxxxxxx x z xxxxxxx xxxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx zvlášť xx úvěrové xxxxxxxxx (xxx xxxxxxxxxxx xxxx) x xx xxxx xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx).

6. DZ (ČNB) 42-12 "Hlášení o xxxxxxxxx XX xxxxx xxxxxxxx splatnosti"

Výkaz xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx v xxxxxxx xx standardní x xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx se xxxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx a x xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx pásem xxxxxxxx xxxxxxxxxx.

7. XX (XXX) 43-04 "Xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx"

Xxxxx obsahuje xxxxx x souhrnné výši xxxxxxxxxx v hodnotě xxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xx 15 xxxxxxxxx xxxxxxxxx x 15 jiných xxxx xxx úvěrových xxxxxxxxx (xxxxxx instituce x xxxxxxx xxxxxxx) s xxxxxxxxx xxxxxxx pohledávek xxxx závazků.

8. DZ (XXX) 50-04 "Xxxxxxx x organizační xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx identifikační x xxxxxxxxxxxx xxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxx, o xxxxx jejích xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx složek, xxxxxxxx identifikační xxxxx x xxxxxxx v xxxxxxxxx, identifikační x xxxxxxxxxxxx xxxxx o xxxxxxx vedoucích xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx, xxxx přehled xxxxx členů družstevní xxxxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx vkladů na xxxxxxxxx kapitálu xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx 5 % včetně, informace x kvalifikovaných xxxxxxxx xx družstevní xxxxxxx x x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx družstevní xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

9. XX (ČNB) 70-04 "Čtvrtletní xxxxxxx xx konsolidovaném xxxxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x členění xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx, x xx o xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx odvozeném x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx příslibech, xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

10. XX (XXX) 71-04 "Doplňkové xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx doplňkové xxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxx zisku xxxx xxxxxx konsolidačního xxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx a závazky xxxx podrobněji xxxxxxx xxxxx sektorů x xxxxxxxxxx, xxxxx papíry xxxxx xxxxx a xxxxxxx emitenta. Xxxx xxxx sledována finanční xxxxxx podle xxxxxxxxxxxx, xxxx x pohyb xxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxx x úrokové xxxxxx a xxxxxxx xxxxx xxxxxxx.

11. XX (XXX) 72-04 "Xxxxxxxxxx xxxxx zisku x xxxxxx na konsolidovaném xxxxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, nákladů x xxxxxxxx xxxxx, xxxx. xxxxxx xx počátku xxxxxxxxxxxx roku do xxxxx sledovaného období xx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx pro účely xxxxxxxxxxxxxxx požadavků v xxxxxxxxx členění odvozeném x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

12. XX (ČNB) 80-01 "Xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx celku"

Výkaz xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx, jedná xx x základní xxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx vedoucích xxxxxx, o xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx a x xxxxxxxx konsolidace pro xxxxx obezřetnostních xxxxxxxxx.

13. XX (XXX) 60-01 "Xxxxx xxxxx družstevní xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx bankovek x xxxxx"

Xxxxx obsahuje xxxxxxxxx x počtu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx bankovek x xxxxx, s výjimkou xxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxx zpracovaných na xxxxxxxxxxxx pokladnách, a xx v členění xxxxx xxxxxxx zpracování xxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx. Xxxx obsahuje xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx operace xxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx, x xxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x mincí xxxxxxxxx do xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x xx x xxxxxxx xxxxx způsobu xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx vracených xx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, vykazujícím xxxxxxxxx, Českou xxxxxxx xxxxxx, zpracovatelem xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

14. XXX (XXX) 10-12 "Xxxxxxx x xxxxxxxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx údaje x xxxxxxxxxx situaci xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xx x xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx účetních standardů x poskytnutých x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx.

15. XXX (ČNB) 20-12 "Výkaz xxxxx xxxx xxxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, nákladů x xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxx roku do xxxxx sledovaného xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

16. FIS (XXX) 40-12 "Doplňkové xxxxxxxxx x rozvaze"

Výkaz xxxxxxxx xxxxxxxxx informace x xxxxxxx, xx. xxxxxxx xxxxx a xxxxxxx xxxxx portfolií, xxxx aktiv xxxx xxxxxxx, xxxxxxx, účelu, xxxxxxx, xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx. Xxxx je xxxxxxxx xxxx a xxxxx opravných xxxxxxx.

17. XXX (XXX) 50-12 "Xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx zisku xxxx xxxxxx"

Xxxxx obsahuje doplňkové xxxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxx výnosů x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxx č. 2 x xxxxxxxx x. 426/2013 Sb.

Obsah xxxxxx XX (ČNB) 81-04

1. Xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx osoby XX (XXX) 81-04 xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx sledovaném xxxxxx, a to xxxxxxx, služeb x xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx záložnou xx xxxxx xxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx jí xxxxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxx xxxxx (dále x xxxx xxxxxxx xxx "xxxxxxxxxxx"), včetně xxxxxxxxxxxx a přijatých xxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx.

2. Xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx hodnotu operace x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxxxx údaje x xxxxxxxxxxx, x xxx xxxxxxxxxx záložna provedla xxxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxxx klasifikace xxxxxxx xxxxxx skupiny x xxxxxxxx, zda xx xxxxx x xxxxxxx významnou xxxx xxxxxxx.

3. Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xx významnou, xxxxxxxxx-xx 5 % x 8 % xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx 92 xxxx. 3 xxxxx xxxxxxxxxxxx předpisu Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx osoby xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx xx pod xxxxx xxxxx operace xxxxxxxxx xxxx xxx xxx významných operací, xxxxx se pět xxxxxxxxx nejvyšších operací, xxxxx se v xxxxx xxxx x xxxxxxxxxx období vyskytují. Xxx účely xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx se xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xx stejné xxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx.

4. Xxxxxxxx x xxxxxxx k xxxxxxx xxxxx družstevní xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx, s xxxxx xxxxxxxxxx operace xxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxx také xxxxx, zda x xxx operace uvnitř xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxx jednotlivých xxxx operací.

5. Uvedený xxx operace xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxx jiného xxxxxxxx xxxxxxxxxx mezi družstevní xxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx. X xxxxxxxx vykazované operace xx příslušného xxxx xxxxxxx družstevní záložna xxxxxxxxxxx klasifikaci stanovenou Xxxxxx národní xxxxxx:

Xxx 1 operace, jejichž xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx smíšené xxxxxxxxxx xxxxx, tj. xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx kapitálu, xxxxxxxxxx či kapitálových xxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

Xxx 2 xxxxxxx xxxxxxxxxxx x důsledku xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx ve xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, tj. xxxxxx xxxxx xxxx jeho xxxxx, xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx,

Xxx 3 xxxxxxx x xxxxxxxxxx nástroji, xx. obchody x xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx x deriváty, xxxxx, xxxxxx,

Xxx 4 xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx. xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx a xxxxxxxxx, xxxxx, xxxxxx,

Xxx 5 xxxxxx, tj. xxxxxx x oblasti xxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx aktiv, xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx,

Xxx 6 xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx vůči xxxxxxxxxxx,

Xxx 7 plnění xxxx xxxxxxxxxxx, které xx xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx, plněním x neplatného xxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxx xxxx osoba xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx,

Xxx 8 ostatní xxxxxxx xxxxxxxxx xxx typem 1 xx 7.

Xxxxxxx x. 3 x xxxxxxxx x. 426/2013 Xx.

Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x výkazu XX (ČNB) 80-01

X xxxxxx XX (ČNB) 80-01 xxxxxxxxxxxxx za xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx §9 xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx:

1. xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx:

1. xxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxx) xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx,

2. xxxxxxx xxxxxxxx skutečně xxxxxxxxxxxx;

2. xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx:

x) xxxxxxx xxxxxxxxx (činnosti) xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx vykonávaných,

c) xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx ovládanou xxxxxx ovládající xxxxx,

x) xxxxxxx služeb poskytovaných xxxxxxxxx xxxxxx dalším xxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxx se xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx),

x) xxxxxxx služeb xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx (xxxxxx se smíšené xxxxxxxxxx xxxxx);

3. xxxxxxx xxxxxxxxx x přidružených xxxxxxx

x) xxxxxxx podnikání (xxxxxxxx) zapsaný x xxxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxx služeb xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx osobou xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxx xx xxxxxxx smíšené xxxxxxxxxx osoby),

e) přehled xxxxxx poskytovaných ovládající xxxxxx přidružené xxxxx (xxxxxx se smíšené xxxxxxxxxx xxxxx);

4. grafické xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx celku x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx s vyznačením xxxx zahrnutých xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx;

5. xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx celku z xxxxxxxx řízení x xxxxxxxxxx xxxx zahrnutých xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxx účely xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

Xxxxxxxxx

Xxxxxx předpis x. 426/2013 Xx. nabyl xxxxxxxxx xxxx 1.1.2014.

Xx xxxxx tohoto xxxxxxxx xxxxxxxx jsou podchyceny xxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx předpisem x.:

310/2014 Xx., kterým xx xxxx xxxxxxxx x. 426/2013 Xx., x předkládání xxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx České národní xxxxx

x účinností od 1.1.2015

301/2015 Xx., kterým xx xxxx xxxxxxxx x. 426/2013 Sb., x xxxxxxxxxxx výkazů xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx, xx xxxxx xxxxxxxx x. 310/2014 Xx.

x účinností xx 1.1.2016

326/2019 Xx., xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx x. 426/2013 Xx., x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx x úvěrními xxxxxxxx České xxxxxxx xxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx

x xxxxxxxxx xx 1.6.2020

246/2021 Xx., xxxxxx se xxxx xxxxxxxx x. 346/2013 Xx., x xxxxxxxxxxx xxxxxx bankami x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx, x xxxxxxxx x. 426/2013 Xx., x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx, xx znění xxxxxxxxxx předpisů

s xxxxxxxxx xx 1.7.2021

55/2023 Xx., xxxxxx se xxxx xxxxxxxx x. 346/2013 Xx., o xxxxxxxxxxx xxxxxx bankami x xxxxxxxxx zahraničních xxxx Xxxxx národní xxxxx, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx, a xxxxxxxx x. 426/2013 Xx., x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx

x účinností xx 1.7.2023

Znění xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx norem xxxxxx xxxxxxxx předpisů x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx se jich xxxxxx derogační změna xxxxx uvedeného xxxxxxxx xxxxxxxx.

1) Nařízení Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx (XX) č. 575/2013 z 26. xxxxxx 2013 x xxxxxxxxxxxxxxx požadavcích xx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx x o xxxxx xxxxxxxx (EU) x. 648/2012.

2) Zákon č. 563/1991 Sb., x účetnictví, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxxxxx č. 501/2002 Sb., xxxxxx xx xxxxxxxxx některá xxxxxxxxxx xxxxxx č. 563/1991 Xx., x xxxxxxxxxx, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

3) Xxxxxx 2 xxxxxxxx Evropského xxxxxxxxxx x Rady (ES) č. 1606/2002 xx dne 19. xxxxxxxx 2002 o xxxxxxxxxxx mezinárodních xxxxxxxx xxxxxxxxx.